GRUPA ASSECO Skonsolidowany raport kwartalny za III kwartał roku 13 listopada roku, Warszawa
SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO ZA III KWARTAŁ ROKU Spis treści WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO... 4 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 5 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS... 7 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM... 9 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRÓDKÓW PIENIĘśNYCH... 11 SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI... 12 INFORMACJE OGÓLNE... 15 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 19 1. PRZYCHODY ZE SPRZEDAśY... 19 2. KOSZTY OPERACYJNE... 21 3. PRZYCHODY I KOSZTY FINANSOWE... 21 4. PODSUMOWANIE WYNIKÓW GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO... 22 5. CZYNNIKI MAJĄCE WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE WYNIKI FINANSOWE... 23 6. NIETYPOWE ZDARZENIA MAJĄCE WPŁYW NA OSIĄGNIETE WYNIKI FINANSOWE... 23 7. ORGANIZACJA I ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO, ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 24 8. PODSTAWOWE DANE SPÓŁEK/GRUP OBJĘTYCH SKONSOLIDOWANYM SPRAWOZDANIEM FINANSOWYM ZA III KWARTAŁ ROKU... 31 9. WARTOŚĆ FIRMY Z KONSOLIDACJI... 33 10. AKTYWA FINANSOWE UJMOWANE W WARTOŚCI GODZIWEJ... 39 11. AKTYWA FINANSOWE DOSTĘPNE DO SPRZEDAśY... 39 12. POśYCZKI UDZIELONE... 40 13. POZOSTAŁE NALEśNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE... 40 14. ZOBOWIĄZANIA FINANSOWE... 41 15. UZGODNIENIA DO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH... 42 16. OPROCENTOWANE KREDYTY BANKOWE I EMISJE PAPIERÓW WARTOŚCIOWYCH... 43 17. TRANSAKCJE Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI... 48 18. ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE DOTYCZĄCE JEDNOSTEK POWIĄZANYCH... 49 19. ZOBOWIĄZANIA POZABILANSOWE NA RZECZ JEDNOSTEK POZOSTAŁYCH... 50 20. ZATRUDNIENIE W GRUPIE ASSECO... 51 21. INFORMACJE O TOCZĄCYCH SIĘ POSTĘPOWANIACH DOTYCZĄCYCH ZOBOWIĄZAŃ ALBO WIERZYTELNOŚCI ASSECO POLAND S.A. LUB JEDNOSTEK OD NIEJ ZALEśNYCH... 52 22. NAKŁADY INWESTYCYJNE... 52 23. SEZONOWOŚĆ I CYKLICZNOŚĆ... 52 24. OCENA MOśLIWOŚCI ZREALIZOWANIA OPUBLIKOWANYCH PRZEZ ZARZĄD PROGNOZ WYNIKÓW NA ROK... 52 25. CZYNNIKI, KTÓRE W OCENIE ZARZĄDU BĘDĄ MIAŁY WPŁYW NA OSIĄGNIĘTE PRZEZ NIĄ WYNIKI W PERSPEKTYWIE CO NAJMNIEJ DO KOŃCA BIEśĄCEGO ROKU OBROTOWEGO... 52 26. INFORMACJE O INNYCH ISTOTNYCH CZYNNIKACH MOGĄCYCH WPŁYNĄĆ NA OCENĘ SYTUACJI KADROWEJ, MAJĄTKOWEJ ORAZ FINANSOWEJ... 53 27. ZNACZĄCE ZDARZENIA W OKRESIE SPRAWOZDAWCZYM... 53 28. ZDARZENIA PO DNIU BILANSOWYM... 55 29. ZNACZĄCE ZDARZENIA DOTYCZĄCE LAT UBIEGŁYCH... 56 WYBRANE DANE FINANSOWE ASSECO POLAND S.A... 58 SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ASSECO POLAND S.A.... 59 SKRÓCONY BILANS ASSECO POLAND S.A.... 60 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ASSECO POLAND S.A... 62 SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘśNYCH ASSECO POLAND S.A.... 64 PODSUMOWANIE WYNIKÓW ASSECO POLAND S.A.... 65 TRANSAKCJE EMITENTA Z PODMIOTAMI POWIĄZANYMI... 66 2
Raport zawiera 67 kolejno ponumerowane strony, od strony 1 do 67. Załączone skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Asseco Poland S.A. dnia 13 listopada roku. Zarząd: Adam Góral Prezes Zarządu Renata Bojdo Wiceprezes Zarządu Przemysław Borzestowski Wiceprezes Zarządu Tadeusz Dyrga Wiceprezes Zarządu Marek Panek Wiceprezes Zarządu Paweł Piwowar Wiceprezes Zarządu Zbigniew Pomianek Wiceprezes Zarządu Adam Rusinek Wiceprezes Zarządu Włodzimierz Serwiński Wiceprezes Zarządu Przemysław Sęczkowski Wiceprezes Zarządu Robert Smułkowski Wiceprezes Zarządu Osoba odpowiedzialna za prowadzenie ksiąg rachunkowych: Danuta Stec Główny Księgowy 3
WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR I. Przychody ze sprzedaŝy 2 114 598 1 919 344 480 667 560 438 II. Zysk z działalności operacyjnej 391 504 338 988 88 992 98 983 III. Zysk brutto 375 820 346 696 85 427 101 233 IV. Zysk netto 319 334 282 118 72 587 82 377 V. VI. VII. VIII. IX. X. XI Zysk netto przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej Środki pienięŝne netto wygenerowane (wykorzystane) w działalności inwestycyjnej Środki pienięŝne netto z działalności finansowej Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Zysk netto na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) 278 765 227 620 63 366 66 464 278 751 263 989 63 363 77 083 (257 620) (138 764) (58 559) (40 518) (120 893) (93 375) (27 480) (27 265) 361 690 274 481 85 656 80 533 4,08 3,72 0,93 1,09 4,08 3,72 0,93 1,09 Wybrane dane finansowe prezentowane w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje dotyczące skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skróconego skonsolidowanego rachunku przepływów pienięŝnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień kaŝdego miesiąca. Kurs ten wyniósł: w okresie od 1 stycznia roku do roku 1 EUR = 4,3993 PLN w okresie od 1 stycznia roku do roku 1 EUR = 3,4247 PLN stan środków pienięŝnych Grupy na koniec bieŝącego okresu sprawozdawczego i analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez NBP. Kurs ten wyniósł: kurs obowiązujący w dniu roku 1 EUR = 4,2226 PLN kurs obowiązujący w dniu roku 1 EUR = 3,4083 PLN 4
SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Działalność operacyjna 3 miesiące do roku 3 miesiące do roku Nr Noty tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Przychody ze sprzedaŝy 1 2 114 598 697 247 1 919 344 751 462 Koszt własny sprzedaŝy (-) 2 (1 371 037) (450 773) (1 255 656) (488 141) Zysk brutto ze sprzedaŝy 743 561 246 474 663 688 263 321 Koszty sprzedaŝy (-) 2 (153 124) (49 178) (136 776) (49 171) Koszty ogólnego zarządu (-) 2 (211 447) (65 752) (188 051) (74 550) Zysk netto ze sprzedaŝy 378 990 131 544 338 861 139 600 Pozostałe przychody operacyjne 19 596 9 294 7 088 1 733 Pozostałe koszty operacyjne (-) (7 082) (1 768) (6 961) (1 991) Zysk z działalności operacyjnej 391 504 139 070 338 988 139 342 Przychody finansowe 3 57 663 12 057 137 535 63 301 Koszty finansowe (-) 3 (71 358) (15 076) (165 734) (79 347) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych 1 164 388 2 089 (855) Wynik na rozwodnieniu akcji w jednostce zaleŝnej 6 (3 153) 8 836 33 818 (203) Zysk brutto 375 820 145 275 346 696 122 238 Podatek dochodowy (bieŝące i odroczone obciąŝenie podatkowe) (56 486) (30 108) (64 578) (22 243) Zysk netto z działalności gospodarczej 319 334 115 167 282 118 99 995 Zysk za okres sprawozdawczy 319 334 115 167 282 118 99 995 Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 278 765 102 312 227 620 76 854 Udziałowcom mniejszościowym 40 569 12 855 54 498 23 141 Skonsolidowany zysk netto (w złotych) przypisany Akcjonariuszom Asseco Poland S.A. przypadający na jedną akcję: podstawowy ze skonsolidowanego zysku netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy 4,08 1,50 3,72 1,26 rozwodniony ze skonsolidowanego zysku netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy 4,08 1,50 3,72 1,26 5
SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW 3 miesiące do roku 3 miesiące do roku tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Zysk za okres sprawozdawczy 319 334 115 167 282 118 99 995 Pozostałe dochody całkowite: Zysk/Strata netto z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy 2 050 2 470 - - Zabezpieczenia przepływów pienięŝnych 4 634 4 634 Koszty za rok obrotowy rozpoznane bezpośrednio w kapitale własnym po (537) (217) (506) (253) uwzględnieniu podatku odroczonego RóŜnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (12 868) (51 959) (18 548) 9 056 Razem pozostałe dochody całkowite: (6 721) (45 072) (19 054) 8 803 SUMA DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES Przypadająca: 312 613 70 095 263 064 108 798 Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 254 861 61 903 207 667 86 161 Udziałowcom mniejszościowym 57 752 8 192 55 397 22 637 6
SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Nr Noty 30 czerwca 31 grudnia (badane) tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Aktywa trwałe 4 312 195 4 284 551 4 280 995 3 686 403 Rzeczowe aktywa trwałe 349 011 347 333 333 522 368 261 Nieruchomości inwestycyjne 14 586 983 929 620 Wartości niematerialne 2 729 002 2 734 758 2 615 660 2 098 710 W tym wartość firmy z połączenia 2 298 780 2 307 309 2 183 688 1 764 266 Wartość firmy z konsolidacji 9 1 076 975 1 063 021 1 206 772 1 110 802 Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą 14 208 11 108 11 258 10 260 praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy 11 21 950 17 457 11 319 10 057 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - 248 Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik 10 18 672 22 552 13 036 232 finansowy Długoterminowe poŝyczki 12 12 348 13 063 11 817 255 NaleŜności długoterminowe 46 917 40 383 40 319 32 868 Środki pienięŝne zastrzeŝone 2 273 1 265 695 774 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 14 355 19 308 23 345 44 702 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 11 878 13 300 12 303 8 572 Inne inwestycje długoterminowe 20 20 20 42 Aktywa obrotowe 1 243 157 1 203 958 1 447 559 1 271 980 Zapasy 66 227 45 835 61 275 46 868 Rozliczenia międzyokresowe 83 903 91 601 68 790 64 286 NaleŜności z tytułu dostaw i usług 471 715 541 015 629 858 503 091 NaleŜności z tytułu podatku dochodowego od osób prawych - 13 004 10 640 7 030 NaleŜności budŝetowe 30 701 7 601 8 629 7 563 Inne naleŝności 13 209 430 181 402 170 424 208 836 Aktywa finansowe dostępne do sprzedaŝy 11 6 335 7 546 7 378 26 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności - - - 16 332 Udzielone poŝyczki 12 7 511 21 564 25 357 93 924 Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik 10 5 645 9 754 13 447 49 543 finansowy Środki pienięŝne i depozyty krótkoterminowe 361 690 284 636 451 761 274 481 SUMA AKTYWÓW 5 555 352 5 488 509 5 728 554 4 958 383 7
SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS PASYWA Nr Noty 30 czerwca (niebadane 31 grudnia (badane) tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN KAPITAŁ WŁASNY (PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ) 3 603 458 3 537 623 3 402 864 2 746 750 Kapitał podstawowy 77 566 77 566 77 566 71 293 NadwyŜka ze sprzedaŝy akcji powyŝej 3 488 385 ich wartości nominalnej 3 488 385 3 488 385 3 107 563 Akcje własne (678 805) (678 805) (678 805) (846 475) RóŜnice kursowe z przeliczenia 35 862 jednostek zaleŝnych i stowarzyszonych 81 172 63 927 (34 208) Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik 680 450 okresu bieŝącego 569 305 451 791 448 577 UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI 663 182 548 243 379 903 604 618 KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM 4 266 640 4 085 866 3 782 767 3 351 368 Zobowiązania długoterminowe 393 656 444 162 802 641 720 558 Oprocentowane kredyty bankowe, 16 poŝyczki, dłuŝne papiery wartościowe 36 891 36 392 88 549 167 133 Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 95 367 90 691 87 522 3 267 Długoterminowe rezerwy 12 560 14 211 20 354 20 249 Długoterminowe zobowiązania finansowe 14 219 192 271 613 578 251 507 563 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów 18 728 23 026 24 405 21 230 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów - - - 14 Pozostałe zobowiązania długoterminowe 10 918 8 229 3 560 1 102 Zobowiązania krótkoterminowe 895 056 958 481 1 143 146 886 457 Oprocentowane kredyty bankowe, 16 poŝyczki, dłuŝne papiery wartościowe 134 935 140 435 103 797 124 524 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 188 116 179 832 290 996 176 966 Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych 10 240 5 709 50 823 19 301 Zobowiązania budŝetowe 50 174 58 724 88 075 58 176 Zobowiązania finansowe 14 98 290 138 102 113 850 148 970 Pozostałe zobowiązania 13 190 571 186 446 226 512 164 282 Rezerwy 24 955 39 228 42 859 33 282 Rozliczenia międzyokresowe przychodów 90 402 98 882 91 176 63 255 Rozliczenia międzyokresowe kosztów 107 373 111 123 135 058 97 701 SUMA ZOBOWIĄZAŃ 1 288 712 1 402 643 1 945 787 1 607 015 SUMA PASYWÓW 5 555 352 5 488 509 5 728 554 4 958 383 8
SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy NadwyŜka ceny emisyjnej nad wartością nominalną Akcje własne RóŜnice kursowe z konsolidacji Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieŝącego Kapitał własny Jednostki Dominującej Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku 77 566 3 488 385 (678 805) 63 927 451 791 3 402 864 379 903 3 782 767 Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy - - - (28 065) 282 926 254 861 57 752 312 613 Dywidenda za rok - - - - (70 302) (70 302) (36 842) (107 144) Zmiany w składzie grupy kapitałowej - - - - 16 035 16 035 261 630 277 665 Rozliczenie warunkowego zobowiazania finansowego wobec udziałowców mniejszościowych - - - - - - 739 739 Na dzień roku 77 566 3 488 385 (678 805) 35 862 680 450 3 603 458 663 182 4 266 640 Kapitał podstawowy NadwyŜka ceny emisyjnej nad wartością nominalną Akcje własne RóŜnice kursowe z konsolidacji Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieŝącego Kapitał własny Jednostki Dominującej Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku 51 090 1 651 371 - (14 761) 235 368 1 923 068 197 624 2 120 692 Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy - - - (19 447) 227 114 207 667 55 397 263 064 Połączenie z Grupą Prokom Software S.A. 20 203 1 456 192 (846 475) - - 629 920 264 987 894 907 Dywidenda za 2007 rok - - - - (32 825) (32 825) (28 376) (61 201) Zmiany w składzie grupy kapitałowej - - - - 18 920 18 920 125 293 144 213 Rozliczenie warunkowego zobowiazania finansowego wobec udziałowców mniejszościowych - - - - - - (10 307) (10 307) Na dzień roku 71 293 3 107 563 (846 475) (34 208) 448 577 2 746 750 604 618 3 351 368 9
Kapitał podstawowy NadwyŜka ceny emisyjnej nad wartością nominalną Akcje własne RóŜnice kursowe z konsolidacji Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieŝącego Kapitał własny Jednostki Dominującej Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia roku 51 090 1 651 371 - (14 761) 235 368 1 923 068 197 624 2 120 692 Suma dochodów całkowitych za okres sprawozdawczy - - - 78 688 318 228 396 916 94 447 491 363 Dywidenda za 2007 rok - - - - (32 825) (32 825) (31 517) (64 342) Zmiany w składzie grupy kapitałowej - - - - (4 499) (4 499) 143 014 138 515 Rozliczenie warunkowego zobowiazania finansowego wobec udziałowców mniejszościowych - - - - - - (15 594) (15 594) SprzedaŜ akcji własnych - - 167 670 - (64 481) 103 189-103 189 Połączenie z Grupą Prokom Software S.A. 20 203 1 456 406 (846 475) - - 630 134 122 861 752 995 Połączenie (wykup udziałowców mniejszościowych) z Grupą ABG S.A. 6 273 380 959 - - - 387 232 (130 932) 256 300 Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji - (351) - - - (351) - (351) Na dzień 31 grudnia roku 77 566 3 488 385 (678 805) 63 927 451 791 3 402 864 379 903 3 782 767 10
SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRÓDKÓW PIENIĘśNYCH Nr Noty Przepływy środków pienięŝnych z działalności operacyjnej Zysk brutto z działalności kontynuowanej 375 820 346 696 Korekty o pozycje: (4 124) (24 321) Zysk na rozwodnieniu akcji w jednostce zaleŝnej 3 153 (33 818) Udział w wyniku finansowym jednostek objętych metodą praw własności (1 164) (2 089) Amortyzacja 83 932 72 369 Zmiana stanu zapasów 12 391 (4 321) Zmiana stanu naleŝności 268 618 149 638 Zmiana stanu zobowiązań (285 231) (123 251) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (63 939) 17 874 Zmiana stanu rezerw (6 405) (50 622) Przychody i koszty odsetkowe 9 546 12 522 Zyski (straty) z róŝnic kursowych (3 623) (46 551) Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej (5 058) 5 970 Inne 15 (16 344) (22 042) Środki pienięŝne netto wygenerowane z działalności operacyjnej 371 696 322 375 Zapłacony podatek dochodowy (92 945) (58 386) Środki pienięŝne netto z działalności operacyjnej 278 751 263 989 Przepływy środków pienięŝnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaŝy rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 14 146 12 054 Nabycie rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (93 120) (83 828) Wydatki z tytułu jednostek stowarzyszonych (2 894) - Wydatki z tytułu nabycia jednostek zaleŝnych (214 619) (474 365) Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty w nabytych jednostkach zaleŝnych 17 640 280 516 Wpływy ze sprzedaŝy akcji/udziałów w jednostkach zaleŝnych 1 681 52 647 Środki pienieŝne i ich ekwiwalenty w sprzedanych jednostkach zaleŝnych (1 964) - Wpływy ze sprzedaŝy/rozliczenia aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy 14 543 47 308 Nabycie/rozliczenie aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy (5 372) - Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności - 56 599 Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności - (53 573) Wpływy ze sprzedaŝy aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy 17 318 - Nabycie aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy (17 124) (407) PoŜyczki udzielone (470 718) (175 807) PoŜyczki spłacone 482 910 186 410 Otrzymane odsetki 4 538 4 240 Dywidendy otrzymane 198 3 622 Inne pozycje (4 783) 5 820 Środki pienięŝne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej (257 620) (138 764) Przepływy środków pienięŝnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji akcji 91 412 105 861 Wpływy z tytułu emisji dłuŝnych papierów wartościowych - 44 732 Wykup dłuŝnych papierów wartościowych - (165 000) Wpływy z tytułu zaciągnięcia poŝyczek/kredytów 87 180 235 730 Spłata poŝyczek/kredytów (145 607) (204 561) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (20 981) (12 891) Zapłacone odsetki (1 986) (17 576) Dywidendy wypłacone 15 (118 426) (78 113) Inne (12 485) (1 557) Środki pienięŝne netto z działalności finansowej (120 893) (93 375) Zwiększenie/Zmniejszenie netto stanu środków pienięŝnych i ich ekwiwalentów (99 762) 31 850 RóŜnice kursowe netto 9 691 1 116 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia 451 761 241 515 Środki pienięŝne i ich ekwiwalenty na dzień 361 690 274 481 11
SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Za okres 9 miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia roku i na dzień roku Rynek polski Rynek bałkański Rynek niemiecki Rynek słowacki Pozostałe Eliminacje Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Przychody ze sprzedaŝy: 1 236 550 311 176 107 684 393 115 141 117 (75 044) 2 114 598 SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych 1 169 628 306 163 105 635 392 055 141 117 2 114 598 SprzedaŜ między lub/i wewnątrz segmentu 66 922 5 013 2 049 1 060 - (75 044) - Zysk netto z działalności operacyjnej segmentu 311 546 37 627 5 048 34 528 6 188 (3 433) 391 504 Przychody z tytułu odsetek 8 330 1 284 487 1 927 551 (894) 11 685 Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych 443 - - 646 75-1 164 Koszty z tytułu odsetek (17 110) (244) (1 026) (2 336) (489) 631 (20 574) Podatek dochodowy (42 784) (5 221) (1 943) (5 057) (1 481) - (56 486) Pozycje niepienięŝne: Amortyzacja (57 073) (3 662) (1 583) (20 338) (1 445) 169 (83 932) Odpis z tytułu trwałej utraty wartości aktywów segmentu - - - - (7 220) - (7 220) Wynik na rozwodnieniu udziału w jednostkach zaleŝnych (3 153) - - - - - (3 153) Zysk netto segmentu sprawozdawczego 269 233 32 261 2 268 30 756 3 818 (19 002) 319 334 Aktywa segmentu 3 477 049 659 277 311 083 866 849 315 183 (88 297) 5 541 144 w tym wartość firmy z konsolidacji 85 172 382 038 213 724 248 529 147 512-1 076 975 Wartość inwestycji w jednostki stowarzyszone 8 891 38-2 398 2 881-14 208 Nakłady na aktywa trwałe segmentu 65 010 7 477 4 298 27 563 5 482-109 831 12
SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI (kontynuacja) Za okres 9 miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia roku i na dzień roku Rynek polski Rynek bałkański Rynek niemiecki Rynek słowacki Pozostałe Eliminacje Razem tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Przychody ze sprzedaŝy: 1 301 286 238 581 71 534 317 327 32 200 (41 584) 1 919 344 SprzedaŜ na rzecz klientów zewnętrznych 1 262 312 237 075 71 334 316 423 32 200-1 919 344 SprzedaŜ między lub/i wewnątrz segmentu 38 974 1 506 200 904 - (41 584) - Zysk operacyjny segmentu sprawozdawczego 269 446 32 272 1 402 35 655 4 056 (3 843) 338 988 Przychody z tytułu odsetek 21 956 740 704 2 293 174 (9 910) 15 957 Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych 1 388 - - 701 - - 2 089 Koszty z tytułu odsetek (30 747) (4 851) (6 174) (3 237) (75) 10 781 (34 303) Podatek dochodowy (52 654) (4 228) (1 463) (5 741) (492) - (64 578) Pozycje niepienięŝne: Amortyzacja (56 751) (2 251) (1 012) (12 232) (271) 148 (72 369) Odpis z tytułu trwałej utraty wartości aktywów segmentu - - - - (7 500) - (7 500) Wynik na rozwodnieniu udziału w jednostkach zaleŝnych 33 818 - - - - - 33 818 Zysk netto segmentu sprawozdawczego 238 394 23 113 (793) 31 245 3 626 (13 467) 282 118 Aktywa segmentu 4 232 099 592 683 192 579 544 030 103 696 (44 631) 5 620 456 w tym wartość firmy z konsolidacji 208 925 459 996 128 289 241 754 71 838-1 110 802 Wartość inwestycji w jednostki stowarzyszone 7 932 37-2 291 - - 10 260 Nakłady na aktywa trwałe segmentu 68 878 7 551 2 326 33 382 152-112 289 13
W wyniku wejścia w Ŝycie, z dniem 1 stycznia roku, regulacji nowego międzynarodowego standardu sprawozdawczości finansowej (MSSF 8), Grupa dokonała ponownego wyodrębnienia sprawozdawczych segmentów operacyjnych. Zgodnie z MSSF 8, segmentem operacyjnym jest dającą się wyodrębnić część działalności Grupy, dla której są dostępne odrębne informacje finansowe podlegające regularnej ocenie przez główny organ odpowiedzialny za podejmowanie decyzji operacyjnych związanych ze sposobem alokowania zasobów oraz z oceną wyników działalaności. W wyniku przeprowadzonej analizy wyodrębniono następujące sprawozdawcze segmenty operacyjne: Rynek polski segment obejmujący podmioty osiągające przychody głównie na rynku krajowym, którego wyniki są regularnie analizowane przez Zarząd Jednostki Dominującej jako główny organ decyzyjny. W skład tego segmentu wchodzą między innymi następujące podmioty: Asseco Poland, Grupa Asseco Systems, Grupa Asseco Business Solutions, ABG, Combidata, Novum, ADH Soft oraz Alatus. Poszczególne podmioty wchodzące w skład segmentu oferują kompleksowe usługi informatyczne skierowane do szerokiego spektrum podmiotów działających w sektorze instytucji finansowych, przedsiębiorstw oraz instytucji publicznych. Rynek bałkański segment obejmujący spółki osiągające przychody przede wszystkim na rynkach serbskim, rumuńskim, chorwackim oraz macedońskim; wyniki społek wchodzących w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd spółki Asseco South Eastern Europe. Skład segmentu jest toŝsamy ze składem Grupy Asseco South Eastern Europe, tzn. zawiera dane finansowe następujących podmiotów: Asseco South Eastern Europe, Fiba, Net Consulting, Grupa Pexim, Arbor, Logos, Grupa Pexim Cardinfo, Antegra oraz Pronet. Wyniki segmentu jako całości są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd Asseco Poland. Poszczególne podmioty wchodzące w skład segmentu oferują kompleksowe usługi informatyczne skierowane do szerokiego spektrum podmiotów działających przede wszystkim w sektorze instytucji finansowych. Rynek niemiecki segment obejmujący spółki osiągające przychody przede wszystkim na następujacych rynkach: niemieckim oraz austriackim; wyniki społek wchodzących w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd spółki Asseco DACH. Skład segmentu jest toŝsamy ze składem Grupy Asseco DACH, tzn. zawiera dane finansowe następujących podmiotów: Asseco DACH, Grupa AP Automation + Productivity, Matrix42 oraz update4u Software AG. Wyniki segmentu jako całości są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd Asseco Poland. Grupa oferuje kompleksowe usługi informatyczne skierowane przede wszyskim na potrzeby klientów z sektora przedsiębiorstw. Rynek słowacki segment obejmujący spółki osiągające przychody przede wszystkim na rynkach słowackim oraz czeskim. Wyniki spółek wchodzących w skład tego segmentu są przedmiotem okresowej weryfikacji przez Zarząd spółki Asseco Slovakia. Skład segmentu jest toŝsamy z Grupą Asseco Slovakia, tzn. zawiera dane finansowe następujących podmiotów: Asseco Slovakia, Slovanet, a.s, Asseco Solutions a.s. (dawny DATALOCK a.s), MPI CONSULTING s.r.o., UNiQUARE Software Development, GmbH, Asseco Czech Republic, a.s., LCS International, a.s., Berit GmbH. Wyniki segmentu jako całości są przedmiotem regularnej weryfikacji przez Zarząd Asseco Poland. Grupa oferuje kompleksowe usługi informatyczne skierowane do szerokiego spektrum podmiotów działających w sektorze instytucji finansowych, przedsiębiorstw oraz instytucji publicznych. Pozycja pozostałe zawiera dane finansowe następujących podmiotów: Gladstone Consulting, Sintagma UAB, Raxon Informatica, IT Practice, PeakConsulting Group APS oraz Terminal Systems S.A. Ze względu na nie spełnienie przez Ŝaden z tych podmiotów kryterium ilościowego wyodrębnienia segmentów sprawozdawczych określonym w MSSF 8, dane finansowe tych podmiotów zostały zaprezentowane łącznie. 14
