Załącznik Nr 2 do uchwały Nr./2012 Rady Powiatu Średzkiego z dnia. Objaśnienia wartości przyjętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Do opracowania WPF wykorzystano historyczne materiały źródłowe dotyczące planowanych i wykonanych wydatków w latach 2008-2011 oraz w roku 2012, strukturę zobowiązań, załoŝenia makroekonomiczne przyjęte w Wieloletniej Prognozie Finansowej Państwa, informacje o faktach mających wpływ na gospodarkę finansową a takŝe wiedzę o planowanych zamierzeniach wynikających z róŝnych dokumentów obowiązujących na terenie Powiatu Średzkiego. Bazę wyjściową do planowania dochodów i wydatków powiatu stanowił rok 2012, w tym istniejąca struktura organizacyjna oraz istniejące źródła dochodów i tytuły do ponoszenia wydatków z uwzględnieniem przedsięwzięć o charakterze jednorazowym czy niepowtarzalnym albo niepewnych. Szczegółowe objaśnienia wartości przyjętych przy planowaniu dochodów: Przy szacowaniu wielkości dochodów opierano się przede wszystkim na analizie danych o wielkościach dochodów uzyskiwanych w latach ubiegłych, w tym o zmianach w odniesieniu do dochodów pierwotnie planowanych oraz dochodach uzyskiwanych w trakcie roku budŝetowego. Dla niektórych dochodów miarodajny był rok 2012, dlatego w stosunku do obowiązującej WPF dokonano przeliczenia dochodów, w szczególności dochodów własnych. Z zachowaniem ostroŝności przy szacowaniu dochodów bieŝących załoŝono ogólny wzrost dochodów - w roku 2014 - o około 3,2% w stosunku do projektu budŝetu na rok 2013 oraz o około 1% w latach następnych. Przy określaniu wielkości dochodów uwzględniono tylko te źródła, z których uzyskanie dochodów jest stosunkowo pewne. Na te wielkości wpływ miały przede wszystkim następujące załoŝenia, przyjęte przy szacowaniu dochodów: - uwzględnienie minimalnego wzrostu dochodów z tytułu subwencji ogólnej z budŝetu państwa, - uwzględnienie wzrostu dochodów z tytułu dotacji z budŝetu państwa na zadania zlecone oraz innych zadań z zakresu administracji rządowej na poziomie zakładanej w WPFP inflacji, - przy prognozowaniu dochodów przekazywanych z innych jst, przede wszystkim powiatów na zadania związane z umieszczaniem dzieci w placówce opiekuńczo wychowawczej oraz w rodzinach zastępczych na terenie powiatu średzkiego uwzględniono, z zachowaniem ostroŝności, obserwowaną w ostatnich latach
tendencję wzrostową dochodów z tego tytułu, spowodowaną przede wszystkim wzrostem kosztów utrzymania dzieci, - uwzględniono wpłaty gmin - partycypację w kosztach utrzymania dzieci w rodzinach zastępczych, zgodnie z ustawą z dnia 9 czerwca 2011r. o wspieraniu rodziny i systemie pieczy zastępczej (10% kosztów w 1. roku, 30% w 2. roku oraz 50% w następnych latach pobytu dziecka w rodzinie zastępczej), - udział w PIT i CIT wzrost z tych źródeł dochodów przyjęto poniŝej załoŝeń w budŝecie państwa. Mimo wykonania, w roku 2012, dochodów z CIT na poziomie 115% (stan na 31.10.2012r.), w roku 2013 - wzrost dochodów z tego tytułu zaplanowano na poziomie 10% w stosunku do planu na rok 2012 550.000,- - w roku 2013 uwzględniono dochody ze sprzedaŝy składników majątkowych w oparciu o postanowienia uchwały Nr XLII/244/2010 Rady Powiatu Średzkiego z dnia 21 