GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO POLAND S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA I KWARTAŁ 2008 ROKU

Transkrypt

1 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA I KWARTAŁ 2008 ROKU 14 maja 2008 roku

2 SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO POLAND S.A. ZA I KWARTAŁ 2008 ROKU Spis treści Strona WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO... 3 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 4 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS... 5 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM... 7 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH... 8 WYNIKI GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO POLAND S.A INFORMACJE OGÓLNE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA I KWARTAŁ 2008 ROKU PROKOM SOFTWARE S.A Raport zawiera 102 kolejno ponumerowane strony, od strony 1 do 102. Załączone skrócone śródroczne skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Zarząd Asseco Poland S.A. dnia 14 maja 2008 roku. Zarząd: Adam Góral Przemysław Borzestowski Piotr Jeleński Marek Panek Zbigniew Pomianek Adam Rusinek Przemysław Sęczkowski Robert Smułkowski Tadeusz Dyrga Krzysztof Kardaś Włodzimierz Serwiński Prezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu Wiceprezes Zarządu 2

3 WYBRANE DANE FINANSOWE GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO 3 miesięce do 31 marca 2008 tys. PLN 3 miesięce do 31 marca miesięce do 31 marca 2008 tys. EUR 3 miesięce do 31 marca 2007 I Przychody ze sprzedaży II Zysk z działalności operacyjnej III Zysk brutto IV Zysk netto V Zysk netto przypadający Akcjonariuszom Jednostki Dominującej VI Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej VII Środki pieniężne netto wygenerowane (wykorzystane) w działalności ( ) (77 040) inwestycyjnej VIII Środki pieniężne netto z działalności finansowej (5 057) (1 295) IX Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu X Zysk netto na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki 1,00 0,81 0,28 0,21 Dominującej (w PLN/EUR) XI Rozwodniony zysk netto na jedną akcję zwykłą przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) 1,00 0,81 0,28 0,21 Wybrane dane finansowe prezentowane w skróconym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje dotyczące skróconego skonsolidowanego rachunku zysków i strat oraz skróconego skonsolidowanego rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. Kurs ten wyniósł: w okresie od 1 stycznia 2008 roku do 31 marca 2008 roku 1 EUR = 3,5574 PLN w okresie od 1 stycznia 2007 roku do 31 marca 2007 roku 1 EUR = 3,9063 PLN stan środków pieniężnych Grupy na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego i analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez NBP. Kurs ten wyniósł: kurs obowiązujący w dniu 31 marca 2008 roku 1 EUR = 3,5282 PLN kurs obowiązujący w dniu 31 marca 2007 roku 1 EUR = 3,8695 PLN 3

4 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nr 3 miesiące do 31 marca miesiące do 31 marca 2007 Noty Działalność operacyjna Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży 2 ( ) ( ) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) 2 (39 193) (13 801) Koszty ogólnego zarządu (-) 2 (42 697) (19 818) Zysk netto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (-) (860) (476) Zysk z działalności operacyjnej Pozostała działalność Przychody finansowe Koszty finansowe (-) 3 (24 233) (13 674) Udział w zysku jednostkek stowarzyszyszonych Zysk brutto Podatek dochodowy (14 833) (6 689) Zysk netto z działalności gospodarczej Zysk netto za okres sprawozdawczy Przypadający: Akcjonariuszom Jednostki Dominującej Udziałowcom mniejszościowym Skonsolidowany zysk netto przypisany Akcjonariuszom Asseco Poland S.A. przypadający na jedną akcję (w złotych) podstawowy ze skonsolidowanego zysku netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w złotych) 1,00 0,81 rozwodniony ze skonsolidowanego zysku netto z działalności kontynuowanej za okres sprawozdawczy przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w złotych) 1,00 0,81 4

5 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS 31 marca grudnia 2007 (badane) Nr AKTYWA Noty Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne 81 - Wartości niematerialne Wartość firmy z konsolidacji Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy Długoterminowe pożyczki Należności długoterminowe Środki pieniężne zastrzeżone Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu podatku dochodowego od osób prawych Należności budżetowe Inne należności Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Udzielone pożyczki Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe SUMA AKTYWÓW

6 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY BILANS PASYWA Nr Noty 31 marca grudnia 2007 (badane) KAPITAŁ WŁASNY (PRZYPISANY AKCJONARIUSZOM JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zależnych i stowarzyszonych (9 828) (14 761) Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego UDZIAŁY MNIEJSZOŚCI KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rezerwy Długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe kosztów Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Zobowiązania budżetowe Zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwy Rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe przychodów SUMA ZOBOWIĄZAŃ SUMA PASYWÓW

7 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM za okres 3 miesięcy do dnia 31 marca 2008 roku i za okres 12 miesięcy do dnia 31 grudnia 2007 roku (badane) Kapitał podstawowy Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną Składnik kapitałowy obligacji zamiennych na akcje z tytułu płatności w akcjach Różnice kursowe z konsolidacji Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny Jednostki Dominującej Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2008 roku (14 761) Zysk za okres od 1 stycznia 2008 do 31 marca 2008 roku Dywidenda za 2007 rok (9 479) (9 479) (9 479) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (711) (341) Zmiany w składzie grupy kapitałowej (1 804) (1 804) 248 (1 556) Na dzień 31 marca 2008 roku (9 898) Na dzień 1 stycznia 2007 roku (3 118) Zysk za okres od 1 stycznia 2007 do 31 grudnia 2007 roku Dywidenda za 2006 rok Przeszacowanie aktywów netto Asseco Poland S.A. do wartości godziwych na dzień połączenia Emisja akcji w ramach połączenia z Asseco Poland S.A Emisja akcji w ramach objęcia aportów Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji w ramach (3 332) połączenia z Asseco Poland S.A. (3 332) (3 332) Emisja akcji w ramach realizacji warunkowego podwyższenia (4 310) kapitału (sprzedaż warrantów) Emisja akcji w ramach zamiany obligacji zamiennych na akcje (1 407) Emisja akcji serii E Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji serii E (8 576) (8 576) (8 576) Zwiększenie pozostałych kapitałów jednostki zależnej Zmiany w składzie grupy kapitałowej (19 015) (19 015) Dywidendy dla akcjonariuszy/udziałowców mniejszościowych 0 (12 356) (12 356) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (11 643) (11 643) (9 997) Na dzień 31 grudnia 2007 roku (14 761)

8 GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2008 SKRÓCONY SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH 3 miesiące do 31 marca miesiące do 31 marca 2007 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk netto przed opodatkowaniem Korekty o pozycje: Udział w wyniku finansowym jednostek objętych metodą praw własności (1 661) - Amortyzacja Zmiana stanu zapasów (2 052) (1 968) Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań ( ) (82 305) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu rezerw (7 387) (9 033) Przychody i koszty odsetkowe Zyski (straty) z różnic kursowych (10 898) Zyski (straty) z działalności inwestycyjnej (84 531) (1 275) Inne 565 (407) Środki pieniężne netto wygenerowane z działalności operacyjnej Zapłacone odsetki (6 499) (619) Zapłacony podatek dochodowy (11 185) (2 357) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 1 64 Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych i prawnych (1 057) - Wpływy ze spłaty aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (8 291) (3 467) Nabycie nieruchomości inwestycyjnych (1 295) Nabycie wartości niematerialnych (2 589) (1 459) Nabycie jednostek zależnych, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych ( ) (6 135) Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności (9 997) (12 369) Nabycie aktywów finansowych w wartości godziwej przez wynik finansowy (156) - Nabycie innych aktywów finansowych (120) - Środki pieniężne jednostek wniesionych aportem oraz nabyte w ramach połączenia Nabycie jednostek stowarzyszonych (838) - Pożyczki udzielone (5 314) - Pożyczki spłacone Otrzymane odsetki Inne pozycje (2 955) - Wpływy z realizacji transakcji forward Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (533) (410) Wpływy z emisji akcji Dywidenda wypłacona akcjonariuszom mniejszościowym (2 816) - Wpływy z tytułu zaciągniętych pożyczek/kredytów Wydatki z tytułu spłaty pożyczek/kredytów (9 644) (4 647) Inne (448) 0 Środki pieniężne netto z działalności finansowej (5 057) Zwiększenie/Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (55 148) Różnice kursowe netto (1 754) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 31 marca

9 GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2008 SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI Za okres bieżący 3 miesięcy 2008 roku i na dzień 31 marca 2008 roku Działalność na rynku polskim Działalność na rynku słowackim Działalność na rynku czeskim Działalność na rynku niemieckim Działalność na rynku rumuńskim Działalność na rynku litewskim Działalność na rynku bałkańskim Działalność ogółem Przychody Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Wynik Wynik segmentu (306) (288) Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto (20) (87) 38 (29) 0 (625) 496 Przychody (koszty) finansowe netto (3 495) (420) 125 (371) (16) (4 008) Udział w zyskach jednostek stowarzyszonych Zysk przed opodatkowaniem (640) (278) Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe) (9 095) (1 503) (1 462) (327) (336) 0 (2 110) (14 832) Zysk (strata) netto za rok obrotowy (966) (278) Aktywa i zobowiązania na dzień 31 marca 2008 roku Aktywa segmentu Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Zobowiązania segmentu Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne ( ) ( ) (517) (398) (24) (27) (1 402) ( ) Amortyzacja (6 562) (2 641) (1 384) (305) (292) (114) (372) (11 670) 9

10 GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2008 SKRÓCONE INFORMACJE DOTYCZĄCE SEGMENTÓW DZIAŁALNOŚCI (kontynuacja) Za okres 3 miesięcy od dnia 1 stycznia do dnia 31 marca 2007 roku i na dzień 31 marca 2007 roku Przychody za okres 3 miesięcy od dnia 1 stycznia 2007 roku do dnia 31 marca 2007 roku Działalność na rynku polskim Działalność na rynku słowackim Działalność na rynku czeskim Działalność ogółem (niezbadane) Sprzedaż na rzecz klientów zewnętrznych Sprzedaż między segmentami Przychody segmentu ogółem Wynik Wynik segmentu Pozostałe przychody (koszty) operacyjne netto (155) 749 Przychody (koszty) finansowe netto (1 847) 345 (264) (1 766) Zysk przed opodatkowaniem Podatek dochodowy (obciążenie podatkowe) (6 689) Zysk (strata) netto za rok obrotowy Aktywa i zobowiązania na dzień 31 marca 2007 roku Aktywa segmentu Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych Zobowiązania segmentu Pozostałe informacje dotyczące segmentu Nakłady inwestycyjne (3 791) (7 152) (118) (11 061) Amortyzacja (4 100) (1 900) (1 476) (7 476) 10

11 Od początku 2007 roku w wyniku rozszerzenia działalności poprzez połączenie z Asseco Poland S.A. oraz nabycie w ramach aportu spółki Asseco Czech Republic, a.s. podstawowym segmentem Grupy stały się segmenty geograficzne. Segmenty geograficzne są dającym się wyodrębnić terytorialnie obszarem działalności Grupy, w ramach którego prowadzona jest działalność gospodarcza. Grupa Asseco dokonuje podziału geograficznego na podstawie lokalizacji prowadzonej działalności, wydzielając następujące istotne obszary: działalność na polskim rynku informatycznym, działalność na słowackim rynku informatycznym, działalność na czeskim rynku informatycznym, działalność na rumuńskim rynku informatycznym, działalność na niemieckim rynku informatyczny, działalność na litewskim rynku informatycznym, działalność na bałkańskim rynku informatycznym. Grupa od 2007 roku nie dokonuje podziału branżowego ze względu na prowadzenie jedynie działalności informatycznej, w ramach której dostarczane są oprogramowanie i licencje, usługi własne oraz sprzęt komputerowy. 11

12 WYNIKI GRUPY KAPITAŁOWEJ ASSECO POLAND S.A. Przychody ze sprzedaży Grupy Asseco Poland S.A. w I kwartale 2008 roku wyniosły PLN tys. i w porównaniu do I kwartału poprzedniego roku wzrosły o 98%. Wzrost ten jest głównie wynikiem rozszerzenia Grupy o nowe podmioty. Nastąpił również wzrost marży brutto z poziomu 33% w I kwartale 2007 roku do 39% w I kwartale 2008 roku. Przychody ze sprzedaży według sektorów 3 miesiące do 31 marca miesiące do 31 marca 2007 Bankowość i finanse Przedsiębiorstwa Instytucje Publiczne Razem Przychody ze sprzedaży w % według sektorów 3 miesiące do 31 marca miesiące do 31 marca 2007 % % Bankowość i finanse 52,5% 52,5% Przedsiębiorstwa 34,6% 28,4% Instytucje Publiczne 12,9% 19,1% Razem 100,0% 100,0% W I kwartale 2008 roku Grupa uzyskała 52,5% przychodów z sektora bankowości i finansów i w porównaniu do I kwartału 2007 roku jest to wzrost o 98%. Największy udział przychodów w tym sektorze wygenerowała Spółka Dominująca uzyskując przychody w wysokości PLN tys. Kontrakty, na których wygenerowano największe przychody w sektorze bankowości i finansów to między innymi umowa z bankiem PKO BP SA oraz umowa z Allianz Biznes Sp. z o.o. Ponadto istotne przychody w tym sektorze uzyskały Grupa Asseco Slovakia a.s., Grupa Asseco Business Solutions S.A. oraz Grupa Asseco South Eastern Europe. Grupa odnotowała znaczący wzrost przychodów w sektorze przedsiębiorstw. W I kwartale 2007 roku poziom przychodów w tym sektorze wyniósł PLN tys., co stanowiło 28,4% przychodów ogółem. Natomiast w I kwartale 2008 roku przychody w sektorze przedsiębiorstw wyniosły PLN tys. i stanowiły 34,6% udział w przychodach ogółem. Jest to wzrost o 141% w porównaniu do I kwartału 2007 roku. Na wysokość tych przychodów znaczny wpływ miały przychody uzyskane przez spółki, które zostały włączone do Grupy Asseco w 2007 i 2008 roku. W I kwartale 2008 roku nastąpił wzrost sprzedaży do instytucji publicznych o 33% w stosunku do I kwartału 2007 roku, na co wpływ miały przychody uzyskane przez spółki nabyte. Jednak przy dużej dynamice wzrostu przychodów ze sprzedaży w pozostałych sektorach, udział sprzedaży sektora instytucji publicznych w całości przychodów spadł z 19,1% do 12,9%. Skonsolidowane wyniki finansowe Grupy 3 miesiące do 31 marca miesiące do 31 marca 2007 Przychody ze sprzedaży Zysk brutto ze sprzedaży Zysk na działalności operacyjnej Zysk netto przypisany Akcjonariuszom Jednostki Dominującej

13 Podstawowe wskaźniki rentowności Grupy [%] 3 miesiące do 31 marca miesiące do 31 marca 2007 % % Marża brutto na sprzedaży 38,7% 33,2% Marża operacyjna 19,1% 17,5% Marża netto 12,3% 11,6% Zysk brutto ze sprzedaży Grupy w I kwartale 2008 roku wyniósł PLN tys. i zwiększył się o 131% w porównaniu do I kwartału 2007 roku. Marża brutto na sprzedaży wyniosła 38,7%, podczas gdy w porównywalnym okresie poprzedniego roku wynosiła 33,2%. Wzrost ten jest konsekwencją rozszerzenia Grupy o nowe jednostki, jak również uzyskiwaniem wyższych marż na sprzedawanych usługach. Zysk netto przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej wyniósł w I kwartale 2008 roku PLN tys., podczas gdy w porównywalnym okresie roku 2007 zysk ten wynosił PLN tys., co oznacza wzrost o 109%. Wzrostowi przychodów ze sprzedaży o 98% w I kwartale 2008 roku w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego roku, towarzyszył wzrost marży netto z poziomu 11,6% do 12,3%. Czynniki mające wpływ na wynik netto Grupy: - realizacja kontraktów zawartych w poprzednich okresach, m.in. dla Banku PKO BP, MSWiA, ALLIANZ BIZNES SP. Z O.O., Deutsche Bank, Banku Polskiej Spółdzielczości, BGŻ S.A. oraz Zakładu Ubezpieczeń Społecznych - zyski z tytułu realizacji zawartych kontraktów typu forward na zakup / sprzedaż walut EUR i USD w kwocie PLN tys. zwiększające wynik na działalności finansowej, - zyski z tytułu zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych (forward) w wysokości PLN tys. zwiększające wynik na działalności finansowej, - ujemne różnice kursowe spowodowane przede wszystkim ujęciem w kosztach finansowych ujemnych różnic kursowych z wyceny kontraktów realizowanych w Grupie, - koszty odsetkowe, w tym koszty finansowania nabycia akcji Prokom Software S.A., - należny za okres sprawozdawczy podatek dochodowy. 13

14 INFORMACJE OGÓLNE Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Asseco Poland S.A. ( Grupa ) jest Asseco Poland S.A. ( Spółka, Emitent, Jednostka Dominująca ) z siedzibą w Rzeszowie przy Al. Armii Krajowej 80. Spółka została utworzona w dniu 18 stycznia 1989 roku jako spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, a następnie aktem notarialnym z dnia 31 sierpnia 1993 roku została przekształcona i od dnia 31 sierpnia 1993 roku prowadziła działalność w formie Spółki Akcyjnej z siedzibą w Warszawie przy ul. 17 Stycznia 72a wpisanej do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS (poprzednio do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla miasta stołecznego Warszawy, Sąd Gospodarczy, XVI Wydział Gospodarczy - Rejestrowy, pod numerem RHB 17220). W dniu 4 stycznia 2007 roku Emitent dokonał zmiany nazwy (firmy) z Softbank Spółka Akcyjna na Asseco Poland Spółka Akcyjna oraz siedziby z Warszawy przy ul. 17 Stycznia 72a na Rzeszów, Al. Armii Krajowej 80. Od 1998 roku akcje Spółki notowane są na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Spółce nadano numer statystyczny REGON Czas trwania Spółki jest nieograniczony. Asseco Poland S.A. zajmuje się działalnością doradczą w zakresie oprogramowania i sprzętu komputerowego, wytwarzaniem oprogramowania oraz dostarczaniem oprogramowania i sprzętu komputerowego. Podstawowym przedmiotem działalności Jednostki Dominującej, według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD-7222Z), jest działalność w zakresie oprogramowania. Klasa ta obejmuje działalność związaną z analizą, projektowaniem i programowaniem systemów gotowych do użycia. Przedmiotem działalności Jednostki Dominującej według klasyfikacji przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. jest informatyka. Inne podmioty z Grupy prowadzą pokrewną działalność. Grupa, oprócz świadczenia kompleksowych usług informatycznych, zajmuje się również sprzedażą towarów obejmujących głównie sprzęt komputerowy, która jest w dużej części powiązana ze świadczeniem usług związanych z wdrażaniem oprogramowania. Zakres podstawowej działalności Grupy w podziale na odpowiednie segmenty został opisany w niniejszym skonsolidowanym raporcie kwartalnym. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje śródroczny okres sprawozdawczy zakończony w dniu 31 marca 2008 roku oraz zawiera dane porównywalne dla rachunku zysków i strat, zestawienia zmian w kapitale własnym oraz sprawozdania z przepływów pieniężnych za śródroczny okres sprawozdawczy zakończony w dniu 31 marca 2007 roku i dla danych bilansowych za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2007 roku. Spółka sporządza sprawozdania finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) dla okresu bieżącego i porównywalnego. Asseco Poland S.A. stosuje MSSF od 2005 roku. W 2008 roku Zarząd Asseco Poland zarekomenduje Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Asseco Poland S.A. wypłatę dywidendy z zysku netto za 2007 roku w wysokości 0,55 groszy na akcję. W 2007 roku Spółka wypłaciła dywidendę za 2006 rok. Decyzją Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Asseco Poland S.A. 32% zysku netto za 2006 rok zostało przeznaczone na wypłatę dywidendy, która wyniosła 40 groszy na jedną akcję. Pozostała część zysku za rok 2006 została przeznaczona na zwiększenie kapitału zapasowego. 14

15 Skład Zarządu i Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania tj. do dnia 14 maja 2008 roku skład Zarządu Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Funkcja Adam Góral Prezes Zarządu Przemysław Borzestowski Wiceprezes Zarządu Tadeusz Dyrga (1) Wiceprezes Zarządu Piotr Jeleński Wiceprezes Zarządu Krzysztof Kardaś (1) Wiceprezes Zarządu Marek Panek Wiceprezes Zarządu Zbigniew Pomianek Wiceprezes Zarządu Adam Rusinek Wiceprezes Zarządu Włodzimierz Serwiński (1) Wiceprezes Zarządu Przemysław Sęczkowski Wiceprezes Zarządu Robert Smułkowski Wiceprezes Zarządu (1) powołany na Wiceprezesa Zarządu z dniem 1 kwietnia 2008 roku W ciągu okresu sprawozdawczego i do dnia publikacji niniejszego sprawozdania tj. do dnia 14 maja 2008 roku skład Rady Nadzorczej Spółki przedstawiał się następująco: Imię i nazwisko Funkcja Jacek Duch Przewodniczący Rady Nadzorczej Jarosław Adamski (5) Członek Rady Nadzorczej Bo Denysyk (6) Członek Rady Nadzorczej Dariusz Górka (2) Członek Rady Nadzorczej Stanisław Janiszewski (3) Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Maciąg (1) Członek Rady Nadzorczej Piotr Mondalski (4) Członek Rady Nadzorczej Adam Noga Członek Rady Nadzorczej Andrzej Szukalski (6) Członek Rady Nadzorczej (1) powołany na Członka Rady Nadzorczej z dniem 4 stycznia 2007 roku. W dniu 19 lutego 2008 roku wpłynęła do Spółki rezygnacja Pana Grzegorza Maciąga z funkcji Członka Rady Nadzorczej Asseco Poland S.A. ze skutkiem na dzień 1 kwietnia 2008 roku (2) powołany na Członka Rady Nadzorczej z dniem 4 stycznia 2007 roku. W dniu 20 lutego 2008 roku NWZ Asseco Poland S.A. odwołało z funkcji Członka Rady Nadzorczej Pana Dariusza Górkę. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 kwietnia 2008 roku (3) odwołany z funkcji Członka Rady Nadzorczej z dniem 20 lutego 2008 roku (4) odwołany z funkcji Członka Rady Nadzorczej z dniem 20 lutego 2008 roku (5) powołany na Członka Rady Nadzorczej z dniem 1 października 2007 roku (6) powołany na Członka Rady Nadzorczej z dniem 20 lutego 2008 roku Wykaz akcjonariuszy i opis zmian w strukturze własności znacznych pakietów akcji Według najlepszej wiedzy Zarządu Asseco Poland S.A. na dzień 31 marca 2008 roku stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawiał się następująco: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Prokom Software ,73% Adam Góral ,82% ING TFI S.A ,86% Pioneer TFI ,41% ING OFE ,71% CU OFE BPH CU WBK ,89% Pozostali akcjonariusze ,57% ,00% Na dzień 31 marca 2008 roku kapitał zakładowy Asseco Poland S.A. wynosił PLN tys. i dzielił się na sztuk akcji zwykłych o wartości nominalnej PLN 1,00 każda, dających łącznie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Asseco Poland S.A. 15

16 Według najlepszej wiedzy Zarządu Spółki na dzień publikacji niniejszego raportu tj. na dzień 14 maja 2008 roku stan Akcjonariuszy posiadających bezpośrednio bądź przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy przedstawia się następująco: Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji i głosów na WZA Udział w kapitale zakładowym i w ogólnej liczbie głosów na WZA Asseco Poland S.A. (akcje własne) ,00 16,29% Adam Góral ,00 11,34% Pozostali akcjonariusze ,00 72,36% Razem: ,00 100,00% W grupie pozostałych akcjonariuszy uwzględniono ING TFI S.A., Pioneer TFI, ING OFE oraz CU OFE BPH CU WBK, tj. podmioty wskazane jako posiadające na dzień 31 marca 2008 bezpośrednio bądź przez podmioty zależne co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Asseco Poland S.A. Wskazani akcjonariusze nie zostali wyszczególnieni w powyżej tabeli ze względu na brak szczegółowych danych odnośnie posiadanych przez nich udziałów na moment publikacji ninijeszego raportu. Według najlepszej wiedzy Zarządu udział każdego z wyżej wymienionych podmiotów na dzień 14 maja 2008 roku przekraczał 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy Asseco Poland S.A. W okresie od dnia bilansowego do dnia publikacji niniejszego sprawozdania doszło do następujących zmian w akcjonariacie: W wyniku rejestracji, w dniu 1 kwietnia, połączenia z Prokom Software S.A., Asseco Poland S.A. objęło łącznie akcji własnych zwykłych na okaziciela, reprezentujących łącznie 22,727% kapitału zakładowego, uprawniających do głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki i stanowiących 22,727% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu. Udział posiadanych przez Asseco Poland S.A. akcji własnych w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów uległ następnie zmniejszeniu do 16,37% po rozpoczęciu notowań, w dniu 11 kwietnia, akcji serii F, wydawanych akcjonariuszom Prokom Software S.A. w ramach połączenia z Asseco Poland S.A. Dnia 18 kwietnia 2008 roku zarejestrowane zostało podwyższenie kapitału zakładowego Asseco Poland S.A.. Podwyższenie nastąpiło w drodze emisji akcji serii G, w wyniku której kapitał zakładowy Spółki uległ podwyższeniu do kwoty PLN tys. W związku z powyższym, udział Asseco Poland S.A. w kapitale zakładowym i ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu uległ zmniejszeniu do 16,29%. W związku z rejestracją na rachunkach w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. akcji serii F, zmianie uległ udział Pana Adama Górala w kapitale zakładowym Asseco Poland S.A. oraz w ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Spółki. W związku z powyższym, Pan Adam Góral posiadał łącznie akcji zwykłych na okaziciela, reprezentujących łącznie 11,40% kapitału zakładowego Asseco Poland oraz stanowiących 11,40% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki.. Przed opisanym powyżej zdarzeniem Pan Adam Góral posiadał łącznie akcji zwykłych na okaziciela Spółki, reprezentujących łącznie 15,82% kapitału zakładowego Asseco Poland S.A. oraz stanowiących 15,82% ogólnej liczby głosów na walnym zgromadzeniu Spółki. Następnie udział Pana Adama Górala w kapitale zakładowym oraz ogólnej liczbie głosów na Walnym Zgromadzeniu Asseco Poland S.A. uległ zmianie z 11,40% do 11,34% po rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki. 16

