INFORMACJA DODATKOWA do sprawozdania finansowego Stowarzyszenia HOSPICJUM KUTNOWSKIE Za okres od 01.01.2010 do 31.12.2010 r
WPROWADZENIE do sprawozdania finansowego Stowarzyszenia Hospicjum Kutnowskie Za okres od 01.01.2010 do 31.12.2010 r Stowarzyszenie Hospicjum Kutnowskie z siedzibą w Kutnie, Al. ZHP 8 jest dobrowolną, samorządną organizacją charytatywną stowarzyszeniem, zarejestrowanym, posiadającym osobowość prawną. Hospicjum jest organizacją pożytku publicznego w rozumieniu ustawy z dnia 24 kwietnia 2003 r o działalności pożytku publicznego i wolontariacie. Hospicjum zostało powołane do sprawowania wszechstronnej opieki: medycznej, duchowej i socjalnej nad chorymi znajdującymi się w terminalnym okresie choroby nowotworowej oraz dla opieki nad ich rodzinami. Siedzibą Hospicjum jest miasto Kutno zaś terenem działania powiat kutnowski. Hospicjum działa na podstawie przepisów ustawy Prawo o stowarzyszeniach (Dz.U. Nr 20 z 1989 r. z późn. zmianami), statutu oraz powszechnie obowiązujących przepisów prawnych. Stowarzyszenie Hospicjum Kutnowskie działa nieprzerwanie od miesiąca września 1995 roku i figuruje jako podmiot w Rejestrze Stowarzyszeń prowadzonym przez Sąd Rejonowy dla Łodzi Śródmieścia w Łodzi XX Wydział KRS pod numerem KRS 0000142523. Stowarzyszenie jest zarejestrowane w systemie REGON i posiada numer identyfikacji REGON 610240172. Rodzaj przeważającej działalności PKD 9499Z Prezesem Zarządu jest Pani Katarzyna Kowalewska, Sekretarzem Pani Agnieszka Cieślińska. W skład Komisji Rewizyjnej wchodzą: Pani Grażyna Szałkowska i Pani Danuta Bartol. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za rok kalendarzowy tj. za okres od 01.01.2010 do 31.12.2010 r przy założeniu kontynuowania działalności przez jednostkę i braku okoliczności wskazujących na zagrożenie jej dalszego funkcjonowania. W skład Stowarzyszenia nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielnie sprawozdania finansowe nie sporządza się sprawozdania skonsolidowanego. Stowarzyszenie nie ma obowiązku sporządzania rachunku przepływów pieniężnych oraz zestawienia zmian w kapitale własnym.
Stosowane metody wyceny aktywów i pasywów: Środki trwałe Materiały Towary Należności i zobowiązania Środki pieniężne, fundusze własne, oraz pozostałe aktywa i pasywa - według cen nabycia lub kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości, - według cen nabycia, - według cen nabycia, - w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem ostrożności, - według wartości nominalnej. Hospicjum sporządza rachunek wyników w oparciu o rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 15.11.2001 r w sprawie szczególnych zasad rachunkowości dla niektórych jednostek niebędących spółkami handlowymi i nieprowadzących działalności gospodarczej oraz ustawę o organizacjach pożytku publicznego i wolontariacie. Przychody z działalności ujmowane są w okresach których dotyczą. Koszty działalności ujmowane są z podziałem na działalność statutową odpłatną i nieodpłatną pożytku publicznego. Całą nadwyżkę przychodów nad kosztami z działalności Stowarzyszenie przeznacza na finansowanie działalności statutowej. Stowarzyszenie nie udzielało w 2010 r pożyczek ani świadczeń o podobnym charakterze osobom wchodzącym w skład organów zarządzających stowarzyszenia.
INFORMACJA DODATKOWA do sprawozdania finansowego Stowarzyszenia HOSPICJUM KUTNOWSKIE Za okres od 01.01.2010 do 31.12.2010 r Stowarzyszenie nie dokonywało w ciągu roku zmian stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów. Zgodnie ze stanowiskiem Ministerstwa Pracy i Polityki Społecznej -Departament Pożytku Publicznego zajętym w piśmie DPP-01-0212/1/AS/11 z dnia 18.01.2011 r środki uzyskane z dotacji i z Narodowego Funduszu Zdrowia na sprawowanie opieki hospicyjnej i paliatywnej zakwalifikowano jako działalność nieodpłatną pożytku publicznego. Na dzień sporządzenia sprawozdania finansowego nie są nam znane zdarzenia gospodarcze po dacie bilansu nieujęte w księgach handlowych. 1. Aktywa trwałe A K T Y W A 1/1 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 1/ Metody amortyzowania środków trwałych: a/ środki trwałe nowo nabyte o wartości początkowej powyżej 3.500 zł amortyzuje się metodą liniową według stawek określonych w załączniku do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych b/ środki trwałe o wartości początkowej 3.500 zł i poniżej amortyzuje się jednorazowo w momencie wydania do użytkowania. c/ wartości niematerialne i prawne o wartości do 3.500 zł amortyzuje się jednorazowo w momencie przyjęcia.