września 2010 roku zmienionej uchwałą Nr XXVI/146/2012 z dnia 28 sierpnia 2012 roku. Na podstawie uchwały do sprzedaŝy przeznaczono 9 działek połoŝonych w Kijewie o powierzchni 3,2865 ha, przeznaczone pod działalność gospodarczo przemysłową. Wpływy z tego tytułu wstępnie szacuje się na kwotę 3.165.000 zł, z czego kwotę 1.530.000 zł przeznacza się dodatkowo na spłatę zadłuŝenia powiatu. Dochody z tego tytułu planowano uzyskać w roku 2012, jednak z uwagi na przedłuŝającą się procedurę przetargową dochody te nie zostaną zrealizowane w roku bieŝącym. Stosowna zmiana uchwały budŝetowej na rok 2012 przygotowywana jest na sesję Rady Powiatu planowaną na dzień 27 listopada br., - w dochodach własnych z tytułu najmu i dzierŝawy uwzględniono dzierŝawę składników majątkowych, które pozostały po likwidacji gospodarstwa pomocniczego w Kijewie i zgodnie z uchwałą Rady Powiatu Nr XLII/243/2010 z dnia 21 września 2010r. w sprawie wyraŝenia zgody na oddanie w dzierŝawę na czas oznaczony dłuŝszy niŝ 3 lata gruntów rolnych połoŝonych w Kijewie, stanowiących własność Powiatu Średzkiego, przeznaczone są pod dzierŝawę. Wielkość dochodów uwzględniono w oparciu o podpisane umowy, - dochody geodezyjne, po raz pierwszy zaplanowane w budŝecie roku 2011 w związku z likwidacją gospodarstwa pomocniczego - Powiatowy Ośrodek Dokumentacji Geodezyjnej i Kartograficznej. Wykonanie na koniec roku 2011 oraz na dzień 31.10.2012r. wskazuje, Ŝe dochody z tego tytułu systematycznie rosną, stąd teŝ w roku 2013 i l. następnych załoŝono niewielki wzrost z tego tytułu, - w pozostałych dochodach własnych uwzględniono dotychczasowe tendencje co do wzrostu dochodów z poszczególnych tytułów czy teŝ w przypadku ich niewykonania zaniechano uwzględnienia tych dochodów w WPF. Szczegółowe objaśnienia dotyczące przyjętych wielkości wydatków: - przy szacowaniu wielkości wydatków opierano się przede wszystkim na zadaniach realizowanych przez powiat w roku bieŝącym i planowane do realizacji w latach następnych, wynikające z obowiązujących przepisów prawa oraz załoŝeń planu rozwoju powiatu,
- poszczególne wydatki kalkulowane były w oparciu o ponoszone koszty z uwzględnieniem wskaźnika wzrostu cen towarów i usług konsumpcyjnych, - wielkość wydatków szacowana była w powiązaniu z dochodami, stanowiącymi źródło ich finansowania, - planowanie wydatków w poszczególnych latach oparto na istniejącej strukturze organizacyjnej powiatu, z uwzględnieniem koniecznych zmian, - wydatki na wynagrodzenia i pochodne w roku 2013 są niŝsze aniŝeli w roku 2012, na co wpływ miało przede wszystkim ograniczenie wydatków na wynagrodzenia w jednostkach oświatowych w związku z nowych arkuszem organizacyjnym na rok 2012/2013. W latach następnych wydatki na wynagrodzenia i pochodne uwzględniono w wielkościach ujętych w obowiązującej WPF, - wydatki związane z funkcjonowaniem jst uwzględniono w wysokości takiej, jak w obowiązującej WPF, Od 2010 roku, w oparciu o szczegółową analizę źródeł dochodów, wydatków o charakterze obowiązkowym oraz istniejących zobowiązań przeprowadzoną przy konstruowaniu pierwszej Wieloletniej Prognozy Finansowej, systematycznie ograniczane są wydatki bieŝące. Bez tego ograniczenia, ze