17 Zestawienie zmian w stanie posiadania akcji Asseco Poland S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące Członkowie Rady Nadzorczej liczba akcji stan na 14 maja 2008 stan na 31 marca 2008 stan na 31 grudnia 2007 Ryszard Krauze n/d n/d n/d Jacek Duch Jarosław Adamski Bo Denysyk - - n/d Dariusz Górka n/d - - Marek Jakubik n/d n/d - Stanisław Janiszewski n/d n/d Grzegorz Maciąg n/d - - Piotr Mondalski n/d n/d - Adam Noga Andrzej Szukalski - - n/d Maria Zagrajek n/d n/d - Członkowie Zarządu liczba akcji stan na 14 maja 2008 stan na 31 marca 2008 stan na 31 grudnia 2007 Adam Góral Przemysław Borzestowski Tadeusz Dyrga n/d n/d Piotr Jeleński Krzysztof Kardaś - n/d n/d Marek Panek Zbigniew Pomianek Adam Rusinek Włodzimierz Serwiński - n/d n/d Przemysław Sęczkowski Robert Smułkowski Zatrudnienie Przeciętne zatrudnienie w Grupie w okresie sprawozdawczym 3 miesiące do 31 marca miesiące do 31 marca 2007 Zarząd Jednostki Dominującej 8 8 Zarządy Jednostek z Grupy Działy produkcyjne Działy serwisowe Działy handlowe Działy administracyjne Inne działy Razem Zatrudnienie w Grupie na dzień 31 marca grudnia 2007 (badane) Zarząd Jednostki Dominującej 8 8 Zarządy Jednostek z Grupy Działy produkcyjne Działy serwisowe Działy handlowe Działy administracyjne Inne działy

18 Liczba osób zatrudnionych w spółkach Grupy na dzień 31 marca grudnia 2007 (badane) Asseco Poland S.A Grupa Asseco Slovakia a.s Asseco Systems S.A Grupa Asseco Business Solutions S.A Asseco South Eastern Europe S.A. (dawniej Asseco Adria S.A.) 1 1 Asseco Germany S.A. 1 1 ZUI Novum Sp. z o.o Koma Nord Sp. z o.o Sawan S.A. - - ADH-Soft Sp. z o.o Asseco Romania S.A. 2 2 FIBA Software S.r.l Net Consulting S.r.l Gladstone Consulting Ltd. 1 1 Bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o. - - Grupa AP Automation+Productivity AG Sintagma UAB Sp. z o.o Grupa Pexim d.o.o Arbor d.o.o Grupa Matrix42 A.G W Grupie Asseco w dniu 31 marca 2008 roku zatrudnionych było osób. Zatrudnienie w Grupie uległo istotnemu zwiększeniu w porównaniu do stanu na dzień 31 grudnia 2007 roku. Wzrost ten był przede wszystkim wynikiem dołączenia do Grupy Asseco spółek nabytych w pierwszym kwartale 2008 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w I kwartale 2008 roku W dniu 20 lutego 2008 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Asseco Poland S.A. podjęło uchwałę o połączeniu Asseco Poland S.A. (spółka przejmująca) z Prokom Software S.A. (spółka przejmowana) w trybie art pkt 1 KSH, tj. przez przeniesienie całego majątku Prokom Software S.A. na Asseco Poland S.A. w zamian za akcje nowej emisji, które Asseco Poland S.A. przyzna akcjonariuszom Prokom Software S.A.. Połączenie z Prokom Software S.A. Zasadniczym celem Połączenia Asseco Poland S.A z Prokom Software S.A. było stworzenie największej spółki informatycznej w regionie Europy. Połączenie wzmocniło potencjał łączących się Spółek, w zasadniczy sposób zwiększając możliwości konkurowania na rynku krajowym i europejskim oraz powinno przyczynić się do podniesinia jakości oferowanych produktów i usług. Koncentracja kapitału, jaka nastąpiła w wyniku Połączenia spowodowała zwiększenie możliwości tworzenia własnych produktów informatycznych, a także pozwoli rozszerzyć ofertę produktową i bazę klientów. Powyższe skutki Połączenia powinny także istotnie przyczynić się do zwiększenia finansowej stabilności działania oraz wzrostu wartości dla akcjonariuszy obydwu łączących się Spółek. Proces połączenia spółek rozpoczął się we wrześniu 2007 roku, kiedy to Asseco Poland S.A. zawarła z Prokom Software S.A. porozumienie w sprawie połączenia określając wstępne warunki transakcji. Następnie w dniu 29 września 2007 roku Asseco Poland S.A. zawarło z Prokom Investments S.A. oraz Panem Ryszardem Krauze warunkową umowę sprzedaży akcji Prokom, o wartości nominalnej PLN 1,00 każda, za łączną kwotę PLN tys. Akcje Prokom będące przedmiotem powyższej transakcji stanowiły wszystkie akcje Prokom będące własnością Pana Ryszarda Krauze oraz Prokom Investments S.A. na dzień zawarcia umowy oraz reprezentowały 21,49% kapitału zakładowego Prokom i uprawniały do 23,69% głosów na Walnym Zgromadzeniu Prokom Software S.A. Realizajca niniejszej umowy odbywała się etapami (akcje były przekazywane w czterech transzach), a przekazanie ostatniej transzy nastąpiło w dniu 19 lutego 2008 roku. 18

19 Plan połączenia Asseco Poland z Prokom Software S.A. został uzgodniony i podpisany w dniu 29 listopada 2007 roku. Plan ten był przedmiotem badania przez niezależnego biegłego rewidenta, który to biegły wydał o tym planie opinię bez zastrzeżeń. Kolejnym etapem realizacji połączenia było otrzymanie w dniu 22 stycznia 2008 roku od Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów, po przeprowadzeniu postępowania antymonopolowego, zgody na dokonanie koncentracji, polegającej na połączeniu Asseco Poland S.A. z Prokom Software SA. W dniu 1 kwietnia 2008 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia Spółki ze spółką Prokom Software S.A. z siedzibą w Warszawie wpisaną do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS Połączenie spółek nastąpiło w trybie art pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, przez przeniesienie całego majątku Prokom Software S.A. na Spółkę w zamian za akcje, jakie Spółka wydała dotychczasowym akcjonariuszom Prokom Software S.A. Akcje Asseco Poland S.A. zostały wydane dotychczasowym akcjonariuszom Prokom Software S.A. w proporcji do posiadanych przez nich akcji spółki przejmowanej, przy zastosowaniu parytetu wymiany, tj. w stosunku 1,82 akcji za 1 akcję Prokom Software S.A. W związku z rejestracją połączenia, kapitał zakładowy Spółki został podwyższony o kwotę PLN tys. w drodze emisji sztuk akcji zwykłych na okaziciela serii F (Akcje Połączeniowe), o wartości nominalnej PLN 1,00 każda, które zostały wydane dotychczasowym akcjonariuszom spółki przejmowanej. Akcje te zostały z dniem 11 kwietnia 2008 roku w trybie zwykłym wprowadzone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym. Równocześnie z podwyższeniem kapitału zakładowego Asseco poprzez emisję akcji serii F, w dniu 18 kwietnia 2008 roku kapitał zakładowy Asseco został roku podwyższony o kwotę PLN 357 tys., w drodze emisji akcji zwykłych serii G na okaziciela o wartości nominalnej PLN 1,00. Do objęcia akcji serii G uprawnieni byli jedynie Akcjonariusze Uprzywilejowani Prokom, t.j spółka Nihonswi AG z siedzibą w Szwajcarii oraz Pan Krzysztof Wilski. Datą pierwszego notowania akcji serii G był dzień 28 kwietnia 2008 roku. Podstawa sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z zasadą kosztu historycznego, z wyjątkiem pochodnych instrumentów finansowych oraz aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży, które są wyceniane według wartości godziwej. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało przedstawione w złotych ( PLN ), a wszystkie wartości, o ile nie wskazano inaczej, podane są w tysiącach PLN. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności przez Grupę w dającej się przewidzieć przyszłości. Przyjęto założenie, że Jednostka Dominująca oraz jednostki podporządkowane będą kontynuowały działalność w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania nie stwierdza się okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Grupę. Oświadczenie o zgodności Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) przyjętymi przez Unię Europejską (UE), w szczególności zgodnie z MSR nr 34. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komitet ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej ( KIMSF ). Grupa zastosowała MSSF obowiązujące dla sprawozdań finansowych za lata rozpoczynające się po 1 stycznia 2006 roku. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania do publikacji, biorąc pod uwagę toczący się w UE proces wprowadzania standardów MSSF oraz prowadzoną przez Grupę działalność, w zakresie stosowanych przez Grupę zasad rachunkowości nie ma różnicy między standardami MSSF oraz standardami MSSF przyjętymi przez Unię Europejską. Niektóre jednostki Grupy prowadzą swoje księgi rachunkowe zgodnie z polityką (zasadami) rachunkowości określonymi przez Ustawę z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości ( Ustawa ) i wydanymi na jej podstawie przepisami ( polskie standardy rachunkowości ) oraz przepisami lokalnymi obowiązującymi w poszczególnych krajach. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zawiera korekty 19

20 nie zawarte w księgach rachunkowych jednostek Grupy, wprowadzone w celu doprowadzenia sprawozdań finansowych tych jednostek do zgodności z MSSF. Polityka (zasady) rachunkowości zastosowana przy sporządzenia niniejszego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego została przedstawiona w pełnym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2007 roku, przekazanym do publicznej wiadomości w dniu 22 kwietnia 2008 roku. Niniejsze skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe należy czytać wraz pełnym rocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Grupy Asseco za rok zakończony w dniu 31 grudnia 2007 roku. Szacunki Sporządzenie skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego zgodnie z MSSF wymaga dokonania szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Mimo, że przyjęte założenia i szacunki opierają się na najlepszej wiedzy kierownictwa Grupy na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą się różnić od przewidywanych. Zmiany w prezentacji danych za I kwartał 2008 roku Nie wystąpiły. Korekty błędów poprzednich okresów Nie wystąpiły. 20

21 GRUPA KAPITAŁOWA ASSECO Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za I kwartał 2008 NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Struktura przychodów ze sprzedaży 3 miesiące do 31 marca miesiące do 31 marca 2007 Oprogramowanie i usługi własne Oprogramowanie i usługi obce Sprzęt i infrastruktura Outsourcing Teleinformatyka Pozostała sprzedaż W I kwartale 2008 roku w porównaniu do analogicznego okresu 2007 roku odnotowano wzrost przychodów ze sprzedaży oprogramowania i usług własnych Grupy o 105%. Wzrost ten jest przede wszystkim wynikiem nabycia nowych jednostek. Przychody z tytułu sprzedaży oprogramowania i usług obcych wzrosły w I kwartale 2008 roku o 195% w porównaniu do analogicznego okresu w 2007 roku. Jednocześnie udział tych przychodów w całości przychodów zwiększyły się z 19% do 28%. Udział przychodów ze sprzedaży sprzętu i infrastruktury w całości osiągniętych przychodów nieznacznie wzrósł z 15% w I kwartale 2007 roku do 16% w porównywalnym okresie 2008 roku, jednoczesnie odnotowując wzrost wartości przychodów z tego tytułu. Przychody uzyskane z outsourcingu w I kwartale 2008 roku spadły o 23% w porównaniu do analogicznego okresu 2007 roku. Determinantą powyższych zmian było dołączenie do grupy nowych spółek. 2. Struktura kosztów działalności 3 miesiące do 31 marca miesiące do 31 marca 2007 Zużycie materiałów i energii (-) (7 651) (4 801) Usługi obce (-) (90 432) (70 295) Wynagrodzenia (-) (99 567) (53 344) Świadczenia na rzecz pracowników (-) (20 380) (7 986) Amortyzacja (-) (11 670) (7 476) Podatki i opłaty (-) (827) (447) Podróże służbowe (-) (3 969) (1 527) Pozostałe (-) (7 908) Koszty zakupu sprzętu oraz oprogramowania przy wdrożeniach systemów informatycznych (-) (3 644) (30 686) Razem ( ) ( ) Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych (2 522) (1 508) Koszty sprzedaży (-) (39 193) (12 802) Koszty ogólnego zarządu (-) (42 697) (21 960) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i koszt zakupu towarów i materiałów (-) ( ) ( ) W I kwartale 2008 roku nastąpił wzrost kosztów działalności operacyjnej w porównaniu do I kwartału 2007 roku o 40%, co przy szybszej dynamice przychodów ze sprzedaży (wzrost o 98%) pozwoliło uzyskać wyższą marżę na sprzedaży. 21

22 3. Przychody i koszty finansowe Przychody finansowe 3 miesiące do 31 marca miesiące do 31 grudnia 2007 Przychody odsetkowe z pożyczek udzielonych, papierów dłużnych i depozytów bankowych Pozostałe przychody odsetkowe Dodatnie różnice kursowe Zyski ze sprzedaży pozostałych inwestycji kapitałowych Zyski ze zmian wartości inwestycji kapitałowych - - Pozostałe przychody finansowe Przychody finansowe (według wartości historycznej) Zyski ze zmian wartości godziwej walutowych wbudowanych instrumentów pochodnych Zyski z realizacji walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty forward Zyski ze zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty typu forward Przychody finansowe ogółem Koszty finansowe 3 miesiące do 31 marca miesiące do 31 marca 2007 Koszty odsetek od kredytów bankowych i kredytów w rachunkach bieżących (-) (6 798) (713) Pozostałe koszty odsetkowe (-) (1 355) (1 277) Odsetki od krótkoterminowych papierów komercyjnych (-) (1) - Ujemne różnice kursowe (-) (14 220) (5 745) Straty ze spadku wartości inwestycji kapitałowych - - Pozostałe koszty finansowe (-) 912 (7) Koszty finansowe (według kosztu historycznego) (21 462) (7 742) Straty ze zmian wartości godziwej wbudowanych walutowych instrumentów pochodnych (-) (1 428) - Straty ze zmian wartości godziwej walutowych instrumentów pochodnych - zawarte kontrakty forward (-) (1 187) (5 932) 'Straty ze zmian wartości godziwej walutowych wbudowanych instrumentów pochodnych (156) - Koszty finansowe ogółem (24 233) (13 674) W I kwartale 2008 roku, podobnie jak i w analogicznym okresie roku poprzedniego Grupa posiadała szereg zawartych kontraktów typu forward na zakup lub sprzedaż między innymi walut EUR lub USD. Wycena zawartych kontraktów forward w I kwartale 2008 roku w porównaniu do I kwartału 2007 roku spowodowała zmniejszenie kosztów finansowych Grupy o kwotę PLN tys. przy jednoczesnym zwiększeniu przychodów finansowych o kwotę PLN tys. W I kwartale 2008 roku wynik z rozliczenia zawartych kontraktów typu forward zwiększył przychody finansowe o kwotę PLN tys. w porówaniu do kwoty PLN tys. w I kwartale 2007 roku. W I kwartale 2008 roku, podobnie jak w analogicznym okresie roku poprzedniego, Grupa posiadała szereg wbudowanych pochodnych instrumentów finansowych wynikających z zawartych umów handlowych w walutach EUR lub USD. Wycena wbudowanych pochodnych instrumentów finansowych w I kwartale 2008 roku spowodowała zwiększenie przychodów finansowych o kwotę PLN tys. oraz zwiększenie kosztów finansowych o kwotę PLN tys. W I kwartale 2007 roku wycena wbudowanych walutowych instrumentów pochodnych spowodowała zwiększenie przychodów finansowych o kwotę PLN tys. 22

23 4. Wartość firmy z konsolidacji 31 marca grudnia 2007 (badane) Gladstone Consulting Ltd Asseco Systems S.A Spółki Grupy Asseco Slovakia a.s Asseco Business Solutions S.A Sawan S.A ZUI Novum Sp. z o.o FIBA Software s.r.l Net Consulting s.r.l ADH-Soft Sp. z o.o Grupa AP Autoation + Productivity AG Sintagma UAB Sp. z o.o Anica System S.A Pexim d.o.o Arbor Informatyka d.o.o Matrix42 A.G W I kwartale 2008 roku skład Grupy miały miejsce następujace zmiany wartości firmy z konsolidacji: Nabycie udziałów spółki Arbor Informatika d.o.o. W dniu 20 grudnia 2007 roku Asseco Adria S.A. (obecnie Asseco South Eastern Europe S.A.) zawarła umowę nabycia 70% udziałów spółki Arbor Informatika d.o.o. z siedzibą w Chorwacji. Wartość firmy powstała w wyniku nabycia akcji spółki Arbor Informatika d.o.o. wynosiła na dzień 31 marca 2008 roku PLN tys. i została ujęta na podstawie wartości tymczasowych możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Niniejsza alokacja ma charakter prowizoryczny, obecnie trwa proces dokonywania wyceny aktywów netto do ich wartości godziwej, w związku z czym ujęta na dzień bilansowy wartość firmy może ulec zmianie. Wartość tymczasowa możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań na dzień nabycia przedstawia się następująco: Wartości tymczasowe na dzień nabycia Aktywa trwałe 55 Nieruchomości inwestycyjne 39 Wartości niematerialne 1 Pozostałe aktywa trwałe 15 Aktywa obrotowe Zapasy 114 Należności Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe Pozostałe aktywa 10 SUMA AKTYWÓW Kapitał własny Zobowiązania Kredyty i pożyczki - Zobowiązania Pozostałe pasywa 139 SUMA PASYWÓW

24 Wartość aktywów netto Nabywany udział w aktywach netto 70% Wartość nabywanych aktywów netto Cena nabycia Wartość firmy Nabycie akcji spółki Matrix42 A.G. W dniu 15 stycznia 2008 roku Asseco Germany SA, spółka zależna od Asseco Poland, nabyło 96,83% akcji spółki Matrix42 AG, z siedzibą w Niemczech. Wartość firmy powstała w wyniku nabycia akcji spółki Matrix42 A.G wynosiła na dzień 31 marca 2008 roku PLN tys. i została ujęta na podstawie wartości tymczasowych możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Niniejsza alokacja ma charakter prowizoryczny, obecnie trwa proces dokonywania wyceny aktywów netto do ich wartości godziwej, w związku z czym ujęta na dzień bilansowy wartość firmy może ulec zmianie. Spółka przy wyliczaniu wartości firmy uwzględniła dodatkowo koszty nabycia bezpośrednio związane z transakcją w wysokości PLN tys. Wartość tymczasowa możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań na dzień nabycia przedstawia się następująco: Wartości tymczasowe na dzień nabycia Aktywa trwałe 973 Rzeczowe aktywa trwałe 713 Wartości niematerialne 260 Inwestycje długoterminowe - Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - Aktywa obrotowe Zapasy - Należności Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe Pozostałe aktywa 357 SUMA AKTYWÓW Kapitał własny Zobowiązania Kredyty i pożyczki - Zobowiązania Rezerwy Rezerwa z tytułu podatku odroczonego Pozostałe pasywa SUMA PASYWÓW Wartość aktywów netto Nabywany udział w aktywach netto 96,83% Wartość nabywanych aktywów netto Cena nabycia Wartość firmy Zmiana wartości firmy z konsolidacji społki Datalock, a.s. W kwietniu 2008 roku miało miejsce podwyższenie pierwotnie zapłaconej cey za udziały w spółce Datalock, a.s. (spółka nabyta w dniu 27 marca 2007 roku) o kwotę PLN 389 tys. Zmiana ta wynikała 24

25 z postanowień umowy zakupu spółki, która określała, że cena zakupu będzie zawierała w sobie element zmienny zależny od wyniku finansowego spółki za 2007 rok. W wyniku ninijeszego podwyższenia ceny nabycia spółki Datalock a.s. dodkonano ostatecznego ustalenia wartość firmy z konsolidacji, która wynosi ostatecznie PLN tys. Nabycie społki UNiQUARE Software Development GmbH W wyniku zawarcia Umowy o przeniesieniu akcji w dniu 19 listopada 2007 roku Asseco Slovakia nabyła 60% akcji udziałow społki UNiQUARE Software Development, GmbH. Skuteczność umowy była uzależniona od decyzji słowackiego Urzędu Antymonopolowego. Społka uzyskała pełną kontrolę po spełnieniu wszystkich warunkow w dniu 3 stycznia 2008 roku. Wartość firmy powstała w wyniku nabycia spółki wyniosła PLN tys. i została ujęta na podstawie wartości tymczasowych możliwych do zidentyfikowania aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych. Niniejsza alokacja ma charakter prowizoryczny, obecnie trwa proces dokonywania odpowiedniej wyceny aktywów netto do ich wartości godziwej, w związku, z czym skalkulowana wartość firmy może ulec zmianie. Społka przy wyliczaniu wartości firmy uwzględniła koszty akwizycji w wysokości PLN tys. Cena nabycia przyjęta do naliczenia wartości firmy obejmuje między innymi zmienny składnik ceny, który zgodnie z umową przekazania udziałów jest uzależniony od wartości zysku netto osiągniętego przez UNiQUARE Software Development GmbH w roku obrotowym 2008 roku. Na dzień 31 marca 2008 roku łączna cena nabycia został oszacowana na poziomie PLN tys. Różnica między faktyczną cena nabycia a przyjętymi szacunkami wpłynie na zmianę ustalonej obecnie wartość firmy. Wartość tymczasowa możliwych do zidentyfikowania aktywów i zobowiązań UNiQUARE Software Development GmbH na dzień przejęcia przedstawia się następująco: Wartości tymczasowe na dzień nabycia Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 273 Wartości niematerialne Wartość firmy z konsolidacji 265 Aktywa obrotowe Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 22 Należności Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 138 Pozostałe 18 SUMA AKTYWÓW Kapitał własny 182 Zobowiązania Zobowiązania Rezerwy SUMA PASYWÓW Wartość aktywów netto 182 Nabywany udział w aktywach netto 60% Wartość nabywanych aktywów netto 109 Cena nabycia Wartość firmy Nabycie społki CATV Tekov, s r.o. Społka Slovanet, a.s. w wyniku zawarcia w dniu 5 marca 2008 roku umowy o przeniesieniu akcji nabyła 100% udział społki CATV Tekov, spol. s r.o. Społka przy wyliczaniu wartości firmy uwzględniła koszty akwizycji w wysokości PLN tys. Wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania aktywow i zobowiązań na dzień nabycia przedstawia się następująco: 25

26 Wartości godziwe na dzień nabycia Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe 68 Wartości niematerialne Aktywa obrotowe 61 Należności 4 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 57 SUMA AKTYWÓW Kapitał własny Zobowiązania 691 Zobowiązania 232 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 459 SUMA PASYWÓW Wartość aktywów netto Nabywany udział w aktywach netto 100% Wartość nabywanych aktywów netto Cena nabycia Wartość firmy 113 Nabycie kolejnego udziału w społkę DATALOCK TATRY, s.r.o. Społka Datalock, a.s. w wyniku zawarcia w dniu 5 marca 2008 roku umowy o przeniesieniu akcji nabyła 40% udział społki DATALOCK TATRY, s.r.o. Datalock, a.s. w ten sposób stała się właścicielem 100 % udziału w społce DATALOCK TATRY, s.r.o. Społka przy wyliczaniu wartości firmy uwzględniła jedynie rzeczywiste koszty akwizycji w wysokości PLN 346 tys. Jeśli zostaną spełnione warunki dla drugiej zapłaty, wartość firmy z nabycia może ulec zmianie. Druga zapłata uzależniona jest od wartości zysku netto osiągniętego przez DATALOCK TATRY, s.r.o. w roku obrotowym Wartość godziwa możliwych do zidentyfikowania aktywow i zobowiązań na dzień nabycia przedstawia się następująco: Wartości godziwe na dzień nabycia Aktywa trwałe 97 Rzeczowe aktywa trwałe 97 Aktywa obrotowe 513 Zapasy 8 Należności 168 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 322 Pozostałe 15 SUMA AKTYWÓW 610 Kapitał własny 369 Zobowiązania 241 Zobowiązania 241 SUMA PASYWÓW 610 Wartość aktywów netto 369 Nabywany udział w aktywach netto 40% Wartość nabywanych aktywów netto 148 Cena nabycia 346 Wartość firmy

27 5. Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 31 marca grudnia 2007 (badane) Długoterminowe Obligacje marca grudnia 2007 (badane) Krótkoterminowe Obligacje Lokaty Znacząca część wolnych środków pieniężnych w Grupie jest lokowana w obligacje korporacyjne i obligacje skarbu państwa o wysokiej płynności, gdyż z punktu widzenia oczekiwanej stopy zwrotu i poziomu ryzyka, są one lepszą alternatywą w stosunku do lokat bankowych. Obligacje są wyceniane według metody zamortyzowanego kosztu. 6. Aktywa finansowe ujmowane w wartości godziwej 31 marca grudnia 2007 (badane) Długoterminowe Obligacje skarbowe Instrumenty finansowe wbudowane w kontrakty handlowe marca grudnia 2007 (badane) Krótkoterminowe Obligacje skarbowe Zawarte kontrakty forward na zakup walut EUR i USD Instrumenty finansowe wbudowane w kontrakty handlowe Opcja na zakup akcji spółki Asseco Poland S.A Pozostałe Na dzień 31 marca 2008 roku Jednostka Dominująca Grupy posiadała szereg zawartych transakcji typu forward na zakup i sprzedaż walut obcych (przede wszystkim EUR i USD). Instrumenty te są wyceniane według wartości godziwej na każdy dzień bilansowy. Wycena powyżej opisanych aktywów na dzień 31 marca 2007 roku wyniosła PLN tys. Na dzień 31 grudnia 2007 roku wycena zawartych transakcji forward wynosiła PLN tys. 27

