Raport finansowy Nazwa jednostki: Apator SA Strona 1
Spis treści Spis treści... 2 1. Informacje ogólne... 4 1.1. Informacje o jednostce... 4 1.2. Przedmiot działalności jednostki... 4 1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej... 4 2. Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń... 4 2.1. Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego.. 4 2.2. Zasady rachunkowości... 5 2.3. Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej... 5 2.4. Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń... 6 2.5. Czas trwania działalności jednostki... 6 2.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego... 6 3. Apator S.A.... 7 3.1. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej... 7 3.2. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów... 9 3.3. Skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym... 10 3.4. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 12 4. Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności... 13 5. Informacja dotycząca sezonowości działalności... 13 6. Noty objaśniające do skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego... 13 6.1. Rzeczowe aktywa trwałe... 13 6.2. Prawo do użytkowania aktywów, zobowiązania leasingowe... 14 6.3. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży... 16 6.4. Pozostałe aktywa finansowe... 17 6.5. Zapasy... 18 6.6. Należności handlowe oraz pozostałe należności... 18 6.7. Pożyczki udzielone... 19 6.8. Kapitał podstawowy... 20 6.9. Pozostałe kapitały... 20 6.10. Kredyty i pożyczki... 21 6.11. Rezerwy na zobowiązania... 22 6.12. Podatek dochodowy... 23 6.13. Przychody... 24 Nazwa jednostki: Apator SA Strona 2
6.14. Przychody i koszty finansowe... 25 6.15. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych... 25 6.16. Instrumenty finansowe... 26 6.17. Informacje na temat podmiotów powiązanych... 27 6.18. Pozycje warunkowe i pozostałe pozycje nieujęte w skróconym jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej... 29 6.19. Struktura zatrudnienia... 29 6.20. Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania... 29 7. Podpisy... 30 Nazwa jednostki: Apator SA Strona 3
1. Informacje ogólne 1.1. Informacje o jednostce Spółka Apator Spółka Akcyjna z siedzibą w Toruniu (ul. Gdańska 4a lok C4) została utworzona przez pracowników zlikwidowanego przedsiębiorstwa państwowego działającego pod nazwą Pomorskie Zakłady Aparatury Elektrycznej Apator w Toruniu. Rejestracja w Sądzie Rejonowym w Toruniu V Wydział Gospodarczy nastąpiła w dniu 14 stycznia 1993 roku pod numerem RHB 1364. W dniu 24 października 2001 roku dokonano wpisu do Rejestru Przedsiębiorców Sądu Rejonowego w Toruniu, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem 0000056456. Spółka prowadzi działalność na terytorium Polski na podstawie przepisów Kodeksu Spółek Handlowych. 1.2. Przedmiot działalności jednostki Zgodnie ze statutem Spółki podstawowym przedmiotem działalności jest działalność produkcyjna i usługowa w zakresie aparatury rozdzielczej i sterowniczej energii elektrycznej oraz sprzedaż aparatury i systemów pomiarowych. Akcje APATOR S.A. notowane są na rynku podstawowym GPW w Warszawie, sektor według klasyfikacji GPW przemysł elektromaszynowy. 1.3. Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Zarząd Mirosław Klepacki Prezes Zarządu Arkadiusz Chmielewski Członek Zarządu (od 1 stycznia 2019 r.) Rada Nadzorcza Janusz Niedźwiecki Przewodniczący Rady Nadzorczej Mariusz Lewicki Zastępca Przewodniczącego Rady Nadzorczej Janusz Marzygliński Członek Rady Nadzorczej Danuta Guzowska Członek Rady Nadzorczej Marcin Murawski Członek Rady Nadzorczej Kazimierz Piotrowski Członek Rady Nadzorczej 2. Informacje o podstawie sporządzenia sprawozdania finansowego, walucie sprawozdawczej oraz zastosowanym poziomie zaokrągleń 2.1. Podstawa sporządzenia skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Prezentowane skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Apator S.A. na dzień oraz za okres kończący się 30 czerwca 2019 roku sporządzone zostało zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34. Apator S.A. obejmuje pierwsze półrocze 2019 oraz zawiera dane porównawcze. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej - na dzień 31 grudnia 2018 roku; Nazwa jednostki: Apator SA Strona 4
Skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów - za okres 3 miesięcy od 1 kwietnia do 30 czerwca 2018 roku oraz za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku; Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych - za okres 6 miesięcy zakończony 30 czerwca 2018 roku; Skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2018 roku. 2.2. Zasady rachunkowości zostało sporządzone zgodnie z zasadą (koncepcją) kosztu historycznego, za wyjątkiem wyceny niektórych aktywów trwałych (nieruchomości inwestycyjne) i instrumentów finansowych (instrumenty pochodne), które wyceniane są według wartości godziwej. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego są zgodne z zasadami przyjętymi przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2018 roku. 2.3. Zastosowane Międzynarodowe Standardy Rachunkowości Finansowej ZMIANY MIĘDZYNARODOWYCH STANDARDÓW RACHUNKOWOŚCI FINANSOWEJ I ICH WPŁYW NA SKRÓCONE PÓŁROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Przy sporządzaniu skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za okres od 1 stycznia 2019 r. do 30 czerwca 2019 r. zastosowano, co do zasady, takie same zasady (politykę) rachunkowości i metody obliczeniowe, co w ostatnim jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2018 r. Wyjątek stanowią zmiany w zakresie standardu MSSF 16 Leasing, obowiązującego dla okresów rocznych rozpoczynających się 1 stycznia 2019 r. Wdrożenie standardu pociąga za sobą następujące zmiany: w skróconym jednostkowym sprawozdaniu z sytuacji finansowej: wzrost wartości niefinansowych aktywów trwałych oraz zobowiązań finansowych, w skróconym jednostkowym sprawozdaniu z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów: zmniejszenie kosztów operacyjnych (innych niż amortyzacja), wzrost kosztów amortyzacji oraz kosztów finansowych. Szczegółowy wpływ zastosowania MSSF 16 zaprezentowano w nocie 6.2 Prawo do użytkowania aktywów, zobowiązania leasingowe. Pozostałe standardy, które weszły w życie 1 stycznia 2019 r., lecz nie mają istotnego wpływu przy sporządzaniu skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Spółki to: Zmiany do Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej 2015-2017, KIMSF 23 Niepewność Związana z Ujęciem Podatku Dochodowego, Zmiany do MSR 28 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych oraz wspólnych przedsięwzięciach, Zmiany do MSSF 9 Kontrakty z cechami przedpłat z ujemną rekompensatą, Zmiany do MSR 19 Świadczenia pracownicze. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 5