d/ stawki amortyzacyjne dla używanych lub ulepszonych środków wprowadzonych po raz pierwszy do ewidencji, są wynikiem przewidywanego przez jednostkę okresu ich używania, przy czym okres amortyzowania nie może być krótszy niż: 1/ dla środków trwałych zaliczonych do grupy 3-6 i 8 klasyfikacji: - 24 miesiące, gdy ich wartość początkowa nie przekracza 25.00 zł, - 36 miesięcy, gdy ich wartość początkowa jest wyższa od 25.00 zł i nie przekracza 50.00 zł, - 60 miesięcy w pozostałych przypadkach. 2/ dla środków transportu, w tym samochodów osobowych - 30 miesięcy, 3/ dla budynków i budowli 10 lat z wyjątkiem budynków wymienionych w poz. 02 i 05 Wykazu Stawek Amortyzacyjnych dla których okres ten nie może być krótszy niż 36 miesięcy. a. Rzeczowe aktywa trwałe - środki trwałe Stan na koniec Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na Aktualizacja Przychody Przemieszczenia Rozchody roku 1. grunty (w tym prawo użytkowania gruntu) 196 825,00 196 825,00 2. budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3. urządzenia techniczne i maszyny 4. środki transportu 48 70 82 831,00 24 20 107 331,00 5. inne środki trwałe 331 972,18 35 736,72 13 916,43 353 792,47 Razem 577 497,18 118 567,72 38 116,43 657 948,47 b. Umorzenie środków trwałych - amortyzacja Stan na Stan na Stan na koniec koniec roku Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na Aktualizacja Amortyzacja za rok Inne zwiększenia Zmniejszenie roku (netto) (netto) 1. grunty (w tym prawo użytkowania gruntu) 196 825,00 196 825,00 2. budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 3. urządzenia techniczne i maszyny 4. środki transportu 34 42 19 493,37 24 20 29 713,37 14 28 77 617,63 5. inne środki trwałe 328 105,52 22 319,02 13 916,43 336 508,11 3 866,66 17 284,36 Razem 362 525,52 41 812,39 38 116,43 366 221,48 214 971,66 291 726,99 c. Grunty użytkowane wieczyście Stan na Zmiany w ciągu roku Stan na koniec roku Zwiększenia Zmniejszenia Powierzchnia m2 Wartość Stowarzyszenie nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście ani zobowiązań wobec budżetu państwa i jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli.
Amortyzacja Amortyzacja za 2010rok wynosi 43.642,39 zł w tym środki trwałe- 41.812,39 zł, wartości niematerialne i prawne 1.83 zł. W 2010 roku nie dokonywano nieplanowych odpisów amortyzacyjnych (tzn. związanych ze sprzedażą lub likwidacją nieumorzonych środków trwałych). W 2010 roku dokonano zakupu środków trwałych ma kwotę 118.567,72 zł w tym: - samochody osobowe FIAT PANDA 3 szt. 82.831,00 zł - łóżka rehabilitacyjne 3 szt. 12.823,95 zł - pompa infuzyjna 3.745,00 zł - drobny sprzęt medyczny (wieszaki na płyny infuzyjne, ławy wannowe, stoliki inwalidzkie, balkoniki inwalidzkie, kule, ssaki inne) 15.435,28 zł - sprzęt biurowy (laptop, kuchenka mikrofalowa,inne) 3.732,49 zł Razem zakupy 118.567,72 zł 1/2 ŚRODKI TRWAŁE W BUDOWIE nie występują 1/3 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE wykazaną kwotę należności długoterminowych w wysokości 46 zł stanowi kaucja gwarancyjna za zajmowany lokal wpłacona do RSM Pionier. 1/4 WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE w bilansie nie są wykazane (100 % umorzenia). Wartość brutto 3.575,82 zł stanowi program księgowy Symfonia i Licencja Standard. e. Wartości niematerialne i prawne Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na Przychody Rozchody Stan na koniec roku 1. Inne wartości niematerialne i prawne 1 745,82 1 83 3 575,82 Razem 1 745,82 1 83 3 575,82 Wykazaną wartość zwiększenia wartości niematerialnych stanowi zakup LICENCJA Standard nr 136668. f. Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych - amortyzacja Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na Amortyzacja za rok Inne zwiększenia Zmniejszenie Stan na koniec roku Stan na (netto) Stan na koniec roku (netto) 1. Inne wartości niematerialne i prawne 1 745,82 1 83 3 575,82 Razem 1 745,82 1 83 3 575,82