28 7. Zobowiązania finansowe 31 marca grudnia 2007 (badane) Długoterminowe Instrumenty finansowe wbudowane w kontrakty handlowe Zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów w spółce Gladstone Consulting Ltd Zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów w spółce Pexim d.o.o Zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów w spółce FIBA Zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów w spółce Net Consulting Zobowiązanie z tytułu nabycia akcji w spółce AP-AG Zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów w spółce Sintagma UAB Sp. z o.o Zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów w spółce Arbor Informatika d.o.o Zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów w spółce Uniquare Software Development GmbH Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Pozostałe marca grudnia 2007 (badane) Krótkoterminowe Instrumenty finansowe wbudowane w kontrakty handlowe Zobowiązanie do wypłaty dywidendy Zobowiązania z tytułu leasingu finansowego Zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów w spółce Gladstone Consulting Ltd Zobowiązanie z tytułu nabycia udziałów w spółce LCS Zobowiązanie z tytułu przyszłej płatności za nabyte udziały spółek Pozostałe Na dzień 31 marca 2008 roku Grupa posiadała szereg wbudowanych pochodnych instrumentów finansowych. Instrumenty te wynikały głównie z zawartych umów wdrożeniowych, w których płatności są denominowane w EUR lub USD. Stan tych zobowiązań na dzień 31 marca 2008 roku wynosił PLN tys., zaś stan aktywów PLN tys. Na dzień 31 grudnia 2007 roku wartość zobowiązań z tytułu wbudowanych pochodnych instrumentów finansowych wynosiła PLN tys., a stan aktywów PLN tys. Na dzień 31 grudnia 2005 roku Grupa wykazała zobowiązanie finansowe w kwocie PLN tys., które stanowiło oszacowaną wartość przyszłej zapłaty za dodatkowy, 49%, pakiet udziałów spółki Gladstone. Powyższe zobowiązanie zostało ujawnione w wartości godziwej (zdyskontowanej) i jest rozliczane zgodnie z metodą zamortyzowanego kosztu. Średnia stopa dyskonta dla tego zobowiązania na dzień 31 marca 2008 roku wynosiła około 4,14%. Na dzień 31 marca 2008 roku wartość zobowiązania wynosiła PLN tys., a na dzień 31 grudnia 2007 roku PLN tys. Grupa przyznała opcje sprzedaży i tym samym podjęła warunkowe zobowiązania finansowe wobec mniejszościowych akcjonariuszy spółek UAB Sintagma, Pexim d.o.o., AP Automation + Productivity AG, NetConsulting S.R.L. i FIBA S.R.L., Arbor Informatika d.o.o. i UNIQUARE Software Development GmbH. Zobowiązania ciążące na Grupie stanowią szacunkową wartość przyszłej zapłaty za dodatkowy pakiet udziałów w wymienionych powyżej spółkach. Wycena do wartości godziwej zobowiązań z tytułu możliwej realizacji opcji sprzedaży udziałów oparta została na kilku warunkach. Grupa zakłada, że opcja zostanie wykonana przez wszystkich mniejszościowych akcjonariuszy spółek, w konsekwencji Grupa będzie miała 100%-owy udział w zyskach każdego z powyższych przedsiębiorstw. Każda umowa opcyjna definiuje wysokość zobowiązania jako zaudytowany wynik netto za pewien, znany okres poprzedzający realizację opcji pomnożony przez niezmienny, predefiniowany w umowie, współczynnik. Wynik netto przyjęty do wyliczenia wysokości zobowiązania pochodzi z umowy między akcjonariuszami, w której strona odpowiedzialna za zarządzanie spółką zobowiązuje się do wypracowania odpowiednich 28

29 wzrostów wyniku netto. Każde zobowiązanie podane w walucie zostało przeliczone na polskie złote przy zastosowaniu kursu NBP z dnia 31 marca 2008 roku. Całkowita wartość zobowiązania Grupy z tytułu ninijszego zobowiąznaia wynosi PLN tys., na co składają się: Spółka AP Automation + Productivity AG Najwcześniejszy, wynikający z umowy termin realizacji opcji Pexim d.o.o NetConsulting S.R.L FIBA S.R.L UNIQUARE Software Development GmbH Sintagma UAB Sp. z o.o Arbor Informatika d.o.o Założenia dotyczące zysku netto Wynik netto uzyskany w roku poprzedzającym realizację opcji Średni wynik netto uzyskany w dwóch latach poprzedzających realizację opcji Średni wynik netto uzyskany w dwóch latach poprzedzających realizację opcji Średni wynik netto uzyskany w dwóch latach poprzedzających realizację opcji Średni wynik netto uzyskany w dwóch latach poprzedzających realizację opcji Wynik netto uzyskany w roku poprzedzającym realizację opcji Wynik netto uzyskany w roku poprzedzającym realizację opcji 29

30 8. Krótkoterminowe oprocentowane kredyty bankowe i emisje papierów wartościowych Krótkoterminowe Nazwa jednostki Maksymalna wysokość zadłużenia na 31 marca 2008 Maksymalna wysokość zadłużenia na 31 grudnia 2007 Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty 31 marca grudnia 2007 tys. PLN tys. PLN tys. PLN tys. PLN Kredyt w rachunku bieżącym ING Bank Śląski S.A WIBOR 1M + marża nieokreślony - - Kredyt w rachunku bieżącym Raiffeisen Bank Polska S.A. ( WIBOR 1M + marża Kredyt w rachunku bieżącym Deutsche Bank WIBOR 3M + marża Kredyt w rachunku bieżącym PKO BP S.A. ( WIBOR 1M + marża Kredyt w rachunku bieżącym Citibank Handlowy WIBOR 1M + marża Kredyt w rachunku bieżącym BPH S.A WIBOR 1M + marża Kredyt w rachunku bieżącym Bank Millennium M WIBOR + marża Kredyt w rachunku bieżącym BW-Bank ,50% nieokreślony Kredyt w rachunku bieżącym Commerzbank ,00% nieokreślony Kredyt w rachunku bieżącym BancPost EURIBOR + marża nieokreślony Kredyt w rachunku bieżącym SEB bankas VILIIBOR 6M + marża Kredyt w rachunku bieżącym Čsob n/d BRIBOR + marża n/d Kredyt w rachunku bieżącym CSOB BRIBOR 1W + marża nieokreślony Kredyt w rachunku bieżącym UniCredit ,68% Kredyt w rachunku bieżącym UniCredit ,68% Kredyt w rachunku bieżącym HVB Czech Republic n/d PRIBOR O/N + marża nieokreślony - n/d Kredyt w rachunku bieżącym ČSOB Czech Republic n/d PRIBOR + marża nieokreślony - - Kredyt w rachunku bieżącym Tatra banka BRIBOR + marża Kredyt w rachunku bieżącym Tatra banka BRIBOR + marża Kredyt w rachunku bieżącym Tatra banka BRIBOR + marża Inne kredyty: Kredyt na sfinansowanie nabycia akcji Prokom Software S.A. od Prokom Investments SA. i Pana Ryszarda Krauzego PEKAO S.A. (2 ( WIBOR 1M + marża Kredyt inwestycyjny Čsob EURIBOR + marża Kredyt inwestycyjny ČSOB Czech Republic ( PRIBOR + marża Kredyt inwestycyjny Tatra banka EURIBOR 1M + marża

31 Pożyczka Sparkasse OÖ ( ,38% Pożyczka AXA ,19% nieokreślony Pożyczka SüdFactoring ,50% nieokreślony Pożyczka Banca intesa A.D. n/d ,36% Pożyczka Udziałowcy MPI ,00% Pożyczka Udziałowcy MPI 163 n/d 3,00% n/d Pożyczka ČSOB Leasing, a.s. ( ,10% RAZEM Na dzień 31 marca 2008 roku Grupa Asseco Poland S.A. posiadała otwarte linie kredytowe w rachunkach bieżących dające możliwość pozyskania finansowania na kwotę około PLN tys., podczas gdy na koniec roku 2007 była to kwota PLN tys. Stan wykorzystania linii na koniec okresu sprawozdawczego wynosił PLN tys., a na koniec ubiegłego kwartału PLN tys. Zadłużenie Grupy z tytułu pozostałych kredytów krótkoterminowych na dzień 31 marca 2008 roku wyniosło PLN tys., zaś na dzień 31 grudnia 2007 PLN tys. Długoterminowe Nazwa jednostki Maksymalna wysokość zadłużenia na 31 marca 2008 Maksymalna wysokość zadłużenia na 31 grudnia 2007 Efektywna stopa procentowa % Termin spłaty 31 marca 2008 tys. PLN 31 grudnia 2007 tys. PLN Inne kredyty: tys. PLN tys. PLN Kredyt na sfinansowanie nabycia akcji Prokom Software S.A. od Prokom Investments SA. i Pana PEKAO S.A. (2 ( WIBOR 1M + marża Ryszarda Krauzego Kredyt inwestycyjny Tatra banka BRIBOR 3M + marża Kredyt inwestycyjny ČSOB Czech Republic PRIBOR + marża Kredyt inwestycyjny Tatra banka n/d BRIBOR 1M + marża n/d Pożyczka Sparkasse OÖ ,38% Pożyczka Tatra banka 4 n/d BRIBOR 1M + marża n/d Pożyczka ČSOB Leasing, a.s ,10 % RAZEM (1) Podana data spłaty jest w rzeczywistości datą obowiązywania linii kredytowej. (2) Podana wartość jest częścią krótkoterminową kredytu długoterminowego. (3) Wykorzystanie kredytu na zakup akcji Prokom Software S.A. przebiegało etapami. W pierwszym kwartale 2008 roku miały miejsce dwa ciągnienia kredytu, na łączną kwotę PLN tys., toteż zadłużenie wzrosło z PLN tys. na koniec grudnia 2007 roku do poziomu PLN tys. na koniec pierwszego kwartału 2008 roku. Łączne zadłużenie Grupy Kapitałowej na dzień 31 marca 2008 roku z tytułu wszystkich zaciągniętych kredytów i emisji papierów dłużnych wyniosło PLN tys., natomiast na dzień 31 grudnia 2007 roku, była to kwota PLN tys. Zwiększenie stanu zadłużenia w stosunku do stanu na koniec 2007 roku wynika głównie z dwóch ciągnień kredytu w PEKAO S.A., które umożliwiły sfinalizowanie transakcji nabycia akcji Prokom Software S.A. W okresie sprawozdawczym, jak i w kwartale poprzedzającym, marża realizowana przez kredytodawców spółek Grupy Asseco kształtowała się w przedziale od 0,5% do 2,8%. 31

32 Na dzień 31 marca 2008 roku rzeczowe aktywa trwałe w wartości rynkowej PLN tys. oraz wartości księgowej netto PLN tys. stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych kredytów bankowych. Na dzień 31 marca 2008 roku zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów zabezpieczonych tymi aktywami wynosiły PLN tys. Na dzień 31 grudnia 2007 roku rzeczowe aktywa trwałe w wartości księgowej netto PLN tys. stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych kredytów bankowych. Na dzień 31 grudnia 2007 roku zobowiązania z tytułu zaciągniętych kredytów zabezpieczonych tymi aktywami wynosiły PLN tys. Na dzień 31 marca 2008 roku udziały w jednostkach zależnych o wartości księgowej PLN tys. oraz udziały w jednostkach zależnych o wartości rynkowej PLN tys. stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych kredytów bankowych, z tytułu których zobowiązania na dzień 31 marca 2008 roku wynosiły PLN tys. Na dzień 31 grudnia 2007 roku udziały w jednostkach zależnych. o wartości księgowej PLN tys. oraz udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych o wartości rynkowej PLN tys. stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych kredytów bankowych, z tytułu których zobowiązania na dzień 31 grudnia 2007 roku wynosiły PLN tys. Na dzień 31 marca 2008 roku należności oraz przyszłe należności w kwocie PLN tys. stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych kredytów bankowych. Na dzień 31 marca 2008 roku zobowiązania z tytułu tych kredytów wynosiły PLN tys. Na dzień 31 grudnia 2007 roku należności oraz przyszłe należności w kwocie PLN tys. stanowiły zabezpieczenie zaciągniętych kredytów bankowych. Na dzień 31 grudnia 2007 roku zobowiązania z tytułu tych kredytów wynosiły PLN tys. Zarówno na dzień 31 marca 2008 roku, jak i 31 grudnia 2007 roku, zabezpieczenie zaciągniętego kredytu stanowił zastaw rejestrowy na wierzytelnościach pieniężnych zgromadzonych na rachunkach wskazanych w umowie kredytowej oraz do ustalonych w tej umowie kwot. 32

33 9. Transakcje z podmiotami powiązanymi Nazwa podmiotu Sprzedaż Grupy Asseco do jednostek powiązanych w okresie 3 miesiące do 31 marca miesiące do 31 marca 2007 Zakupy Grupy Asseco jednostek powiązanych w okresie 3 miesiące do 31 marca miesiące do 31 marca 2007 Należności Grupy Asseco na dzień 31 marca grudnia 2007 Zobowiązania Grupy Asseco na dzień 31 marca grudnia 2007 (badane) (badane) Transakcje z jednostkami stowarzyszonymi Prokom Software S.A Comp Soft Sp. z o.o. 105 D.Trust Certificana Autorita, a.s. (1) (2) Prvini Certifikacani Autorita, a.s. (1) Comp S.A. 527 Postdata S.A Enigma Systemy Ochrony Informacji Sp. z o.o. Safe Computing Sp. z o.o. 22 Transakcje z jednostkami powiązanymi z Prokom Software S.A. Prokom Investments S.A. (3) Transakcje z jednostkami zależnymi od Prokom Software S.A. ABG Spin S.A SK Galacom Sp. z o.o ABG -Ster Projekt S.A. 846 Spin S.A. Combidata Poland Sp. z o.o (1) (2) (3) Spółka stowarzyszona z Asseco Czech Republic a.s. W dniu 18 marca 2008 roku wszystkie udziały w kapitale zakładowym spółki D.Trust Certifikacna Autorita, a.s. zostały zbyte na rzecz podmiotu spoza Grupy Kapitałowej Asseco. Spółka Prokom Investments S.A. nie jest na dzień 31 marca 2008 roku jednostką powiązaną z Prokom Software S.A. Przedstawione powyżej transakcje z jednostkami powiązanymi miały charakter rynkowy i były realizowane w ramach statutowej działalności poszczególnych jednostek z Grupy Asseco Poland S.A. 33

34 10. Skład Grupy Kapitałowej Asseco Poland S.A. Poniżej przedstawiono strukturę Grupy Asseco wraz udziałem procentowym w kapitale i głosach na zgromadzeniach akcjonariuszy/wspólników na dzień 31 marca 2008 roku. Jednostki zależne Kraj, w którym jednostka została zarejestrowana Procentowy udział w głosach 31 marca grudnia 2007 Procentowy udział w kapitale 31 marca grudnia 2007 ADH-Soft Sp. z o.o Polska 55% 55% 55% 55% Asseco Business Solutions S.A. Polska 54,27% 54,27% 54,27% 54,27% Anica System S.A. (1) Polska 32,87% 32,87% 32,87% 32,87% Asseco Germany S.A. Polska 93% 93% 93% 93% AP Automation + Productivity AG (2) Niemcy 74,40% 74,40% 74,40% 74,40% AP Automation + Productivity GmbH (2) Austria 55,80% 55,80% 55,80% 55,80% Arbor Informatika d.o.o. Chorwacja 65,10% 0% 65,10% 00% Asseco Slovakia a.s. Słowacja 48,09% 41,67% 48,09% 41,67% Asseco Czech Republic a.s. (3) Czechy 0% 42,92% 0% 42,92% Berit a.s. (4) Czechy 13,18% 13,18% 13,18% 13,18% Berit Services s.r.o. (4) Czechy 13,18% 13,18% 13,18% 13,18% Berit AG (4) Szwajcaria 13,18% 13,18% 13,18% 13,18% Berit GmbH (4) Niemcy 13,18% 13,18% 13,18% 13,18% LCS International a.s. (4) Czechy 13,09% 13,09% 13,09% 13,09% LCS Slovensko (4) Słowacja 13,09% 13,09% 13,09% 13,09% LCS Deutschland (4) Niemcy 13,09% 13,09% 13,09% 13,09% Datalock a.s. (4) Słowacja 21,27% 21,27% 21,27% 21,27% Datalock Tatry s.r.o. (4) Słowacja 12,76% 12,76% 12,76% 12,76% Datalock Zilina s.r.o. (4) Słowacja 21,27% 21,27% 21,27% 21,27% Datalock Puchov s.r.o. (4) Słowacja 12,97% 12,97% 12,97% 12,97% MPI Slovakia s.r.o. (4) Słowacja 21,25% 21,25% 21,25% 21,25% Slovanet a.s. (4) Słowacja 21,25% 21,25% 21,25% 21,25% Kryha spol. s.r.o. (4) Słowacja 10,84% 10,84% 10,84% 10,84% Disig a.s. (4) Słowacja 21,25% 21,25% 21,25% 21,25% Matrix42 AG (2) Niemcy 90,70% 0% 90,70% 0% Logos d.o.o. Chorwacja 55,80% 0% 55,80% 0% Asseco Systems S.A. Polska 100% 100% 100% 100% Koma Nord Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o. Polska 100% 100% 100% 100% Bielpolsoft j.v. Białoruś 85% 85% 85% 85% Gladstone Consulting Limited (5) Cypr 51% 51% 51% 51% Asseco Romania S.A. (7) Polska 0% 93% 0% 93% FIBA Software S.r.l. (6) Rumunia 65,10% 65,10% 65,10% 65,10% Net Consulitung S.r.l. (6) Rumunia 65,10% 65,10% 65,10% 65,10% Sawan S.A. Polska 100% 100% 100% 100% Sintagma UAB Sp. z o.o. Litwa 61,64% 56,24% 61,64% 56,24% ZUI Novum Sp. z o.o. Polska 51% 51% 51% 51% Asseco South Eastern Europe S.A. (8) Polska 93% 93% 93% 93% Pexim d.o.o. (6) Serbia 55,80% 55,80% 55,80% 55,80% Pexim DOOEL Skopljev (6) Macedonia 55,80% 55,80% 55,80% 55,80% Pexim Sofia (6) Bułgaria 28,46% 28,46% 28,46% 28,46% Pexim Solution Banja Luka (6) Bośnia & Hercegovina 55,80% 55,80% 55,80% 55,80% DOO Servisni centar za elektronsko (6) poslovanja E-mon Montenegro 36,27% 36,27% 36,27% 36,27% 34

35 Pexim CMS DOO Kragujewac (6) Serbia 50,22% 50,22% 50,22% 50,22% ems DOO Belgrad (6) Serbia 50,22% 50,22% 50,22% 50,22% Jednostki współzależne Soft Technologies Sp. z o.o. (9) Polska 45% 45% 45% 45% Jednostki stowarzyszone Prokom Software S.A. (10) Polska 21,49% 10,96% 23,69% 10,96% D.Trust Certifikacna Autorita, a.s. (4) (11) Czechy 0% 5,93% 0% 5,93% Prvni Certifikacni Autorita, a.s. (4) Czechy 3,07% 3,07% 3,07% 3,07% Datalock s.r.o. (4) Czechy 10,63% 10,63% 10,63% 10,63% Tedis (4) Słowacja 7,23% 7,23% 7,23% 7,23% Crystal Consulting (4) Słowacja 6,43% 6,43% 6,43% 6,43% (1) Udział posiadany pośrednio przez Asseco Business Solutions S.A. (2) Udział posiadany pośrednio przez Asseco Germany S.A. (3) Bezpośredni udział w Asseco Czech Republic a.s. W dniu 25 lutego 2008 roku w wyniku wniesienia wkładu niepieniężnego w postaci akcji Asseco Czech Republic a.s. do Asseco Slovakia a.s. i objęcia podwyższonego kapitału podstawowego w Asseco Slovakia a.s., udział Jednostki Dominującej w Asseco Czech Republic a.s. zmniejszył się z 42,92% do 0%. (4) Udział posiadany pośrednio przez Asseco Slovakia a.s. lub pośrednio przez Asseco Slovakia a.s. i spółki zależne od Asseco Slovakia a.s. (5) Asseco Poland S.A. pomimo formalnie posiadanego 51% udziału w kapitale spółki konsoliduje 100% wyników finansowych Gladstone (6) Udział posiadany pośrednio przez Asseco South Eastern Europe S.A. i spółki zależne od Asseco South Eastern Europe (7) W dniu 31 stycznia 2008 roku Jednostka Dominująca zbyła na rzecz spółki Asseco Adria S.A. (obecnie Asseco South Eastern Europe S.A.) wszystkie posiadane udziały w kapitale zakładowym spółki zależnej Asseco Romania S.A. W zamian za zbyte akcje Asseco Poland S.A. objęła udziały w podwyższonym kapitale zakładowym Asseco Adria S.A. (8) W dniu 11 lutego 2008 roku zarejestrowano zmianę firmy spółki z Asseco Adria S.A. na Asseco South Eastern Europe S.A. (9) Spółka współzależna od Asseco Systems S.A. W 2005 roku Asseco Systems S.A. utraciła wpływ na tę jednostkę (10) Połączenie Asseco Poland S.A. z Prokom Software S.A. zostało zarejestrowane przez właściwy sąd rejestrowy w dniu 1 kwietnia 2008 roku. (11) W dniu 18 marca 2008 roku wszystkie udziały w kapitale zakładowym spółki D.Trust Certifikacna Autorita, a.s. zostały zbyte na rzecz podmiotu spoza Grupy Kapitałowej Asseco. Wskazanie zmian w strukturze Grupy Asseco Poland S.A. w I kwartale 2008 roku Sprzedaż akcji Asseco Romania S.A. do Asseco South Eastern Europe S.A. (d. Asseco Adria S.A.) oraz objecie przez Asseco Poland S.A. udziału w podwyższonym kapitale Asseco South Eastern Europe S.A. Na mocy umowy z dnia 31 stycznia 2008 roku Asseco Poland S.A. zbyło na rzecz Asseco South Eastern Europe wszystkie akcji posiadanych przez Asseco Poland S.A. w spółce zależnej Asseco Romania S.A.. Pakiet akcji będący przedmiotem transakcji stanowił 93% udział w kapitale zakładowym Asseco Romania S.A. oraz reprezentował taki sam udział w głosach na Walnym Zgromadzeniu spółki. Cena sprzedaży równa była cenie nominalnej akcji i wynosiła PLN 465 tys. Ponadto na mocy umowy z dnia 5 lutego 2008 roku Asseco Poland SA objęło akcji zwykłych na okaziciela spółki Asseco South Eastern Europe po cenie emisyjnej odpowiadającej wartości nominalnej i wynoszącej PLN 465 tys. Zawarcie przez Asseco Poland S.A. opisanych powyżej umów, jest ściśle związane z planowanym połączeniem spółek Asseco South Eastern Europe S.A. i Asseco Romania S.A., które ma nastąpiło w dniu 8 maja 2008 roku. Zakup udziałów spółki SINTAGMA UAB W dniu 8 lutego 2008 roku Asseco Poland S.A. otrzymała podpisane porozumienie z udziałowcami spółki SINTAGMA UAB Sp. z o.o. z siedzibą w Wilnie, na mocy którego Asseco Poland S.A. nabyło dodatkowe udziały stanowiące 5,4% w kapitale zakładowym i uprawniające do 5,4% głosów na Walnym Zgromadzeniu tej spółki za cenę, na którą składa się kwota LTL tys. (EUR 315 tys.) oraz element zmienny uzależniony od wartości zysku netto i zysku operacyjnego osiągniętego przez SINTAGMĘ w roku obrotowym Wraz z udziałami zakupionymi w dniu 14 września 2007 roku, Spółka posiada obecnie udziałów Spółki SINTAGMA stanowiących 61,64% udział w kapitale zakładowym oraz tyle samo głosów na Walnym Zgromadzeniu SINTAGMY. Sprzedaż akcji Asseco Czech Republic a.s.oraz objęcie podwyższonego kapitału podstawowego W dniu 28 lutego 2008 roku Sąd Okręgowy Bratysława I dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego spółki Asseco Slovakia w związku z emisją sztuk akcji o wartości nominalnej 35

36 SKK 1,00, stanowiących 11,01% udziału w podwyższonym kapitale zakładowym. Emisja nowych akcji pokryta została w całości wkładem niepieniężnym wniesionym przez Asseco Poland SA. Przedmiotem wkładu niepieniężnego były akcje spółki Asseco Czech Republic, a.s., w ilości sztuk w postaci papierów wartościowych na okaziciela, każda o nominalnej wartości CZK 10,00. Umowa pomiędzy Asseco Slovakia, a.s. i Asseco Poland S.A. wniesienia wkładu niepieniężnego i objęcia akcji w podwyższanym kapitale zakładowym została podpisana w dniu 25 lutego 2008 roku. Wartość wkładu niepieniężnego wniesionego w celu pokrycia nowej emisji akcji wyniosła SKK tys., tj. SKK 2 470,00 za jedną akcję nowej emisji. Wartość ewidencyjna aktywów, stanowiących wkład niepieniężny w księgach rachunkowych Spółki wynosi SKK tys. Kapitał zakładowy Assseco Slovakia po tej rejestracji wynosi SKK tys. i dzieli się na akcji o wartości nominalnej SKK 1,00 każda, dających łącznie głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Asseco Slovakia, a.s. W wyniku tej transakcji udział Asseco Poland S.A. w kapitale zakładowym Asseco Slovakia, a.s. wzrosł z 41,67% do 48,09%. Sprzedaż przez spółkę zależną od Asseco Slovakia, a.s. Asseco Czech Republik, a.s. udziałów D. Trust Certifikačna Autorita, a.s. W dniu 18 marca 2008 roku Asseco Czech Republic, a.s. zbyło wszystkie 45 akcji społki D. Trust Certifikačna Autorita, a.s. o wartości nominalnej SKK ,00 każda, stanowiących 45% kapitału zakładowego tej społki. Nabywającą akcji jest społka DITEC, a.s., z siedzibą w Bratysławie. Cena sprzedaży wynosiła SKK tys. Członek Zarządu Asseco Slovakia, a.s. Martin Moravek jest jednocześnie Członkiem Rady Nadzorczej D.Trust Certifikačna Autorita, a.s. Zakup przez spółkę zależną od Asseco Slovakia, a.s. Datalock, a.s. akcji DATALOCK TATRY, s.r.o. Spółka Datalock, a.s. w wyniku zawarcia Umowy o przeniesieniu akcji w dniu 5 marca 2008 roku nabyła 40% udziałów spółki DATALOCK TATRY, s.r.o. Datalock, a.s. objęła 100% udziałów w spółce DATALOCK TATRY, s.r.o. Podpisane w I kwartale 2008 roku umowy nabycia akcji/udziałów spółek, nad którymi Grupa Asseco Poland S.A. objęła/obejmie kontrolę w 2008 roku Zakup udziałów spółki UNIQUARE Software Development GmbH W dniu 19 listopada 2007 roku Asseco Slovakia a.s. podpisała z Genesis Liegenschaftsverwaltungs GmbH umowę nabycia 60% udziałów spółki UNIQUARE Software Development GmbH. z siedzibą w Austrii. Nabyte udziały stanowią 60% kapitału zakładowego oraz taki sam udział procentowy w głosach na zgromadzeniu wspólników UNIQUARE Software Development GmbH. Całkowity koszt nabycia udziałów wyniesie pomiędzy EUR tys. a EUR tys. i jest uzależniony od zysku netto osiągniętego przez UNIQUARE Software Development w 2008 roku. Proces akwizycji został zakończony w dniu 3 stycznia 2008 roku. Zakup udziałów spółki Arbor Informatika d.o.o. W dniu 20 grudnia 2007 roku Asseco South Eastern Europe S.A (d. Asseco Adria S.A.) zawarła umowę nabycia 70% udziałów spółki Arbor Informatika d.o.o. z siedzibą w Chorwacji. Pozostałe 30% udziałów pozostaje w posiadaniu udziałowców będących założycielami spółki. Spółka działa w sektorze telekomunikacyjnym, administracji publicznej i bankowym. Całkowita wartość transakcji wynosiosła EUR tys. Objęcie kontroli nad spółka nastąpiło w dniu 22 stycznia 2008 roku. Zakup udziałów spółki Logos d.o.o. W dniu 20 grudnia 2007 roku Asseco South Eastern Europe S.A (d. Asseco Adria S.A.) zawarła umowę nabycia 60% udziałów w spółce Logos d.o.o. z siedzibą w Chorwacji. Pozostałe 40% udziałów pozostaje w posiadaniu udziałowców będących założycielami spółki. Całkowita wartość transakcji 36

