MSIG 90/2016 (4975) poz. 11279 11279 Poz. 11279. Przedsiębiorstwo Rolno-Spożywcze w Papowie Toruńskim. [BMSiG-10708/2016] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Ogólne informacje o Jednostce SPRAWOZDANIE FINANSOWE a) Przedsiębiorstwo Rolno-Spożywcze z siedzibą w Papowie Toruńskim, ul. Krótka 1, prowadzone jest w formie działalności gospodarczej osoby fizycznej. em jest zamieszkały w Toruniu. b) Działalność gospodarcza została wpisana do ewidencji w Urzędzie Gminy w Łysomicach pod numerem 91/89. c) Przedmiotem działalności gospodarczej jest przetwórstwo rolno-spożywcze, handel artykułami spożywczymi, mięsnymi i przemysłowymi, handel obwoźny na terenie kraju, import-eksport artykułów rolno-spożywczych i przemysłowych, usługi remontowo-budowlane, kupno-sprzedaż artykułów rolnych, usługi gastronomiczne, usługi transportowe, ubój trzody i drobiu. Klasyfikacja działalności Przedsiębiorstwa według PKD brzmi: 1012Z - przetwarzane i konserwowanie mięsa z drobiu. d) Miejscem wykonywania działalności jest: - Bogucin 141a (prowadzenie ksiąg rachunkowych) - Brześć Kujawski, ul. Nowa 19 - Gniewkowo, ul. Jana III Sobieskiego 23 - Lipno, ul. 3 Maja 2 - Mogilno, ul. Ogrodowa 3A - Osięciny, plac Bohaterów Warszawy 11 - Papowo Toruńskie, ul. Krótka 1 - Poznań, ul. Bukowska 45 - Poznań, ul. Kraszewskiego 9a/9b - Bądkowo, ul. Włocławska 43 - Poznań, ul. Łozowa 90 - Poznań, ul. Marcelińska 80 - Poznań, os. Piastowskie 74 - Poznań, ul. Osiedle Pod Lipami 104 - Poznań, plac Waryńskiego 2 - Radziejów, ul. Brzeska 58 - Strzelno, ul. Kolejowa 3 - Toruń, ul. Fałata 35/37 - Toruń, ul. Mickiewicza 128 - Toruń, ul. Rynek Staromiejski 5 - Toruń, ul. Wyszyńskiego 2 - Włocławek, ul. Kaliska 29 - Włocławek, ul. Nowcy 23 - Włocławek, ul. Wesoła 5 - Włocławek, ul. Witosa 5 - Włocławek, ul. Zielony Rynek 7 - Włocławek, ul. Żytnia 30 - oraz obszar całego kraju. Z wyżej wymienionych punktów handlu zamknięto: sklep firmowy w dniu 31.05.2015 r. Strzelno, ul. Kolejowa 3, następnie sklep firmowy w dniu 30.06.2015 r. w Poznaniu, ul. Osiedle Pod Lipami, oraz punkt handlowy w Toruniu, ul. J. Fałata 35/37 z dniem 30.11.2015 r. Natomiast otworzyliśmy nowy punkt handlowy w Bądkowie, ul. Włocławska 43, od dnia 14.12.2015 r. e) Numery identyfikacyjne: NIP 879-008-69-73 REGON 005728120 2. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje rok obrotowy rozpoczynający się 1 stycznia 2015 roku i kończący się 31 grudnia 2015 roku. Sprawozdanie finansowe za 2015 rok podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 3. Kontynuacja działalności gospodarczej Sprawozdanie finansowe za 2015 rok sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez PRS Józef Piecuch w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 11 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 95
MSIG 90/2016 (4975) poz. 11279 11279 4. Porównywalność danych Dane za 2015 rok prezentowane są w sprawozdaniu finansowym zgodnie z zasadami rachunkowości i są porównywalne z danymi za 2014 rok. 5. Stosowane metody i zasady rachunkowości Zasady rachunkowości zostały określone w Zakładowym Planie Kont oraz wprowadzone w życie Zarządzeniem a z dnia 1 stycznia 2002 roku. Przyjęte zasady obowiązują od 1 stycznia 2002 roku. W dniu 31.12.2014 r. wprowadzono aneksem do uzupełnienia Polityki Rachunkowości dotyczące księgowania środków w budowie. Metody wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporządzenia sprawozdania finansowego w zakresie, w jakim ustawa o rachunkowości pozostawia prawo wyboru, przedstawiają się następująco: a) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wyceniane są według cen nabycia lub kosztów wytworzenia. Amortyzacja naliczana jest metodą liniową, a przy ustaleniu stawek amortyzacyjnych wykorzystano przepisy ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne - o wartości powyżej 3500 złotych objęte są ewidencją bilansową i umarzane w czasie według stawek podatkowych, - o wartości od 1500 do 3500 złotych objęte są ewidencją bilansową i umarzane jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania, - o wartości do 1500 złotych odnoszone w koszty materiałów lub usług w miesiącu wydania do użytkowania. b) Materiały i towary nabywane wycenia się w cenie zakupu, a koszty zakupu zalicza się do kosztów w okresie ich poniesienia. Towary objęte są ewidencją ilościowo-wartościową według cen zakupu lub nabycia i zaliczane są w koszty w momencie ich sprzedaży. Przyprawy są zaliczane w koszty w momencie zakupu. Na dzień bilansowy ich zapas zmniejsza koszty operacyjne. Materiały biurowe oraz materiały do remontów i napraw zaliczane są w koszty w momencie ich zakupu. Paliwo zalicza się w koszty w momencie zatankowania do samochodów wg cen zakupu. c) Produkty gotowe wycenia się w wysokości kosztów wytworzenia. Produkty gotowe objęte są ewidencją ilościowo-wartościową i zaliczane w koszty w momencie ich sprzedaży lub zużycia. d) Koszty dotyczące przyszłych okresów odnoszone są w koszty roku, którego dotyczą poprzez rozliczenia międzyokresowe w sposób następujący: - Wydatki przypadające na dany rok odnoszone są w koszty roku poniesienia jednorazowo w miesiącu ich