STANDARDY OPUBLIKOWANE I ZATWIERDZONE PRZEZ UNIĘ EUROPEJSKĄ, JESZCZE NIEOBOWIĄZUJĄCE Spółka nie zdecydowała się na zastosowanie w niniejszym skróconym półrocznym jednostkowym sprawozdaniu standardów, interpretacji lub zmian, które zostały opublikowane, jednak nie weszły jeszcze w życie. Następujące nowe Standardy, zmiany do Standardów i Interpretacje nie zostały przyjęte przez UE lub nie są jeszcze obowiązujące dla okresów kończących się 30 czerwca 2019 r. i nie zostały zastosowane w skróconym półrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym: Zmiany do MSSF 3 Połączenia przedsięwzięć dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 r., niezatwierdzone przez UE do dnia zatwierdzenia niniejszego sprawozdania. MSR 1 Prezentacja sprawozdań finansowych oraz MSR 8 Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych i korygowanie błędów dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2020 r., MSSF 17 Umowy Ubezpieczeniowe - dla okresów rozpoczynających się 1 stycznia 2021 r., Sprzedaż lub Przekazanie Aktywów Pomiędzy Inwestorem a Spółką Stowarzyszoną lub Wspólnym Przedsięwzięciem (Zmiany do MSSF 10 Jednostkowe Sprawozdania Finansowe oraz do MSR 28 Jednostki Stowarzyszone) Komisja Europejska podjęła decyzję o odroczeniu zatwierdzenia tych zmian na czas nieokreślony. 2.4. Waluta sprawozdawcza i funkcjonalna oraz zastosowany poziom zaokrągleń Walutą sprawozdawczą niniejszego skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego jest złoty polski, a. Walutą funkcjonalną Spółki jest również złoty polski. 2.5. Czas trwania działalności jednostki Czas trwania działalności Apator S.A. jest nieoznaczony. zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości, to jest w okresie nie krótszym niż 12 miesięcy licząc od końca okresu sprawozdawczego. 2.6. Zatwierdzenie sprawozdania finansowego Niniejsze skrócone półroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd jednostki dnia 29 sierpnia 2019 roku. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 6
3. Apator S.A. 3.1. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej NOTA na dzień 30.06.2019 31.12.2018 Aktywa trwałe 374513 369295 Wartości niematerialne 8 522 8 768 Rzeczowe aktywa trwałe 6.1 78 265 80 544 Prawo do użytkowania aktywów 6.2 10 654 1 826 Nieruchomości inwestycyjne 961 961 Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe 261 098 260 909 - w jednostkach powiązanych 6.4 260 827 260 827 - w pozostałych jednostkach 271 82 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 6.12 15 013 16 287 Aktywa obrotowe 115454 104294 Zapasy 6.5 45 528 44 381 Należności handlowe 6.6 52 373 48 631 - od jednostek powiązanych 11 729 7 011 - od pozostałych jednostek 40 644 41 620 Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 6.6 757 1 567 Pozostałe należności krótkoterminowe 6.6 7 331 112 - od jednostek powiązanych 6 500 - - od pozostałych jednostek 831 112 Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 643 976 - w pozostałych jednostkach 643 976 Udzielone pożyczki krótkoterminowe 3 268 5 593 - jednostkom powiązanym 6.7 3 268 5 593 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 3 113 1 831 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 441 1 203 AKTYWA RAZEM 489967 473589 Nazwa jednostki: Apator SA Strona 7
NOTA na dzień 30.06.2019 31.12.2018 Kapitał własny 367 929 348 476 Kapitał podstawowy 6.8 3 311 3 311 Pozostałe kapitały 6.9 314 400 291 341 Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń (816) (816) Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających 165 488 Niepodzielony wynik finansowy 50 869 54 152 - wynik bieżącego okresu 50 869 67 323 - odpisy z wyniku bieżącego roku - (13 171) Zobowiązania 122 038 125 113 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 13 131 5 330 Zobowiązania długoterminowe - 150 - wobec pozostałych jednostek - 150 Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów (MSSF 16) 8 498 547 Długoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 6.11 4 633 4 633 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 108 907 119 783 Krótkoterminowe kredyty i pożyczki 6.10 63 265 66 383 - od pozostałych jednostek 63 265 66 383 Zobowiązania handlowe 22 689 27 540 - wobec jednostek powiązanych 525 352 - wobec pozostałych jednostek 22 164 27 188 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 1 164 617 Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 5 542 4 445 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe 4 502 8 893 - wobec pozostałych jednostek 4 502 8 893 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów (MSSF 16) 1 346 551 Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 6.11 6 123 7 381 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe 6.11 4 276 3 973 PASYWA RAZEM 489 967 473 589 Nazwa jednostki: Apator SA Strona 8
3.2. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z zysków lub strat i innych całkowitych dochodów NOTA od 01.04.2019 do 30.06.2019 od 01.04.2018 do 30.06.2018 za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 od 01.01.2018 do 30.06.2018 Przychody ze sprzedaży dóbr i usług 65 053 71 693 136 151 124 150 - jednostkom powiązanym 7 920 13 925 22 400 19 848 - pozostałym jednostkom 57 133 57 768 113 751 104 302 Koszt własny sprzedaży (48 112) (47 436) (94 683) (84 871) - jednostkom powiązanym (6 365) (7 009) (12 901) (11 563) - pozostałym jednostkom (41 747) (40 427) (81 782) (73 308) Zysk brutto ze sprzedaży 16 941 24 257 41 468 39 279 Koszty sprzedaży (3 078) (2 938) (5 165) (5 058) Koszty ogólnego zarządu (10 977) (9 521) (21 069) (18 620) Zysk ze sprzedaży 2 886 11 798 15 234 15 601 Pozostałe koszty operacyjne, w tym: (318) (534) (730) (869) Przychody 393 215 480 403 Koszty (711) (749) (1 210) (1 272) - w tym wynik z tytułu