37 wyniosła EUR tys. Spółka działa w sektorze bankowym, usług finansowych, ubezpieczeń i dużych spółek. Grupa objęła kontrolę nad spółką w dniu 8 kwietnia 2008 roku. Nabycie spółek Arbor Informatika d.o.o. i Logos d.o.o., wiodących spółek rynku IT w Chorwacji, jest częścią strategii Asseco South Eastern Europe S.A., która zakłada rozwój (z 20%-owym wzrostem rocznie) w krajach Europy Południowo-Wschodniej. Zakup udziałów obu spółek został sfinansowany środkami pieniężnymi pozyskanymi w wyniku emisji obligacji przez Asseco South Eastern Europe S.A. Zakup akcji spółki Matrix42 W dniu 15 stycznia 2008 roku Asseco Germany SA, spółka zależna od Asseco Poland, nabyło 96,83% akcji spółki Matrix42 AG, z siedzibą w Niemczech. Spółka jest producentem rozwiązań informatycznych wspierających zarządzanie cyklem życia produktu. Pozostałe 3,17% akcji pozostaje w posiadaniu założycieli Matrix42 AG. Całkowita cena nabycia nie powinna przekroczyć EUR tys. Zakup Matrix42 AG jest częścią długoterminowej strategii rozwoju Asseco Germany SA w Europie. Zakup udziałów w Spółce CATV Tekov, s.r.o. przez Slovanet, a.s., spółkę zależną od Asseco Slovakia, a.s. W dniu 5 marca 2008 roku Slovanet, a.s., społka zależna od Asseco Slovakia podpisała umowę nabycia 100% udziałów spółki CATV Tekov, s.r.o. z siedzibą w Zlate Moravce, ul. Hviezdoslavova 86. Kapitał zakładowy spółki CATV Tekov, s.r.o. wynosi SKK tys. Nabyte udziały stanowią 100 % kapitału zakładowego oraz taki sam udział procentowy głosów na zgromadzeniu wspólników CATV Tekov, s.r.o. Całkowite koszty nabycia udziałów wyniosły SKK tys. Nie istnieją powiązania pomiędzy Slovanet, a.s. i jej osobami zarządzającymi i nadzorującymi, a sprzedającymi akcje. Społka CATV Tekov, s.r.o. została założona 11 lat temu. Społka jest lokalnym dostawcą usług transmisyjnych i internetowych. Społka posiada ponad 2000 klientow. Obecnie społka zatrudnia 5 pracowników, a obrót roczny generuje na poziomie SKK tys. Slovanet, a.s. będzie inwestorem strategicznym, wspierającym w długim okresie strategię spółki CATV Tekov, s.r.o. 37

38 Podstawowe dane spółek/grup objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za I kwartał 2008 roku* Na skonsolidowane wyniki finansowe Grupy Asseco w I kwartale 2008 roku składają się wyniki Asseco Poland S.A. oraz spółek konsolidowanych. Poniżej przedstawiono podstawowe dane grup i spółek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za I kwartał 2008 roku. Spółka Udział w kapitale/głosach Podstawowa działalność Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży Zysk/(strata) netto miesiące miesięce miesiące miesięce do do do do 31 marca 31 marca 31 marca 31 marca Asseco Poland S.A. Dostarczanie kompleksowych Jednostka Dominująca rozwiązań informatycznych głównie dla sektora finansowego i administracji publicznej Grupa Asseco SouthEastern Europe 1) Inwestycje kapitałowe w n/d n/d 93/93 spółki informatyczne oraz świadczenie usług informatycznych Grupa Asseco Business Solutions S.A. 4) Wdrażanie i udostępnianie platform 67,47/67,47 e-learningowych, wdrażanie systemów kompetencyjnych, projektowanie, budowa, zarządzanie i wdrożenia BPC oraz DRP, outsourcing IT, systemy ERP Grupa Asseco Germany S.A. 2) Inwestycje kapitałowe w n/d 867 n/d 93/93 spółki informatyczne oraz świadczenie usług informatycznych Grupa Asseco Slovakia a.s. 3) Tworzenie integracyjnych systemów IT, systemów do 48,09/48,09 obsługi kart płatniczych, rozwiązań e-commerce oraz call centers dla klientów z sektora przedsiębiorstw, finansów i ubezpieczeń Grupa Asseco Systems S.A. 5) Serwis oprogramowania i sprzętu dostarczanego przez 100/100 Grupę, usługi oparte o outsourcing systemów informatycznych Gladstone Consulting Limited Świadczenie profesjonalnych usług konsultingowych w 51/51 zakresie systemów informatycznych dla instytucji finansowych Sintagma UAB Sp. z o.o. Usługi integracyjne i n/d (277) n/d rozwiązania informatyczne dla 61,64/61,64 sektorów: finansowego, administracji publicznej. Rozwiązania przeznaczone do zarządzania dokumentami, bibliotekami, ubezpieczeniami na życie Pozostałe Tworzenie aplikacji finansowych i dostarczanie kompleksowych systemów informatycznych dla instytucji finansowych *) Dane nie zawierają wyłączeń konsolidacyjnych. Wykazane udziały podano według stanu na dzień 31 marca 2008 roku 1) Wynik finansowy Grupy Asseco South Eastern Europe w 2008 roku za okres objęty kontrolą obejmuje przychody w wysokości PLN tys. oraz zysk netto w wysokości PLN tys. 2) Wynik finansowy Grupy Asseco Germany w 2008 roku za okres objęty kontrolą obejmuje przychody w wysokości PLN tys. oraz zysk netto w wysokości PLN tys. 3) Wynik finansowy Grupy Asseco Slovakia za 3 miesiące 2007 roku obejmuje: wynik finansowy grupy Asseco Slovakia (PLN tys. przychodów oraz PLN tys. zysku netto) oraz wynik finansowy grupy Asseco Czech Republc (PLN tys. przychodów oraz PLN 898 tys. zysku netto) 38

39 4) Wynik finansowy grupy Asseco Business Solutions za 3 miesiące 2007 roku obejmuje: wynik finansowy Asseco Business Solutions (PLN tys. przychodów oraz PLN 847 tys. zysku netto), wynik finansowy Softlab Sp. z o.o. (PLN tys. przychodów oraz PLN 365 tys. zysku netto), Softlab Trade sp. z o.o (PLN tys. przychodów oraz PLN 259 tys zysku netto) i Wa-Pro sp. z o.o (PLN tys. przychodów i PLN tys. zysku netto) 5) Wynik finansowy Grupy Asseco Sytems za 3 miesiące 2007 roku obejmuje: wynik finansowy Asseco Systems sp. z o.o.. (PLN tys. przychodów oraz PLN tys zysku netto) oraz wynik finansowy Koma Nord Sp. z o.o (PLN tys. przychodów oraz PLN 218 tys. zysku netto). 6) Zaprezentowano wynik finansowy oraz zysk netto następujących spółek: ADH Soft sp. z o.o., Bezpieczeństwo.pl sp. z o.o, ZUI Novum sp. z o.o. i Sawan S.A. Asseco Poland S.A. W I kwartale 2008 roku spółka Asseco Poland S.A. wypracowała przychody ze sprzedaży w kwocie PLN tys., co stanowiło 37% przychodów Grupy osiągniętych w tym okresie (bez wyłączeń konsolidacyjnych), w porównaniu do 43% w I kwartale 2007 roku, kiedy wyniosły bez wyłączeń konsolidacyjnych PLN tys. Zmniejszenie udziału przychodów osiąganych przez Jednostkę Dominującą w przychodach Grupy jest wynikiem rozszerzenia Grupy o nowe jednostki. Jednostkowe wyniki finansowe Asseco Poland S.A. 3 miesiące do 31 marca miesiące do 31 marca 2007 Przychody ze sprzedaży, w tym z: bankowość i finanse administracja publiczna Zysk brutto ze sprzedaży Zysk na działalności operacyjnej Zysk netto W I kwartale 2008 roku zysk na działalności operacyjnej wzrósł o 142% w porównaniu do I kwartału 2007 roku i wyniósł PLN tys. 11. Zobowiązania pozabilansowe związane z jednostkami powiązanymi Na dzień 31 marca 2008 roku stan udzielonych gwarancji i poręczeń przez Asseco Poland S.A. stanowiących zabezpieczenie zaciągniętych kredytów przez jednostki powiązane przedstawiał się następująco: poręczenie dla Asseco Systems S.A. umowy kredytu krótkoterminowego w rachunku bieżącym na kwotę PLN tys. Na dzień 31 grudnia 2007 roku kwota niespłaconego kredytu wynosiła PLN tys. To samo poręczenie istniało także na dzień 31 grudnia 2007 roku, kiedy to kwota niespłaconego kredytu wynosiła PLN 412 tys. Na dzień 31 marca 2008 roku stan udzielonych poręczeń przez Asseco Poland S.A. z pozostałych tytułów przedstawiał się następująco: poręczenie do umowy z dnia 26 lutego 2004 roku dotyczącej budowy sieci strukturalnej zawartej pomiędzy Asseco Systems S.A. a Tyco Sp. z o.o. Szacowana wartość poręczenia wg stanu na 31 marca 2008 roku wyniosła PLN tys., poręczenie udzielone dla Banku Millennium S.A. obejmujące zobowiązania Asseco Systems S.A. z tytułu wystawionych przez bank w imieniu spółki gwarancji bankowych. Wartość poręczenia wg stanu na 31 marca 2008 roku wyniosła PLN tys. Oba powyższe poręczenia istniały także na dzień 31 grudnia 2007 roku, w którym to dniu szacowana wartość poręczenia dotyczącego umowy z Tyco Sp. z o.o. wynosiła PLN tys., natomiast wartość poręczenia dla Banku Millenium S.A. wynosiła PLN tys. Na dzień 31 marca 2008 roku stan udzielonych gwarancji z tytułu należytego wykonania umów handlowych wyniósł w Grupie Asseco PLN tys., wobec PLN tys. na dzień 31 grudnia 2007 roku. Na dzień 31 marca 2008 roku stan zobowiązań pozabilansowych Grupy z tytułu gwarancji bankowych udzielonych jako zabezpieczenie płatności i wadiów wyniósł PLN 820 tys., podczas gdy na koniec roku 2007 była to kwota PLN tys. 39

40 Na dzień 31 marca 2008 roku stan udzielonych gwarancji i poręczeń przez i na rzecz Asseco Slovakia a.s. przedstawiał się następująco: gwarancja udzielona spółce zależnej Slovanet, w wysokości EUR tys., dotycząca kredytu zaciągniętego przez tą spółkę zależną w Tatra banka. Jest to kredyt długoterminowy, o terminie spłaty do końca 2012 roku. Zastąpił on kredyt akwizycyjny, udzielony Slovanet, a.s. przez Československá obchodná banka, a.s. Udzielona gwarancja spółki Asseco Slovakia, a.s. zastąpiła natomiast poprzednie poręczenie udzielone przez Československá obchodná banka, a.s. Szacowana wartość gwarancji na dzień 31 marca 2008 roku wyniosła PLN tys. gwarancja bankowa wydana przez Československá obchodní banka, a.s. ważna do 11 sierpnia 2008 roku na kwotę CZK tys.. z tytułu nabycia pozostałych akcji LCS International a.s. Szacowana wartość gwarancji na dzień 31 grudnia 2007 roku wynosi PLN tys. Na dzień 31 grudnia 2007 roku stan udzielonych gwarancji i poręczeń przez i na rzecz Asseco Slovakia a.s. przedstawiał się następująco: gwarancja udzielona w dniu 26 października 2006 roku na rzecz spółki SNET a.s dotycząca zapłaty ceny nabycia udziałów w spółce Slovanet a.s. Szacowana wartość gwarancji wg stanu na 31 grudnia 2007 roku wyniosła PLN tys., gwarancja bankowa wydana przez Československá obchodní banka a.s. ważna do 11 sierpnia 2008 roku na kwotę CZK 71 mln. z tytułu nabycia pozostałych akcji LCS International a.s. Szacowana wartość gwarancji na dzień 31 grudnia 2007 roku wynosi PLN tys. Na dzień 31 marca 2008 roku stan udzielonych gwarancji i poręczeń na rzecz Slovanet a.s. przedstawiał się następująco: gwarancja bankowa dotycząca realizacji projektu Internet for Education, udzielona na kwotę SKK tys. przez Československá obchodní banka, a.s. dla Ministerstwa Transportu, Poczty i Telekomunikacji Republiki Słowackiej ważna do 31 grudnia 2008 roku. Szacowana wartość gwarancji wg stanu na 31 marca 2008 roku wyniosła PLN 324 tys. gwarancja bankowa Tatra banka obejmująca zobowiązania Slovanet a.s. wobec spółki T-Mobile z tytułu udostępnionych usług, ważna do 31 grudnia 2008 roku. Szacowana wartość gwarancji wg stanu na 31 marca 2008 roku wyniosła PLN 216 tys. Na dzień 31 grudnia 2007 roku stan udzielonych gwarancji i poręczeń przez Slovanet a.s. przedstawiał się następująco: gwarancja bankowa dotycząca realizacji projektu Internet for Education, udzielona na kwotę SKK tys. przez Československá obchodní banka, a.s. dla Ministerstwa Transportu, Poczty i Telekomunikacji Republiki Słowackiej, ważna do 31 grudnia 2008 roku. Szacowana wartość gwarancji wg stanu na 31 grudnia 2007 roku wyniosła PLN 320 tys.; gwarancja bankowa Tatra banka obejmująca zobowiązania Slovanet a.s. wobec spółki T-Mobile z tytułu udostępnionych usług, ważna do 31 grudnia 2008 roku. Szacowana wartość gwarancji wg stanu na 31 grudnia 2007 roku wyniosła PLN 213 tys. 12. Zobowiązania pozabilansowe na rzecz jednostek pozostałych Grupa na dzień 31 marca 2008 roku i 31 grudnia 2007 roku posiadała szereg zawartych umów najmu, leasingu i innych o podobnym charakterze, z których wynikały następujące przyszłe płatności: Zobowiązania z tytułu najmu powierzchni 31 marca grudnia 2007 (badane) W okresie do 1 roku W okresie od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat

41 Zobowiązania z tytułu umów leasingu operacyjnego środków trwałych 31 marca grudnia 2007 (badane) W okresie do 1 roku W okresie od 1 roku do 5 lat Powyżej 5 lat Informacje o toczących się postępowaniach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Asseco Poland S.A. lub jednostek do niego zależnych W prezentowanym okresie sprawozdawczym przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej nie toczyły się postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Asseco Poland S.A. lub jednostek od niego zależnych, których łączna wartość stanowiłaby co najmniej 10% kapitałów własnych Spółki. 13. Nakłady inwestycyjne W I kwartale 2008 roku Grupa poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości PLN tys., w tym na niefinansowe aktywa trwałe PLN tys.. Nakłady inwestycyjne planowane na 2008 rok wynoszą ok. PLN tys., w tym na niefinansowe aktywa trwałe PLN tys.. W 2007 roku Grupa poniosła nakłady inwestycyjne w wysokości PLN tys., w tym na niefinansowe aktywa trwałe PLN tys. 14. Sezonowość i cykliczność Przychody ze sprzedaży Grupy podlegają fluktuacjom wynikającym z harmonogramów realizacji kontraktów długoterminowych. 15. Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz wyników na 2008 rok Zarząd Asseco Poland S.A. nie publikował prognoz wyników finansowych na 2008 rok. 16. Wskazanie czynników, które w ocenie Zarządu będą miały wpływ na osiągnięte przez nią wyniki w perspektywie co najmniej do końca bieżącego roku obrotowego Zdaniem Zarządu Asseco Poland S.A. obecna sytuacja finansowa Grupy, jej potencjał produkcyjny oraz pozycja rynkowa nie stwarzają zagrożeń dla jej dalszego rozwoju w roku 2008 roku. Istnieje jednak wiele czynników zarówno o wewnętrznym, jak i zewnętrznym charakterze, które bezpośrednio, bądź pośrednio mogą mieć wpływ na osiągane w następnych kwartałach wyniki finansowe. Do czynników zewnętrznych mających wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Asseco Poland S.A. można zliczyć między innymi: rozwój sytuacji ekonomicznej, gospodarczej i politycznej Polski, Unii Europejskiej oraz innych państw, w których Grupa prowadzi działalność, inflacja i wahania kursów walut (przede wszystkim dolara i euro, ale również kursów walut państw w których Grupa prowadzi działalność), wzrost zapotrzebowania na rozwiązania informatyczne w sektorze finansowo-bankowym, administracji publicznej i w sektorze przedsiębiorstw, działania związane z nasilająca się konkurencja zarówno ze strony polskich jak i zagranicznych przedsiębiorstw informatycznych, szczególnie w przypadku ubiegania się o realizację dużych oraz prestiżowych kontraktów, istniejące oraz przyszłe regulacje prawne. 41

42 Do czynników wewnętrznych mających wpływ na przyszłe wyniki finansowe Grupy Asseco Poland S.A. można zliczyć między innymi: realizacja złożonych projektów informatycznych prowadzonych na podstawie długoterminowych kontraktów, realizacja strategii operacyjnej Grupy zakładającej między innymi ekspansję na nowe rynki zagraniczne, efektywne przeprowadzenie połączenia działalności i zasobów operacyjnych łączących się spółek Asseco Poland S.A. i Prokom Software S.A. oraz ABG S.A. realizacja planowanych akwizycji Grupy, wahania o charakterze cyklicznym i sezonowym, dotyczące wyników operacyjnych Grupy. 17. Znaczące zdarzenia w okresie sprawozdawczym Działalność operacyjna Asseco Poland S.A. Istotne umowy podpisane w I kwartale 2008 roku: - podpisanie listu intencyjnego z Deutsche Bank PBC S.A. na projekt rozwoju systemu bankowości elektronicznej, - umowa z Deutsche Bank PBC S.A. na modyfikacje systemu FAST, - umowa z Mazowieckim Bankiem Regionalnym S.A. na dostawę i wdrożenie systemu def3000/tresury, - umowa z Bankiem Gospodarstwa Krajowego na modyfikacje zintegrowanego systemu informatycznego. Istotne umowy realizowane w I kwartale 2008 roku: - umowa z PKO Bankiem Polskim S.A.na wdrożenie Zintegrowanego Systemu Informatycznego, - umowa z PKO BP S.A. na serwis systemu ZORBA oraz umowa wraz z aneksem dotycząca Wspomagającego Systemu Centralnego, - umowa z Allianz Biznes Polska na wdrożenie systemu def3000, - umowa z Getin Bank S.A. dotycząca migracji systemu Oracle oraz wymiany sprzętu, - umowa z GBW na wdrożenie MultiComp i Set-BS, - umowa z MSWiA na rozbudowę platformy programowo-sprzętowej systemu informatycznego CEPiK, rozbudowę podsystemu bezpieczeństwa systemu informatycznego CEPiK oraz świadczenie usług wdrożeniowych, - umowa z VW Bank (e-direct) dotycząca Systemu Bankowości Internetowej oraz modyfikacji systemu bankowego, - w ramach umów z Deutsche Bank PBC SA, realizacja Fazy II projektu Consumer Finance, prac produkcyjnych związanych z II Fazą wdrożenia def3000 oraz prace dotyczące Call Center jak również obsługi kart kredytowych i debetowych (realizowane na podstawie aneksu nr 3 do umowy Consumer Finance), - umowa ze Zrzeszeniem SGB GBW na wdrożenie kompleksowego systemu bankowego - projekt na etapie analiz oraz przygotowywania specyfikacji funkcjonalnych, - umowa z Dominet Bank S.A. dotycząca interfejsu API oraz wdrożenia systemu defbank Pro, - umowa z VW Bank na wykonanie zmian w systemach defbank Pro, Processing, Hurtownia Danych celem zapewnienia funkcjonalności w zakresie obsługi rezerw i odsetek objętych 42

43 odpisem z tytułu utraty wartości wg MSR 39 oraz dostarczenie zaimplementowanych zmian do Banku, - umowa z Bankiem Polskiej Spółdzielczości S.A. na realizację projektu Rozbudowy Hurtowni Danych, - umowa z Mazowieckim Bankiem Regionalnym S.A. na dostawę i wdrożenie systemu def3000/tresury. Grupa Asseco Slovakia a.s. Asseco Slovakia Istotne umowy podpisane w I kwartale 2008 roku: - podpisanie aneksu do umowy serwisowej z Dôchodkovou dopolnkovou poisťovňou STABILITA (Uzupełniającą Ubezpieczalnią Emerytalną STABILITA), - podpisanie aneksu do umowy z Európskou zdravotnou poisťovňou (Europejską Ubezpieczalnią Zdrowotną), - podpisanie aneksu do umowy na konserwację i rozwój z UNION zdravotnou poisťovňou (UNION Ubezpieczalnią Zdrowotną), - podpisanie umowy z Západoslovenská vodárenská spoločnosť (Zachodnio-słowacką spółką gospodarki wodnej) na dostawę systemu kontroli obecności na miejscu pracy, - podpisanie aneksu do umowy serwisowej z Daňovým riaditeľstvom SR (Dyrekcja Skarbowa SK), - podpisanie aneksu do umowy o konserwacji i rozwoju z VUB Generali, - podpisanie aneksu do umowy o konserwacji i innych usługach z Poštovou bankou (Bankiem Pocztowym). Istotne umowy realizowane w I kwartale 2008 roku: - realizacja dalszego rozwoju dla Všeobecná zdravotná poisťovňa (Powszechna Ubezpieczalnia Zdrowotna), - realizacja projektu dla sit Solutions (dawny SporDAT) na dostarczenie usługi ebanking EURO conversion, - dostawa kompleksowej modernizacji systemu informatycznego dla spółki EXIMBANKA SR, - realizacja dalszego rozwoju StarDWH dla Tax Directorate of the Slovak Republic (Dyrekcji Podatkowej Republiki Słowacji), - dostawa systemu informatycznego i usług dodatkowych dla spółki Modrá Pyramída stavebná spořitelna, a.s., należącej do grupy kapitałowej Societe Generale, - realizacja wdrożenia systemu Document Managament Systému dla Hypo Stavební Spořitelnu (Hypo Kasa Budowlana), - dostawa healthcare standards dla Ministerstwa Zdrowia SK. Asseco Czech Republic a.s. Istotne umowy podpisane w I kwartale 2008 roku: - umowa ze spółką Carrier Refrigeration Operation Czech Republic, a.s. na outsourcing IT, - umowa ze spółką SMP, a.s. na wirtualizację IT infrastruktury, - umowa ze spółką ČSOB Pojišťovna, a.s. na rozwój oprogramowania, - umowa z Ministerstwem Finansów Republiki Czech. Istotne umowy realizowane w I kwartale 2008 roku: - Umowa ze spółką E.ON ČR na budowę sieci LAN, 43