powstania oraz w latach następnych w równych ratach miesięcznych. e) Przychody dotyczące przyszłych okresów odnoszone są do przychodów z działalności poprzez rozliczenia międzyokresowe pod datą realizacji przychodu. f) Rezerwy na przyszłe zobowiązania dotyczące kosztów danego okresu odnoszone są w koszty okresu, którego dotyczą poprzez rozliczenia międzyokresowe kosztów, a zobowiązania rozliczane są pod datą wystawienia faktury przez dostawcę usługi. g) Rezerwy na świadczenia emerytalne, rentowe lub o podobnym charakterze oraz rezerwy na urlopy nie są tworzone z uwagi na ich nieistotną wartość, niemającą wpływu na rzetelność obrazu i sytuacji finansowej jednostki. h) Koszty poniesione ewidencjonowane są w układzie rodzajowym pod datą ich poniesienia oraz rozliczane są w układzie porównawczym w okresie, którego dotyczą. i) Rachunek zysków i strat sporządza się w wariancie porównawczym, a rachunek przepływów pieniężnych sporządza się metodą pośrednią. j) Wynik z działalności gospodarczej wykazuje się w rachunku zysków i strat oraz w pasywach bilansu w kwocie brutto a podatek dochodowy płacony jest przez a od wszystkich osiągniętych dochodów. Sporządził Iwona Ślendak Bogucin, dnia 08 kwietnia 2016 roku MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 MAJA 2016 R. 96
MSIG 90/2016 (4975) poz. 11279 11279 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. jednostka obliczeniowa: PLN AKTYWA Stan na 2014 2015 A Aktywa trwałe 10 015 441,19 12 391 356,64 I Wartości niematerialne i prawne 24 404,02 8 958,10 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 24 404,02 8 958,10 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 9 991 037,17 12 382 398,54 1 Środki trwałe 9 176 857,26 12 267 339,37 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 5 000,00 5 000,00 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 5 198 543,52 5 008 792,56 c) urządzenia techniczne i maszyny 2 649 151,12 6 151 608,91 d) środki transportu 1 317 604,79 1 096 553,19 e) inne środki trwałe 6 557,83 5 384,71 2 Środki trwałe w budowie 814 179,91 115 059,17 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 5 503 045,86 5 920 823,17 I Zapasy 468 034,34 361 821,73 1 Materiały 30 169,70 29 418,43 11 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 97
MSIG 90/2016 (4975) poz. 11279 11279 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 368 554,72 283 826,85 4 Towary 69 309,92 48 576,45 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe 4 568 123,22 3 050 182,28 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 4 568 123,22 3 050 182,28 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 2 574 175,61 1 883 668,96 - do 12 miesięcy 2 574 175,61 1 883 668,96 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 621 136,35 454 432,62 c) inne 1 372 811,26 712 080,70 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 400 810,19 2 454 682,49 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 400 810,19 2 454 682,49 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 400 810,19 2 454 682,49 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 400 810,19 2 454 682,49 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 66 078,11 54 136,67 AKTYWA razem (suma poz. A i B) 15 518 487,05 18 312 179,81 Stan na PASYWA 2014 2015 A Kapitał (fundusz) własny 3 824 671,45 3 928 425,37 I Kapitał (fundusz) podstawowy 3 580 029,75 3 798 835,77 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 MAJA 2016 R. 98
MSIG 90/2016 (4975) poz. 11279 11279 III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 25 835,68 25 835,68 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII Zysk (strata) netto 218 806,02 103 753,92 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 11 693 815,60 14 383 754,44 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 1 871 981,00 2 245 981,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 1 871 981,00 2 245 981,00 a) kredyty i pożyczki 1 871 981,00 2 245 981,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 6 174 428,71 7 327 628,81 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 6 167 512,96 7 327 628,81 a) kredyty i pożyczki 684 000,00 1 476 000,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 730 169,40 5 128 744,04 - do 12 miesięcy 4 730 169,40 5 128 744,04 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 383 873,89 384 431,08 h) z tytułu wynagrodzeń 334 855,17 306 761,04 i) inne 34 614,50 31 692,65 3 Fundusze specjalne 6 915,75 0,00 IV Rozliczenia międzyokresowe 3 647 405,89 4 810 144,63 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 3 647 405,89 4 810 144,63 11 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 99