utraty wartości należności (MSSF 9) 47 (27) 50 29 Zysk z działalności operacyjnej 2 568 11 264 14 504 14 732 Przychody finansowe, w tym: 6.14 38 819 34 386 39 352 39 301 Przychody 39 309 35 332 40 501 41 726 Koszty (490) (946) (1 149) (2 425) Zysk przed opodatkowaniem 41 387 45 650 53 856 54 033 Bieżący podatek dochodowy 6.12 (470) (1 049) (1 637) (1 049) Odroczony podatek dochodowy 6.12 (136) (689) (1 350) (1 626) Zysk netto 40 781 43 912 50 869 51 358 Inne całkowite dochody / (koszty) za okres od 01.04.2019 od 01.04.2018 od 01.01.2019 od 01.01.2018 do 30.06.2019 do 30.06.2018 do 30.06.2019 do 30.06.2018 Inne całkowite dochody /(koszty) netto (391) 1146 (323) 1444 Pozycje, które mogą w przyszłości być przeklasyfikowane do wyniku finansowego: Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym (391) 1 146 (323) 1 444 Całkowite dochody ogółem 40390 45058 50546 52802 Zysk (strata) netto, z tego przypadający: 40781 43912 50869 51358 akcjonariuszom spółki 40 781 43 912 50 869 51 358 Całkowite dochody ogółem, z tego przypadające: 40390 45058 50546 52802 akcjonariuszom spółki 40 390 45 058 50 546 52 802 Zysk (strata) netto na jedną akcję zwykłą: z działalności kontynuowanej - podstawowy 1,24 1,33 1,54 1,55 - rozwodniony 1,24 1,33 1,54 1,55 Średnia ważona liczba akcji 32 992 824 33 107 028 32 992 824 33 107 028 Nazwa jednostki: Apator SA Strona 9
3.3. Skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających Niepodzielony wynik finansowy KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Saldo na dzień 01.01.2018 3 311 282 836 (565) (1 107) 41 395 325 870 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2018 do 30.06.2018 Całkowite dochody: Zysk netto za okres od 01.01.2018 do 30.06.2018 Podział wyniku na kapitał zapasowy Inne całkowite dochody: Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego: Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym Inne całkowite dochody ogółem Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2018 do 30.06.2018 Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym - - - - 51 358 51 358-13 254 - - (13 254) - - - - 1 444-1 444 - - - 1 444-1 444-13 254-1 444 38 104 52 802 Dywidendy - - - - (39 728) (39 728) Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego - - - - 11 587 11 587 Zakup akcji własnych - (271) - - - (271) Przeniesienie na kapitał rezerwowy Utworzenie kapitału rezerwowego - (20 000) - - - (20 000) - 20 000 - - - 20 000 Saldo na dzień 30.06.2018 3 311 295 819 (565) 337 51 358 350 260 Nazwa jednostki: Apator SA Strona 10
Kapitał podstawowy Pozostałe kapitały Kapitał z przeszacowania programu określonych świadczeń Kapitał z wyceny transakcji zabezpieczających Niepodzielony wynik finansowy KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Saldo na dzień 01.01.2019 3 311 291 341 (816) 488 54 152 348 476 Zmiany w kapitale własnym w okresie od 01.01.2019 do 30.06.2019 Całkowite dochody: Zysk netto za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 Podział wyniku na kapitał zapasowy Inne całkowite dochody: Pozycje, które mogą być w przyszłości przeklasyfikowane do wyniku finansowego: Wynik na rachunkowości zabezpieczeń wraz z efektem podatkowym Inne całkowite dochody ogółem Całkowite dochody ujęte w okresie od 01.01.2019 do 30.06.2019 Transakcje z właścicielami ujęte bezpośrednio w kapitale własnym: - - - - 50 869 50 869-24 579 - - (24 579) - - - - (323) - (323) - - - (323) - (323) - 24 579 - (323) 26 290 50 546 Dywidendy - - - - (42 744) (42 744) Rozliczenie zaliczkowej dywidendy z roku poprzedniego - - - - 13 171 13 171 Zakup akcji własnych - (1 520) - - - (1 520) Zmiana kapitału zapasowego Zmiana kapitału rezerwowego - 3 753 - - - 3 753 - (3 753) - - - (3 753) Saldo na dzień 30.06.2019 3 311 314 400 (816) 165 50 869 367 929 Nazwa jednostki: Apator SA Strona 11
3.4. Skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej NOTA za okres od 01.01.2019 od 01.01.2018 do 30.06.2019 do 30.06.2018 Zysk przed opodatkowaniem (działalność kontynuowana) 53 856 54 033 Korekty: (32 091) (32 307) Amortyzacja wartości niematerialnych 1 373 1 239 Amortyzacja rzeczowych aktywów trwałych 6 376 6 040 Odpisy aktualizujące z tytułu utraty rzeczowych aktywów trwałych (50) 110 Zysk na sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (225) (215) Zyski z tytułu zmiany wartości godziwej instrumentów pochodnych (72) (66) Koszty odsetek 834 876 Przychody z tytułu odsetek (60) (960) Przychody z tytułu dywidend (39 236) (40 707) Inne korekty 6.15 (1 031) 1 376 Środki pieniężne z działalności operacyjnej przed uwzględnieniem zmian w kapitale obrotowym 21 765 21 726 Zmiana stanu zapasów 6.15 (1 147) (8 388) Zmiana stanu należności 6.15 (3 655) (2 666) Zmiana stanu zobowiązań 6.15 (4 638) 783 Zmiana stanu rezerw 6.15 (955) (1 604) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 6.15 (1 238) (1 081) Środki pieniężne wygenerowane w toku działalności operacyjnej 10 132 8 770 Zapłacony podatek dochodowy (1 091) (302) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej 9 041 8 468 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych (1 049) (882) Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych 6.15 (6 633) (5 400) Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych 239 200 Pożyczki udzielone (1 700) (6 000) Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 3 194 - Otrzymane odsetki 892 - Otrzymane dywidendy 32 736 38 707 Inne wpływy (wydatki) 6.15 354 (2 448) Środki pieniężne netto wykorzystane z działalności inwestycyjnej 28 033 24 177 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Nabycie akcji własnych (1 520) (271) Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek - 7 296 Spłaty kredytów i pożyczek (3 124) (11 250) Odsetki zapłacone (708) (841) Dywidendy wypłacone (29 575) (28 139) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (697) (545) Inne wpływy (wydatki) 6.15 (168) (95) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (35 792) (33 845) Zwiększenie (zmniejszenie) netto stanu środków pieniężnych i ekwiwalentów środków pieniężnych 1 282 (1 200) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu 1 831 3 426 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu 3 113 2 226 Nazwa jednostki: Apator SA Strona 12