44 - Umowa ze spółką Interoute Czech, s.ro. na dostawę sprzętu komputerowego. LCS International a.s. Istotne umowy podpisane w I kwartale 2008 roku: - wdrożenie licencji i implementacja produktu Helios Orange w spółkach: KŠD Šťovíček, PLASTICO s.r.o., Techno Trade Consult s r.o. Istotne umowy realizowane w I kwartale 2008 roku: - implementacja produktu Helios Green w spółkach: AAA BYTY.CZ; MANPOWER, s r.o.; CTP Invest, s r.o., VARI, a.s.; LDM, s r.o.; PRESBETON Nova, s.r.o. Slovanet a.s. Istotne umowy podpisane i realizowane w I kwartale 2008 roku: - umowa ze spółką Všeobecna zdravotna poisťovňa na dostawę usługi VPN (Virtual Private Network), - umowa ze spółką Unifin na dostawę VPN (Virtual Private Network), - umowa z Národné centrum zdravotníckych informácií (Krajowe Centrum Informacji Zdrowotnych) na dostawę VPN (Virtual Private Network) i VTS, - podpisanie aneksu do umowy z Prokuraturą Generalną na dostawę VPN (Virtual Private Network), - umowa z centrum wypoczynkowo-handlowym MAX na podłączenie internetowe, - umowa z DMD Group na dostawę VPN (Virtual Private Network). MPI Slovakia s.r.o. Istotne umowy podpisane w I kwartale 2008 roku: - wygrany przetarg MPI Slovakia, a.s. na dostawę eurokonwersji dla ERP system SAP w spółce T-Mobile Slovensko, a.s. Istotne umowy realizowane w I kwartale 2008 roku: - umowa z T-Mobile Slovensko na wsparcie modułu PM (naprawa i konserwacja); wspomaganie ERP systemu SAP: W.AW., VUT Brno, UTB Zlín, Univerzita Palackého Olomouc; CRW Plasticos, - umowa z EXIM Banka na realizację interfejsu na wspomaganie BIS, PIS oraz eurokonwersji. Datalock a.s. Istotne umowy podpisane w I kwartale 2008 roku: - umowa ze spółkami: ŽP Informatika, s.r.o., Športhotel Donovaly, SPS, VST Verbundschalungstechnik, s.r.o., FLOS Slovakia na dostawę systemu ERP SPIN, - umowa ze spółkami DEKONA s.r.o oraz VODAX na dostawę produktu SPIN V. Istotne umowy realizowane w I kwartale 2008 roku: - umowa z VÚC Bratislava (Region Samorządowy) na dostawę systemu ERP SPIN, - umowa z VÚC Trnava, Trenčín, Prešov (Regiony Samorządowe) na dostawę sytemu Kasa regionalna, - umowa z VÚC Trnava, Trenčín, (Regiony Samorządowe) na dostawę Systemu Planowanie finansowe, Sprawozdawczość, - umowa ze spółkami: ČESMAD, Slovlek, BB Taba Barczi, a.s. na dostawę Systemu ERP SPIN. 44

45 Disig, a.s. Istotne umowy podpisane w I kwartale 2008 roku: - umowa ze spółką Česká poisťovňa Slovensko, a.s. na wsparcie systemu informatycznego. Berit, a.s. Istotne umowy podpisane w I kwartale 2008 roku: - umowa ze spółką E.ON Česká republika, s.r.o. na gromadzenie danych, - umowa ze spółką E.ON IS Czech Republic, s.r.o. na przeprowadzenie ZEUS study; Project Burden units, - umowa ze spółką SPV Sumperk, CZ na rozwój GIS Istotne umowy realizowane w I kwartale 2008 roku: - umowa ze spółką E.ON Česká republika, s.r.o. gromadzenie danych, - umowa ze spółką E.ON IS Czech Republic, s.r.o. na przeprowadzenie ZEUS stud;, Project Burden units ; Project Interface SAP XI. UNiQUARE Software Development, GmbH. Istotne umowy podpisane w I kwartale 2008 roku: - umowa z Deutsche Bank na implementację POS Loan (Point of Sales), - umowa z DnB Nord Poland na implementację rozwiązania front-end. Istotne umowy realizowane w I kwartale 2008 roku: - umowa ze Sparkasse Hannover na realizację projektu Further Change Requests, - umowa z Zuricher Kantonalbank Gap Analysis na realizacja rozwiązania front-end. Grupa Asseco Business Solutions S.A. Asseco Business Solutions S.A. Istotne umowy podpisane w I kwartale 2008 roku: - umowa ze spółką Actavis Polska Sp. z o.o. na udostępnienie platformy e-learningowej w modelu ASP przez Pion Biznesowy Incenti, - umowa ze spółką Black Red White S.A. na stworzenie portalu internetowego safo.web, - umowa ze spółką Betacom S.A. na świadczenie usług konsultingowych w zakresie opracowania procedur zabezpieczeń sieci WAN/LAN przez PB Incenti, - umowa ze spółką Biogran GmbH Sp. z o.o. na wdrożenie specjalistycznego systemu do zarządzania zasobami ludzkimi - KOMA ehr, - umowa ze spółką Cezex Sp. z o.o. na implementację systemu safo.mag, - umowa z Centrum Medycznym ENEL-MED. S.A. na wdrożenia programu kadrowo-płacowego systemu Softlab SQL, - umowa ze spółką P.W. Eksport-Import Hestia Sp. z o.o. na wdrożenie systemu safo.biz, - umowa z Investbank S.A.na wdrożenie systemu KOMA ehr, - umowa ze spółką Kwarcsystem Sp. z o.o. na implementację aplikacji Softlab SQL, - umowa ze spółką Mix Electronics S.A. na wdrożenie bezpiecznych połączeń SSL VPN, - umowa ze spółką Prima Moda S.A na wdrożenie systemów safo.biz, safo.retail, - umowa ze Stocznią Gryfia S.A. na wdrożenie specjalistycznego systemu do zarządzania zasobami ludzkimi KOMA ehr, 45

46 - umowa ze spółką Toyota Motor Manufacturing Poland na wdrożenie systemu KOMA ehr, - umowa z Lubelskimi Zakładami Przemysłu Spirytusowego Polmos Sp. z o.o. na wdrożenie systemu safo.mag, - umowa ze spółką Proszkownia Mleka w Piotrkowie Kujawskim Spółka z o.o. na implementację modułu magazynu wysokiego składowania systemu Softlab SQL. Istotne umowy realizowane w I kwartale 2008 roku: - umowa ze spółką BISK S.A na wdrożenie systemu safo.biz, - umowa ze spółką Black Red White S.A. na uruchomienie systemu safo.web, - umowa ze spółką Carry Sp. z o.o. na wdrożenie program Softlab Lp SQL oraz WEB LPG Softlab SQL, - umowa ze spółką Cyfrowy Polsat S.A. na świadczenie przez Pion Biznesowy Incenti usług w zakresie konsulting IT, - Opracowanie i wdrożenie współnie z Asseco Poland S.A. e-learningowej usługi szkoleniowej wspomagającej proces szkoleń pracowników banków spółdzielczych w zakresie obsługi systemu głównego def2000, - Umowa ze spółką Emperia Holding S.A. na wdrożenie systemu business intelligence marki Safo, - Umowa z Instytutem Lotnictwa na wdrożenie wybranych modułów programu Softlab SQL, - Umowa ze spółką Hurtownie Elektryczne Kopel Sp. z o.o. na wdrożenie systemów safo.biz, safo.mag, safo.hr, safo.mobile, safo.web, - Umowa ze spółką Karlik Elektrotechnik Sp. z o. o. na wdrożenie programu Softlab SQL w zakresie wybranych modułów, - Umoowa ze spółką Ruukki Polska Sp. z o.o. na realizację szkolenia e-learningowego dedykowanego z zakresu produktów oferowanych przez firmę, - Umowa ze spółką Siedleckie Zakłady Drobiarskie Drosed S.A. na hosting infrastruktury informatycznej w Ośrodku Przetwarzania Danych Pionu Biznesowego Incenti, - Umowa ze spółką Teleaudio Sp. z o.o. na hosting infrastruktury serwerowej w Ośrodku Przetwarzania Danych Incenti, - umowa z TP S.A. na administrację platformą e-learningową SABA przez PB Incenti, - umowa z Wydawnictwem Naukowym PWN S.A. na wdrożenie program Softlab SQL. Anica System S.A. Istotne umowy realizowane w I kwartale 2008 roku: - umowa ze społką Maspex Slovakia na wdrożenie systemu ebi.mobile, - umowa z Raiffeisen Bank Polska S.A. na rozszerzenie zakresu funkcjonalnego systemu Ebi Faktor, - umowa z Deutsche Bank Polska S.A. na wdrożenie systemu Web Faktor (Client), - umowa ze spółką Alima Gerber SA na wdrożenie systemu ebi.mobile, - umowa ze spółką Górnośląski Operatora Systemu Dystrybucyjnego Sp. z o.o. na wdrożenie systemu Centralnego Przetwarzania Danych. 46

47 Grupa Asseco South Eastern Europe S.A. Grupa Pexim Istotne umowy podpisane w I kwartale 2008 roku: - Umowa z Alpha Bank na dostawę i wdrożenie systemów "Product Delivery System" oraz- Tezauri - Scoring & Rating Engine, - Umowa z Państwowym Urzędem Pocztowym Republiki Serbskiej na wdrożenie infrastruktury opartej na serwerach IBM i Blade i rozwiązaniach EMC, - Umowy z Volksbank, PIB, Bobar banka oraz Sinergija Plus na wymianę infrastruktury sieciowej, - Umowa z Central Securities Depository and Clearing House na wdrożenie systemu do zarządzania przedsiębiorstwem (Enterprise Content Management System). Istotne umowy realizowane w I kwartale 2008 roku: - umowa z Komercijalna Bank Belgrade na wdrożenie I fazy systemu informatycznego PUB 2000 zawierającej Foreign Currency Payment (FCP), Operational Risk Solution (Serenity) i ibank dla FCP, - umowa z First Financial Bank w Czarnogórze na wdrożenie systemu bankowego obejmującego: operacje kredytowo-depozytowe, Księgę Głowną, system do płatności walutowych, system do płatności krajowych, bańkowość detaliczną i ibank (system bankowości elektronicznej). Net Consulting S.r.l. Istotne umowy realizowane w I kwartale 2008 roku: - umowa ze spółką Q Net International na sprzedaż licencji oprogramowania, - umowa z Ministerstwem Transportu, - umowa ze społką Gama Computers na sprzedaż licencji oprogramowania. FIBa S.r.l. Istotne umowy podpisane w I kwartale 2008 roku: - umowa z z HP Romania na wdrożenie systemu odpowiedzialnego za współdziałanie oprogramowania back office z systemem procesującym karty kredytowe, - umowa z SANPAOLO IMI BANK Romania SA na oprogramowanie licencyjne dla kart debetowych banku. Asseco Systems S.A. Istotne umowy realizowane w I kwartale 2008 roku: - umowa z ING Bankiem Śląskim na serwis i dostawę sprzętu, - umowa z Dominet Bankiem na świadczenie outsourcingu IT, - umowa ze spółką Combidata na dostawę sprzętu, - umowa ze spółką Bioton na wdrożenie systemów automatyki budynkowej, - umowy ze spółką Pol-Aqua na wdrożenie systemów automatyki budynkowej w Krakowskim Biznes Parku, - umowa ze spółką WARBUD S.A. na projekt i wdrożenie systemów automatyki budynkowej w prywatnym szpitalu Medicover w Warszawie, - umowa ze spółką SINAH-APT na wdrożenie systemów automatyki budynkowej. 47

48 ADH-Soft Sp. z o.o. Istotne umowy podpisane w I kwartale 2008 roku: - Umowa ze spółką akf leasing Polska S.A., - Umowa ze spółką KBC Autolease na dostarczenie oprogramowania. Sintagma UAB Sp. z o.o. Istotne umowy podpisane w I kwartale 2008 roku: - Umowa z Ministerstwem Spraw Zagranicznych na rozwój i wsparcie Systemu do zarządzania dokumentami w transporcie kolejowym (FRTD), - Umowa z Ministerstwem Edukacji na rozbudowę systemu Counselling and Guidance (AIKOS), - Umowa ze Communications and Information Systems Service działającym w Ministerstwie Obrony Narodowej na dostawę nowej wersji systemu do zarządzania środkami finansowymi w wersji SQL i wdrożenie systemu w latach , - Umowa z PZU Lithuania na rozbudowę i wsparcie systemu do zarządzania ubezpieczeniami. Istotne umowy realizowane w I kwartale 2008 roku: - Rozbudowa systemu zarządzania dezaktywacją Ignalińskiej Elektrowni Atomowej, - umowa z Centrum Karier Uniwersytetu Wileńskiego na rozbudowę systemu bibliotecznego, - rozbudowa ostatecznej wersji systemu informacyjnego, konsultacyjnego i orientacyjnego (AIKOS), - umowa z Białoruską Biblioteką Prezydencką na udzielenie konsultacji oraz wdrożenie projektu Systemu do Automatyzacji Informacji. Istotne umowy zakończone w I kwartale 2008 roku: - umowa z Sampo Life Insurance Baltic na migrację i analizę Sampo Life Insurance Business Management System. Działalność inwestycyjna Asseco Poland S.A. Zakup akcji Prokom Software S.A. oraz podpisanie planu połączenia Asseco Poland S.A. z Prokom Software S.A., Połączenie ze spółką Prokom Software S.A. zostało opisane w punkcie Połączenie z Prokom Software S.A. we wcześniejszej części ninijeszego raportu. Zakup udziałów spółki SINTAGMA UAB Zakup udziałów spółki SINTAGMA UAB zostł opisany w punkcie Wskazanie zmian w strukturze Grupy Asseco w I kwartale 2008 roku niniejszego raportu. Asseco Slovakia a.s. Zakup akcji Asseco Czech Republic a.s. oraz objęcie jej podwyższonego kapitału podstawowego Transakcja została opisana w punkci Wskazanie zmian w strukturze Grupy Asseco w I kwartale 2008 roku niniejszego raportu. Zakup udziałów w Spółce CATV Tekov, s.r.o. przez Slovanet, a.s., spółkę zależną od Asseco Slovakia, a.s Transakcja została opisana w punkci Wskazanie zmian w strukturze Grupy Asseco w I kwartale 2008 roku niniejszego raportu. 48

49 Sprzedaż przez spółkę zależną od Asseco Slovakia, a.s. Asseco Czech Republik, a.s. udziałów D. Trust Certifikačna Autorita, a.s. Transakcja została opisana w punkci Wskazanie zmian w strukturze Grupy Asseco w I kwartale 2008 roku niniejszego raportu. Zakup udziałów spółki UNIQUARE Software Development GmbH Transakcja została opisana w punkci Wskazanie zmian w strukturze Grupy Asseco w I kwartale 2008 roku niniejszego raportu. Zakup przez spółkę zależną od Asseco Slovakia, a.s. Datalock, a.s. akcji DATALOCK TATRY, s.r.o. Transakcja została opisana w punkci Wskazanie zmian w strukturze Grupy Asseco w I kwartale 2008 roku niniejszego raportu. Asseco Germany S.A. Nabycie akcji Matrix 42 AG Transakcja została opisana w punkci Wskazanie zmian w strukturze Grupy Asseco w I kwartale 2008 roku niniejszego raportu. Asseco South Eastern Europe S.A. Nabycie udziałów Arbor Informatika d.o.o. oraz Logos d.o.o. Transakcja została opisana w punkci Wskazanie zmian w strukturze Grupy Asseco w I kwartale 2008 roku niniejszego raportu. Działalność finansowa Asseco Germany S.A. Zwiększenie wartości emisji obligacji przez Asseco Germany S.A.. W dniu 11 stycznia 2008 roku Asseco Germany S.A. podpisała z bankiem Polska Kasa Opieki SA z siedzibą w Warszawie (następca prawny BPH SA z siedzibą w Krakowie) aneks do umowy z dnia 10 września 2007 roku o przeprowadzenie emisji obligacji. Przedmiotem aneksu było zwiększenie łącznej wartości nominalnej emisji obligacji zwykłych na okaziciela, nie mających formy dokumentu, niedopuszczonych do publicznego obrotu z dotychczasowej wartości PLN tys. do wartości PLN tys. Obligacje upoważniają wyłącznie do świadczeń pieniężnych; są obligacjami dyskontowymi o oprocentowaniu stałym, są niezabezpieczone. Z obligacjami nie jest związane jakiekolwiek uprzywilejowanie ani obowiązek świadczeń dodatkowych. Cena emisyjna obligacji poszczególnych emisji jest równa wartości nominalnej obligacji pomniejszona o dyskonto, którego wysokość ustalana jest każdorazowo przez zarząd spółki Asseco Germany S.A. z bankiem Polska Kasa Opieki SA. Celem zwiększenia wartości emisji obligacji jest pozyskanie środków na sfinansowanie pomostowe kolejnych planów inwestycyjnych Asseco Germany S.A. Asseco South Eastern Europe S. A. (dawniej Asseco Adria) Podwyższenie kapitału zakładowego Asseco Adria S.A., zarejestrowanie zmiany firmy spółki na Asseco South Eastern Europe S.A. W dniu 11 lutego 2008 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie, Wydział XII Krajowego Rejestru Sądowego wydał postanowienia w przedmiocie podwyższenia kapitału zakładowego Asseco Adria S.A. o kwotę PLN 500 tys. w wyniku emisji akcji zwykłych na okaziciela serii B o wartości nominalnej PLN 1,00 każda. Ponadto zarejestrowana została zmiana firmy spółki z Asseco Adria S.A. na Asseco South Eastern Europe S.A. ( Asseco SEE ). 49

50 Asseco Poland posiada w podwyższonym kapitale zakładowym akcji Asseco SEE stanowiących 93% kapitału zakładowego Spółki oraz uprawniających do 93% głosów na walnym zgromadzeniu Asseco SEE. Asseco Slovakia a.s. Zawarcie umowy kredytowej przez Slovanet, spółkę zależną od Asseco Slovakia a.s. W dniu 19 marca 2008 roku Slovanet, spółka zależna od Asseco Slovakia a.s., zawarła znaczącą ramową umowę kredytową z Tatra banka S.A. w łącznej wysokości SKK tys. Oprocentowanie kredytu ustalone jest w oparciu o 1 miesięczną stawkę BRIBOR + 1,10 % p.a. Środki z kredytu zostaną wykorzystane na inwestycje technologiczne i akwizycje zgodnie ze strategią biznesową przyjętą przez Slovanet, a.s. w listopadzie 2007 roku. Umowa przewiduje ustanowienie m.in. następujących zabezpieczeń spłaty Kredytu: zabezpieczenie spłaty Kredytu w postaci umowy zastawu na należnościach handlowych Slovanet, a.s.; zabezpieczenie spłaty Kredytu w postaci umowy gwarancji zawartej pomiędzy Asseco Slovakia, a.s. i Bankiem na czas zaciągnięcia indywidualnych części pożyczki; weksel in blanco wystawiony przez Slovanet, a.s., z ktorego możliwości dochodzenia roszczenia określone są w umowie. Podwyższenie kapitału zakładowego wkładem niepieniężnym Podwyższenie kapitału zakłądowego spółki Asseco Slovakia a.s objętego w zamian za aport zostało opisane w punkcie Wskazanie zmian w strukturze Grupy Asseco Poland S.A. w I kwartale 2008 roku. Podjęcie uchwały w sprawie podziału zysku netto i wypłaty dywidendy Zwyczajne Walne Zgromadzenie Asseco Slovakia, a.s., uchwałą z dnia 28 marca 2008 roku postanawiło o podziale zysku netto w kwocie SKK tys. wypracowanego przez Społkę w roku obrotowym 2007, w sposób następujący SKK 39,2 tys. przydzielono do ustawowego funduszu rezerwowego, SKK tys. przeznaczono na inwestycje w społce i przeniesiono na poczet kapitału rezerwowego, SKK tys. przeznaczono do podziału miedzy Akcjonariuszy, poprzez wypłatę dywidendy po SKK 93,92 na jedną akcję. Walne Zgromadzenie Społki ustaliło dzień dywidendy na dzień 25 kwietnia 2008 roku oraz termin wypłaty dywidendy na dzień 13 maja 2008 roku. Podwyższenie kapitału zakładowego Asseco Slovakia a.s. ze środkow własnych W dniu 31 marca 2008 roku w nawiązaniu do uchwał nr 5 i 6 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Społki z dnia 12 lutego 2008 roku i zgodnie z Art. 210 i oraz Art. 208 i następnymi Kodeksu Handlowego obowiązującymi na Słowacji Zarząd Asseco Slovakia podjął uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego z wartości SKK tys. do kwoty SKK tys. Podwyższenie kapitału zrealizowano poprzez podwyższenie wartości nominalnej akcji Społki Asseco Slovakia, a.s. z dotychczasowej wartości SKK 1,00 do wartości nominalnej SKK 10,00 na jedną akcję. Podwyższenie kapitału zostało sfinansowane ze środkow własnych z kapitału zapasowego ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej. W dniu 8 kwietnia 2008 roku Sąd Okręgowy Bratysława I dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Społki o wartość SKK tys. Po rejestracji kapitał zakładowy Społki wynosi SKK tys. i dzieli się na akcji o wartości nominalnej SKK 10,00 każda, o łącznej liczbie głosow na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Asseco Slovakia, a.s. Podjęcie uchwały o podwyższeniu kapitału zakładowego Asseco Slovakia a.s. w drodze oferty publicznej nowych akcji W dniu 22 kwietnia 2008 roku w nawiązaniu do uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 12 lutego 2008 roku i zgodnie z Art. 210 i oraz Art. 203 i następnymi 50

51 Kodeksu Handlowego obowiązującego w Słowacji podjął uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego o SKK tys. w drodze oferty publicznej nowych akcji o wartości nominalnej SKK 1,00. Szczegółowe warunki subskrypcji akcji nowej emisji będą określone przez Zarząd w publicznym zaproszeniu do subskrypcji akcji nowej emisji oraz w prospekcie emisyjnym. Zarząd Asseco Slovakia, a.s. także podjął uchwałę o wprowadzeniu nowych akcji Spółki Asseco Slovakia, a.s. do notowań na głównym rynku Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i wyraził zgodę na rejestrację nowych akcji w polskim Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. 18. Zdarzenia po dniu bilansowym Asseco Poland S.A. Podwyższenie kapitału zakładowego w związku z połączeniem z Prokom Software S.A. W dniu 1 kwietnia 2008 roku sąd rejestrowy Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia Asseco Poland S.A. z Prokom Software S.A. Połączenie nastąpiło w trybie art pkt 1 Kodeksu spółek handlowych, przez przeniesienie całego majątku Prokom Software S.A. na Spółkę w zamian za akcje, jakie Spółka wyda akcjonariuszom Prokom Software S.A. W związku z rejestracją połączenia, zostało zarejestrowane podwyższenie kapitału zakładowego Spółki o kwotę nie większą niż PLN tys., mającą pokrycie w ustalonym dla potrzeb połączenia majątku Prokom Software S.A. w drodze emisji nie więcej niż akcji zwykłych na okaziciela serii F o wartości nominalnej PLN 1,00 każda. Ostateczna liczba akcji połączeniowych przysługująca akcjonariuszom Prokom Software S.A. zostanie określona po dniu, który zgodnie z właściwymi regulacjami stanowić będzie dzień referencyjny. Jednocześnie z połączeniem, w dniu 1 kwietnia 2008 roku zostało zarejestrowane warunkowe podwyższenie kapitału zakładowego Spółki z wyłączeniem prawa poboru akcjonariuszy Spółki o kwotę PLN 357 tys. w drodze emisji nie więcej niż akcji zwykłych na okaziciela serii G. Celem warunkowego podwyższenia kapitału zakładowego jest przyznanie praw do objęcia akcji serii G posiadaczom imiennych warrantów subskrypcyjnych wyemitowanych przez Spółkę. W związku z połączeniem została też zarejestrowana zmiana postanowień statutu Spółki. Rejestracja akcji serii F w Krajowym Depozytcie Papierów Wartościowych S.A. W dniu 2 kwietnia 2008 roku Zarząd Krajowego Depozytu Papierów Wartościowych S.A. uchwałą nr 189/08 postanowił przyjąć do KDPW nie więcej niż akcji zwykłych na okaziciela serii F spółki Asseco Poland S.A. o wartości nominalnej PLN 1,00 każda, rejestrowanych w rezultacie dokonania przydziału akcji Spółki dokonanego zgodnie z 153 Szczegółowych Zasad Działania KDPW poprzez zamianę akcji spółki Prokom Software S.A. na akcje spółki Asseco Poland S.A. w stosunku 1:1,82, w związku z połączeniem tych spółek oraz nadać im kod PLSOFTB00016 pod warunkiem podjęcia przez GPW decyzji o wprowadzeniu tych akcji do obrotu na tym samym rynku regulowanym, na który wprowadzone zostały inne akcje Asseco oznaczone kodem PLSOFTB Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego w związku z emisją akcji serii G W dniu 18 kwietnia 2008 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego dokonał rejestracji podwyższenia kapitału zakładowego Spółki w związku z emisją akcji zwykłych na okaziciela serii G, wydawanych w ramach kapitału warunkowego posiadaczom warrantów subskrypcyjnych. W związku z tym podwyższeniem kapitał zakładowy Spółki po rejestracji zmiany wynosi PLN tys. a ogólna liczba głosów wynikająca ze wszystkich wyemitowanych akcji Spółki wynosi Zakup udziałów w spółce Pexim Cardinfo d.o.o. przez spółkę zależną Asseco South Eastern Europe S.A. W dniu 6 maja 2008 roku Asseco SEE podpisało umowę nabycia 60% udziałów w spółce Pexim Cardinfo d.o.o. Belgrade, z siedzibą w Belgradzie. Pozostałe 40% udziałów jest w posiadaniu 51

