Załącznik nr 2 do Zarządzenia nr 46/2012 Nadleśniczego Nadleśnictwa Jędrzejów z dnia 04.12.2013r. REGULAMIN SPRZEDAŻY DETALICZNEJ DREWNA W NADLEŚNICTWIE JĘDRZEJÓW W 2014R. 1.Sprzedaż detaliczna obejmuje drewno wielkowymiarowe, średniowymiarowe, małowymiarowe, użytki uboczne, które jest ujęte w planie sprzedaży dla odbiorców detalicznych. 2.Do grupy klientów detalicznych zalicza się: 2.1. osoby fizyczne osoby niewykonujące działalności gospodarczej 2.2. przedsiębiorcy osoby fizyczne, osoby prawne i jednostki organizacyjne niebędące osobą prawną, wykonujące działalność gospodarczą w rozumieniu art.2 ustawy z dnia 2 lipca 2004 roku o swobodzie działalności gospodarczej 3.Sprzedaż drewna małowymiarowego M2 odbywa się na warunkach samowyrobu, z zastrzeżeniem, że samowyrób nie może dotyczyć czynności związanych ze ścinką mechaniczną drzew. 3.1.Samowyrób dopuszczalny jest jedynie na powierzchniach roboczych, gdzie aktualnie nie są prowadzone prace związane z pozyskiwaniem i zrywką drewna. 3.2.Leśniczy zobowiązany jest do przeprowadzenia instruktażu dla zainteresowanych samowyrobem drewna w zakresie BHP wraz z uzyskaniem na piśmie potwierdzenia odbycia szkolenia w tym zakresie. 4.Jednorazowo na asygnatę dla jednego nabywcy leśniczy może sprzedać drewno: wielkowymiarowe, średniowymiarowe do 10 m 3, M2 bez ograniczeń. Większe ilości mogą być sprzedane po uzyskaniu pisemnej zgody Nadleśniczego. 5.Przy sprzedaży detalicznej drewna, ceny ustala i upublicznia nadleśniczy. 5.1.Ceny o których mowa powyżej zestawia się w postaci cennika detalicznego i podaje się do wiadomości publicznej poprzez ich wywieszenie na tablicy ogłoszeniowej w siedzibie nadleśnictwa, na stronie internetowej nadleśnictwa, oraz w siedzibach leśnictw. 6. Sprzedaż detaliczna odbywa się: w biurze nadleśnictwa od poniedziałku do piątku w godzinach 7:30 14:00 w siedzibach leśnictw w godzinach 7:30 12:00 w następujące dni tygodnia:
Wtorek Środa Czwartek Piątek L-ctwa: Bizorenda Mnichów Czarny Las L-ctwa: Lasków Cierno Słupia Sielec L-ctwa: Małogoszcz Oksa Kanice L-ctwa: Caców Łysaków 6.1. Za pisemną zgodą Nadleśniczego lub w razie jego nieobecności za zgodą Zastępcy Nadleśniczego dopuszcza się sprzedaż poza wyznaczonym dniem sprzedaży w danym leśnictwie w godzinach urzędowania leśniczego, przy czym na leśniczym ciąży organizacja w sposób zapewniający: a) właściwą obsługę kupujących b) terminowe przekazanie i rozliczenie sprzedaży w biurze nadleśnictwa c) możliwość należytego wykonania pozostałych zadań w leśnictwie 7. Leśniczowie otrzymują upoważnienia imienne od Nadleśniczego do: a) wystawiania dokumentu rozchodowego asygnaty na drewno, b) wystawiania dokumentu finansowo-rozliczeniowego w postaci paragonu fiskalnego, c) przyjmowania gotówki od osób fizycznych nie prowadzących działalności gospodarczej, oraz osób prowadzących działalność gospodarczą w formie indywidualnych gospodarstw rolnych; 7.1.W czasie urlopu leśniczego, choroby, lub innej jego nieobecności, osoba zastępująca leśniczego musi posiadać w/w upoważnienie, by mogła dokonywać wymienione wyżej czynności. 8. W biurze Nadleśnictwa prowadzona jest sprzedaż wszystkich wymienionych w cenniku detalicznym sortymentów dla zainteresowanych klientów (osób fizycznych, podmiotów gospodarczych). 