INFORMACJE OGÓLNE Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Asseco ( Grupa Asseco, Grupa ) jest Asseco Poland S.A. ( Jednostka Dominująca, Spółka, Emitent ) z siedzibą w Rzeszowie przy Al. Armii Krajowej 80. Spółka została utworzona w dniu 18 stycznia 1989 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a następnie aktem notarialnym z dnia 31 sierpnia 1993 roku została przekształcona i od tego dnia prowadziła działalność w formie Spółki Akcyjnej z siedzibą w Warszawie przy ul. 17 Stycznia 72a. Spółkę wpisano do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS 0000033391 (poprzednio do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, Sąd Gospodarczy, XVI Wydział Gospodarczy - Rejestrowy, pod numerem RHB 17220). Od 1998 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółce nadano numer statystyczny REGON 010334578. Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Asseco Poland S.A. zajmuje się działalnością doradczą w zakresie oprogramowania i sprzętu komputerowego, wytwarzaniem oprogramowania oraz dostarczaniem oprogramowania i sprzętu komputerowego. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej, według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD-6201Z), jest działalność w zakresie oprogramowania. Klasa ta obejmuje działalność związaną z analizą, projektowaniem i programowaniem systemów gotowych do uŝycia. Przedmiotem działalności Jednostki Dominującej według klasyfikacji przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. jest informatyka. Inne podmioty z Grupy prowadzą pokrewną działalność. Grupa, oprócz świadczenia kompleksowych usług informatycznych, zajmuje się równieŝ sprzedaŝą towarów obejmujących głównie sprzęt komputerowy, która jest w duŝej części powiązana ze świadczeniem usług związanych z wdraŝaniem oprogramowania. Zakres podstawowej działalności Grupy w podziale na odpowiednie segmenty został opisany w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres dziewięciu mięsięcy zakończony w dniu roku oraz zawiera dane porównywalne dla rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów środków pienięŝnych za śródroczny dziewięciomiesięczny okres sprawozdawczy zakończony w dniu roku i dla danych bilansowych na dzień 31 grudnia roku oraz na dzień roku. Spółka sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) dla okresu bieŝącego i porównywalnego. Asseco Poland S.A. stosuje MSSF od 2005 roku. 15
Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania tj. do dnia 13 listopada roku skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Adam Góral Renata Bojdo (1) Przemysław Borzestowski Tadeusz Dyrga Piotr Jeleński (2) Krzysztof Kardaś (3) Marek Panek Paweł Piwowar (4) Zbigniew Pomianek Adam Rusinek Włodzimierz Serwiński Przemysław Sęczkowski Robert Smułkowski (1) powołana na Wiceprezesa Zarządu z dniem 1 lipca roku Funkcja (2) rezygnacja z funkcji Wiceprezesa Zarządu z dniem 1 lipca roku Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu (3) rezygnacja z funkcji Wiceprezesa Zarządu z dniem 1 października roku (4) powołany na Wiceprezesa Zarządu z dniem 1 października roku W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania tj. do dnia 13 listopada roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Jacek Duch Adam Noga Jarosław Adamski Bo Denysyk (1) Andrzej Szukalski Dariusz Brzeski (2) Funkcja (1) odwołany z funkcji Członka Rady Nadzorczej z dniem 31 stycznia roku (2) powołany na Członka Rady Nadzorczej z dniem 1 lutego roku Przewodniczący Rady Nadzorczej Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Członek Rady Nadzorczej Wykaz akcjonariuszy posiadających bezpośredniu lub przez podmioty zaleŝne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Emitenta. Według najlepszej wiedzy Zarządu Asseco Poland S.A. na dzień roku stan akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zaleŝne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiał się następująco: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Asseco Poland (akcje własne) 9 311 450 12,00% Adam Góral 8 083 000 10,42% CU OFE BPH CU WBK 7 753 078 9,99% ING OFE 5 600 000 7,22% Pioneer TFI 3 908 000 5,04% Pozostali akcjonariusze 42 910 002 55,33% 77 565 530 100,00% Na dzień roku kapitał zakładowy Asseco Poland S.A. wynosił 77 565 530 PLN i dzielił się na 77 565 530 sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej 1 PLN kaŝda, dających łącznie 77 565 530 głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Asseco Poland S.A. Według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na dzień publikacji niniejszego raportu tj. na dzień 13 listopada roku stan akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zaleŝne 16