52 dotychczasowych akcjonariuszy. Sprzedającymi udziały były trzy osoby fizyczne oraz SRMI INVEST d.o.o. Beograd, z siedzibą w Belgradzie, MINI INVEST d.o.o. Beograd, z siedzibą w Belgradzie i I4- INVENTION d.o.o. Beograd, z siedzibą w Belgradzie. Całkowita wartość nabycia udziałów nie przekroczy EUR tys. Nabyta spółka Pexim Cardinfo posiada 100% udziału w spółce zależnej CARDINFO MONTENEGRO d.o.o. Podgorica, z siedzibą w Podgoricy, Republika Montenegro, oraz 50% udziału w spółce zależnej SIMT CARDINFO, z siedzibą w Grosuplje, Republika Słowenii. Oczekuje się, że zysk netto Grupy spółek Pexim Cardinfo za rok 2008 wyniesie EUR tys. Grupa spółek Pexim Cardinfo zatrudnia 90 osób. Pexim Cardinfo jest wiodącym producentem, dostawcą i administratorem systemów e-banking ATM, POS, zajmuje się dostarczaniem kompetnych rozwiązań do płatności kartami w sektorze bankowym. Dostarcza zarówno produkty, jak i infrastrukturę. Wśród klientów są m.in. Banca Intesa, OTP Bank, Societe Generale, Agrobanka, Meridian Bank, AIK Banka NIS, Raiffeisen Bank, Metals Banka, Eurobank EFG, Bobar Banka a.d., Hypo Alpe Bank, ProCredit Bank. Zakup akcji został sfinansowany środkami pieniężnymi pozyskanymi w wyniku emisji obligacje przez Asseco SEE. Asseco SEE uzyskała zgodę Serbskiego Urzędu Antymonopolowego na nabycie udziałów Pexim Cardinfo. Rejestracja połączenia spółek zależnych Asseco South Eastern Europe S.A. i Asseco Romania S.A. W dniu 8 maja 2008 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie dokonał wpisu do rejestru przedsiębiorców połączenia Spółki Asseco South Eastern Europe Spółka Akcyjna z siedzibą w Rzeszowie, ze spółką Asseco Romania Spółka Akcyjna ( Asseco Romania ) z siedzibą w Rzeszowie. Połączenie nastąpiło na podstawie art pkt 1) i art (bez podwyższania kapitału zakładowego) kodeksu spółek handlowych tj. poprzez przeniesienie całego majątku Asseco Romanii S.A. na Asseco SEE S.A. Asseco Poland S.A. posiada w 93% udział w kapitale zakładowym spółki Asseco SEE S.A. Połączenie stanowi realizację wspólnej polityki Asseco Poland S.A. oraz jej spółek zależnych Asseco SEE i Asseco Romania będących jednostkami holdingowymi skupiającymi zagraniczne spółki kapitałowe prowadzące działalność w zakresie oprogramowania, sprzętu komputerowego, baz danych i innej działalności związanej z informatyką. Polityka ta zakłada uporządkowanie i uproszczenie struktury organizacyjno-prawnej w Grupie Kapitałowej, oraz utworzenie jednej, mocnej kapitałowo spółki holdingowej grupującej jednostki zależne spółki kapitałowe działające w sektorze informatycznym mające siedziby przede wszystkim w krajach Europy południowo-wschodniej. Zawarcie porozumienia w sprawie połączenia Dnia 12 maja 2008 roku Asseco Poland S.A. zawarła z ABG S.A. porozumienie o połączeniu, na podstawie którego Spółki zobowiązały się doprowadzić do połączenia Asseco z ABG. Obie Spółki prowadzą działalność w zakresie oprogramowania, sprzętu komputerowego, baz danych i innej działalności związanej z informatyką dedykowaną do klientów z szerokiego wachlarza sektorów gospodarki. Połączenie ma zostać przeprowadzone poprzez przeniesienie całego majątku ABG (jako spółki przejmowanej) na Asseco w zamian za akcje, które Asseco (jako spółka przejmująca) wyda akcjonariuszom ABG. Zarządy Asseco i ABG ustaliły wstępny parytet wymiany akcji na poziomie 0,09798 Akcji Połączeniowej za jedną akcję ABG. Ostateczny parytet wymiany oraz inne wymagane prawem warunki Połączenia zostaną uzgodnione przez Zarządy Asseco i ABG w planie połączenia. Spółki dołożą należytej staranności w celu umożliwienia zarejestrowania Połączenia do dnia 1 października 2008 roku oraz wprowadzenia Akcji Połączeniowych do obrotu giełdowego na GPW nie później niż do końca października 2008 roku. Porozumienie zostało zawarte na czas oznaczony do wcześniejszej z następujących dat: (a) do dnia 31 grudnia 2008 roku; lub (b) do dnia rejestracji Połączenia. Porozumienie wygasa także w przypadku, gdy Spółki nie uzgodnią pisemnie planu połączenia do dnia 31 lipca 2008 roku. 52

53 Decyzją poprzedzającą zawarte Porozumienie o połączeniu, było przyjęcie w dniu 9 kwietnia 2008 roku przez Zarząd Asseco Poland S.A. zaproszenia do rozpoczęcia negocjacji w przedmiocie budowy w Grupie Kapitałowej Asseco spółki integracyjnej realizującej projekty związane z infrastrukturą techniczną i świadczącej usługi w tym zakresie, również na rzecz polskiego filara Grupy Kapitałowej Asseco. Zaproszenie zostało wystosowane przez spółkę ABG S.A. z siedzibą w Warszawie. Wobec powyższego Zarząd Asseco podjął decyzję o rezygnacji z wniesienia w formie aportu, posiadanego przez Asseco 100% (stuprocentowego) udziału w kapitale zakładowym spółki Asseco Systems S.A. z siedzibą w Warszawie do grupy Asseco Business Solutions S.A. z siedzibą w Lublinie w zamian za emisję akcji na rzecz Asseco przez Asseco Business Solutions S.A., o czym poinformowano wcześniej na piśmie Zarząd spółki Asseco Business Solutions S.A. Rekomendacja Zarządu dotycząca wypłaty dywidendy W dniu 12 maja 2008 roku Zarząd spółki Asseco Poland S.A. podaje do wiadomości, iż intencją Zarządu jest zarekomendowanie Zwyczajnemu Walnemu Zgromadzeniu Asseco, które zostało zwołane na dzień 5 czerwca 2008 roku wypłaty akcjonariuszom Asseco dywidendy za rok obrotowy 2007 w wysokości 0,55 zł na 1 akcję Asseco. Grupa Asseco Business Solutions S.A. Uchwała Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy o podwyższeniu kapitału zakładowego W dniu 22 kwietnia 2008 roku odbyło się Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie spółki Asseco Business Solutions S.A. na którym podjęto między innymi uchwałę w sprawie podwyższenia kapitału zakładowego z kwoty PLN tys. do kwoty PLN tys. tj. o kwotę PLN tys., poprzez emisję akcji serii D. Emisja miała charakter aportowy. Jej celem było przejęcie pozostałych 39,44% procent akcji Anica System S.A. Akcje te zostały pokryte wkładem niepieniężnym, który stanowił akcji Anica System S.A., o wartości nominalnej 20 groszy każda ( Akcje ANICA ). W zamian za wkład niepieniężny Spółka wydałą akcji zwykłych na okaziciela serii D o wartości nominalnej PLN 5,00 każda ( Akcje Aportowe ). Cena emisyjna za jedną Akcję Aportową wyniosła PLN 12,00, co odpowiada kwocie PLN tys. za wszystkie Akcje Aportowe. Akcje Aportowe zostaną objęte przez Akcjonariuszy spółki ANICA SYSTEM S.A. z siedzibą w Lublinie, innych niż Asseco Business Solutions S.A. Wniesienie do Spółki tytułem aportu Akcji ANICA stanowi etap realizacji strategii dla Asseco Business Solutions S.A. budowania mocnej, konkurencyjnej na rynku, Grupy ze spójnie uzupełniającą się ofertą produktową i usługową opartą o informatyczne rozwiązania mobilne. Zawarcie umów dotyczących objęcia akcji serii D z akcjonariuszami Anica System S.A. Dnia 25 kwietnia 2008 roku zostały podpisane umowy w sprawie objęcia Akcji Serii D z Akcjonariuszami Spółki Anica System S.A. Wartość umów wynosi i przekracza 10% kapitałów własnych Asseco Business Solutions S.A. W związku z powyższym Asseco Business Solutions S.A. posiada (cztery miliony pięćset jedenaście tysięcy osiemset trzydzieści pięć) akcji Anica System S.A. co stanowi 100% kapitału zakładowego i tyle samo głosów na Walnym Zgromadzeniu Anica System S.A. Rejestracja podwyższenia kapitału zakładowego Spółki W dniu 30 kwietnia 2008 roku została zarejestrowana zmiana wysokości kapitału zakładowego Asseco Business Solutions S.A. Obecnie dzieli się on na akcje o wartości nominalnej PLN 5,00 każda, z czego: akcji serii A akcji serii B akcji serii C akcji serii D. Rejestracja zmian statutu Spółki W dniu 30 kwietnia 2008 roku Sąd Rejonowy w Lublinie zarejestrował zmiany statutu Spółki. Zmiany w statucie zostały dokonane na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Asseco Business Solutions S.A., które odbyło się w dniu 22 kwietnia 2008 roku. Zmiany statutu objęły: 6 Kapitał zakładowy, 7 Akcje oraz 8 Zbywalność akcji. 53

54 Grupa Asseco Slovakia a.s. Nabycie akcji LCS International a.s. W dniu 22 kwietnia 2008 roku Asseco Slovakia a.s. podpisała protokoły przekazania akcji na podstawie których Spółka ta nabyła akcji spółki LCS International a.s o wartości nominalnej po 50 CZK każda. Zbywającymi było 10 osób fizycznych, akcjonariuszy LCS International. Osoby te złożyły ofertę sprzedaży akcji Spółce Asseco Slovakia, będącą wykonaniem umów opcji sprzedaży. Umowy opcji sprzedaży z akcjonariuszami LCS International zostały podpisane w dniu 4 maja 2007 roku, łącznie z Umową nabycia akcji stanowiących 55,03% udział w kapitale zakładowym spółki LCS International, a.s. Akcje nabyte 22 kwietnia 2008 roku stanowią 40,75% kapitału zakładowego oraz taki sam udział procentowy głosów na walnym zgromadzeniu LCS International, a.s. Akcje nabyte w wyniku tej transakcji zostały następnie, w dniu 9 maja 2008 roku, zbyte do Asseco Czech Republic, a.s., spółki zależnej od Asseco Slovakia, a.s. Podjęcie uchwały o podwyższeniu kapitału zakładowego Spółki W dniu 22 kwietnia 2008 roku, Zarząd Asseco Slovakia, na podstawie uchwały nr 5 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia 12 lutego 2008 roku i zgodnie z Art. 210 i oraz Art. 203 i następnymi Kodeksu Handlowego obowiązującego w Słowacji, podjął uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego o SKK tys. w drodze oferty publicznej nowych akcji o wartości nominalnej SKK 1,00 każda. Prawo poboru akcji nowej emisji zostało w całości wyłączone. Szczegółowe warunki subskrypcji akcji nowej emisji będą określone przez Zarząd w publicznym zaproszeniu do subskrypcji akcji nowej emisji oraz w prospekcie emisyjnym. Zarząd Asseco Slovakia, a.s. podjął również uchwałę o wprowadzeniu do notowań nowych akcji Spółki Asseco Slovakia, a.s. na rynku głównym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i wyraził zgodę na rejestrację nowych akcji w Krajowym Depozycie Papierów Wartościowych S.A. Zatwierdzenie prospektu emisyjnego Spółki przez narodowy Bank Słowacji W dniu 25 kwietnia 2008 roku Narodowy Bank Słowacji zatwierdził prospekt emisyjny spółki Asseco Slovakia, a.s. z siedzibą w Bratysławie, sporządzony w związku z zamiarem ubiegania się o wprowadzenie do obrotu na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A sztuk akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej SKK 1,00 każda. Akcje te zostały które pokryte w całości wkładem niepieniężnym. W tym samym dniu Narodowy Bank Słowacji wydał również decyzję o zatwierdzeniu prospektu emisyjnego spółki Asseco Slovakia, a.s. z, sporządzonego w związku z publiczną ofertą z wyłączeniem prawa poboru akcji zwykłych na okaziciela (liczba akcji po Splicie 1:10), o wartości nominalnej SKK 1,00 każda. Asseco Germany S.A. Udzielenie poręczenia spółce zależnej AP Automation + Productivity AG W dniu 14 kwietnia 2008 roku Asseco Germany S.A. zobowiązała się do finansowania swojej spółki zależnej AP Automation + Productivity AG udzielając poręczenia, że spółka ta będzie zdolna do terminowego regulowania swoich zobowiązań. Poręczenie to jest limitowane kwotą, o którą zobowiązania spółki AP Automation + Productivity AG przewyższają jej aktywa, zgodnie z aktualnym sprawozdaniem finansowym. W każdym wypadku pokrycie zobowiązań spółki AP Automation + Productivity AG przez Asseco Germany S.A. jest ograniczone kwotą EUR tys. (na dzień 31 marca 2008 roku: PLN tys.) 54

55 19. Znaczące zdarzenia dotyczące lat ubiegłych Do dnia sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I kwartał 2008 roku, tj. do dnia 14 maja 2008 roku nie wystąpiły zdarzenia dotyczące lat ubiegłych, które nie zostały, a powinny być ujęte w księgach rachunkowych. 55

56 ASSECO POLAND S.A. PODSTAWOWE DANE FINANSOWE ASSECO POLAND S.A. ZA I KWARTAŁ 2008 ROKU 14 maja 2008 roku 56

57 WYBRANE DANE FINANSOWE ASSECO POLAND S.A. w tys. PLN w tys. EUR 3 m-ce do 31 marca m-ce do 31 marca m-ce do 31 marca m-ce do 31 marca 2007 I. Przychody ze sprzedaży II. Zysk z działalności operacyjnej III. Zysk brutto IV. Zysk za okres sprawozdawczy V. Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (10 036) (2 821) VI. Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej ( ) (58 880) 866 VII. Środki pieniężne netto z działalności finansowej (2 467) (632) VIII. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu IX. Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,95 0,76 0,27 0,19 X. Rozwodniony zysk na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) 0,95 0,76 0,27 0,19 Wybrane dane finansowe prezentowane w podstawowych danych ze sprawozdania finansowego przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: pozycje dotyczące rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych przeliczono według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłaszanych przez NBP obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca kwartału. Kurs ten wyniósł: w okresie od 1 stycznia 2008 roku do 31 marca 2008 roku 1 EUR = 3,5574 PLN w okresie od 1 stycznia 2007 roku do 31 marca 2007 roku 1 EUR = 3,9063 PLN stan środków pieniężnych Spółki na koniec bieżącego okresu sprawozdawczego i analogicznego w okresie poprzednim przeliczono według średnich kursów ogłoszonych przez NBP. Kurs ten wyniósł: kurs obowiązujący w dniu 31 marca 2008 roku 1 EUR = 3,5258 PLN kurs obowiązujący w dniu 31 marca 2007 roku 1 EUR = 3,8695 PLN 57

58 SKRÓCONY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT ASSECO POLAND S.A. 3 miesiące do 31 marca miesiące do 31 marca 2007 Działalność operacyjna Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży (-) (88 867) (57 244) Zysk brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży (-) (5 358) (5 242) Koszty ogólnego zarządu (-) (9 281) (7 696) Zysk netto ze sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (-) (72) (118) Zysk z działalności operacyjnej Pozostała działalność Przychody finansowe Koszty finansowe (-) (20 489) (10 262) Zysk brutto Podatek dochodowy (bieżące i odroczone obciążenie podatkowe) (9 717) (3 438) Zysk na działalności gospodarczej Zysk za okres sprawozdawczy Zysk netto przypadający na jedną akcje (w złotych) podstawowy z zysku netto za okres sprawozdawczy (w złotych) 0,95 0,76 rozwodniony z zysku netto za okres sprawozdawczy (w złotych) 0,95 0,76 58

59 SKRÓCONY BILANS ASSECO POLAND S.A. 31 marca grudnia 2007 (badane) AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Długoterminowe pożyczki Długoterminowe aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy Należności długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe Zapasy Rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu dostaw i usług Inne należności Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Pożyczki Aktywa finansowe wyceniane w wartościach godziwych przez wynik finansowy Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe SUMA AKTYWÓW

60 SKRÓCONY BILANS ASSECO POLAND SPÓŁKA AKCYJNA PASYWA 31 marca grudnia 2007 (badane) Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Zyski z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego KAPITAŁ WŁASNY OGÓŁEM Zobowiązania długoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe Długoterminowe rezerwy Długoterminowe zobowiązania finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe przychodów Zobowiązania krótkoterminowe Oprocentowane kredyty bankowe, pożyczki, dłużne papiery wartościowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawych Zobowiązania budżetowe Zobowiązania finansowe Pozostałe zobowiązania Rezerwy Rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe przychodów SUMA ZOBOWIĄZAŃ SUMA PASYWÓW

61 SKRÓCONE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ASSECO POLAND S.A. za okres 3 miesięcy do dnia 31 marca 2008 roku i 3 miesięcy do dnia 31 marca 2007 roku Kapitał podstawowy Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną Składnik kapitałowy obligacji zamiennych na akcje Zyski (straty) z lat ubiegłych i wynik okresu bieżącego Kapitał własny ogółem Na dzień 1 stycznia 2008 roku Zysk (strata) za 3 miesiące zakończone 31 marca 2008 roku Dywidenda za 2007 rok Na dzień 31 marca 2008 roku Na dzień 1 stycznia 2007 roku Zysk za okres od dnia 1 stycznia 2007 do dnia 31 grudnia 2007 roku Dywidenda za 2006 rok (18 578) (18 578) Połączenie z Asseco Poland S.A Przeszacowanie aktywów netto Asseco Poland S.A. do wartości godziwych na dzień połączenia Emisja akcji w ramach połączenia z Asseco Poland S.A Emisja akcji w ramach objęcia aportów Koszty bezpośrednio związane z emisją akcji w ramach połączenia z Asseco Poland S.A. (3 332) (3 332) Emisja akcji w ramach realizacji warunkowego podwyższenia kapitału (sprzedaż warrantów) (4 310) Emisja akcji w ramach zamiany obligacji zamiennych na akcje (1 407) 22 Emisja akcji serii E Na dzień 31 grudnia 2007 roku

62 SKRÓCONY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ASSECO POLAND SPÓŁKA AKCYJNA 3 miesiące do 31 marca miesiące do 31 marca 2007 Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk netto przed opodatkowaniem Korekty o pozycje: (62 126) Amortyzacja Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań ( ) (22 990) Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych Zmiana stanu rezerw (154) (5 316) Przychody i koszty odsetkowe (2 563) (709) Zyski / straty z różnic kursowych (9 975) (172) Zyski / straty z działalności inwestycyjnej (9 138) (8 411) Inne 2 (942) Środki pieniężne netto wygenerowane z działalności operacyjnej (3 888) Zapłacone odsetki (5 274) (12) Zapłacony podatek dochodowy (874) (133) Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (10 036) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze spłaty aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Nabycie rzeczowych aktywów trwałych (715) (1 185) Nabycie wartości niematerialnych (194) (485) Nabycie jednostek zależnych i stowarzyszonych ( ) Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności ( ) (12 369) Wpływy z tytułu udzielonych pożyczek Otrzymane odsetki Wpływy z realizacji transakcji forward Środki pieniężne netto wykorzystane w działalności inwestycyjnej ( ) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wpływy (wydatki) z tytułu zaciągnięcia/spłaty pożyczek/kredytów (2 437) Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego - (30) Wykup dłużnych papierów wartosciowych (5 300) - Środki pieniężne netto z / (wykorzystane w) działalności finansowej (2 467) Zmniejszenie netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (80 403) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 1 stycznia Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na dzień 31 marca

63 GRUPA KAPITAŁOWA PROKOM SOFTWARE S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT KWARTALNY ZA I KWARTAŁ 2008 ROKU 14 maja

64 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Spis treści Strona Wybrane dane finansowe 2 Informacje ogólne 4 Wyniki finansowe Grupy 8 Ważniejsze zdarzenia mające wpływ na działalność gospodarczą 11 Czynniki mogące mieć w przyszłości wpływ na przyszłe wyniki Grupy 14 Podstawy sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 14 Skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat 15 Skrócony skonsolidowany bilans 16 Skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym 18 Skrócony skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych 19 Noty objaśniające do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 21 Podstawowe dane finansowe Prokom Software S.A. 32 Raport zawiera 38 kolejno ponumerowanych stron, od strony 63 do 102. Załączone skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości 34, zostało zatwierdzone przez Zarząd Asseco Poland S.A.w dniu 14 maja 2008 roku. W imieniu Zarządu: Adam Góral Prezes Zarządu Piotr Jeleński Wiceprezes Zarządu 64

65 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Wybrane dane finansowe WYBRANE DANE FINANSOWE 3 miesiące do w tys. PLN *) w tys. EUR *) 3 miesiące do Dane dotyczące skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego 3 miesiące do miesiące do Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Zysk netto Zysk netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa razem Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał własny przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej Kapitał podstawowy Liczba akcji (w szt.) Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 1,47 0,77 0,41 0,20 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą przypadająca akcjonariuszom Jednostki Dominującej (w PLN/EUR) 82,03 80,46 23,27 22,81 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 92,36 90,45 26,20 25,64 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR) - 1,08-0,31 Dane dotyczące skróconego sprawozdania finansowego Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów Zysk z działalności operacyjnej Zysk przed opodatkowaniem Zysk netto Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Aktywa razem Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Kapitał własny Kapitał podstawowy Liczba akcji (w szt.) Zysk netto na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 0,32 5,60 0,09 1,43 Wartość księgowa na jedną akcję zwykłą (w PLN/EUR) 66,15 65,83 18,76 18,66 Zadeklarowana lub wypłacona dywidenda na jedną akcję (w PLN/EUR) - 1,08-0,31 *) Prezentowane dane dla pozycji bilansowych dotyczą stanu na dzień 31 marca 2008 roku, a dla danych porównywalnych stanu na dzień 31 grudnia 2007 roku. **) Patrz dane jednostkowe. 65

66 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Wybrane dane finansowe prezentowane w sprawozdaniu finansowym przeliczono na walutę EUR w następujący sposób: Kursy euro zastosowane do przeliczenia danych dla okresu bieżącego: - wybrane pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy. W dniu 31 marca 2008 roku 1 EUR = 3,5258 PLN, - wybrane pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2008 roku 1 EUR = 3,5574 PLN. Kursy euro zastosowane do przeliczenia danych porównywalnych: - wybrane pozycje bilansowe przeliczone są według średniego kursu ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski obowiązującego na dzień bilansowy. W dniu 31 grudnia 2007 roku 1 EUR = 3,5820 PLN, - wybrane pozycje rachunku zysków i strat oraz rachunku przepływów pieniężnych, przeliczone są według kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów ogłoszonych przez Narodowy Bank Polski obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca. W okresie od 1 stycznia do 31 marca 2007 roku 1 EUR = 3,9063 PLN. 66

67 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Informacje ogólne Jednostką dominującą Grupy Kapitałowej Prokom Software S.A. ( Grupa ) jest Prokom Software spółka akcyjna z siedzibą w Polsce ( Prokom Software S.A., Prokom, Jednostka Dominująca, Spółka ). Jednostka Dominująca została założona w 1997 roku zgodnie z polskim prawem, a zapis o jej powstaniu znajduje się w akcie notarialnym sporządzonym przez notariusza Izabelę Miklas datowanym 14 maja 1997 roku. Czas trwania Jednostki Dominującej jest nieograniczony. W dniu 20 lutego 2008 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Prokom Software S.A. uchwaliło połączenie Asseco Poland S.A. z siedzibą w Rzeszowie jako spółki przejmującej ze Spółką jako spółką przejmowaną w trybie art pkt 1 KSH, tj. przez przeniesienie całego majątku Prokom Software S.A. na Asseco Poland S.A. w zamian za akcje nowej emisji, które Asseco Poland S.A. przyzna akcjonariuszom Prokom Software S.A. W dniu 1 kwietnia 2008 roku Sąd Rejonowy w Rzeszowie zarejestrował połączenie. Numer właściwego rejestru Prokom Software S.A. Spółka została wpisana do Rejestru Przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego pod nr KRS w dniu 8 sierpnia 2003 roku. Siedziba i Centrala Prokom Software S.A. Siedziba Spółki znajduje się w Warszawie pod adresem: Warszawa, Al. Jerozolimskie 65/79. Centrala Spółki zlokalizowana jest w Gdyni, pod adresem: Gdynia, ul. Podolska 21. Przedmiot działalności Prokom Software S.A. Przedmiotem działalności Prokom Software S.A., według klasyfikacji przyjętej przez Giełdę Papierów Wartościowych Warszawie S.A., jest Informatyka. Podstawowym przedmiotem działalności Spółki, według działów Polskiej Klasyfikacji Działalności (PKD-7222) jest działalność w zakresie oprogramowania, pozostała. Klasa ta obejmuje działalność związaną z analizą, projektowaniem i programowaniem systemów gotowych do użycia. Dodatkowo, Spółka prowadzi sprzedaż towarów obejmujących sprzęt komputerowy. Sprzedaż ta jest powiązana głównie ze świadczeniem usług związanych z oprogramowaniem. Rada Nadzorcza Jednostki Dominującej Członek Rady Funkcja Okres pełnienia funkcji Jacek Duch Przewodniczący Rady od do Bo Denysyk Członek Rady od do Maciej Grelowski Członek Rady od do Marek Modecki Członek Rady od do Adam Noga Członek Rady od do Zarząd Jednostki Dominującej Członek Zarządu Funkcja Okres pełnienia funkcji Adam Góral Prezes Zarządu od do Tadeusz Dyrga Wiceprezes Zarządu od do Dariusz Górka Wiceprezes Zarządu od do Piotr Jeleński Wiceprezes Zarządu od do

68 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Krzysztof Kardaś Członek Zarządu od do Grzegorz Maciąg Członek Zarządu od do Przemysław Sęczkowski Wiceprezes Zarządu od do Włodzimierz Serwiński Członek Zarządu od do Zgodnie ze Statutem Spółki Zarząd Prokom Software S.A. składa się nie więcej niż z piętnastu osób powoływanych przez Radę Nadzorczą na indywidualne kadencje. Kadencja Prezesa Zarządu wynosi pięć lat, Wiceprezesa Zarządu dwa lata, zaś dla Członka Zarządu jeden rok. Odwołanie członka zarządu następuje w drodze uchwały Rady Nadzorczej. Zarząd prowadzi sprawy Spółki i reprezentuje ją na zewnątrz. Statut Spółki nie nadaje Zarządowi szczególnych uprawnień w związku z czym działa on w zakresie wyznaczonym w Ustawie kodeks spółek handlowych. Oddziały i filie Jednostki Dominującej Oddziały i Filie Siedziba Adres Zatrudnienie Zatrudnienie Siedziba Spółki Warszawa Warszawa, Al. Jerozolimskie 65/ Oddział Gdynia Gdynia, ul. Podolska Oddział Warszawa Warszawa, ul. Grójecka Oddział Katowice Katowice, Al. W. Korfantego 83A Oddział Wrocław Wrocław, ul. Traugutta 1/ Oddział Szczecin Szczecin, ul. Matejki Oddział Łódź Łódź, Al. J. Piłsudskiego Oddział Bydgoszcz Bydgoszcz, ul. Gdańska Oddział Rzeszów Rzeszów, ul. Hoffmanowej Filia Lublin Lublin, ul. T. Zana Razem Kapitał zakładowy Jednostki Dominującej Kapitał zakładowy: PLN Łączna liczba akcji: o wartości nominalnej 1,0 PLN każda Ogólna liczba głosów na WZA: Liczba akcji z podziałem na poszczególne emisje (w szt.) Seria emisji 31 marca grudnia 2007 Akcje serii A (uprzywilejowane co do głosu 5:1) Akcje serii B Akcje serii C Akcje serii D Akcje serii E Akcje serii F Łączna liczba akcji Wszystkie akcje są w pełni opłacone. Spółka nie posiada akcji własnych. 68