8.1. Sprzedaży detalicznej w biurze nadleśnictwa dokonuje upoważniony przez nadleśniczego pracownik na podstawie przedłożonego dokumentu zawierającego numer wykazu odbiorczego drewna WOD wraz z numerami sztuk lub stosów drewna przeznaczonych do sprzedaży dla danego klienta potwierdzonego podpisem i pieczęcią imienną leśniczego. Dokumentem takim może być wydruk z rejestratora listy magazynowej drewna zawierającej wskazane wyżej elementy (Nr WOD; nr drewna) bądź kwit wywozowy KW 9. Pracownik biura prowadzący sprzedaż detaliczną zobowiązany jest do wystawienia dokumentu finansowo rozliczeniowego w postaci faktury VAT oraz zestawień sprzedaży na podstawie paragonów jak również do fiskalizacji sprzedaży na drukarce fiskalnej. 2
10. W leśnictwach, upoważnieni leśniczowie i podleśniczowie, prowadzą całość sprzedaży detalicznej drewna dla osób fizycznych oraz dla osób prowadzących działalność gospodarczą w formie indywidualnych gospodarstw rolnych. 10.1.Leśniczowie dokonujący sprzedaży detalicznej instytucjom (np. kościoły, gminy), oraz przedsiębiorcom prowadzącym działalność gospodarczą wystawiają kwit wywozowy po uzyskaniu wcześniejszej informacji na temat dokonanej przedpłaty. 11. Fiskalizacji podlegają wszystkie zakupy dokonywane przez osoby fizyczne oraz osoby prowadzące działalność gospodarczą w formie indywidualnych gospodarstw rolnych. 12. Upoważnieni leśniczowie i podleśniczowie, prowadzą sprzedaż wszystkich gatunków i sortymentów drewna z terenu swoich leśnictw wystawiając przy pobraniu gotówki dokument finansowo rozliczeniowy w postaci paragonu fiskalnego z kasy fiskalnej oraz dokument rozchodowy w postaci asygnaty. 12.1. Asygnata nie stanowi faktury zakupu, a jedynie jest dowodem wydania produktu. 12.2. Przed wydaniem asygnata musi być ostemplowana pieczęcią leśnictwa. Nabywca swoim podpisem potwierdza, iż zapoznał się z zasadami określającymi warunki sprzedaży detalicznej drewna. Potwierdzeniem zapłaty jest paragon. 12.3. Rozbieżności pomiędzy datą wystawienia asygnaty a datą wprowadzenia na drukarkę fiskalną oraz datą wydruku paragonu z drukarki są niedopuszczalne. 13. Upoważniona osoba dokonująca sprzedaży drewna w leśnictwie, w dniu sprzedaży do godziny 14:00, dokonuje transferu danych do nadleśnictwa. Bezpośrednio przed transferem należy poinformować telefonicznie osobę wystawiającą w nadleśnictwie faktury VAT o klientach żądających fakturę VAT, podając NIP i dokładne dane adresowe. 14. Leśniczy, (podleśniczy) na koniec dnia, w którym prowadził sprzedaż musi bezwzględnie wydrukować raport dobowy, który jest dokumentem fiskalnym. 14.1.Raport dobowy podlega okazaniu przy rozliczeniu sprzedaży w nadleśnictwie. 14.2.Przed wydrukiem zerującego raportu dobowego zaleca się wydrukowanie raportu dobowego niezerującego który należy złożyć z dokumentacją rozliczeniową do nadleśnictwa. 14.3.Na koniec każdego miesiąca, lub w razie potrzeby w ciągu miesiąca leśniczy (podleśniczy) drukuje w kasie fiskalnej raport okresowy. Kwota ujęta na tym raporcie stanowi sumę raportów dobowych oraz zsumowanie wartości asygnat. 14.4. Wydruki dobowych i okresowych raportów fiskalnych leśniczy zabezpiecza i przechowuje w kancelarii leśnictwa. 15. Karta pamięci (karta SD) w kasie fiskalnej jest elektroniczną kopią wszystkich wydrukowanych paragonów i raportów. Dane elektroniczne zapisane na karcie oraz wydruki fiskalnych raportów dobowych i okresowych podlegają archiwizacji przez 5 lat i kontroli przez Urząd Skarbowy. 16. Gotówkę ze sprzedaży detalicznej pobraną przez upoważnionych leśniczych i podleśniczych należy przechowywać w metalowej kasetce, która winna być odpowiednio zabezpieczona i znajdować się w odpowiednio zabezpieczonym miejscu. 3