co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawia się następująco: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Asseco Poland (akcje własne) 9 311 450 12,00% Adam Góral 8 083 000 10,42% CU OFE BPH CU WBK 7 753 078 9,99% ING OFE 5 600 000 7,22% Pioneer TFI 3 908 000 5,04% Pozostali akcjonariusze 42 910 002 55,33% 77 565 530 100,00% W okresie od przekazania poprzedniego raportu kwatlanego, t.j. od dnia 28 sierpnia roku, nie wystąpiły Ŝadne zmiany stanu akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zaleŝne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Zestawienie stanu posiadania akcji Asseco Poland S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące Członkowie Rady Nadzorczej liczba akcji stan na dzień 13 listopada 28 sierpnia 30 czerwca 31 grudnia Jacek Duch 17 505 17 505 17 505 17 505 Jarosław Adamski - - - - Bo Denysyk n/d - - - Dariusz Brzeski 525 000 525 000 525 000 n/d Adam Noga - - - - Andrzej Szukalski - - - - Członkowie Zarządu liczba akcji stan na dzień 13 listopada 28 sierpnia 30 czerwca 31 grudnia Adam Góral 8 083 000 8 083 000 8 083 000 8 083 000 Renata Bojdo - - n/d n/d Przemysław Borzestowski - - - - Tadeusz Dyrga 19 352 19 352 19 352 19 352 Piotr Jeleński n/d n/d - - Krzysztof Kardaś n/d - - - Marek Panek - - - - Paweł Piwowar - n/d n/d n/d Zbigniew Pomianek - - - - Adam Rusinek - - - - Włodzimierz Serwiński - - - - Przemysław Sęczkowski - - - - Robert Smułkowski 2 212 2 212 2 212 2 212 Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w III kwartale roku W III kwartale roku nie odbyły się Walne Zgormadzenia Akcjonariuszy Asseco Poland. Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaŝy, które są wyceniane według wartości godziwej. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy załoŝeniu kontynuacji działalności przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Przyjęto załoŝenie, Ŝe Jednostka 17
Dominująca oraz jednostki podporządkowane będą kontynuowały działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagroŝenie kontynuowania działalności przez Grupę. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) przyjętymi przez Unię Europejską (UE), w szczególności zgodnie z MSR nr 34. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Grupa zastosowała MSSF obowiązujące dla sprawozdań finansowych za lata rozpoczynające się po 1 stycznia 2005 roku. Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Ustawa ) i wydanymi na jej podstawie przepisami ( polskie standardy rachunkowości ) oraz przepisami lokalnymi obowiązującymi w poszczególnych krajach. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Polityka (zasady) rachunkowości zastosowana przy sporządzaniu niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego została przedstawiona w pełnym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony w dniu 31 grudnia roku, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 24 kwietnia roku. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe naleŝy czytać wraz z pełnym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Asseco za rok zakończony w dniu 31 grudnia roku. Szacunki Sporządzenie skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i załoŝeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, Ŝe przyjęte załoŝenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieŝących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się róŝnić od przewidywanych. Zmiany stosowanych zasad rachunkowości Zarząd Jednostki Dominującej wprowadził rachunkowość zabezpieczeń przyszłych przepływów pienięŝnych tak, by sprawozdania finansowe odzwierciedlały ekonomiczną treść działań i polityki operacyjnej, oraz akwizycyjnej Grupy. Asseco Poland otrzymała finansowe krótkoterminowe od swojej zagranicznej spółki zaleŝnej, które jest denominowane w USD, zatem wynik finansowy Asseco jest naraŝony na fluktuacje wynikające ze zmiany kursu USD. W celu zabezpieczenia powstałego ryzyka walutowego, zawarto kontrakt forward na zakup dolarów amerykańskich, który wyznaczono na instrument zabezpieczający. Rachunkowość zabezpieczeń została zastosowana równieŝ w spółce Asseco South Eastern Europe S.A. Jako instrument zabezpieczający wyznaczono w tym przypadku środki pienięŝne na rachunkach euro, które zabezpieczają zobowiązania z tytułu zakupu spółek. PoniewaŜ spełnione zostały wymogi stosowania rachunkowości zabezpieczeń przyszłych przepływów pienięŝnych, w okresie sprawozdawczym przeniesiono efektywną zmianę wartości godziwej pozycji zabezpieczającej i zabezpieczanej z rachunku wyników do pozostałych dochodów całkowitych. Bazowe wartości instrumentu zabezpieczającego i zabezpieczanego w utworzonych powiązaniach zabezpieczających pokrywają się, a w okresie sprawozdawczym nie wystąpiły Ŝadne zdarzenia mogące zmniejszyć prawdopodobieństwo wystąpienia przyszłych zabezpieczanych płatności, zatem nie rozpoznano istotnych róŝnic kursowych będących nieefektywną częścią zabezpieczenia. Tabela poniŝej przedstawia opis instrumentów zabezpieczających wraz z terminami płatności i wartością godziwą. Typ zabezpieczenia Przepływów pienięŝnych Przepływów pienięŝnych Zabezpieczane ryzyko Korekty błędów poprzednich okresów Nie wystąpiły. Instrument zabezpieczający Wartość godziwa instrumentu zabezpieczającego (tys. PLN) Moment przepływu pienięŝnego Walutowe Kontrakt forward 64 2010-04-30 Walutowe Środki pienięŝne 20 766 -Q4, 2010 18
NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Przychody ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy Grupy Asseco Poland w III kwartale roku wyniosły 697 247 tys. PLN i w porównaniu do III kwartału poprzedniego roku spadły o 7,2%. Spadek ten jest głównie wynikiem spadku przychodów ze sprzedaŝy sprzętu. a. Struktura rzeczowa przychodów ze sprzedaŝy 3 miesiące do 3 miesiące do tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Oprogramowanie i usługi własne 1 177 062 387 089 971 711 386 082 Oprogramowanie i usługi obce 371 290 128 340 388 573 139 034 Sprzęt i infrastruktura 342 552 109 866 415 219 179 686 Outsourcing 128 769 38 557 71 822 21 531 Teleinformatyka 82 839 24 877 57 292 20 018 Pozostała sprzedaŝ 12 086 8 518 14 727 5 111 2 114 598 697 247 1 919 344 751 462 W III kwartale roku przychody ze sprzedaŝy oprogramowania i usług własnych Grupy pozostały na poziomie zbliŝonym do przychodów wypracowanych w tym obszarze w analogicznym okresie roku. Pozycja Oprogramowanie i usługi własne obejmuje przychody uzyskane ze sprzedaŝy licencji na oprogramowanie własne, usług modyfikacji wykonanych na oprogramowaniu własnym, usług wdroŝenia licencji własnych, czyli instalacji i implementacji własnych rozwiązań informatycznych wraz z odpowiednim przeszkoleniem klienta, usług serwisowych, a takŝe usługi bezpośrednio związane ze sprzedaŝą sprzętu, którego instalacja jest niezbędna dla uruchomienia sprzedanego oprogramowania. Przychody z tytułu sprzedaŝy