4. Podstawowe osądy i podstawy szacowania niepewności Główne osądy i szacunki Zarządu Apator S.A. dotyczące stosowania zasad rachunkowości oraz główne źródła informacji wykorzystywane do ustalenia w/w szacunków są takie same jak przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego Apator S.A. na dzień i rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2018 roku. 5. Informacja dotycząca sezonowości działalności W Apator S.A. nie jest zauważalna obecnie sezonowość sprzedaży. 6. Noty objaśniające do skróconego półrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 6.1. Rzeczowe aktywa trwałe Do najistotniejszych nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w trakcie pierwszego półrocza 2019 roku należały inwestycje w maszyny i urządzenia oraz pozostałe rzeczowe aktywa trwałe. Dane dotyczące rzeczowych aktywów trwałych zaprezentowano w poniższych tabelach. na dzień 30.06.2019 31.12.2018 Grunty, budynki i budowle 34 886 35 442 Maszyny i urządzenia 18 262 15 382 Środki transportu 360 382 Pozostałe rzeczowe aktywa trwałe 22 591 22 406 Rzeczowe aktywa trwałe w budowie 1 440 6 547 Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe 726 385 Razem 78265 80544 Wartość netto na dzień 01.01.2019 GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE MASZYNY I URZĄDZE- NIA ŚRODKI TRANSPOR- TU POZOSTAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W BUDOWIE ZALICZKI NA RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM 35 442 15 382 382 22 406 6 547 385 80 544 Zwiększenie z tytułu nabycia - 5 166-2 317 - - 7 483 Zwiększenie stanu z tytułu modernizacji Zwiększenie z tytułu własnej produkcji Zwiększenie wynikające z przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe Zwiększenie z tytułu nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe 39 23-662 - - 724 - - - 4 - - 4 - - 294 - - - 294 - - - - 3 103 1 586 4 689 Zmniejszenie z tytułu zbycia - (16) (589) (262) - - (867) Nazwa jednostki: Apator SA Strona 13
Zmniejszenie z tytułu likwidacji Rozliczenie nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie (przyjęcie na stan) oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE MASZYNY I URZĄDZE- NIA ŚRODKI TRANSPOR- TU POZOSTAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE W BUDOWIE ZALICZKI NA RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM - (173) - (759) - - (932) - - - - (8 210) (1 245) (9 455) Amortyzacja (632) (2 310) (80) (2 798) - - (5 820) Zwiększenie dotychczasowego umorzenia z tytułu przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu zbycia Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu likwidacji Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia z tytułu przekwalifikowania- do aktywów przeznaczonych do sprzedaży Wartość netto na dzień 30.06.2019 - - (236) - - (236) - 16 589 252 - - 857-173 - 759 - - 932 37 1 10 48 34 886 18 262 360 22 591 1 440 726 78 265 6.2. Prawo do użytkowania aktywów, zobowiązania leasingowe Prawo do użytkowania aktywów zawiera aktywa leasingowe zgodnie z wymogami MSSF 16. Standard został zastosowany po raz pierwszy w 2019 roku, przyjęto uproszczoną metodę jego wdrożenia (bez ujęcia retrospektywnego), w związku z czym nie rozpoznaje się wpływu na kapitał własny. Przyjęto następujące uproszczenia prezentacyjne: nie aktywuje się umów leasingowych na aktywa niskocenne (poniżej 20 tys. zł), pomija się umowy, które ulegną rozwiązaniu w ciągu bieżącego roku. Wartość zobowiązania leasingowego wyliczono w oparciu o następujące założenia: w przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntów założono użytkownie wieczyste, w przypadku umów terminowych założono maksymalny okres mogący generować zobowiązanie, w przypadku umów zawartych na czas nieokreślony dokonano ich indywidualnej analizy biznesowej determinującej założony okres użytkowania, stopę dyskonta na poziomie 2,4%. W skład aktywowanych przedmiotów leasingu Spółka zaliczyła: prawo wieczystego użytkowania gruntów, najem powierzchni biurowych oraz budynku produkcyjnego- okres użytkowania 2-3 lata, środki transportu- okres użytkowania 4 lata. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 14
Dane dotyczące prawa do użytkowania aktywów w leasingu zaprezentowano w poniższych tabelach. na dzień 30.06.2019 31.12.2018 Grunty, budynki i budowle 8 638 - Środki transportu 2 016 1 826 Razem 10654 1826 GRUNTY, BUDYNKI I BUDOWLE ŚRODKI TRANSPORTU ZALICZKI NA RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE RAZEM Wartość netto na dzień 01.01.2019-1 826-1 826 Zwiększenie z tytułu wejścia w życie MSSF 16 8 841 - - 8 841 Zwiększenie z tytułu przyjęcia w leasing - 601-601 Zwiększenie z tytułu nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe Zmniejszenie wynikające z przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe Rozliczenie nakładów na rzeczowe aktywa trwałe w budowie (przyjęcie na stan) oraz zaliczek na rzeczowe aktywa trwałe - - 601 601 - (294) - (294) - - (601) (601) Amortyzacja (203) (353) - (556) Zmniejszenie dotychczasowego umorzenia wynikające z przekwalifikowania- z prawa do użytkowania aktywów w leasingu na rzeczowe aktywa trwałe - 236-236 Wartość netto na dzień 30.06.2019 8 638 2 016-10 654 W poniższej tabeli zaprezentowano uzgodnienie zobowiązań leasingowych na dzień 1 stycznia 2019 roku. Specyfikacja 01.01.2019 Zobowiązania pozabilansowe na 31.12.2018 3635 (-) krótkoterminowe (kończące się w 2019 r.) (187) (+/-) prawo wieczystego użytkowania gruntów 9 655 (+) najem 1 249 (+) umowy leasingowe istniejące (MSR 17) 1 145 Razem 15497 (-) dyskonto (5 603) Pozycje bilansowe zobowiązań, w tym: 9894 długoterminowe 8 651 krótkoterminowe 1 243 W poniższej tabeli zaprezentowano uzgodnienie aktywów leasingowych na dzień 1 stycznia 2019 roku. Specyfikacja 01.01.2019 Zobowiązania leasingowe 15497 (-) dyskonto (5 603) środki trwałe w leasingu finansowym (MSR 17) na 31/12/18 1 826 zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (MSR 17) na 31/12/18-1 098 Aktywo leasingowe 10622 Nazwa jednostki: Apator SA Strona 15