1/5 INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE nie występują g. Inwestycje długoterminowe Stan na Zmiany w ciągu roku Stan na koniec roku Zwiększenia Zmniejszenia 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a. udziały i akcje b. inne papiery wartościowe c. udzielone pożyczki d. inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne długoterminowe inwestycje 1/6 DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE nie występują. Aktywa obrotowe. 1/ ZAPASY. Ze względu na znikome zapasy na dzień 31.12.2010 r środków opatrunkowych i leków znajdujących się w magazynie jednostki - odstąpiono od ich aktywowania w bilansie. 2/ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE h. Podział należności według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty okres wymagalności do 1 roku powyżej 1 roku stan na Razem Należności z tytułu koniec roku koniec roku koniec roku 1. dostaw i usług 61 488,47 31 08 61 488,47 31 08 2. podatków 3. środków od ZUS 4. wynagrodzeń 5. dochodzone na drodze sądowej 6. innych należności 46 46 46 46 Razem 61 488,47 31 08 46 46 61 948,47 31 54 3/ INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE Krótkoterminowe aktywa finansowe Na wykazaną w bilansie wartość krótkoterminowych pozosłaych aktywów finansowych w kwocie 2.241.021,55 zł składają się środki ulokowane w fundusze inwestycyjne PIONEER, ING, SKARBIEC, Allianz, Aviva i PBH. Wartość funduszy na dzień 31.12.2010 r ustalono w oparciu o notowania funduszy na dzień bilansowy dostępne na stronach internetowych Towarzystw Funduszy Inwestycyjnych. Dokonano inwentaryzacji drogą potwierdzenia sald.
3/1 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne B.O. 1.01.210 r. B.Z. 31.12.210 r Środki pieniężne w kasie 1.016,84 964,97 Środki pienieżne w banku 105.561,70 70.795,85 W tym: Rachunek bieżący Hospicjum 53.109,43 32.643,21 Rachunek pomocniczy - 38.152,64 Krótkoterminowe lokaty bankowe 52.452,27 - Razem środki pieniężne 106.578,54 71.760,82 B/ Inne inwestycje krótkoterminowe nie występują KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE w kwocie 4.539,75,00 zł stanowi wartość zawartych w grudniu 2010 r polis ubezpieczeniowych od środków transportowych z okresem odpowiedzialności na 2011 r j. Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne stan na Tytuły koniec roku 1.Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wg tytułów: 2 854,00 4 539,75 a. opłacone z góry czynsze z tytułu wynajmowania pomieszczeń b. opłacone z góry prenumeraty czasopism i innych publikacji c. opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe 2 854,00 4 539,75 d. inne czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów 2.Ogółem bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wg tytułów: a. inne bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów
P A S Y W A Kapitały Kapitały własne B.O. 1.01.2010 r. B.Z. 31.12.2010r a/ fundusz statutowy 1.765.001,12 2.245.036,39 zwiększenie funduszu wynika z przeksięgowania wyniku finansowego za 2009 rok na finansowanie działalności statutowej. b/ Wynik finansowy roku ubiegłego 480.035,27 - c/ Wynik finansowy roku bieżącego 353.930,49 razem kapitały własne 2.245.036,39 2.598.966,88 Fundusz statutowy finansuje działalność statutową jednostki. Odzwierciedla stopień sfinansowania majątku "Hospicjum" (aktywów) środkami własnymi. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania A/ REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA nie występują B/ ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE nie występują C/ ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE i. Podział zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty okres wymagalności do 1 roku powyżej 1 roku stan na Razem Zobowiązania z tytułu koniec roku koniec roku koniec roku 1. kredytów i pożyczek 2. dostaw i usług 4 962,22 9 493,12 4 962,22 9 493,12 3. podatków 2 891,00 2 688,00 2 891,00 2 688,00 4. ubezpieczeń społecznych 6 423,53 7 749,98 6 423,53 7 749,98 5. wynagrodzeń 15 235,45 14 284,98 15 235,45 14 284,98 6. zobowiązań wekslowych 7. innych zobowiązań 9 516,09 7 406,15 9 516,09 7 406,15 Razem 39 028,29 41 622,23 39 028,29 41 622,23
Wykazany w bilansie na 31.12.2010 r. stan zobowiązań stanowią: a/ zobowiązania z tytułu dostaw i usług 9.493,12 zł w tym: - za leki i środki opatrunkowe - Apteka "Medest" 908,81 zł - za usługi obce( księgowe,informatyczne, remontowe) 5.201,17 zł - za badania laboratoryjne, 341,00 zł - za usługi medyczne- H.Kalaczyńska 2.150,02 zł - za paliwo do samochodów służbowych 892,12 zł b/ zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych 10.437,98 zł w tym: - podatek dochodowy od wynagrodzeń za XI i XII 2010 r - 2.622,00 zł - składki ZUS od wynagrodzeń za XI i XII 2010r, - 7.749,98 zł - podatek VAT za m-c XII 2010 66,00 zł c/ zobowiązania z tyt. wynagrodzeń - 14.284,98 zł (należne za m-c 12/2010 wynagrodzenia wypłacone w styczniu 2011 r) d/ inne zobowiązania 7.406,15 zł w tym: - Okręgowa Izba Lekarska w Łodzi - 3 zł - zobowiązanie z tyt. Zbiórki dla Olusia - 1.570,15 zł - kaucje za sprzęt medyczny pobrane od pacjentów - 3.635,00 zł - zobowiązania z tyt. ubezpieczeń ( Compensa) - 1.871,00 zł - inne - 30 zł Stowarzyszenie nie posiada zobowiązań zabezpieczonych na majątku. Zobowiązania warunkowe nie występują.
P R Z Y C H O D Y Składki brutto określone statutem 29 Przychody z działalności statutowej nieodpła tne j pożytku publiczne go 679 732,52 Dotacje 23 00 Darowizny pieniężne 8 366,60 1 % dla OPP 208 065,30 Zbiórki i kwesty 30 746,07 Zasądzenia 2 00 Darowizny rzeczowe 14 134,55 NFZ 393 12 Pozostałe 30 Przychody z działalności statutowej odpła tne j pożytku publiczne go Pozosta łe przychody okre ślone sta tute m (wyszczególnienie) b. Pozostałe przychody 2 80 Przychody ze sprzedaży środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych 2 80 Przychody z likwidacji środków trwałych Inne c. Przychody finansowe Cena sprzedaży akcji i udziałów 105 123,11 Odsetki od lokat, wkładów bankowych Odsetki od pożyczek 1 813,57 Odsetki od posiadanych papierów wartościowych 0 Otrzymane dywidendy od akcji obcych 0 Inne przychody finansowe 103309,54
Ustalając wielkości przychodów za 2010 rok stosowano zgodnie z art. 6 ust. 1 ustawy o rachunkowości "zasadę memoriału" wyrażającą się tym, że w księgach rachunkowych i wyniku finansowym jednostki zostały ujęte wszystkie osiągnięte, przypadające na jej rzecz przychody dotyczące danego roku, niezależnie od terminu ich zapłaty. W pozycji Przychody Finansowe ujęto wartość : A/ odsetek bankowych dopisanych do konta Hospicjum z tytułu odsetek od salda bieżącego oraz odsetek od lokat bankowych - 1.813,57 zł B/ wzrostu wartości jednostek funduszy inwestycyjnych - 103.309,54 zł W 2010 roku wystąpił nieznaczny spadek przychodów ogółem w porównaniu z rokiem 2009. Przychody 2010 roku stanowią 93,3 % przychodów osiągniętych w roku ubiegłym. K O S Z T Y W 2010 roku wystąpił wzrost kosztów ogółem w porównaniu z rokiem ubiegłym o 69.378,72 zł. Koszty 2010 roku stanowią 119 % kosztów roku 2009.. Analizując dane cyfrowe można stwierdzić, iż w 2010 roku wystąpił 6,7% spadek przychodów i 19 % wzrost kosztów co odzwierciedliło się w spadku nadwyżki przychodów nad kosztami w porównaniu z rokiem 2009.