oprogramowania i usług obcych spadły w III kwartale roku o 7,7% w porównaniu do analogicznego okresu w roku, ze względu na spadek ilości zamówień oprogramowania obcego przez klientów Grupy. Do kategorii Oprogramowanie i usługi obce Grupa zalicza sprzedaŝ kopii praw do oprogramowania zakupionego od kontrahentów, modyfikacji juŝ sprzedanego oprogramowania obcego, instalcji, implementacji obcych rozwiązań IT oraz szkoleń, serwis oraz usługi bezpośrednio związane ze sprzedaŝą sprzętu. Modyfikacje, wdroŝenia, utrzymanie obcych rozwiązań IT a takŝe obsługa związanego z nimi sprzętu wykonywana jest przez podwykonawców spółek Grupy Asseco. Przychody ze sprzedaŝy sprzętu i infrastruktury w porównaniu do III kwartału roku spadły o 38,9%. Przychody uzyskane z outsourcingu w III kwartale roku wzrosły o 79,1% w porównaniu do analogicznego okresu roku. Przychody z outsourcingu obejmują sprzedaŝ własnych aplikacji i usług związanych ze zdalnym zarządzaniem danymi za pomocą środków własnych jak równieŝ odsprzedaŝ oprogramowania i usług związanych ze zdalnym zarządzaniem danymi u klienta. SprzedaŜ usług telekomunikacyjnych w III kwartale roku wzrosła o 24,3% w sosunku do analogicznego okresu roku. 19
b. Struktura sektorowa przychodów ze sprzedaŝy Przychody ze sprzedaŝy według sektorów 3 miesiące do 3 miesiące do tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Bankowość i finanse 790 115 248 656 788 084 283 453 Przedsiębiorstwa 783 674 271 323 614 872 225 185 Instytucje Publiczne 540 809 177 268 516 388 242 824 Razem 2 114 598 697 247 1 919 344 751 462 Przychody ze sprzedaŝy w % według sektorów 3 miesiące do 3 miesiące do % % % % Bankowość i finanse 37,3% 35,7% 41,1% 37,7% Przedsiębiorstwa 37,1% 38,9% 32,0% 30,0% Instytucje Publiczne 25,6% 25,4% 26,9% 32,3% Razem 100,0% 100,0% 100,0% 100,0% W III kwartale roku Grupa uzyskała 35,7% przychodów z sektora bankowości i finansów i w porównaniu do III kwartału roku jest to spadek udziału tych przychodów w przychodach ogółem o 2 punkty procentowe. Największy udział przychodów w tym sektorze wygenerowała Jednostka Dominująca uzyskując przychody w wysokości 138 741 tys. PLN. Największe przychody w sektorze bankowości i finansów wygenerowano na kontraktach z bankiem PKO BP S.A., PZU S.A., PZU śycie S.A., Towarzystwem Ubezpieczeń i Reasekuracji Warta S.A., Bankiem Gospodarki śywnościowej S.A. oraz Bankiem Ochrony Środowiska S.A. Grupa odnotowała w III kwartale roku wzrost udziału przychodów ze sprzedaŝy w sektorze przedsiębiorstw, w wartościach względnych i bezwzlędnych. W III kwartale roku poziom przychodów w tym sektorze wyniósł 271 323 tys. PLN, co stanowiło 38,9% przychodów ogółem, natomiast w III kwartale roku przychody w sektorze przedsiębiorstw wyniosły 225 185 tys. PLN i stanowiły 30,0% udział w przychodach ogółem. Na wzrost wysokości tych przychodów znaczny wpływ miały przychody uzyskane przez spółki z dawnej Grupy Prokom Software, które zostały dołączone do Grupy Asseco w dniu 1 kwietnia roku (t.j. w wyniku fuzji z Grupą Prokom Software). Największy przychód w tym sektorze wygenerowała Jednostka Dominująca w wyniku realizacji projektu dla Koncernu Energetycznego Energa S.A., Zakładów Azotowych Puławy oraz Grupy Lotos S.A. Znaczące przychody uzyskała równieŝ spółka ABG na kontraktach z Telekomunikacją Polską S.A., ze spółką EnergiaPro S.A., Enea Operator Sp. z o.o., oraz Polską Telefonią Cyfrową S.A. Natomiast spółka Asseco Business Solutions S.A. uzyskała znaczące przychody reliazując kontrakt z Kompanią Piwowarską. W III kwartale roku odnotowano spadek udziału sprzedaŝy do instytucji publicznych. W ramach tego sektora najwyŝsze wartości przychodów wypracowuje Jednostka Dominująca, która realizuje umowy z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych oraz Ministerstwem Spraw Wewnętrznych i Administracji. W tym sektorze znaczące przychody wygenerowała równieŝ spółka ABG S.A. realizując kontrakty dla Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa, NATO oraz dla Narodowego Funduszu Zdrowia. 20
2. Koszty operacyjne Wartość odsprzedanych towarów, materiałów i usług obcych (COGS) (-) 3 miesiące do 3 miesiące do tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN (667 756) (219 539) (567 295) (214 218) ZuŜycie materiałów i energii (-) (33 525) (10 948) (61 655) (20 224) Usługi obce (-) (264 092) (92 057) (315 400) (132 212) Wynagrodzenia (-) (597 856) (193 180) (445 447) (173 417) Świadczenia na rzecz pracowników (-) (106 597) (29 288) (87 387) (32 916) Składki na ubezpieczenie społeczne (-) (59 430) (18 101) (46 717) (17 597) Amortyzacja (-) (83 932) (28 239) (72 369) (27 117) Podatki i opłaty (-) (4 979) (1 887) (5 934) (2 276) PodróŜe słuŝbowe (-) (20 262) (6 444) (18 444) (6 475) Pozostałe (-) 43 391 15 879 (6 552) (3 007) Razem (1 735 608) (565 703) (1 580 483) (611 862) - Koszt własny sprzedaŝy (-); w tym (1 371 037) (450 773) (1 255 656) (488 141) Koszt wytworzenia (-) (703 281) (231 234) (688 361) (273 923) Wartość odsprzedanych towarów, materiałów i usług obcych (COGS)(-) (667 756) (219 539) (567 295) (214 218) Koszty sprzedaŝy (-) (153 124) (49 178) (136 776) (49 171) Koszty ogólnego zarządu (-) (211 447) (65 752) (188 051) (74 550) W III kwartale roku nastąpił spadek kosztów działalności operacyjnej w porównaniu do III kwartału roku z 611 862 tys. PLN do 565 703 tys. PLN. Spadek wynika przede wszystkim z oszczędności kosztowych (efekt synegrii) będących następstwem procesów fuzji i reorganizacji Grupy, które zostały rozpoczęte w drugiej połowie roku. 3. Przychody i koszty finansowe 3 miesiące do 3 miesiące do Przychody finansowe tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Przychody odsetkowe z poŝyczek udzielonych, papierów dłuŝnych i depozytów 9 213 2 543 12 222 5 482 bankowych Pozostałe przychody odsetkowe 2 472 1 682 3 735 385 Dodatnie róŝnice kursowe 2 337 2 214 32 683 11 505 Zyski ze sprzedaŝy pozostałych inwestycji kapitałowych 4 362 4 122 1 377 990 Zyski ze zmian wartości inwestycji kaiptałowych 6 (511) 133 - Pozostałe przychody finansowe 1 417 (277) 1 782 464 Przychody finansowe ogółem (według wartości historycznej) 19 807 9 773 51 932 18 826 Zyski ze zmian wartości godziwej walutowych wbudowanych instrumentów pochodnych 22 608 344 41 682 33 430 Zyski ze zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty 708 (10 403) 686 (7 831) typu forward Zyski z realizacji walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty forward 14 540 12 343 43 235 18 876 Przychody finansowe ogółem 57 663 12 057 137 535 63 301 21