W poniższej tabeli zaprezentowano EBITDAR* na 30 czerwca 2018 i 30 czerwca 2019 roku. za okres od 01.01.2019 od 01.01.2018 do 30.06.2019 do 30.06.2018 Zysk z działalności operacyjnej 14 504 14 732 Amortyzacja 7 750 7 279 EBITDA 22 254 22 011 Koszty najmu - 534 EBITDAR 22 254 22 545 * - EBITDAR to EBITDA (zysk z działalności operacyjnej skorygowany in plus o amortyzację) powiększona o koszty najmu W niniejszym skróconym półrocznym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Apator S.A. dokonał zmiany prezentacji danych porównawczych. W związku z zastosowaniem MSSF 16 w sprawozdaniu z sytuacji finansowej zostały wyodrębnione nowe pozycje (aktywa i zobowiązania), w których wykazano kwoty dotyczące umów leasingowych w ujęciu zgodnym z MSR 17. Reklasyfikację zaprezentowano w poniższej tabeli. POZYCJE SPRAWOZDANIA tytuł zmiany: Skrócone sprawozdanie z sytuacji finansowej Wdrożenie MSSF 16 Aktywa trwałe 0 Rzeczowe aktywa trwałe -1 826 Prawo do użytkowania aktywów w leasingu 1 826 AKTYWA RAZEM 0 Zobowiązania 0 Zobowiązania i rezerwy długoterminowe 0 Zobowiązania długoterminowe -547 - wobec pozostałych jednostek -547 Zobowiązania długoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu (MSSF 16) 547 Zobowiązania i rezerwy krótkoterminowe 0 Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe -551 - wobec pozostałych jednostek -551 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu (MSSF 16) 551 PASYWA RAZEM 0 6.3. Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Spółka nadal utrzymuje aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży w postaci Ośrodka Wypoczynkowego w Rowach. Aktywa te stanowią majątek ZFŚS i jako nie generujące przychodu dla Spółki, ujęte są w wartości bilansowej 0. W dniu 18 czerwca 2019 roku zawarto umowę przedwstępną sprzedaży Ośrodka (akt notarialny Rep. A 6893/2019), z terminem na wykonanie niniejszej umowy do 31 października 2019 roku. Intencją Spółki jest jednak przekazanie Ośrodka i sfinalizowanie transakcji do końca września b.r. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 16
6.4. Pozostałe aktywa finansowe Dane dotyczące udziałów i akcji zaliczonych przez Apator S.A. do pozostałych aktywów finansowych zaprezentowano w tabeli poniżej. na dzień 30.06.2019 31.12.2018 Udziały i akcje w jednostkach zależnych 260 827 260 827 Udziały w Apator Control Sp. z o.o. (Toruń) - 1 125 Akcje Apator Metrix S.A. (Tczew) 8 935 8 935 Udziały w Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) 4 747 4 747 Akcje w Apator Powogaz S.A. (Poznań) 68 648 68 648 Udziały w Apator Rector Sp. z o.o. (Zielona Góra) 74 287 74 287 Akcje FAP Pafal S.A. (Świdnica) 4 589 4 589 Udziały w Apator GmbH (Berlin) 84 84 Akcje Elkomtech S.A. (Łódź) 99 537 98 412 Wartość księgowa Kapitał własny % udziału * kapitał własny Różnica Akcje Apator Metrix S.A. (Tczew) 8 935 68 380 68 380 59 445 Udziały w Apator Mining Sp. z o.o. (Katowice) 4 747 77 220 77 220 72 473 Akcje w Apator Powogaz S.A. (Poznań) 68 648 152 633 152 633 83 985 Udziały w Apator Rector (Zielona Góra) 74 287 (10 773) (10 773) (85 060) Udziały w Apator Elkomtech (Łódź) 99 537 44 914 44 914 (54 623) Akcje FAP Pafal S.A. (Świdnica) 4 589 16 573 16 573 11 984 Udziały w Apator GmbH (Berlin) 84 (1 348) (1 348) (1 432) Razem 260 827 347 599 347 599 86 772 W Grupie kapitałowej Apator, ośrodki wypracowujące środki pieniężne stanowią spółki bezpośrednio zależne od Apator S.A. lub grupy spółek, których jednostki nadrzędne są spółkami bezpośrednio zależnymi od Apator S.A., a które charakteryzuje jednorodna baza aktywów służąca do realizacji działalności operacyjnej, (z wyjątkiem Apator Elkomtech S.A., Apator Rector Sp. z o.o. oraz Apator Control Sp. z o.o. (zwane dalej łącznie Centrum Automatyzacji Pracy Sieci), co opisano poniżej. Uzasadnieniem dla takiego podejścia są przede wszystkim wysoki poziom integracji operacyjnej wynikający z komplementarności oferty jak i istotne zmiany, jakie miały miejsce w 2017 r. oraz w 2018 r. w zakresie prowadzenia działalności przez spółki. Począwszy od 2017 r. spółki Apator Elkomtech S.A. i Apator Rector Sp. z o.o. realizują sprzedaż usług poprzez wspólny dział sprzedaży oraz wspólnie składają oferty na świadczenie kompleksowych usług. Takie podejście wynika przede wszystkim z komplementarności oferty obu jednostek i istotnie ułatwia pozyskiwanie nowych projektów. Dodatkowo, w 2018 roku podjęto decyzje o połączeniu spółki Apator Elkomtech S.A. i Apator Control Sp. z o.o. Spółki planują również dalsze prace nad wspólnymi produktami w przyszłości. W dniu 1 kwietnia 2019 roku Sąd Rejonowy w Łodzi, XX Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, dokonał wpisu połączenia spółki Apator Elkomtech S.A. ze spółką Apator Control sp. z o. o. Połączenie nastąpiło w trybie art. 492 1 pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, poprzez przeniesienie całego majątku Apator Control Sp. z o.o. na Apator Elkomtech S.A. w zamian za akcje w podwyższonym kapitale zakładowym Apator Elkomtech S.A. wydane jedynemu wspólnikowi Apator Control Sp. z o.o., czyli Apator S.A. Połączenie to nastąpiło w ramach realizacji strategicznego planu Grupy, której intencją jest konsolidacja w ramach ośrodków wypracowujących środki pieniężnych. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 17
Zarząd dokonał analizy czynników rynkowych, zewnętrznych i wewnętrznych w celu ustalenia, czy istnieją przesłanki do utraty wartości firmy oraz innych aktywów w Grupie. Nie zidentyfikowano żadnych przesłanek do przeprowadzenia testu na 30 czerwca 2019 r. W związku z tym, zgodnie z MSR 36, test ten zostanie przeprowadzony na dzień 31 grudnia 2019 roku. 6.5. Zapasy Informacja o wartości sprawozdawczej zapasów została zaprezentowana w poniższej tabeli. na dzień 30.06.2019 31.12.2018 Materiały 22 931 22 739 Produkcja w toku 14 112 13 862 Wyroby gotowe 6 957 6 274 Towary 826 677 Zaliczki na dostawy 702 829 Wartość zapasów ogółem 45 528 44 381 Odpisy aktualizujące zapasy zamieszczono poniżej. w okresie od 01.01.2019 od 01.01.2018 do 30.06.2019 do 31.12.2018 Odpis aktualizujący zapasy ogółem Wartość odpisów na początek okresu 1803 1581 Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku 730 617 Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (51) (395) Wartość odpisów na koniec okresu 2482 1803 6.6. Należności handlowe oraz pozostałe należności Informacja o wartości sprawozdawczej należności została zaprezentowana w poniższej tabeli. na dzień 30.06.2019 31.12.2018 Należności krótkoterminowe, w tym: 60 461 50 310 Należności handlowe 52 373 48 631 Należności bieżące 42 680 40 902 Należności przeterminowane do 1 miesiąca 4 196 5 386 Należności przeterminowane od 1 miesiąca do 3 miesięcy 5 456 2 308 Należności przeterminowane od 3 miesięcy do 6 miesięcy 64 112 Należności przeterminowane od 6 miesięcy do 1 roku 13 13 Należności przeterminowane powyżej 1 roku 787 791 Odpis z tytułu utraty wartości należności handlowych (823) (881) Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 757 1 567 Należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 757 1 567 Pozostałe należności krótkoterminowe 7 331 112 Należności z tytułu sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych 13 17 Należności z tytułu dywidendy 6 500 - Złożone depozyty, wadia, kaucje 77 37 Przedpłaty- zaliczki na zakup usług 85 48 Nazwa jednostki: Apator SA Strona 18