MSIG 90/2016 (4975) poz. 11279 11279 - długoterminowe 2 748 153,17 4 013 024,85 - krótkoterminowe 899 252,72 797 119,78 PASYWA razem (suma poz. A i B) 15 518 487,05 18 312 179,81 Główny Księgowy Iwona Ślendak 08.04.2016 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2014 2015 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 102 851 173,32 91 117 431,53 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 55 549 564,55 50 345 499,33 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) -27 596,41-84 727,87 III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki 17 623 713,52 15 542 309,91 IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 29 705 491,66 25 314 350,16 B Koszty działalności operacyjnej 103 219 333,98 91 230 219,81 I Amortyzacja 1 842 146,24 1 688 251,97 II Zużycie materiałów i energii 65 003 188,09 57 338 013,02 III Usługi obce 2 085 987,41 1 986 559,07 IV Podatki i opłaty, w tym: 135 633,81 135 910,72 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 5 513 978,90 5 347 517,46 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 151 602,33 1 241 185,86 VII Pozostałe koszty rodzajowe 103 870,50 97 657,41 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 27 382 926,70 23 395 124,30 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -368 160,66-112 788,28 D Pozostałe przychody operacyjne 922 957,04 845 570,41 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 50,00 121,95 II Dotacje III Inne przychody operacyjne 922 907,04 845 448,46 E Pozostałe koszty operacyjne 200 398,82 433 664,70 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 132 630,00 362 727,45 III Inne koszty operacyjne 67 768,82 70 937,25 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 354 397,56 299 117,43 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 MAJA 2016 R. 100
MSIG 90/2016 (4975) poz. 11279 11279 G Przychody finansowe 6 464,37 15 971,16 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 6 464,37 15 971,16 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne H Koszty finansowe 142 055,91 211 334,67 I Odsetki, w tym: 115 364,36 100 185,41 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 26 691,55 111 149,26 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 218 806,02 103 753,92 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) 218 806,02 103 753,92 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 218 806,02 103 753,92 Główny Księgowy Iwona Ślendak 08.04.2016 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2014 2015 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 3 605 865,43 3 824 671,45 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 3 605 865,43 3 824 671,45 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 3 568 429,45 3 580 029,75 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 11 600,30 218 806,02 a) zwiększenie (z tytułu) 11 600,30 218 806,02 - z 2013 11 600,30 218 806,02 - z 2014 11 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 101
MSIG 90/2016 (4975) poz. 11279 11279 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 3 580 029,75 3 798 835,77 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na początek okresu 2.1. Zmiana należnych wpłat na kapitał podstawowy 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy na koniec okresu 0,00 0,00 3. Udziały (akcje) własne na początek okresu a) zwiększenie b) zmniejszenie 3.1. Udziały (akcje) własne na koniec okresu 0,00 0,00 4. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 4.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 5. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 25 835,68 25 835,68 5.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 25 835,68 25 835,68 6. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 6.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 11 600,30 218 806,02 7.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 11 600,30 218 806,02 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 11 600,30 218 806,02 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 11 600,30 218 806,02 - na kapitał podstawowy 11 600,30 218 806,02 7.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 7.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 8. Wynik netto 218 806,02 103 753,92 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 MAJA 2016 R. 102
MSIG 90/2016 (4975) poz. 11279 11279 a) zysk netto 218 806,02 103 753,92 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 3 824 671,45 3 928 425,37 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główny Księgowy Iwona Ślendak 08.04.2016 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2015 r. - 31.12.2015 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: PLN Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2014 2015 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 218 806,02 103 753,92 II. Korekty razem 1 258 372,90 4 948 349,26 1. Amortyzacja 1 842 146,24 1 688 251,97 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 2 723,36 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 115 364,36 100 185,41 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -121,95 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 27 596,41 106 212,61 7. Zmiana stanu należności 1 245 767,74 1 517 940,94 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów -1 069 238,43 361 200,10 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -905 986,78 1 174 680,18 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 1 477 178,92 5 052 103,18 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 6 514,37 39 634,76 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 50,00 39 634,76 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 6 464,37 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 6 464,37 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach 11 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 103