względu na istniejące źródła dochodów i ich przewidywaną wysokość brak jest środków na finansowanie istniejących jednostek organizacyjnych w ówczesnym kształcie. W projekcie budŝetu na rok 2013 zaplanowane wydatki bieŝące są o 5 % niŝsze aniŝeli wynikające z planu na dzień 30 września 2012r. Zmniejszenie to związane jest przede wszystkim ze zmianą arkusza organizacyjnego w roku szkolnym 2012/2013 i zmniejszeniem wydatków na realizację zadań oświatowych. Przedmiotowe zmniejszenie z jednej strony konieczne jest do zapewniania dalszego funkcjonowania powiatu i jego jednostek organizacyjnych oraz spłaty zaciągniętych zobowiązań, z drugiej zaś uznane jako realne do osiągnięcia bez szkody dla funkcjonowania jednostek organizacyjnych, W roku 2013 nadwyŝka bieŝąca, zgodnie z załoŝonymi wielkościami dochodów i wydatków budŝetu wyniesie 2.101.297,-, zaś rozchody z tytułu spłaty rat kapitałowych zaciągniętych kredytów 2.875.813,- Tym samym wynik finansowy budŝetu wyniesie minus 774.516,-. Celem zrównowaŝenia wyniku konieczne będzie zaciągnięcie kolejnego kredytu albo pokrycie kwoty róŝnicy wolnymi środkami, w przypadku ich wypracowania w roku 2012. Na moment opracowania projektu budŝetu i projektu WPF załoŝono przychody z tytułu kredytów i poŝyczek. NadwyŜka dochodów nad wydatkami w latach 2014-2025, po uwzględnieniu obsługi długu, zostanie przeznaczona na wydatki majątkowe. Przy opracowywaniu Wieloletniej Prognozy Finansowej wzięto pod uwagę takŝe wielkość zobowiązań Powiatu, wynikających z zaciągniętych w latach ubiegłych kredytów przeznaczonych na finansowanie głównie zadań inwestycyjnych. Na dzień 01 stycznia 2012r. zadłuŝenie Powiatu z tytułu zaciągniętych kredytów wynosiło 14.806.880 zł. Uwzględniając plan przychodów z tytułu zaciągniętych
kredytów i poŝyczek oraz wysokość zaplanowanych rozchodów zadłuŝenie na dzień 31 grudnia 2012r. z tego tytułu wyniesie 12.748.565 zł, co stanowi 24,70% dochodów zaplanowanych na dzień 30 września 2012r. Kwota ta jest wyŝsza, aniŝeli wskazana w obowiązującej WPF, gdyŝ uwzględnia kwotę 66.000 zł z tytułu umowy sprzedaŝy na raty - dot. zakupu budynku przy ul. świrki i Wigury 3. Stosowana zmiana obowiązującej WPF zostanie przedłoŝona na sesję Rady Powiatu planowaną na dzień 27 listopada 2012r. W latach 2013-2025 zaplanowano rozchody przeznaczone na spłatę wcześniej zaciągniętych zobowiązań z tytułu kredytów. W roku 2013, oprócz kwoty wynikającej z harmonogramów spłat zaciągniętych kredytów, zaplanowano dodatkowo rozchody w kwocie 1.530.000 zł ze środków pochodzących ze sprzedaŝy mienia powiatu. W przypadku uwzględnienia tej kwoty rozchodów spłaty zobowiązań w latach następnych będą odpowiednio niŝsze niŝ wynikające z harmonogramów spłat dołączonych do poszczególnych umów. NaleŜy wskazać, Ŝe umowy kredytowe podpisywane w latach 2007 i n. przewidują moŝliwość wcześniejszej spłaty bez ponoszenia przez powiat dodatkowych opłat z tego tytułu. W razie zagroŝenia wykonania dochodów z tytułu sprzedaŝy konieczna będzie zmiana budŝetu w tym zakresie oraz zweryfikowanie planów uwzględnionych w WPF, celem zachowania wymogów określonych w ustawie o finansach publicznych. W projekcie WPF ujęto wydatki na programy