na dzień 30.06.2019 31.12.2018 Inne należności 657 11 Odpis z tytułu utraty wartości pozostałych należności krótkoterminowych (1) (1) Należności ogółem, w tym: 60461 50310 - od jednostek powiązanych 18 229 7 011 - od pozostałych jednostek 42 232 43 299 Poniżej przedstawiono dane dotyczące odpisów z tytułu utraty wartości należności. w okresie od 01.01.2019 od 01.01.2018 do 30.06.2019 do 31.12.2018 Wartość odpisów na początek okresu 882 924 Zwiększenie- utworzenie odpisu w ciężar bieżącego wyniku 14 123 Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (64) (101) Wykorzystanie odpisu- spisanie (8) (64) Wartość odpisów na koniec okresu 824 882 6.7. Pożyczki udzielone Informacje o udzielonych pożyczkach zostały zaprezentowane w tabeli. na dzień 30.06.2019 31.12.2018 Udzielone pożyczki krótkoterminowe 3268 5593 Wartość brutto 3 268 5 593 Udzielone pożyczki ogółem, w tym: 3268 5593 - do jednostek powiązanych 3 268 5 593 Saldo pożyczek na 30 czerwca 2019 r. w wysokości 3,3 mln zł dotyczyło pożyczki udzielonej Apator Rector Sp. z o.o. na podstawie umowy z 14 grudnia 2018 r., wraz z naliczonymi odsetkami. Jest to pożyczka krótkoterminowa, oprocentowana na poziomie WIBOR 3M + marża. Zarząd Spółki na podstawie modelu oczekiwanych strat kredytowych uznał odpis na utratę wartości pożyczki za niematerialny. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 19
6.8. Kapitał podstawowy Struktura akcjonariuszy na dzień 30 czerwca 2019 roku została przedstawiona w tabeli. Imię i Nazwisko Akcje imienne Akcje na okaziciela Suma akcji Liczba głosów Udział w kapitale Udział w głosach Mariusz Lewicki 1 187 376 1 000 624 2 188 000 5 750 128 6,61% 10,43% Tadeusz Sosgórnik 1 020 102 907 401 1 927 503 4 987 809 5,82% 9,05% Danuta Guzowska 954 214 566 065 1 520 279 4 382 921 4,59% 7,95% Zbigniew Jaworski 760 848 610 152 1 371 000 3 653 544 4,14% 6,63% Apator Mining sp. z o. o. 0 3 600 000 3 600 000 3 600 000 10,87% 6,53% Janusz Marzygliński 791 092 95 393 886 485 3 259 761 2,68% 5,91% Kazimierz Piotrowski z żoną 674 774 159 181 833 955 2 858 277 2,52% 5,19% Pozostali 1 948 595 18 831 211 20 779 806 26 625 591 62,77% 48,31% OGÓŁEM 7337001 25770027 33107028 55118031 100,00% 100,00% 6.9. Pozostałe kapitały Informacje o pozostałych kapitałach zostały zaprezentowane w tabeli. na dzień 30.06.2019 31.12.2018 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji własnych powyżej ich wartości nominalnej 15 142 15 142 Pozostały kapitał zapasowy 289 280 260 948 Akcje własne (6 269) (4 749) Kapitały rezerwowe 16 247 20 000 Pozostałe kapitały ogółem 314 400 291 341 Zgodnie z Uchwałą Nr 14/V/2019 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Apator S.A. z dnia 27 maja 2019 roku, dokonano podziału zysku netto za rok obrotowy 2018 w wysokości 67.323.156,17 zł w następujący sposób: Dywidenda Kapitał zapasowy 42.745.646,40 zł 24.577.509,77 zł Na poczet przewidywanej dywidendy z zysku za rok obrotowy 2018 została wypłacona w dniu 21 grudnia 2018 roku zaliczka w łącznej wysokości 13.170.811,20 zł, czyli 0,40 zł na akcję. Wypłata pozostałej części dywidendy w wysokości 29.574.835,20 zł, czyli 0,90 zł na akcję nastąpiła w dniu 24 czerwca 2019 roku. Na mocy uchwały 15/V/2019 zamknięto Program odkupu akcji własnych (uchwalony na podstawie uchwały 22/V/2018) i zlikwidowano związany z nim Fundusz umorzenia akcji (w pierwotnej wysokości 20.000 tys. zł). Niewykorzystanie środki Funduszu w wysokości 13.753,3 tys. zł przeniesiono na kapitał zapasowy. Jednocześnie, na mocy uchwały 19/V/2019 otwarto Program odkupu akcji własnych z Funduszem umorzenia akcji o wartości 10.000 tys. zł. Szczegółowe zmiany w pozostałych kapitałach w trakcie I półrocza 2019 przedstawiono w poniższej tabeli. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 20
KAPITAŁ ZAPASOWY ZE SPRZEDAŻY AKCJI WŁASNYCH POWYŻEJ ICH WARTOŚCI NOMINALNEJ POZOSTAŁY KAPITAŁ ZAPASOWY AKCJE WŁASNE KAPITAŁY REZERWOWE RAZEM Stan na dzień 01.01.2019 15 142 260 948 (4 749) 20 000 291 341 Zwiększenie w okresie od 01.01.2019 do 30.06.2019-24 579 (1 520) - 23 059 Podział wyniku - 24 579 - - 24 579 Zakup akcji własnych - - (1 520) - (1 520) Zmniejszenie w okresie od 01.01.2019 do 30.06.2019-3 753 - (3 753) - Otwarcie programu wykupu akcji - (10 000) - 10 000 - Zamknięcie programu wykupu akcji - 13 753 - (13 753) - Stan na dzień 30.06.2019 15 142 289 280 (6 269) 16 247 314 400 W dniu 27 maja 2019 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Apator S.A. podjęło uchwałę 16/V/2019 o umorzeniu 246.100 akcji na okaziciela nabytych przez Spółkę w ramach Programu odkupu akcji własnych w okresie od 29 maja 2018 roku do 27 maja 2019 roku. Umorzenie akcji nastąpi z chwilą zarejestrowania przez Sąd Rejonowy w Toruniu obniżenia kapitału zakładowego o kwotę 24,6 tys. zł. 6.10. Kredyty i pożyczki Informacje o kredytach i pożyczkach zaprezentowano poniżej. na dzień 30.06.2019 31.12.2018 Kredyty i pożyczki krótkoterminowe 63 265 66 383 Kredyty i pożyczki ogółem, w tym 63 265 66 383 - od pozostałych jednostek 63 265 66 383 W związku z zaciągniętymi zobowiązaniami z tytułu kredytów, Spółka posiada ustanowione następujące zabezpieczenia: Umowa wieloproduktowa z ING Bank Śląski S.A: Zastaw rejestrowy na zapasach o wartości 24,6 mln zł, Zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości 26,6 mln zł, Cesja praw z polisy ubezpieczeniowej mienia od wszystkich ryzyk, Zastaw rejestrowy na wierzytelnościach Apator S.A. z tytułu umowy rachunku bankowego prowadzonego w ING Bank Śląski, Weksel in blanco wraz z deklaracją wekslową. Umowa kredytowa z CITI Bank Handlowy S.A. (kredyt w rachunku bieżącym): Zastaw rejestrowy na środkach trwałych o wartości 8,3 mln zł (limit 10 mln zł). W okresie sprawozdawczym Apator S.A. wywiązywał się z zobowiązań wynikających z zawartych umów kredytowych. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 21