17. Zasady gospodarki pieniężnej muszą uwzględniać zapisy zawarte w rozporządzeniu MSWiA z dnia 14.10.1998 r. (Dz. U. nr 129, poz. 858) w sprawie szczegółowych zasad i wymagań jakim powinna odpowiadać ochrona wartości pieniężnych przechowywanych i transportowanych przez osoby upoważnione do pobierania gotówki. 17.1. Osoba pobierająca gotówkę od sprzedającego drewno odpowiada służbowo i materialnie za należyte zabezpieczenie jej przed kradzieżą i zniszczeniem. 17.2. Gotówkę uzyskaną ze sprzedaży detalicznej należy przekazać do kasy nadleśnictwa w dniu jej pobrania. 18. Leśniczy (podleśniczy) przekazuje niezerujący raport z kasy fiskalnej wraz z dokumentami rozchodowymi (asygnaty) do księgowości w celu przeprowadzenia kontroli formalno rachunkowej przez pracownika tego działu. Wydruk zestawienia sprzedaży na podstawie paragonów wraz z załączonymi dokumentami stanowi dokument kasowy. 19. Na dowód wpłaty gotówki do kasy nadleśnictwa leśniczy otrzymuję kopię dokumentu KP. 20. W czasie kontroli formalno rachunkowej dokumentacji sprzedaży detalicznej osoba dokonywująca tej kontroli sprawdza zgodność zastosowania cen, ilości i kolejność numerów asygnat oraz kompletność całej dokumentacji. Fakt przeprowadzenia powyższej kontroli potwierdza swoim podpisem na zestawieniach asygnat. 21.Drewno przeznaczone do sprzedaży detalicznej podlega kontroli na gruncie przez inżyniera nadzoru lub zastępcę nadleśniczego na zasadach określonych w Regulaminie Kontroli Wewnętrznej. 21.1.Leśniczy zgłasza przygotowane drewno do sprzedaży detalicznej drukując listę magazynową tego drewna. Kontrolujący sprawdza na gruncie w/w drewno lub zezwala na jego sprzedaż po upływie 3 dni roboczych od chwili zgłoszenia. 22.Zakazuje się leśniczemu sprzedaży drewna W0 i S dla siebie, swojego podleśniczego i członków ich najbliższej rodziny w leśnictwie, w którym jest zatrudniony. Niezbędne do zaspokojenia potrzeb własnego gospodarstwa domowego ilości drewna należy zakupić w sąsiednim, dowolnym leśnictwie. 22.1.Na zakup drewna W0 przez pracowników należy uzyskać zgodę nadleśniczego. 22.2.Drewno przeznaczone do sprzedaży dla pracowników lub członków ich rodzin podlega kontroli w 100% przez inżynierów nadzoru pod względem klasyfikacji i zgodności pomiaru. 23.Wydatek drewna Wydawanie drewna zakupionego na asygnaty odbywa się w dni wywozowe wtorek i piątek przez leśniczego lub podleśniczego. Wydatek drewna musi być potwierdzony przez w/w osoby poprzez złożenie podpisu na asygnacie. Odbiorca kwituje odbiór drewna na egzemplarzu asygnaty przeznaczonej dla wydającego. Wywóz drewna bez wpisu w asygnacie o wydaniu jest zabroniony. Nabywcę obowiązuje termin wywozu podany na asygnacie. W razie niemożności wywozu w oznaczonym terminie, Nabywca winien zgłosić się w ciągu trzech dni do Leśnictwa po wyznaczenie nowego terminu. Po tym terminie administracja leśna nie odpowiada za zakupione drewno, a Nabywca nie może rościć pretensji, co do pogorszenia stanu jakościowego, częściowej lub nawet całkowitej kradzieży zakupionego produktu itp. 4
5