i projekty realizowane ze środków pochodzących z budŝetu Unii Europejskiej oraz niepodlegające zwrotowi środki z pomocy udzielonej przez państwa członkowskie Europejskiego Porozumienia o Wolnym Handlu (EFTA) oraz innych środków pochodzących ze źródeł zagranicznych niepodlegających zwrotowi jedynie w stosunku do projektów kontynuowanych, w odniesieniu do których moŝna określić wysokość dofinansowania, a co za tym idzie wysokość wydatków. W pozostałych przypadkach zabezpieczono środki na pokrycie wkładu własnego. W przypadku zawarcia nowych umów lub aneksowania obecnie zawartych umów współfinansowanych ze środków, o których mowa w ustawie o finansach publicznych, odpowiednie zmiany zostaną uwzględnione. Wykaz umów ujętych w załączniku Wykaz przedsięwzięć do WPF na lata 2013-2024 wynika z informacji przekazanych z jednostek organizacyjnych oraz wydziałów Starostwa. W przypadku rozbieŝności między aktualną WPF a projektem WPF, stosowne zmiany zostaną uwzględnione przy dokonywaniu najbliŝszej zmiany WPF. W wykazie przedsięwzięć uwzględniono takŝe poręczenie do obligacji, które będą emitowane przez Spółkę Powiatowe Centrum Rozwoju Sp. z o.o., z których sfinansowana ma być inwestycja Rozbudowa i modernizacja obiektów wykorzystywanych dla świadczenia usług zdrowotnych dla mieszkańców Powiatu Średzkiego. Poręczenie udzielone będzie do końca 2012r., a ewentualne zobowiązania Powiatu z tytułu udzielonego poręczenia powstaną począwszy od roku 2014.
Do uzasadnienia dołączono zestawienie pomocnicze, obejmujące kształt i zakres danych budŝetowych WPF, sporządzone w oparciu o zmiany dotyczące budŝetu roku 2012, wpływające na dane uwzględnione w WPF. Zestawienie powyŝsze zostało sporządzone z uwagi na fakt, iŝ plan budŝetu na rok 2012 wg stanu na 30.09.2012r. nie uwzględnia istotnych zmian, które wpłyną na wysokość wskaźników, o których mowa w ustawie o finansach publicznych, a które to zmiany przygotowywane są na sesję Rady Powiatu, planowaną na dzień 27 listopada br. Na podstawie wniosków dotyczących zmiany budŝetu na rok 2012, złoŝonych do dnia 9 listopada br., w najbliŝszym czasie planuje się zmianę budŝetu na rok 2012 polegającą na: - zwiększenia dochodów bieŝących o kwotę 293.636,- do kwoty 39.700.006,- - zmniejszeniu dochodów ze sprzedaŝy mienia o kwotę 3.145.850,- do kwoty 347.591,- - zmniejszeniu dochodów ogółem o kwotę 2.844.369,- do kwoty 48.775.401,- - zmniejszeniu wydatków budŝetu o kwotę 344.369,- do kwoty 50.423.489,-, w tym wydatków bieŝących o kwotę 275.072,- do kwoty 39.693.715,- - zmniejszenie rozchodów budŝetu o kwotę 2.500.000,- w związku z przewidywanym niewykonaniem dochodów ze sprzedaŝy majątku, które miały być przeznaczone na dodatkową, ponad kwoty wynikające z harmonogramów do umów podpisanych z bankami, spłatę rat kapitałowych kredytów zaciągniętych w latach ubiegłych. PoniewaŜ zmiana ta istotnie wpływa na wysokość zadłuŝenia oraz wskaźników jego obsługi przygotowano symulację, obrazującą w jaki sposób zmiany budŝetu na rok 2012 skutkują na kształt i zakres danych ujętych w WPF, a jednocześnie jakie zmiany konieczne będą w odniesieniu do WPF, aby spełnione były wymogi wynikające z ustawy o finansach publicznych.