3 miesiące do 3 miesiące do Koszty finansowe tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Koszty odsetek od kredytów bankowych i kredytów w rachunkach bieŝących (-) (14 508) (2 891) (20 557) (3 171) Pozostałe koszty odsetkowe (-) (6 066) (1 419) (13 746) (6 711) Ujemne róŝnice kursowe (-) (28 031) (1 976) (93 427) (48 528) Straty ze spadku wartości inwestycji (-) (7 246) (7 246) (10 000) (1 877) Pozostałe koszty finansowe (-) (6 528) (3 542) (1 263) (550) Koszty finansowe (według kosztu historycznego) (62 379) (17 074) (138 993) (60 837) Straty ze zmian wartości godziwej wbudowanych walutowych instrumentów (176) (11) (589) 3 714 pochodnych (-) Straty ze zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty (3 021) 2 369 (341) 85 typu forward (-) Straty z realizacji walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty forward (-) (5 782) (360) (25 811) (22 309) Koszty finansowe ogółem (71 358) (15 076) (165 734) (79 347) W III kwartale roku, w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego, Grupa odnotowała spadek przychodów finansowych. Spadek ten wynika przede wszystkim ze zmniejszenia dodatniego wpływu wyceny wbudowanych instrumentów pochodnych (spadek do 344 tys. PLN w III kwartale roku z 33 430 tys. PLN w okresie analogicznym roku) i dodatnich róŝnic kursowych (2 214 tys. PLN w III kwartale roku w porównaniu z 11 505 tys. PLN w okresie porównywalnym) oraz ze zmniejszenia wpływów z tytułu rozliczenia walutowych instrumentów pochodnych (spadek z 18 876 tys. PLN w roku do 12 343 tys. PLN w III kwartale roku) W III kwartale roku, w porównaniu do analogicznego okresu roku poprzedniego, Grupa odnotowała równieŝ spadek kosztów finansowych. Spadek ten wynika przede wszystkim z istotnego zmniejszenia ujemnych róŝnic kursowych (spadek o 46 552 tys. PLN), zmniejszenia obciąŝenia kosztami odsetkowymi (z 9 882 tys PLN w III kwartale roku do 4 310 tys. PLN w III kwartale roku) oraz ze zmniejszenia strat na rozliczeniu walutowych instrumentów pochodnych (spadek strat z tytułu rozliczenia z 22 309 tys. PLN do 360 tys. PLN) 4. Podsumowanie wyników Grupy Kapitałowej Asseco Skonsolidowane wyniki finansowe Grupy 3 miesiące do 3 miesiące do tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Przychody ze sprzedaŝy 2 114 598 697 247 1 919 344 751 462 Zysk brutto ze sprzedaŝy 743 561 246 474 663 688 263 321 Zysk na działalności operacyjnej 391 504 139 070 338 988 139 342 Zysk netto przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej 278 765 102 312 227 620 76 854 Podstawowe wskaźniki rentowności Grupy [%] 3 miesiące do 3 miesiące do % % % % MarŜa brutto na sprzedaŝy 35,2% 35,3% 34,6% 35,0% MarŜa operacyjna 18,5% 19,9% 17,7% 18,5% MarŜa netto 13,2% 14,7% 11,9% 10,2% 22
Zysk brutto ze sprzedaŝy Grupy w III kwartale roku wyniósł 246 474 tys. PLN i spadł o 6,4% w porównaniu do III kwartału roku. MarŜa brutto na sprzedaŝy w III kwartale roku wyniosła 35,3% i nie uległa istotnej zmianie w stosunku do okresu porównywalnego. Zysk netto przypisany akcjonariuszom Jednostki Dominującej wyniósł w III kwartale roku 102 312 tys. PLN, podczas gdy w porównywalnym okresie roku zysk ten wynosił 76 854 tys. PLN, co oznacza wzrost o 33,1%. Spadkowi przychodów ze sprzedaŝy o 7,2% w III kwartale roku w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego roku, towarzyszy wzrost marŝy operacyjnej z 18,5% do 19,9% oraz wzrost marŝy netto z 10,2 % do 14,7%. 5. Czynniki mające wpływ na osiągnięte wyniki finansowe a. rozszerzenie Grupy o nowe podmioty w wyniku zakupów inwestycyjnych na rynkach europejskich, b. efekty synergii kosztowych w wyniku przeprowadzonych połączeń podmiotów w Grupie c. realizacja kontraktów zawartych w poprzednich okresach, m.in. dla Banku PKO BP, PZU S.A., Zakładu Ubezpieczeń Społecznych, oraz Ministerstwa Spraw Wewnętrznych i Administracji, d. ujemne róŝnice kursowe nieznajdujące pełnego pokrycia w wyniku netto z wyceny i rozliczenia transkacjami typu forward na zakup / sprzedaŝ walut EUR i USD, e. koszty odsetkowe, w tym koszty finansowania leasingu finansowego 6. Nietypowe zdarzenia mające wpływ na osiągniete wyniki finansowe a. rozwodnienie udziału Jednostki Dominującej w spółce Asseco South Eastern Europe w wyniku: umowy konwersji akcji spółki Asseco SEE ( transakcja swap ) podwyŝszenia kapitału spółki Asseco SEE w ramach oferty publicznej podwyŝszenia kapitału spółki Asseco SEE w ramach kapitału docelowego (EBOiR) Zdarzenia te zostały szerzej opisane w punkcie 7 niniejszego raportu kwartalnego. Łączny wpływ powyŝszych zdarzeń na skonsolidowany wynik finansowy Grupy Asseco wyniósł 9 580 tys. PLN (strata), z czego na III kwartał roku przypada kwota 2 409 tys. PLN (zysk). b. rozwodnienie udziału Jednostki Dominującej w spółce Asseco DACH w wyniku przeprowdzenia przez Asseco DACH emisji akcji, która została w całości objęta przez udziałowców mniejszościowych spółki update4u Software AG (spółka zaleŝna od Asseco DACH) w zamian za posiadane udziały w spółce update4u Software AG. W następstwie tej emisji udział Asseco Poland w kapitale zakładowym Asseco DACH obniŝył się z 99,97% do 85%, a wynik z tytułu niniejszego rozwodnienia rozpoznany w III kwartale wyniósł 6 427 tys. PLN (zysk). c. W skonsolidowanym wyniku Grupy Asseco ujęto wynik na sprzedaŝy udziałów w jednostkach powiązanych w wysokości 4 120 tys. PLN. Wynik ten został wypracowany na sprzedaŝy spółek: Koma Nord Sp. z o.o., Serum Software Sp. z o.o. oraz Disig a.s. d. Ze względu na istotne spowolnienie gospodarki litewskiej, na dzień roku przeprowadzono test na utratę wartości wartości firmy powstałej na nabyciu spółki Sintagma UAB Sp. z o.o. W wyniku przeprowadzonego testu dokonano odpisu z tytułu trwałej utraty wartości w wysokości 7 220 tys.pln. 23