69 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Prawa akcjonariuszy Jednostki Dominującej Nie istnieją żadne ograniczenia dotyczące przenoszenia prawa własności akcji Spółki. Akcje serii A są uprzywilejowane, co do głosu w ten sposób, że na jedną akcję przypada pięć głosów na walnym zgromadzeniu. Akcjom serii B, C, D, E i F przypada jeden głos na akcję. Akcje wszystkich serii są jednakowo uprzywilejowane, co do dywidendy oraz zwrotu z kapitału. Zgodnie ze Statutem zamiany akcji imiennych na akcje na okaziciela lub odwrotnie dokonuje Zarząd działający na wniosek akcjonariusza. Nie istnieją specjalne uprawnienia kontrolne w stosunku do Spółki. Nie istnieją programy akcji pracowniczych. Notowania akcji Prokom Software S.A. Akcje Jednostki Dominującej były notowane na rynku podstawowym Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz pod postacią Globalnych Kwitów Depozytowych (GDR Global Depositary Receipts) na Giełdzie Papierów Wartościowych w Londynie (LSE - London Stock Exchange). W związku z połączeniem Prokom Software SA z Asseco Poland SA, zarząd Jednostki Dominującej w porozumieniu z zarządem Asseco wystąpił z wnioskiem o zawieszenie notowań akcji Spółki na Giełdzie Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ( GPW ) począwszy od dnia 31 marca 2008 r. (patrz komunikat Prokom Software S.A. - RB/20/2008 z dnia ) W dniu 18 stycznia 2008 roku Prokom Software S.A. wypowiedziała Bank of New York z siedzibą przy 101 Barcley Street, New York, NY 10286, USA ("BoNY") Umowę Depozytową z dnia 5 grudnia 1997 roku, z późniejszymi zmianami ("Umowa Depozytowa"), zawartą pomiędzy Spółką a BoNY, na mocy której BoNY, w oparciu o akcje Prokom, dokonywał emisji Globalnych Kwitów Depozytowych ("GDR") poza granicami Rzeczpospolitej Polskiej. Umowa Depozytowa została rozwiązana zgodnie z jej warunkami oraz zgodnie z wypowiedzeniem w dniu 18 kwietnia 2008 roku. Jednocześnie, Prokom wysłał w dniu 18 stycznia 2008 roku do Londyńskiej Giełdy Papierów Wartościowych (London Stock Exchange) oraz brytyjskiego Urzędu Nadzoru Finansowego (the Financial Services Authority) zawiadomienia o zakończeniu notowania GDR-ów na Londyńskiej Giełdzie Papierów Wartościowych z dniem 18 kwietnia 2008 roku w związku z rozwiązaniem Umowy Depozytowej. Dzień 18 kwietnia 2008 roku był ostatnim dniem notowania GDR-ów na LSE. (patrz komunikat Prokom Software S.A. - RB/03/2008 z dnia ) Audytor Jednostki Dominującej Audytorem Jednostki Dominującej jest Ernst & Young Audit Sp. z o.o. Zatrudnienie w Grupie Kapitałowej Zatrudnienie I kwartał 2008 I kwartał 2007 Przeciętne Spadek zatrudnienia w Grupie spowodowany był ustaniem stosunku dominacji wobec Grupy Kapitałowej Asseco Poland SA oraz realizacją programu restrukturyzacji zatrudnienia w Jednostce Dominującej w związku z planowanym połączeniem z Asseco Poland SA. 69

70 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Stan na dzień 31 marca 2008 roku Akcjonariusz Liczba posiadanych akcji Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów na WZA Udział w ogólnej liczbie głosów na WZA Asseco Poland S.A ,49% ,68% ING TFI S.A ,04% ,73% Pioneer Pekao Investment Management S.A ,39% ,11% Deutsche Bank AG ,32% ,05% Pozostali akcjonariusze ,76% ,42% Zestawienie stanu posiadania akcji/opcji Prokom Software S.A. przez osoby zarządzające i nadzorujące Prokom Software S.A. Zmiana od dnia przekazania Stan na dzień 31 marca poprzedniego raportu 2008 roku kwartalnego Liczba akcji Liczba opcji Liczba akcji Liczba opcji Osoby zarządzające Tadeusz Dyrga Osoby nadzorujące Opis organizacji Grupy Kapitałowej Grupę Kapitałową Prokom Software S.A. tworzy kilkadziesiąt spółek uzupełniających się wzajemnie pod względem oferowanych usług i produktów (schemat na str. 31). Struktura Grupy opiera się na wyraźnym podziale kompetencji poszczególnych spółek, w tym pod względem sektorów gospodarki, do jakich skierowana jest oferta. Podstawowa działalność Grupy Podstawową działalnością prowadzoną przez Grupę jest świadczenie kompleksowych usług informatycznych obejmujących projektowanie, instalację i implementację systemów informatycznych dla dużych przedsiębiorstw i jednostek budżetowych w Polsce oraz poza granicami kraju. Podstawowe dane dotyczące jednostek objętych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym Spółka udział w kapitale/głosach na dzień bilansowy Prokom Software S.A. Jednostka Dominująca Grupa Asseco Poland S.A. 22,72 / 22,72 Grupa ABG SPIN S.A. 42,68 / 42,68 Combidata Poland Sp. z o.o. 83,81 / 83,81 Podstawowa działalność Dostarczanie kompleksowych rozwiązań informatycznych dużym i średnim podmiotom gospodarczym oraz instytucjom publicznym, a także zaspakajanie potrzeb polskiego rynku w dziedzinie zaawansowanych technologicznie usług i rozwiązań informatycznych. Dostarczanie kompleksowych rozwiązań informatycznych głównie dla sektora finansowego i administracji publicznej. Projektowanie, tworzenie i integracja złożonych systemów informatycznych wraz z infrastrukturą głównie dla sektora administracji publicznej, sektorów telekomunikacyjnego, służby zdrowia, energetycznego oraz dla służb mundurowych. Organizacja, przygotowanie i prowadzenie szkoleń tradycyjnych oraz elektronicznych, produkcja oprogramowania do obsługi szkoleń, oraz prowadzenie policealnej niepublicznej szkoły informatycznej. Metoda konsolidacji/ wyceny - praw własności pełna pełna 70

71 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Postdata S.A. 49,00 / 49,00 ZETO Sp. z o.o. 94,20 / 94,20 Usługi informatyczne ukierunkowane głównie na potrzeby Poczty Polskiej. Przetwarzanie danych, wynajem pomieszczeń. praw własności pełna Wyniki finansowe Grupy SKONSOLIDOWANY BILANS Charakterystyka struktury aktywów i pasywów Suma bilansowa Grupy Kapitałowej Prokom Software S.A. na dzień 31 marca 2008 roku wynosiła 1 843,7 mln PLN, co w porównaniu ze stanem na dzień 31 grudnia 2007 roku stanowi spadek jej wartości o 6,9%. 1. Na dzień 31 marca 2008 roku aktywa trwałe wynosiły 1 102,4 mln PLN (59,8% sumy aktywów); a aktywa obrotowe 741,3 mln PLN (40,2% sumy aktywów). W stosunku do wartości na dzień 31 grudnia 2007 roku aktywa trwałe zmalały o 0,2%, a aktywa obrotowe zmalały o 15,8%. 2. Po stronie pasywów kapitał własny wynosił 1.283,0 mln PLN (69,6% sumy pasywów); zobowiązania długoterminowe 127,6 mln PLN (6,9% sumy pasywów), a zobowiązania krótkoterminowe 433,1 mln PLN (23,5% sumy pasywów). Oznacza to wzrost wartości kapitałów własnych o 2,1%, spadek wartości zobowiązań długoterminowych o 2,5% oraz zmniejszenie wartości zobowiązań krótkoterminowych o 27,0% w stosunku do stanu na 31 grudnia 2007 roku. Na wysokość kapitałów własnych Grupy składają się: - kapitał podstawowy 14,2 mln PLN - nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej 239,0 mln PLN - niepodzielony wynik finansowy 888,5 mln PLN - udziały mniejszości 143,5 mln PLN - różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych -2,2 mln PLN Wartość księgowa na jedną akcję przypadająca akcjonariuszom Prokom Software S.A. wzrosła o 2,1% i wyniosła 82,0 PLN. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Przychody i koszty z działalności operacyjnej Poniżej zaprezentowano analizę porównawczą danych finansowych dotyczących pierwszego kwartału 2008 oraz pierwszego kwartału 2007 roku. Najistotniejszy wpływ na porównywalność danych za pierwsze kwartały 2008 i 2007 roku miało ustanie stosunku dominacji Prokom Software S.A. w stosunku do Asseco Poland S.A., a konsekwencji zmiana metody konsolidacji Grupy Kapitałowej Asseco Poland z pełnej na praw własności. Łączne przychody ze sprzedaży Grupy w pierwszym kwartale 2008 roku wyniosły 248,2 mln PLN, co stanowi spadek o 42,0% w stosunku do pierwszego kwartału 2007 roku, w którym wynosiły 427,9 mln PLN. Odpowiednio koszty własne sprzedaży wynosiły 172,2 mln PLN, 71

72 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej co oznacza ich spadek o 40,2% w stosunku do pierwszego kwartału 2007 roku, w którym wynosiły 287,7 mln PLN. W konsekwencji Grupa odnotowała spadek marży na sprzedaży do poziomu 30,6%, przy 32,8% marży w pierwszym kwartale 2007 roku. Przychody ze sprzedaży produktów i usług stanowiły 82,6% łącznych przychodów ze sprzedaży i wynosiły 205,1 mln PLN. W porównaniu do analogicznych przychodów osiągniętych w pierwszym kwartale 2007 roku, wynoszących 333,1 mln PLN były one niższe o 38,4%. Odpowiednio koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług wynosiły 138,1 mln PLN, co stanowi ich spadek o 31,0% w porównaniu do pierwszego kwartału 2007 roku, w którym wynosiły one 200,2 mln PLN. Struktura przychodów ze sprzedaży produktów i usług 1 kwartał kwartał 2007 Zmiana [tys. PLN] [%] [tys. PLN] [%] [%] Oprogramowanie i licencje własne ,9% ,0% -12,0% Usługi przekazania do eksploatacji (wdrożeń) ,4% ,8% -65,5% Usługi opieki informatycznej ,3% ,6% -64,2% Usługi generalnego wykonawstwa ,5% ,2% -75,3% Wykonawstwo infrastruktury sieci ,0% 979 0,3% 3883,5% Usługi wykonania systemów ,4% ,7% -77,3% Opieka techniczna i serwis pogwarancyjny ,9% ,4% -9,9% Usługi szkoleniowe ,3% ,1% 168,4% Pozostałe usługi ,4% ,0% 177,5% Razem % % -38,4% W pierwszym kwartale 2008 roku struktura sprzedaży produktów i usług, w stosunku do analogicznego okresu roku poprzedniego uległa dość znaczącym zmianom wynikającym głównie ze zmiany sposobu konsolidacji Grupy Asseco Poland. Większość przychodów ze sprzedaży produktów i usług pochodziło z tytułu usług opieki informatycznej (25,3%) oraz sprzedaży oprogramowania i licencji własnych (22,9%). Istotne znaczenie miały też przychody z wykonania infrastruktury sieciowej (19,0%). Odpowiednio w pierwszym kwartale 2007 roku, na pierwszym miejscu uplasowały się przychody z tytułu usług opieki informatycznej (43,6%), a drugi co do wielkości udział w przychodach ze sprzedaży produktów i usług miała sprzedaż oprogramowania i licencji własnych (16,0%). Istotne znaczenie miały też przychody z tytułu usług wykonania systemów (14,7%) Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów stanowiły 17,4% łącznych przychodów ze sprzedaży i wynosiły 43,1 mln PLN. W porównaniu do analogicznych przychodów osiągniętych w pierwszym kwartale 2007 roku, wynoszących 94,8 mln PLN były one niższe o 54,6%. Odpowiednio koszty sprzedanych towarów i materiałów wynosiły 32,9 mln PLN, co stanowi ich spadek o 62,3% w porównaniu do pierwszego kwartału 2007 roku, w którym wynosiły 87,5 mln PLN. Marża ze sprzedaży towarów i materiałów wzrosła z 7,7% w pierwszym kwartale 2007 roku do 23,5% w pierwszym kwartale 2008 roku. 72

73 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Struktura przychodów ze sprzedaży towarów i materiałów 1 kwartał kwartał 2007 Zmiana [tys. [tys. PLN] [%] PLN] [%] [%] Sprzęt komputerowy ,2% ,0% -47,5% Oprogramowanie ,7% ,8% -66,8% Pozostałe 31 0,1% ,2% -97,3% Razem % % -54,6% W pierwszym kwartale 2008 roku struktura przychodów ze sprzedaży towarów w stosunku do analogicznego okresu 2007 roku uległa zmianie. Wzrósł udział przychodów ze sprzedaży sprzętu komputerowego z 65,0% w pierwszym kwartale 2007 roku do 75,2%. Sprzedaż Grupy w ujęciu sektorowym Sektor 1 kwartał 2008 [tys. PLN] [%] Publiczny ,8% Finansowy ,0% Usługowy ,6% Przemysłowy ,6% Razem % Koszty sprzedaży i dystrybucji wyniosły 20,8 mln PLN, co oznacza ich spadek o 33,6% w stosunku do pierwszego kwartału roku poprzedniego, w którym wynosiły 31,2 mln PLN. Koszty ogólnego zarządu wynosiły 38,2 mln PLN, co oznacza ich spadek o 44,0% w stosunku do pierwszego kwartału roku poprzedniego, w którym wynosiły 68,2 mln PLN. Największy udział w kosztach ogólnozakładowych stanowiły koszty usług obcych oraz koszty wynagrodzeń i narzutów na wynagrodzenia. Struktura kosztów rodzajowych 1 kwartał kwartał 2007 Zmiana [tys. PLN] [%] [tys. PLN] [%] [%] Amortyzacja ,9% ,0% -25,7% Zużycie materiałów i energii ,0% ,4% 143,1% Usługi obce ,3% ,4% -43,2% Podatki i opłaty 844 0,4% ,6% -54,5% Wynagrodzenia ,4% ,4% -44,2% Świadczenia ,7% ,7% -36,3% Pozostałe ,4% ,5% -37,4% Razem % % -35,6% Przychody i koszty z działalności finansowej Przychody finansowe w pierwszym kwartale 2008 roku wyniosły 8,7 mln PLN, tym samym były niższe o 55,5% od osiągniętych w pierwszym kwartale roku ubiegłego, w którym wynosiły 19,5 mln PLN. Odpowiednio koszty finansowe pierwszym kwartale 2008 wynosiły 9,2 mln PLN, co stanowi ich spadek o 60,4% w stosunku do kosztów pierwszego kwartału 2007 roku wynoszących 23,2 mln PLN. 73

74 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Zysk W pierwszym kwartale 2008 roku zysk brutto ze sprzedaży Grupy wyniósł 77,1 mln PLN, dając tym samym 31,1% rentowność brutto ze sprzedaży, co w stosunku do pierwszego kwartału 2007 roku stanowi zmniejszenie tego wskaźnika o 1,7 pp. W okresie sprawozdawczym Grupa uzyskała 17,8 mln PLN zysku na działalności operacyjnej, w stosunku do 42,0 mln PLN zysku z działalności operacyjnej w pierwszym kwartale 2006 roku. Grupa uzyskała zysk przed opodatkowaniem w wysokości 29,0 mln PLN, podczas gdy w analogicznym okresie roku ubiegłego zysk przed opodatkowaniem wyniósł 40,3 mln PLN. W okresie sprawozdawczym zysk netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej wyniósł 20,4 mln PLN, podczas gdy w analogicznym okresie roku ubiegłego zysk netto przypadający akcjonariuszom Jednostki Dominującej wyniósł 10,7 mln PLN. Tym samym EPS w okresie sprawozdawczym wyniósł 1,47 PLN przy EPS równym 0,77 PLN w okresie porównawczym. Istotne czynniki mające wpływ na wynik netto Grupy w I kwartale 2008 Ustanie stosunku dominacji wobec Grupy kapitałowej Asseco Poland S.A., w wyniku czego w pierwszym kwartale 2008 roku Grupa kapitałowa Asseco była konsolidowana metodą praw własności (konsolidacja pełna w pierwszym kwartale 2007 roku); Sprzedaż w grudniu 2007 roku wszystkich akcji Comp Safe Suport S.A. konsolidowanej metodą praw własności w pierwszym kwartale 2007 roku; Zbycie 85% udziałów w Safe Computing Sp. z o.o. (wniesienie aportem do COMP S.A.) konsolidowanej metodą pełną w pierwszym kwartale 2007 roku; Wahania kursów walut mające wpływ na wycenę rozrachunków denominowanych w walutach obcych jak i forward ów walutowych (zarówno zawartych w celu ograniczenia ryzyka kursowego, jak i wbudowanych w kontrakty handlowe). Ważniejsze zdarzenia mające wpływ na działalność gospodarczą Działalność operacyjna Prokom Software S.A. W pierwszym kwartale 2008 roku, działalność Spółki opierała się głównie na: (1) realizacji kontraktów zawartych w okresach poprzednich, min. z Zakładem Ubezpieczeń Społecznych, Grupą PZU S.A., ppup Poczta Polska; (2) przygotowaniach operacyjnych oraz inwestycyjnych do nowych projektów; (3) prowadzeniu działań związanych z nowymi kontraktami będącymi na etapie przetargów lub negocjacji. W okresie sprawozdawczym Prokom Software S.A. zawarł m.in. następujące umowy: Liczne umowy i zlecenia wykonawcze realizowane w ramach kontraktów z dotychczasowymi klientami Spółki takimi jak, Grupa PZU, Bioton, Grupa LOTOS, ZUS, BOT, KE ENERGA Nordea Bank Polska. Centrum Systemów Informacyjnych Ochrony Zdrowia - umowa na wykonanie "Platformy udostępniania on-line przedsiębiorcom usług Rejestru Zakładów Opieki Zdrowotnej - erzoz" (zawarta przez konsorcjum Combidata - Prokom - Unizeto Technologies). 74

75 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Postdata aneks do umowy o świadczenie usług informatycznych (system e-poczta). Szpital Wojewódzki im. K.Marcinkowskiego - umowa na zaprojektowanie, dostawę, instalację oraz konfigurację Systemu Analityczno-Sprawozdawczego w ramach realizacji projektu ZPORR pn. Wdrożenie centralnego systemu analitycznego i sprawozdawczego dla Szpitala Wojewódzkiego. Działalność finansowa W pierwszym kwartale 2008 roku, podobnie jak i w poprzednich okresach, działalność Grupy Prokom Software S.A. finansowana była ze środków własnych i długu zewnętrznego. Występujące nadwyżki wolnych środków finansowych Grupa przeznaczała na ograniczanie zadłużenia zewnętrznego i inwestycje, głównie w papiery komercyjne oraz lokaty bankowe. Środki własne, finansowanie zewnętrzne oraz regularny wpływ należności od kontrahentów pozwalały, podobnie jak w poprzednich kwartałach, na płynne regulowanie bieżących zobowiązań. Na dzień 31 marca 2008 roku wartość zobowiązań finansowych zaciągniętych przez Grupę wynosiła 241,6 mln PLN. Na zobowiązania te składały się kredyty, pożyczki i wyemitowane dłużne papiery wartościowe o wartości 123,4 mln PLN, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w wysokości 118,0 mln PLN i inne w wysokości 0,2 mln PLN. Na dzień 31 marca 2008 roku wartość zobowiązań finansowych zaciągniętych przez Jednostkę Dominującą wynosiła 232,3 mln PLN i była o 50,7 mln PLN niższa w porównaniu ze stanem na dzień 31 grudnia 2007 roku. Długoterminowe zobowiązania finansowe na dzień 31 marca 2008 wynosiły 109,1 mln PLN i obejmowały prawie w całości zobowiązania z tytułu leasingu. Krótkoterminowe zobowiązania finansowe na dzień 31 marca 2008 wynosiły 123,2 mln PLN i obejmowały wyemitowane dłużne papiery wartościowe o wartości 119,4 mln PLN, zobowiązania z tytułu leasingu finansowego w wysokości 3,7 mln PLN i inne w wysokości 0,1 mln PLN. Maksymalny dostępny limit zadłużenia w ramach umów zawartych przez Prokom Software S.A. na dzień bilansowy wynosił około 550 mln PLN. Prokom Software S.A. W dniu 11 lutego 2008 roku Prokom Investments S.A. spłacił część zobowiązania wobec Prokom Software S.A., z tytułu wyemitowanych bonów dłużnych, w kwocie 100 mln PLN. (patrz komunikat Prokom Software S.A. RB/10/2008 z dnia ) Działalność inwestycyjna Wydarzenia związane z połączeniem Prokom Software S.A. z Asseco Poland S.A. W dniu 22 stycznia 2008 roku Spółka otrzymała od Urzędu Ochrony Konkurencji i Konsumentów, po przeprowadzeniu postępowania antymonopolowego, decyzję w sprawie wyrażenia zgody na dokonanie koncentracji, polegającej na połączeniu Prokom Software S.A. ("Prokom") z Asseco Poland S.A. ("Asseco"). Zgoda UOKiK była kolejnym etapem w procesie planowanego połączenia spółek Asseco i Prokom ogłoszonego w dniu 30 listopada 2007 roku (RB 43/2007). Połączenie zostanie przeprowadzone zgodnie z art pkt 1 (łączenie się poprzez przejęcie) 75

76 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Kodeksu spółek handlowych, tj. poprzez przeniesienie całego majątku Prokom na Asseco za akcje, które Asseco wyda akcjonariuszom Prokom. (patrz komunikat Prokom Software S.A. RB/04/2008 z dnia ) Spółka została zawiadomiona przez Asseco Poland S.A. o przekroczeniu przez Asseco 20% głosów na walnym zgromadzeniu Prokom w wyniku nabycia przez Asseco własności akcji zwykłych na okaziciela Prokom w ramach częściowego wykonania zawartej w dniu 29 września 2007 roku z Prokom Investments S.A. oraz Panem Ryszardem Krauze warunkowej umowy sprzedaży akcji Prokom. W wyniku opisanego powyżej nabycia Asseco posiada łącznie akcji imiennych Prokom uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 5 głosów co do 1 akcji oraz akcje zwykłe na okaziciela Prokom, reprezentujące łącznie 21,49% kapitału zakładowego Prokom oraz uprawniające łącznie do głosów na walnym zgromadzeniu Prokom stanowiących ok. 23,69% głosów na walnym zgromadzeniu Prokom. Przed opisanym powyżej nabyciem Asseco posiadało akcji imiennych Prokom uprzywilejowanych co do głosu w stosunku 5 głosów co do 1 akcji oraz akcji zwykłych na okaziciela Prokom reprezentujących łącznie ok. 10,96 % udziału w kapitale zakładowym Prokom oraz uprawniających łącznie do głosów na walnym zgromadzeniu Prokom stanowiących ok. 13,69% głosów na walnym zgromadzeniu Prokom. (patrz komunikat Prokom Software S.A. RB/09/2008 z dnia ) W dniu 20 lutego 2008 roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki podjęło uchwałę dotyczącą połączenia Prokom Software S.A. z Asseco Poland S.A. (patrz komunikat Prokom Software S.A. RB/19/2008 z dnia ) Grupa ABG SPIN S.A. Przyrzeczona umowa sprzedaży posiadanych przez ABG SPIN S.A. udziałów w spółce pod firmą: Studio Komputerowe GALKOM Sp. z o.o. z siedzibą w Rzeszowie. Zawarcie umowy nastąpiło w wykonaniu przedwstępnej warunkowej umowy sprzedaży udziałów, o której Emitent informował raportem bieżącym nr 75/2007 z dnia 3 października 2007 roku Przedmiotem umowy sprzedaży jest 70 udziałów spółki pod firmą: Studio Komputerowe GALKOM Sp. z o.o. stanowiących 87,5% kapitału zakładowego ww. spółki i uprawniających do 87,5% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Nabywającym udziały jest spółka pod firmą: KOM-PAKT Przedsiębiorstwo Innowacyjno- Wdrożeniowe Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Nabywająca udziały jest spółką zależną od ABG SPIN S.A. Łączna cena sprzedaży udziałów została ustalona na kwotę PLN. Przeniesienie własności udziałów na kupującą nastąpiło z dniem 14 stycznia 2008 roku. (patrz komunikat ABG SPIN S.A. RB/2/2008 z dnia ) Umowa nabycia przez ABG SPIN S.A. udziałów spółki: ABF Ltd Sp. z o.o. z siedzibą w Zabrzu. Przedmiotem umowy jest 1815 udziałów spółki stanowiących 91,62% kapitału zakładowego, uprawniających do 91,62% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. Udziały w spółce zostały nabyte od osoby fizycznej za łączną kwotę PLN. Przeniesienie własności udziałów nastąpi z dniem zapłaty ceny sprzedaży tj. w terminie 7 dni od zawarcia umowy sprzedaży. Przed zawarciem umowy, o której ABG 76