6.11. Rezerwy na zobowiązania Informacje o rezerwach na zobowiązania zaprezentowano w tabeli. REZERWY / ZOBOWIĄZANIA POZOSTAŁE REZERWY ODPRAWY EMERYTALNE, NAGRODY JUBILEUSZOWE PREMIE URLOPY GWARANCJE INNE RAZEM Wartość rezerw na dzień 01.01.2019 5 606 4 912 1 496 3 841 132 15 987 Zwiększenie- utworzenie rezerwy w ciężar bieżącego wyniku (+) Zmniejszenie- odpisanie w przychody niewykorzystanych kwot (-) Wykorzystanie rezerwy- rozliczenie z kosztami (-) Wartość rezerw na dzień 30.06.2019, w tym: - 3 963 780 1 096 24 5 863 - (812) (166) - - (978) - (5 023) - (791) (26) (5 840) 5 606 3 040 2 110 4 146 130 15 032 - rezerwy długoterminowe 4 633 - - - - 4 633 - rezerwy krótkoterminowe 973 3 040 2 110 4 146 130 10 399 Nazwa jednostki: Apator SA Strona 22
6.12. Podatek dochodowy Specyfikę podatku dochodowego i podatku odroczonego za okres sprawozdawczy prezentują tabele. Rachunek zysków i strat w okresie od 01.01.2019 od 01.01.2018 do 30.06.2019 do 30.06.2018 Bieżący podatek dochodowy 1 637 1 049 Bieżące obciążenie z tytułu podatku dochodowego 1 637 1 049 Odroczony podatek dochodowy 1 350 1 626 Związany z powstaniem i odwróceniem się różnic przejściowych 71 796 Ulga podatkowa z tytułu działalności w SSE 1 279 830 Obciążenie podatkowe wykazane w sprawozdaniu z całkowitych dochodów 2 987 2 675 Skrócone jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym Inne całkowite dochody Odroczony podatek dochodowy (76) 339 Odroczony podatek dochodowy netto od zabezpieczeń przepływów środków pieniężnych rozliczonych w ciągu roku obrotowego (76) 339 Korzyść (obciążenie) podatkowe wykazane w kapitale własnym (76) 339 Aktywa Rezerwy Wartość netto 30.06.2019 31.12.2018 30.06.2019 31.12.2018 30.06.2019 31.12.2018 Rzeczowe aktywa trwałe - - 1 688 1 589 (1 688) (1 589) Aktywa finansowe 268 268 - - 268 268 Instrumenty pochodne 39 5 174 201 (135) (196) Zapasy 472 343 - - 472 343 Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych 2 078 2 321 - - 2 078 2 321 Rezerwy 889 806 - - 889 806 Odpisy aktualizujące należności 139 136 - - 139 136 Ulga podatkowa do rozliczenia w przyszłych okresach 12 960 14 239 - - 12 960 14 239 Pozostałe 157 242 127 283 30 (41) Razem 17 002 18 360 1 989 2 073 15 013 16 287 Nettowanie aktywa i rezerwy (1 989) (2 073) - - - - Aktywa / rezerwy z tytułu podatku odroczonego wykazane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej 15 013 16 287 - - 15 013 16 287 W dniu 28 grudnia 2010 roku Spółka otrzymała Zezwolenie Nr 69/PSSE na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Na dzień rozpoczęcia działalności w PSSE zostały rozpoznane aktywa na podatek odroczony w kwocie 20.357 tys. zł z tytułu możliwej do wykorzystania ulgi podatkowej (wartość aktywa z tego tytułu na 30 czerwca 2019 r. wynosi 12.960 tys. zł). W dniu 23 czerwca 2014 roku spółka otrzymała kolejne zezwolenie (Nr 136/PSSE) na prowadzenie działalności gospodarczej na obszarze Pomorskiej Specjalnej Strefy Ekonomicznej. Na dzień bilansowy 30 czerwca 2019 r. nakłady poniesione na tę inwestycję wyniosły 16,7 tys. zł. Prezentacja efektywnej stopy podatkowej: Nazwa jednostki: Apator SA Strona 23
w okresie od 01.01.2019 od 01.01.2018 do 30.06.2019 do 31.12.2018 Podstawa opodatkowania 53 856 72 283 Zastosowana stawka podatkowa 19,00% 19,00% Podatek dochodowy obliczony według obowiązującej stawki 10 233 13 734 Podatek od przychodów zwolnionych z opodatkowania (różnice trwałe) (7 553) (9 338) - w tym od dywidendy od jednostek powiązanych (7 455) (9 128) Podatek od kosztów niestanowiących kosztów uzyskania przychodów (różnice trwałe) 309 581 Inne odliczenia podatkowe (2) (20) Podatek dochodowy 2 987 4 957 Efektywna stopa podatkowa 5,55% 6,86% 6.13. Przychody Przychody ze sprzedaży dóbr Spółka całość przychodów ze sprzedaży rozpoznaje w punkcie w czasie, w momencie przejęcia kontroli nad danym dobrem przez odbiorcę. Przychody ze sprzedaży ujmowane są w wartości godziwej zapłat otrzymanych lub należnych i reprezentują one należności za produkty, towary i usługi dostarczone w ramach normalnej działalności gospodarczej, po pomniejszeniu o rabaty, podatek od towarów i usług oraz inne podatki związane ze sprzedażą. Przychody są ujmowane w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Spółka uzyska korzyści ekonomiczne związane z daną transakcją oraz gdy kwotę przychodów można wycenić w wiarygodny sposób. Co do zasady, w Apator S.A. stosowane są terminy płatności między 30 a 90 dni. W linii biznesowej aparatury łączeniowej wynoszą one zasadniczo 30 dni, natomiast w linii opomiarowania energii elektrycznej 30-90 dni. Gwarancje w zakresie należytego wykonania kontraktu udzielane są co do zasady na okresy 2-letnie, a po ich wygaśnięciu, w okresie kolejnych 2-5 lat (w zależności od umowy) obowiązują gwarancje z tytułu rękojmi. Przychody ze sprzedaży usług Przychody ze sprzedaży usług długoterminowych są ujmowane na podstawie stopnia zaawansowania ich realizacji, jeżeli wynik transakcji dotyczącej świadczenia usługi można oszacować w wiarygodny sposób. Procentowy stan zaawansowania realizacji usługi ustalany jest jako stosunek kosztów poniesionych na dany dzień do ogółu szacowanych kosztów transakcji. Jeżeli wyniku transakcji dotyczącej świadczenia usługi nie można wiarygodnie oszacować, wówczas przychody uzyskiwane z tytułu tego kontraktu są ujmowane tylko do wysokości poniesionych kosztów, które Spółka spodziewa się odzyskać. Przychody z tytułu świadczenia usług dotyczące krótkoterminowych zleceń są rozpoznawane w punkcie w czasie w momencie finalizacji usługi, po potwierdzeniu wykonania obligacji kontraktowej (po otrzymaniu protokołu odbioru). Działalność Grupy Apator skupiona jest w trzech zasadniczych segmentach: Woda i ciepło, Gaz, Energia elektryczna, natomiast działalność spółki Apator S.A. koncentruje się na segmencie Energii elektrycznej. Analiza segmentów została dokonana w skróconym półrocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy kapitałowej Apator. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 24
