Zarządzenie nr 2/2014 Dyrektora Biura Administracyjno Ekonomicznego Oświaty w Zdzieszowicach z dnia roku

Transkrypt

1 Zarządzenie nr 2/2014 Dyrektora Biura Administracyjno Ekonomicznego Oświaty w Zdzieszowicach z dnia roku w sprawie wprowadzenia instrukcji kasowej dla Publicznego Gimnazjum w Zdzieszowicach Na podstawie art. 10 ust 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152, poz. 1223; z późn. zmianami) Dyrektor BAEO w Zdzieszowicach postanawia: 1. Wprowadzić do stosowania instrukcję kasową stanowiącą załącznik nr 1 do niniejszego zarządzenia. 2. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem roku. Dyrektor Joanna Paciorek 1

2 Załącznik nr 1 do zarządzenia nr 2/2014 Dyrektora BAEO w Zdzieszowicach I N S T R U K C J A KASOWA Wprowadzenie 1. Instrukcja kasowa określa zasady i warunki jakie powinny być spełnione przy sprzedaży biletów w Publicznym Gimnazjum w Zdzieszowicach za pomocą kasy fiskalnej oraz warunki zabezpieczenia i przechowywania wartości pieniężnych. 1 Ochrona wartości pieniężnych 1. Wartości pieniężne muszą być przechowywane w warunkach zapewniających należytą ochronę przed zniszczeniem, utratą lub zaginięciem. Pomieszczenie, w którym przechowuje się gotówkę powinno być odpowiednio zabezpieczone. 2. Pomieszczenie kasy znajduje się na basenie w pomieszczeniu 5B 3. Wartości pieniężne przechowywane są w kasetce metalowej w sejfie w pomieszczeniu zabezpieczonym sygnalizacją alarmową. 2 Sprzedawca - kasjer 1. Prowadzenie sprzedaży biletów powierzono pracownikom basenu na stanowisku woźnej, którzy złożyli deklarację o odpowiedzialności materialnej i przestrzeganiu przepisów w zakresie prowadzenia operacji kasowych i ponoszenia odpowiedzialności za ich naruszenie załącznik nr 1 do instrukcji 2. Do podstawowych obowiązków sprzedawcy kasjera należy: a) Dokonywanie sprzedaży biletów wstępu za pomocą kasy fiskalnej zgodnie z obowiązującym cennikiem. Sprzedawca zobowiązany jest do wydania klientowi paragonu fiskalnego, który jest jednocześnie biletem wstępu. 2

3 b) Pracownicy obsługujący kasę fiskalną zobowiązani są do sprawdzenia poprawności działania kasy. W przypadku wystąpienia jakichkolwiek nieprawidłowości należy zawiadomić wicedyrektora ds. wychowawczo-opiekuńczych lub kierownika gospodarczego w celu wezwania serwisanta. c) Sporządzanie raportu dobowego po zakończeniu sprzedaży za dany dzień, nie później jednak niż przed wykonaniem pierwszej sprzedaży w dniu następnym. d) Sporządzenie raportu za okres miesięczny po zakończeniu sprzedaży w ostatnim dniu miesiąca, nie później jednak niż przed wykonaniem pierwszej sprzedaży w następnym miesiącu e) Każdy przyjęty od klienta banknot należy sprawdzić. Za przyjęcie fałszywego banknotu, odpowiedzialność materialną ponosi sprzedawca. f) Rozliczenie kasjerów dokumentowane jest poprzez druk rozliczenie dziennej sprzedaży - załącznik nr 2 do instrukcji. g) Rozliczenie się ze sprzedaży poprzez przekazanie gotówki za pokwitowaniem na druku KW wicedyrektorowi ds. wychowawczo-opiekuńczych lub kierownikowi gospodarczemu w celu przekazania na rachunek bankowy szkoły. 3 Zapas gotówki w kasie 1. Jednostka może posiadać w kasie tylko gotówkę pochodzącą z wpływów za sprzedaż biletów na basen, siłownię, saunę i salę gimnastyczną. 2. Pogotowie kasowe wynosi 2000 zł 3. Nadwyżkę gotówki w kasie ponad ustalone pogotowie kasowe, należy odprowadzić na rachunek bankowy w dniu powstania nadwyżki 4 Obrót kasowy i dokumentacja 3