a. Informacje o strukturze kosztów Koszty realizacji działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego 422 144,32 świadczenia pieniężne: 422 144,32 Zużycie materiałów i energii 61 715,74 Usługi obce 83 069,03 Wynagrodzenia 212 095,73 Narzuty na wynagrodzenia 20 070,32 Amortyzacja (śr.trw i wart. Niemater) 43 642,39 Opłaty 519,50 Pozostałe koszty 1 031,61 świadczenia niepieniężne: (wyszczególnienie) Koszty realizacji działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego świadczenia pieniężne: (wyszczególnienie) świadczenia niepieniężne: (wyszczególnienie) Pozostałe koszty realizacji zadań statutowych świadczenia pieniężne (wyszczególnienie) świadczenia niepieniężne (wyszczególnienie) Koszty administracyjne: - zużycie materiałów i energii 11 870,82 900,59 - usługi obce - podatki i opłaty 4 819,80 - wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia - amortyzacja - pozostałe koszty 6 150,43 b. Pozostałe koszty wartość netto sprzedanych środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych wartość netto z likwidacji środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych w wyniku zdarzeń mieszczących się w granicach ogólnego ryzyka gospodarczego Inne
c. Koszty finansowe Wartość ewidencyjna sprzedanych udziałów i akcji, stanowiących długo i krótkoterminowe aktywa finansowe Odsetki od kredytów i pożyczek oprócz odsetek od kredytów inwestycyjnych w okresie realizacji inwestycji Opłacone prowizje od zaciągniętych kredytów, oprócz prowizji od kredytów inwestycyjnych Zapłacone odsetki za nieterminową regulację zobowiązań 0 Odsetki i dodatkowe opłaty od środków trwałych przejętych w leasing finansowy 0 Inne koszty finansowe 0 ZATRUDNIENIE I WYNAGRODZENIA Liczba osób zatrudnionych w Stowarzyszeniu na dzień 31.12.2010 r. lekarze 4 osoby pielęgniarki 7 osób ratownik medyczny 1 osoba psycholog 1 osoba rehabilitant 2 osoby pracownik adpministracyjno-biurowy 2 osoby J. Zatrudnienie i wynagrodzenia Wyszczególnienie umowy o pracę umowy zlecenia Wynagrodzenia brutto 99 010,73 113 085,00 Ogółem 212 095,73 K. Informacja o wypłaconych wynagrodzeniach powyżej określonego w art. 9 ust. 1 pkt 2 Ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U. Nr 96 poz. 873 z późn. zm.) Wyszczególnienie Liczba osób Liczba osób, które przekroczyły w/w wynagrodzenie 0
Ocena sytuacji finansowej Bilans "Hospicjum" za 2010 rok wykazuje zwiększenie się ogólnej wartości aktywów tzw. majątku o kwotę 356.524,43 zł co stanowi wzrost o 15,6 %. Bieżąca płynność finansowa. Pokrycie bieżące zobowiązań majątek obrotowy 2.343.862,37 zobowiązania bieżące = 41.622,23 = 56,3 Majątek obrotowy "Hospicjum" jest ponad 56 razy większy od bieżących zobowiązań -co oznacza, iż jednostka ma pełną zdolność do regulowania swych zobowiązań. Wypłacalność. Wskaźnik obciążenia majątku zobowiązaniami. zobowiązania ogółem 41.622,23 aktywa ogółem = 2.640.589,11 x 100% = 1,58 % Bardzo niski, korzystny wskaźnik - informujący, iż majątek "Hospicjum" jest finansowany funduszami obcymi (zobowiązaniami) zaledwie w 1,58 %. Wskaźnik pokrycia majątku funduszami własnymi. fundusze własne 2.598.966,88 aktywa ogółem = 2.640.589,11 x 100% = 98,42 % Wskaźnik informuje, iż majątek "Hospicjum" jest w 98,42 % sfinansowany funduszami własnymi. Ocena całościowa sytuacji finansowej "Hospicjum" pozwala stwierdzić, iż jednostka znajduje się w kondycji finansowej nie stwarzającej zagrożenia dla jej dalszego funkcjonowania. Posiada pełną zdolność do regulowania swych zobowiązań. Kutno, dnia 28.03.2011 r Sporządził: Anna Cegielska Podpisy: Katarzyna Kowalewska Agnieszka Ciślińska