6.14. Przychody i koszty finansowe w okresie od 01.01.2019 od 01.01.2018 do 30.06.2019 do 31.12.2018 Przychody finansowe 40501 49691 Dywidendy i udziały w zyskach 39 236 48 044 Odsetki od pożyczki 61 1 482 Odsetki od należności 34 62 Odsetki od środków na rachunkach bankowych 3 7 Przychody ze sprzedaży udziałów i akcji - 65 Przychody z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych) 1 167 - Rozwiązanie odpisów aktualizujących należności - 2 Pozostałe przychody - 29 Koszty finansowe (1149) (2656) Odsetki od kredytów i pożyczek (685) (1 526) Odsetki od zobowiązań leasingowych (120) - Pozostałe odsetki (16) (72) Ujemne różnice kursowe (210) (131) Koszty z tytułu transakcji walutowych (w tym instrumentów pochodnych) - (487) Prowizje od kredytów i pożyczek (48) (177) Gwarancje i prowizje bankowe (poza prowizjami od kredytów) (68) (257) Zmniejszenie dyskonta zobowiązań (2) (6) Przychody finansowe netto 39352 47035 6.15. Objaśnienia dotyczące sprawozdania z przepływów pieniężnych Apator S.A. sporządza skrócone jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych w części dotyczącej działalności operacyjnej korzystając z metody pośredniej, za pomocą której zysk koryguje się o skutki transakcji mających charakter bezgotówkowy, zmiany stanu zapasów, należności i zobowiązań oraz inne pozycje, w przypadku których skutkami pieniężnymi są przepływy pieniężne z działalności finansowej lub inwestycyjnej. Poniższa tabela prezentuje wyjaśnienia niezgodności pomiędzy zmianami stanu ze skróconego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej oraz zmianami stanu tych pozycji wykazanymi w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych. w okresie od 01.01.2019 od 01.01.2018 do 30.06.2019 do 30.06.2018 Zmiana stanu należności Zmiana stanu należności handlowych (3 742) (3 133) Zmiana stanu należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych - 164 Zmiana stanu należności z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 810 471 Zmiana stanu pozostałych należności (7 219) (2 069) Korekta o należności z tytułu dywidendy 6 500 2 000 Korekta o należności z tytułu podatku dochodowego - (164) Korekta o należności inwestycyjne (4) 65 Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów (3655) (2666) Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu zobowiązań długoterminowych (150) 233 Nazwa jednostki: Apator SA Strona 25
Zmiana zobowiązań długoterminowych z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu (MSSF 16) w okresie od 01.01.2019 od 01.01.2018 do 30.06.2019 do 30.06.2018 7 951 - Zmiana stanu zobowiązań handlowych (4 851) 1 266 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 547 583 Zmiana stanu zobowiązań z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych 1 097 (134) Zmiana stanu pozostałych zobowiązań (4 391) (4 059) Zmiana zobowiązań krótkoterminowych z tytułu prawa do użytkowania aktywów w leasingu (MSSF 16) 795 - Korekta o zobowiązania z tytułu dywidendy 1 (2) Korekta o zobowiązania z tytułu leasingu finansowego (8 745) (433) Korekta o zobowiązania z tytułu instrumentów pochodnych (182) 1 876 Korekta o zobowiązania z tytułu podatku dochodowego (547) (583) Korekta o zobowiązania inwestycyjne 3 837 2 036 Zmiana stanu wykazana w rachunku przepływów (4 638) 783 w okresie od 01.01.2019 od 01.01.2018 do 30.06.2019 do 30.06.2018 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Zakup rzeczowych aktywów trwałych (3 796) (4 631) Zmiana zapasu z tytułu prac własnych (projekty wewnętrzne) 94 (555) Zaliczki na rzeczowe aktywa trwałe rozliczone z BO 384 494 Wyłączenie z tytułu leasingu 601 978 Zmiana stanu zobowiązań inwestycyjnych netto (3 916) (1 686) Razem (6633) (5400) 6.16. Instrumenty finansowe W APATOR S.A. umowy dotyczące walutowych instrumentów pochodnych zawierane są w ramach polityki zabezpieczeń przed ryzykiem kursowym. Spółka zabezpiecza wpływy eksportowe przewyższające wydatki z tytułu importu (EUR) oraz wypływy importowe przewyższające wpływy z tytułu eksportu (USD). Poniższa tabela prezentuje szczegółowe informacje dotyczące powiązania zabezpieczającego w rachunkowości zabezpieczeń przepływów pieniężnych. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 26
Typ zabezpieczenia Pozycja zabezpieczana Instrumenty zabezpieczające Zabezpieczane ryzyko Sposób ujęcia w sprawozdaniu finansowym Zabezpieczenie zmienności przepływów pieniężnych z tytułu przyszłych przepływów w EUR i USD. Pozycję zabezpieczaną stanowi część przyszłych wysoce prawdopodobnych przepływów z tytułu sprzedaży denominowanych w EUR i zakupów denominowanych w USD. Instrumentem zabezpieczającym są transakcje FX forward, w których Spółka zobowiązuje się sprzedać EUR i kupić USD za PLN. Spółka zabezpiecza zmienność przepływów pieniężnych z tytułu ryzyka walutowego. Część zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających, odpowiadająca efektywnemu zabezpieczeniu, ujmowana jest w kapitale z wyceny transakcji zabezpieczających (zestawienie zmian w kapitale). Nieefektywna część zmiany wyceny do wartości godziwej instrumentów zabezpieczających jest ujmowana w przychodach lub kosztach finansowych. Okres, w którym oczekuje się wystąpienia przepływów pieniężnych Wartość nominalna Oczekuje się, że pozycja zabezpieczana będzie generować przepływy pieniężne w okresie do 31 grudnia 2020 roku. 6.038 tys. EUR, 8.820 tys. USD Poniższa tabela przedstawia wartość godziwą instrumentów finansowych na dzień sprawozdawczy. na dzień 30.06.2019 31.12.2018 Aktywa długoterminowe 271 82 Instrumenty zabezpieczające 271 82 Aktywa krótkoterminowe 643 976 Instrumenty zabezpieczające 643 976 Razem aktywa 914 1058 Zobowiązania długoterminowe - 13 Instrumenty zabezpieczające - 13 Zobowiązania krótkoterminowe 204 9 Instrumenty zabezpieczające 204 9 Razem zobowiązania 204 22 6.17. Informacje na temat podmiotów powiązanych Informacje na temat świadczeń na rzecz personelu kierowniczego prezentuje tabela. za okres od 01.01.2019 do 30.06.2019 Krótkoterminowe świadczenia pracownicze 3 185 Świadczenia po okresie zatrudnienia 157 Razem 3 342 Transakcje z jednostkami powiązanymi odbywały się na warunkach rynkowych. Dane dotyczące transakcji przeprowadzanych z jednostkami powiązanymi oraz informacje dotyczące nierozliczonych sald prezentuje tabela. Nazwa jednostki: Apator SA Strona 27