77 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej SPIN S.A. informuje niniejszym raportem bieżącym w posiadaniu ABG SPIN S.A. było 166 udziałów Spółki stanowiących 8,38% kapitału zakładowego, uprawniających do 8.38% głosów na Zgromadzeniu Wspólników. W wyniku transakcji sprzedaży ABG SPIN S.A. będzie uprawniony do 100% udziałów w kapitale zakładowym ABF Ltd Sp. z o.o. (patrz komunikat ABG SPIN S.A. RB/3/2008 z dnia ) 30 stycznia 2008 r. został podpisany plan połączenia ABG SPIN S.A. z RADCOMP S.A. z siedzibą we Wrocławiu. W dniu 31 stycznia 2008 roku plan połączenia został zgłoszony do Sądu Rejonowego dla M. St. Warszawy i Sądu Rejonowego dla Wrocławia Fabrycznej. ABG SPIN S.A. jest właścicielem akcji na okaziciela RADCOMP S.A. stanowiących 100% kapitału zakładowego RADCOMP S.A. uprawniających do 100% głosów na Walnym Zgromadzeniu RADCOMP S.A. Celem połączenia jest wzmocnienie pozycji ABG SPIN S.A. na rynku rozwiązań informatycznych dla służby zdrowia, a także osiągnięcie efektu synergii, który pozwoli oferować lepsze rozwiązania Klientom sektora opieki zdrowotnej. (patrz komunikat ABG SPIN S.A. RB/6/2008 z dnia ) ABG SPIN S.A. objął nowoutworzonych udziałów o wartości nominalnej 500 KOM-PAKT Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. Nowoutworzone udziały zostały objęte w zamian za wkład pieniężny w łącznej kwocie PLN. Zarówno przed jak i po objęciu udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym spółki Emitentowi przysługiwało prawo do 100% udziałów spółki KOM-PAKT Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie. (patrz komunikat ABG SPIN S.A. RB/10/2008 z dnia ) Informacje o toczących się postępowaniach dotyczących zobowiązań albo wierzytelności Prokom Software S.A. lub jednostek do niego zależnych W prezentowanym okresie przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej nie toczyły się postępowania dotyczące zobowiązań albo wierzytelności Prokom Software S.A. lub jednostek od niego zależnych, których łączna wartość stanowiła by co najmniej 10% kapitałów własnych Prokom Software S.A. Inne informacje istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian oraz realizacji zobowiązań W wyniku uzgodnień wynikających z Planu Połączenia Prokom Software S.A. z Asseco Poland S.A. wystąpiły następujące zmiany w składzie osobowym organów zarządzających i nadzorujących Spółki: 31 stycznia 2008 roku powołanie do składu Zarządu Spółki Pana Piotra Jeleńskiego. (patrz komunikat Prokom Software S.A. RB/07/2008 z dnia ) Poza opisanymi w niniejszym raporcie, w pierwszym kwartale 2008 roku, nie wystąpiły inne zdarzenia istotne dla oceny sytuacji kadrowej, majątkowej, finansowej, wyniku finansowego i ich zmian. 77

78 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Ocena możliwości zrealizowania opublikowanych przez Zarząd prognoz wyników Zarząd Prokom Software S.A. nie publikował prognoz wyników Jednostki Dominującej ani Grupy. Czynniki mogące mieć w przyszłości wpływ na przyszłe wyniki Grupy Decydującym czynnikiem wpływającym w przyszłości na wyniki Grupy jest realizacja zawartego w dniu 29 września 2007 roku porozumienia o połączeniu Prokom Software S.A. z Asseco Poland S.A., w rezultacie czego w dniu 1 kwietnia 2008 roku zostało zarejestrowane połączenie oby spółek. W efekcie połączenia powstała jedna z największych Grup informatycznych w regionie Europy. Połączenie wpływa na potencjał Grupy, w zasadniczy sposób zwiększając jej pozycję konkurencyjną na rynku krajowym i europejskim. Koncentracja kapitału, jaka nastąpiła w wyniku połączenia zwiększa możliwości tworzenia własnych produktów informatycznych, a także pozwala rozszerzyć ofertę produktową i bazę klientów. Innym istotnym efektem koncentracji będzie wzrost efektywności realizowanej działalności w wyniku lepszego wykorzystania zasobów, którymi dysponuje Grupa. Połączenie powinno także istotnie przyczynić się do zwiększenia finansowej stabilności działania oraz wzrostu wartości dla akcjonariuszy łączących się Spółek. Podstawy sporządzenia skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres 3 miesięcy zakończony 31 marca 2008 roku zostało sporządzone zgodnie z MSR 34 Śródroczna Sprawozdawczość Finansowa. Zasady rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego sprawozdania są we wszystkich istotnych aspektach zgodne z zasadami przyjętymi do sporządzenia skonsolidowanego rocznego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Prokom Software S.A., za rok obrotowy 2007, zgodnego z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej. Skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe powinno być czytane wraz ze skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym za rok zakończony 31 grudnia 2007 roku. Korekty błędów poprzednich okresów Nie wystąpiły. 78

79 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Skrócony skonsolidowany rachunek zysków i strat 3 miesiące zakończone 31 marca miesiące zakończone 31 marca 2007 DZIAŁALNOŚĆ OPERACYJNA Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży produktów i usług Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Koszt własny sprzedaży ( ) ( ) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług ( ) ( ) Wartość sprzedanych towarów i materiałów (32 947) (87 478) ZYSK BRUTTO ZE SPRZEDAŻY Koszty sprzedaży i dystrybucji (20 751) (31 228) Koszty ogólnego zarządu (38 171) (68 192) Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne (2 844) (1 381) ZYSK / (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Przychody finansowe Koszty finansowe (9 169) (23 167) Udział w wynikach jednostek stowarzyszonych Wynik na rozwodnieniu akcji w jednostkach zależnych i stowarzyszonych - (113) ZYSK / (STRATA) PRZED OPODATKOWANIEM Podatek dochodowy (3 867) (8 087) ZYSK / (STRATA) NETTO ZA OKRES OBROTOWY Przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Przypadający akcjonariuszom mniejszościowym Podstawowy i rozwodniony zysk / (strata) na jedną akcję 1,47 0,77 Noty uzupełniające są integralną częścią sprawozdania finansowego 79

80 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Skrócony skonsolidowany bilans Nota 31 marca grudnia 2007 AKTYWA Aktywa trwałe (długoterminowe) Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy z konsolidacji Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych wycenianych metodą praw własności Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży Aktywa finansowe przeceniane przez Rachunek Zysków i Strat - - Inne inwestycje długoterminowe Należności długoterminowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa obrotowe (krótkoterminowe) Zapasy Rozliczenia międzyokresowe Należności z tytułu dostaw i usług Należności budżetowe Inne należności Kwoty należne od zamawiających z tytułu rozliczenia kontraktów IT Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności Aktywa finansowe przeceniane przez rachunek zysków i strat Środki pieniężne i depozyty krótkoterminowe SUMA AKTYWÓW Noty uzupełniające są integralną częścią sprawozdania finansowego 80

81 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Skrócony skonsolidowany bilans (c.d.) Nota 31 marca grudnia 2007 PASYWA Kapitał własny Kapitał podstawowy Nadwyżka ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych (2 233) (3 637) Niepodzielony wynik finansowy Kapitał własny (przypisany akcjonariuszom jednostki dominującej) Udziały mniejszości Kapitał własny ogółem Zobowiązania długoterminowe Kredyty bankowe, pożyczki i dłużne papiery wartościowe Leasing finansowy Inne zobowiązania finansowe 56 - Długoterminowe zobowiązania handlowe inne - - Rezerwy długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - - Rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe przychodów Zobowiązania krótkoterminowe Kredyty bankowe i pożyczki i dłużne papiery wartościowe Leasing finansowy Zobowiązania finansowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania budżetowe Pozostałe zobowiązania Kwoty należne zamawiającym z tytułu rozliczenia kontraktów IT Rezerwy krótkoterminowe Rozliczenia międzyokresowe kosztów Rozliczenia międzyokresowe przychodów SUMA ZOBOWIĄZAŃ SUMA PASYWÓW Noty uzupełniające są integralną częścią sprawozdania finansowego 81

82 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Skrócone skonsolidowane zestawienie zmian w kapitale własnym Kapitał podstawowy Nadwyżka ceny emisyjnej nad wartością nominalną Różnice kursowe z konsolidacji Zatrzymane zyski Kapitał własny jednostki dominującej Udziały mniejszości Kapitały własne razem Saldo na 1 stycznia (3 637) Zmiany różnic kursowych z konsolidacji Zyski i straty rozpoznane bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto Zyski w okresie łącznie Zmiany w strukturze grupy kapitałowej Wypłata dywidendy Saldo na 31 marca 2008 (nieaudytowane) (2 233) Saldo na 1 stycznia (2 434) Zmiany różnic kursowych z konsolidacji Zyski i straty rozpoznane bezpośrednio w kapitale własnym Zysk netto Zyski w okresie łącznie Zmiany w strukturze grupy kapitałowej Saldo na 31 marca 2007 (nieudytowane) (1 143) Noty uzupełniające są integralną częścią sprawozdania finansowego 82

83 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Skrócony skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych 3 miesiące zakończone 31 marca miesiące zakończone 31 marca 2007 PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Zysk przed opodatkowaniem Korekty o pozycje: Udział w wyniku finansowym jednostek (11 604) (1 978) stowarzyszonych Amortyzacja Zysk na rozwodnieniu akcji w jednostce zależnej - (113) Zmiana stanu kapitału obrotowego Koszty / (przychody) odsetkowe (1 167) (1 406) Zyski / (straty) z tytułu różnic kursowych (1 214) Zyski / (straty) z działalności inwestycyjnej 859 (1 587) Inne korekty 86 (11 173) Zapłacone odsetki (6 408) (8 060) Zapłacony podatek dochodowy (6 411) (6 175) Przepływy netto z działalności operacyjnej PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI INWESTYCYJNEJ Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat i dostępnych do sprzedaży Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych utrzymywanych do terminu wymagalności Wpływy ze sprzedaży innych aktywów finansowych - - Pożyczki spłacone Wpływy z realizacji transakcji forward Otrzymane odsetki Dywidendy otrzymane - - Wpływy ze sprzedaży jednostek zależnych po potrąceniu - - oddawanych środków pieniężnych Wpływy ze sprzedaży jednostek stowarzyszonych - - Nabycie rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości (4 946) (13 069) niematerialnych i prawnych Nabycie aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez rachunek zysków i strat dostępnych do sprzedaży (9 808) (9 140) Nabycie aktywów finansowych utrzymywanych do terminu - (50 057) wymagalności Nabycie innych aktywów finansowych - Nabycie jednostek stowarzyszonych (21 012) (306) Nabycie jednostek zależnych, po potrąceniu przejętych środków pieniężnych Pożyczki udzielone - (1 728) Inne pozycje (5) - Przepływy netto z działalności inwestycyjnej Noty uzupełniające są integralną częścią sprawozdania finansowego 83

84 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Skrócony skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych (c.d.) PRZEPŁYWY ŚRODKÓW PIENIĘŻNYCH Z DZIAŁALNOŚCI FINANSOWEJ 3 miesiące zakończone 31 marca miesiące zakończone 31 marca 2007 Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych i kredytów Wykup dłużnych papierów wartościowych (77 948) ( ) i spłata kredytów Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego (969) (875) Dywidendy wypłacone akcjonariuszom jednostki - - dominującej Inne (267) (565) Przepływy netto z działalności finansowej (63 314) (42 659) Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu Zmiany w kapitale obrotowym 3 miesiące zakończone 31 marca miesiące zakończone 31 marca 2007 Zmiana stanu należności z tyt. dostaw i usług Zmiana stanu pozostałych należności (1 088) Zmiana stanu zapasów (7 880) Zmiana stanu czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów Zmiana stanu rezerw (9 941) (12 182) Zmiana stanu zobowiązań z tyt. dostaw i usług (86 148) (83 941) Zmiana stanu pozostałych zobowiązań (28 045) (48 305) Zmiana stanu kapitału obrotowego Noty uzupełniające są integralną częścią sprawozdania finansowego 84

85 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Noty objaśniające do skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Przychody z podstawowej działalności operacyjnej Przychody ze sprzedaży 3 miesiące zakończone 31 marca 2008 (nieaudytowane) 3 miesiące zakończone 31 marca 2007 (nieaudytowane) Oprogramowanie i licencje własne Usługi przekazanie do eksploatacji Usługi opieki informatycznej Usługi generalnego wykonawstwa Wykonawstwo infrastruktury sieci Usługi wykonania systemów Opieka techniczna i serwis pogwarancyjny Usługi szkoleniowe Pozostałe Przychody ze sprzedaży produktów i usług Sprzęt komputerowy Oprogramowanie Pozostałe Przychody ze sprzedaży towarów i materiałów Przychody ze sprzedaży razem Koszty działalności podstawowej Koszty działalności podstawowej według rodzaju 3 miesiące zakończone 31 marca 2008 (nieaudytowane) 3 miesiące zakończone 31 marca 2007 (nieaudytowane) Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia na rzecz pracowników Pozostałe koszty rodzajowe Zmiana stanu zapasów, produkcji w toku i rozliczeń międzyokresowych (2 535) Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki - - Wartość sprzedanych towarów i materiałów Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Koszt wytworzenia sprzedanych produktów i usług Wartość sprzedanych towarów i materiałów

86 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Nabycia i zbycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 3 miesiące zakończone 31 marca 2008 Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Wartość netto na 1 stycznia Zwiększenia Zbycie (3 738) (24) Amortyzacja, trwała utrata wartości i inne (9 213) (4 225) Wartość netto na 31 marca miesiące zakończone 31 marca 2007 Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne i prawne Wartość netto na 1 stycznia Zwiększenia Zbycie (9 546) (7 645) Amortyzacja, trwała utrata wartości i inne (13 733) (4 358) Wartość netto na 31 marca

87 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Zobowiązania z tytułu kredytów, pożyczek i dłużnych papierów wartościowych 87

88 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej 88

89 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Obligacje komercyjne W dniu 20 czerwca 2003 roku Prokom Software S.A. podpisał z BRE Bankiem S.A. Program Emisji Obligacji na kwotę 200 mln PLN. W dniu 13 sierpnia 2004 roku aneksem do umowy zwiększono wartość programu do 300 mln PLN. W ramach trwającego do 3 sierpnia 2008 roku programu bank organizuje emisje obligacji Jednostki Dominującej na okresy do 365 dni. Środki uzyskane z programu wykorzystywane są do zasilenia kapitału obrotowego Jednostki Dominującej. Dnia 2 listopada 2006 roku, SPIN S.A. zawarł umowę z BRE Bank S.A. na rozpoczęcie programu emisji obligacji zwykłych na okaziciela o łącznej wartości nominalnej do 100 mln PLN. Planowana emisja obligacji ma na celu optymalizację wykorzystania zewnętrznych źródeł finansowania działalności i zmniejszenie kosztów jego obsługi. Udzielone poręczenia kredytów, pożyczki lub gwarancje Wartość poręczonych kredytów, pożyczek lub gwarancji udzielonych przez Jednostkę Dominującą lub jednostki od niej zależne nie uległa istotnym zmianom w stosunku do stanu przedstawionego w sprawozdaniu finansowym za rok zakończony 31 grudnia Wartość poręczonych kredytów, pożyczek lub gwarancji udzielonych przez Jednostkę Dominującą lub jednostki od niej zależne, jednemu podmiotowi lub jednostce od niego zależnej nie przekraczała 10% kapitałów własnych Jednostki Dominującej. 89

90 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Transakcje z podmiotami powiązanymi a. Należności od jednostek powiązanych 31 marca 2008 (nieaudytowane) 31 grudnia 2007 Postdata S.A. (jednostka stowarzyszona) handlowe Asseco Poland S.A. (jednostka stowarzyszona) handlowe Asseco Business Solutions S.A. (jednostka stowarzyszona pośrednio) 4 6 handlowe Asseco Systems S.A. (jednostka stowarzyszona pośrednio) handlowe Pozostałe handlowe Należności z tytułu dostaw i usług od innych podmiotów powiązanych stanowią głównie należności od jednostek stowarzyszonych. Należności te dotyczą sprzedaży usług i towarów, które dokonywane były na warunkach rynkowych. b. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 31 marca 2008 (nieaudytowane) 31 grudnia 2007 Asseco Poland S.A. (jednostka stowarzyszona) handlowe Asseco Business Solutions S.A. (jednostka stowarzyszona pośrednio) handlowe Asseco Systems S.A. (jednostka stowarzyszona pośrednio) handlowe Koma Nord Sp. z o.o. (jednostka stowarzyszona pośrednio) handlowe Zobowiązanie z tytułu nieopłaconych wpłat na kapitał zakładowy spółek c. Przychody ze sprzedaży 3 miesiące zakończone 31 marca 2008 (nieaudytowane) 3 miesiące zakończone 31 marca 2007 (nieaudytowane) Prokom Investments S.A Postdata S.A. (jednostka stowarzyszona) Asseco Poland S.A. (jednostka stowarzyszona) Asseco Business Solutions S.A. (jednostka stowarzyszona pośrednio) 4 - Asseco Systems S.A. (jednostka stowarzyszona pośrednio) 37 - Koma Nord Sp. z o.o. (jednostka stowarzyszona pośrednio) 26 - COMP S.A. (jednostka stowarzyszona) Pozostałe Transakcje sprzedaży z tymi jednostkami zostały przeprowadzone na warunkach rynkowych. 90

91 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej d. Przychody / (koszty) finansowe netto 3 miesiące zakończone 31 marca 2008 (nieaudytowane) 3 miesiące zakończone 31 marca 2007 (nieaudytowane) Prokom Investments S.A. (odsetki od bonów dłużnych) Prokom Investments S.A. (odsetki od należności) e. Koszty usług obcych 3 miesiące zakończone 31 marca 2008 (nieaudytowane) 3 miesiące zakończone 31 marca 2007 (nieaudytowane) Prokom Investments S.A COMP S.A. (jednostka stowarzyszona) TechLab 2000 Sp. z o.o. (jednostka stowarzyszona pośrednio) Asseco Poland S.A. (jednostka stowarzyszona) Asseco Business Solutions S.A. (jednostka stowarzyszona pośrednio) Asseco Systems S.A. (jednostka stowarzyszona pośrednio) Usługi zakupione od Prokom Investments S.A. obejmują: 3 miesiące zakończone 31 marca 2008 (nieaudytowane) 3 miesiące zakończone 31 marca 2007 (nieaudytowane) Najem samochodów - 45 Najem powierzchni biurowej Pozostałe W powyższych notach przychodowo-kosztowych wykazano wartość transakcji z Prokom Investments S.A. dotyczących okresu od 1 stycznia do 31 marca 2007 roku, ponieważ w tym okresie Prokom Investments S.A. był podmiotem powiązanym (inwestorem strategicznym). f. Wynagrodzenie i pożyczki dla członków Zarządu i Rady Nadzorczej Na dzień 31 marca 2008 roku oraz 31 grudnia 2007 roku występuje pożyczka udzielona członkowi Zarządu Jednostki Dominującej. Pożyczka udzielona jest w kwocie 500 PLN i płatna jest do 10 lipca 2008 roku. Oprocentowanie tej pożyczki to 5,5% p.a. 91

92 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Wynagrodzenie wypłacone członkom Zarządu i członkom Rady Nadzorczej Jednostki Dominującej w okresie sprawozdawczym przedstawiało się następująco: 3 miesiące zakończone 31 marca 2008 (nieaudytowane) 3 miesiące zakończone 31 marca 2007 (nieaudytowane) Zarząd Prokom Software S.A Rada Nadzorcza Prokom Software S.A Zarząd i Rada Nadzorcza Prokom Software S.A. w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Grupa Kapitałowa Skład Grupy Kapitałowej W poniższej tabeli udziały w jednostkach zależnych i stowarzyszonych pośrednio przeliczono udziałem posiadanym bezpośrednio w jednostce zależnej lub stowarzyszonej niższego rzędu. Nazwa spółki Udział w kapitale na Udział w głosach na Udział w kapitale na Udział w głosach na Jednostki zależne: ABG S.A. 42,68% 42,68% 42,68% 42,68% OptiX Polska Sp. z o.o. 2) 42,68% 42,68% 42,68% 42,68% SK Galkom Sp. z o.o. 2) 37,35% 37,35% 37,35% 37,35% Kom-Pakt PIW Sp. z o.o. 2) 42,68% 42,68% 42,68% 42,68% PIW Postinfo Sp. z o.o. 2) ,61% 25,61% Serum Software Sp. z o.o. 2) ,32% 27,32% DRQ Sp. z o.o. 2) 42,68% 42,68% 42,68% 42,68% DRQ Serwis Sp. z o.o. 2) 42,68% 42,68% 42,68% 42,68% PSI RADCOMP S.A. 2) 42,68% 42,68% 42,68% 42,68% KKI-BCI Sp. z o.o. 2) 41,83% 41,83% 41,83% 41,83% IIiSI Sp. z o.o. 2) 42,68% 42,68% 42,68% 42,68% ABF Ltd Sp. z o.o. 42,68% 42,68% 3,58% 3,58% Combidata Poland Sp. z o.o. 83,81% 83,81% 83,81% 83,81% Ready Sp. z o.o. 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% ZETO Sp. z o.o. 94,20% 94,20% 94,20% 94,20% Jednostki współzależne: C2 System Polska S.A. 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% TETRA System Polska S.A. 30,00% 30,00% 30,00% 30,00% RUM IT S.A. 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% 92

93 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Jednostki stowarzyszone: Postdata S.A. 49,00% 49,00% 49,00% 49,00% UAB Informaciniu projektu sistemos 50,00% 50,00% 50,00% 50,00% Asseco Poland S.A. 22,72% 22,72% 22,72% 22,72% Asseco Business Solutions S.A. 1) 12,33% 12,33% 12,33% 12,33% ANICA System S.A. 1) 7,47% 7,47% 7,47% 7,47% bezpieczeństwo.pl Sp. z o.o. 1) 22,72% 22,72% 22,72% 22,72% Bielpolsoft j.v. 1) 19,31% 19,31% 19,31% 19,31% Sawan S.A. 1) 22,72% 22,72% 22,72% 22,72% ADH-Soft Sp. z o.o. 1) 12,50% 12,50% 12,50% 12,50% Gladstone Consulting Ltd. 1) 11,59% 11,59% 11,59% 11,59% ZUI Novum Sp. z o.o. 1) 11,59% 11,59% 11,59% 11,59% SINTAGMA UAB Sp. z o.o. 1) 14,00% 14,00% 12,78% 12,78% Asseco Systems S.A. 1) 22,72% 22,72% 22,72% 22,72% Soft Technologies Sp. z o.o. 1) 10,22% 10,22% 10,22% 10,22% Koma Nord Sp. z o.o. 1) 22,72% 22,72% 22,72% 22,72% Asseco Slovakia, a.s. 1) 10,93% 10,93% 9,47% 9,47% Datalock, a.s. 1) 5,58% 5,58% 4,83% 4,83% Datalock Tatry 1) 2,90% 2,90% 2,90% 2,90% Datalock Zilina 1) 5,58% 5,58% 4,83% 4,83% Datalock Puchov 1) 3,40% 3,40% 2,95% 2,95% Datalock s.r.o. Opava (CZ) 1) 2,79% 2,79% 2,42% 2,42% MicroNet 1) 5,58% 5,58% 4,83% 4,83% TEDIS 1) 1,90% 1,90% 1,64% 1,64% Crystal Consulting 1) 1,69% 1,69% 1,46% 1,46% Slovanet, a.s. 1) 5,57% 5,57% 4,82% 4,82% MPI Slovakia, a.s. 1) 5,57% 5,57% 4,82% 4,82% Disig, a.s. 1) 5,57% 5,57% 4,82% 4,82% UNIQUARE Software Development GmbH 1) 6,56% 6,56% 5,68% 5,68% UNIQUARE MEA 1) 1,31% 1,31% 1,14% 1,14% UNIQUARE Ukraine 1) 6,49% 6,49% 5,62% 5,62% Asseco Czech Republic, a.s. 1) 10,93% 10,93% 9,75% 9,75% BERIT, a.s. 1) 6,06% 6,06% 5,40% 5,40% BERIT Services 1) 6,06% 6,06% 5,40% 5,40% BERIT AG (Switzerland) 1) 6,06% 6,06% 5,40% 5,40% BERIT GmbH (Germany) 1) 6,06% 6,06% 5,40% 5,40% LCS International 1) 6,01% 6,01% 5,37% 5,37% LCS Deutschland 1) 6,01% 6,01% 5,37% 5,37% LCS Slovensko 1) 6,01% 6,01% 5,37% 5,37% D.Trust Certifikačná Autorita, a.s. 1) 4,92% 4,92% 4,39% 4,39% První Ceritifikační Autorita, a.s. 1) 2,44% 2,44% 2,27% 2,27% Asseco Romania S.A. 1) 21,13% 21,13% 21,13% 21,13% FIBa Software S.R.L. 1) 14,79% 14,79% 14,79% 14,79% Net Consulting S.R.L. 1) 14,79% 14,79% 14,79% 14,79% Asseco South Eastern Europe S.A. 1) 21,13% 21,13% 21,13% 21,13% Pexim d.o.o. 1) 12,68% 12,68% 12,68% 12,68% ARBOR INFORMATIKA d.o.o. 1) 14,79% 14,79% 14,79% 14,79% Logos d.o.o. 1) 12,68% 12,68% 12,68% 12,68% Asseco Germany S.A. 1) 21,13% 21,13% 21,13% 21,13% Automation+Productivity AG 1) 16,90% 16,90% 16,90% 16,90% AP Automation + Productivity GmbH 1) 15,85% 15,85% 15,85% 15,85% AP Schweiz Informatik AG 1) 2,85% 2,85% 2,85% 2,85% 93

94 Grupa Kapitałowa Prokom Software S.A. Skonsolidowany raport kwartalny za I kwartał 2008 Wszystkie kwoty wyrażono w tysiącach złotych (PLN), chyba, że stwierdzono inaczej Matrix42 AG 1) 20,61% 20,61% - - Matrix42 USA, Inc 1) 20,61% 20,61% - - Sapen Sp. z o.o. 2) 21,34% 21,34% 21,34% 21,34% 1) 2) udział posiadany pośrednio przez Asseco Poland S.A. udział posiadany pośrednio ABG SA Przyczyny konsolidowania ABG S.A. metodą pełną: Jednostka Dominująca posiada zgodnie ze statutem Spółki prawo do powoływania większości członków rady nadzorczej (4 z 7). Zgodnie z Kodeksem Spółek Handlowych statut może zostać zmieniony większością ¾ Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. Schemat Grupy Kapitałowej Prokom Software S.A. stan na dzień 31 marca 2008 roku 94