MSIG 90/2016 (4975) poz. 11279 11279 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki 6 464,37 - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 612 418,80 4 203 865,64 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 124 136,70 4 103 680,23 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne 488 282,10 100 185,41 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -605 904,43-4 164 230,88 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 0,00 1 850 000,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 1 850 000,00 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II. Wydatki 826 055,91 684 000,00 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 684 000,00 684 000,00 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 115 364,36 9. Inne wydatki finansowe 26 691,55 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -826 055,91 1 166 000,00 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 45 218,58 2 053 872,30 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 2 053 872,30 F. Środki pieniężne na początek okresu 355 591,61 400 810,19 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 400 810,19 2 454 682,49 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Iwona Ślendak 08.04.2016 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 MAJA 2016 R. 104
MSIG 90/2016 (4975) poz. 11279 11279 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Przedsiębiorstwa Rolno-Spożywczego Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Przedsiębiorstwa Rolno-Spożywczego z siedzibą w Papowie Toruńskim przy ul. Krótkiej 1, na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2015 roku, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku oraz dodatkowe informacje i objaśnienia, w zakresie wymaganym ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r., poz. 330 z późniejszymi zmianami - zwanej dalej Ustawą o rachunkowości ). Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Przedsiębiorstwa Rolno-Spożywczego. Przedsiębiorstwa Rolno-Spożywczego jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w Ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności tego sprawozdania z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości; 2) krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowaliśmy i przeprowadziliśmy w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez Przedsiębiorstwo Rolno-Spożywcze zasad (polityki) rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyiywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważamy, że badanie dostarczyło wystarczającej podstawy do wyrażenia miarodajnej opinii. Jednostka nie ujęła w księgach rachunkowych odpisów aktualizujących wartość należności z tytułu dostaw i usług w kwocie 367.644,38 złotych. Naszym zdaniem, z wyjątkiem zgłoszonego wyżej zastrzeżenia, zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: - przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej Przedsiębiorstwa Rolno-Spożywczego na dzień 31 grudnia 2015 roku, jak też jego wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku, - zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami (polityką) rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, - jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Elżbieta Kanabus-Nowakowska numer ewidencyjny 1550 Biuro Usług Rachunkowych i Audytorskich Abakus Grabowska Teresa Toruń, ul. Polna 140B, numer ewidencyjny 1702 Toruń, dnia 8 kwietnia 2016 roku UCHWAŁA NR 1 z dnia 21.04.2016 r. a Przedsiębiorstwa Rolno-Spożywczego Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2015 rok, na które składa się: 1. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2015 r. wykazujący sumę bilansową w wysokości 18 312 179,81 zł. 2. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., zamykający się zyskiem brutto w wysokości 103 753,92 zł. 3. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., wykazujące zwiększenie kapitału własnego w ciągu roku obrotowego 2015 na sumę 103 753,92 zł. 11 MAJA 2016 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 105
MSIG 90/2016 (4975) poz. 11279 11279 4. Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 01.01.2015 r. do 31.12.2015 r., wykazujące zwiększenie środków pieniężnych netto w ciągu roku obrotowego 2015 na sumę 2 053 872,30 zł. 5. Informacja dodatkowa do sprawozdania finansowego za 2015 r. - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - dodatkowe informacje i objaśnienia. UCHWAŁA NR 2 z dnia 21.04.2016 r. a Przedsiębiorstwa Rolno-Spożywczego Zysk brutto w kwocie 103 753,92 zł, wynikający z rachunku zysków i strat za okres od 01 stycznia do 31 grudnia 2015 roku postanawiam przenieść na zasilenie kapitału podstawowego z przeznaczeniem na finansowanie majątku i działalności Przedsiębiorstwa. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 11 MAJA 2016 R. 106