4 1. Wszystkie operacje kasowe ujmuje się w raporcie kasowym sporządzonym w 2 egzemplarzach. 2. Zapisy w raporcie kasowym powinny być dokonywane chronologicznie w dniu w którym przychód lub rozchód miał miejsce 3. Raport kasowy zaleca się sporządzać tygodniowo (od poniedziałku do piątku) w wyjątkowych wypadkach okres, który obejmuje raport kasowy może być : dzienny lub miesięczny. Raport kasowy należy także sporządzić na koniec okresu sprawozdawczego (na ostatni roboczy dzień m-c) 4. Wypełnienie raportu rozpoczyna się od części nagłówkowej, czyli od naniesienia pieczęci jednostki oraz od oznaczenia okresu, którego raport ma dotyczyć 5. Raport kasowy zamyka się poprzez sumowanie wpłat i wypłat gotówkowych oraz poprzez obliczenie stanu końcowego gotówki wg reguły remanentowej stan początkowy + wpłaty wypłaty = stan końcowy 6. Dowodami przychodowymi są dobowe raporty z kasy fiskalnej 7. Dowodami rozchodowanymi są dowody KW. 8. Podpisany oryginał raportu kasowego wraz z dowodami kasowymi przekazuje się do księgowości, kopia zostaje w kasie. 5 Inwentaryzacja kasy 1. Obowiązek kontroli kasy spoczywa na Głównym księgowym. 2. Z kontroli kasy sporządza się protokół w obecności osoby materialnie odpowiedzialnej. 3. W razie zdarzeń losowych w czasie nieobecności kasjera dokonuje się inwentaryzacji kasy przez komisję. 4

5 Załącznik Nr 1 do instrukcji kasowej Oświadczenie sprzedawcy kasjera o przejęciu kasy z pełną odpowiedzialnością materialną Ja niżej podpisany(a)... Imię i Nazwisko zam. w. adres zamieszkania zatrudniony/ w nazwa jednostki, miejscowość od dnia. na podstawie umowy o pracę zawartej na czas... (nieokreślony, określony do dnia) Oświadczam co następuje: 1. Przyjmuję na siebie odpowiedzialność materialną z obowiązkiem wyliczenia się za powierzone mi składniki majątkowe, oraz za wszelkie składniki mienia przyjęte w czasie wykonywania obowiązków sprzedawcy - kasjera. W szczególności przyjmuję całkowitą odpowiedzialność materialną za powierzone mi pieniądze, z których zobowiązuję się rozliczyć w każdym czasie na żądanie pracodawcy. 2. Przyjmuję obowiązek pokrycia wszelkiej straty, jaka wyniknie dla jednostki na skutek powstałego niedoboru, zniszczenia lub uszkodzenia środków pieniężnych i innych powierzonych mi składników majątkowych. Od obowiązku pokrycia straty będę zwolniony (zwolniona) w takim zakresie, w jakim udowodnię, że niedobór zniszczenie lub uszkodzenie powstały nie z mojej winy, ale na skutek zdarzeń i okoliczności, za które stosownie do ogólnych przepisów prawa nie może mi być przypisana wina. 3. Nie zgłaszam żadnych zastrzeżeń do warunków pracy i zabezpieczeń w kasie, w której mam wykonywać czynności sprzedawcy kasjera jako osoba materialnie odpowiedzialna. 4. Zobowiązuję się do niezwłocznego powiadomienia pracodawcy o wszelkich przeszkodach, zdarzeniach i okolicznościach, mających wpływ na wykonywanie pracy sprzedawcy kasjera 5

6 5. Zobowiązuję się, w razie zaistnienia niedoboru lub szkody w kasie, do niezwłocznego wpłacenia równowartości w gotowce, jeżeli nie udowodnię braku mojej winy..dnia. czytelny podpis Potwierdzam przyjęcie oświadczenia: Data.. czytelny podpis 6