Fundacja Księdza Orione CZYŃMY DOBRO ul. Williama Lindleya 12 02-005 Warszawa INFORMACJA DODATKOWA 2016 r. 1
A. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2016 rok I. Dane podstawowe 1. Nazwa podmiotu: Fundacja Księdza Orione Czyńmy Dobro 2. Adres siedziby: 02-005 Warszawa, ul. Williama Lindleya 12 3. Numer identyfikacji podatkowej NIP 701-00-73-783 4. Numer REGON 141028130 5. Numer KRS 0000 28 27 96 6. Podstawowy przedmiot działalności wg PKD: 9499Z- działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej niesklasyfikowana 7. Rodzaj działalności statutowej: Celami statutowymi Fundacji są: 1) Działania na rzecz osób niepełnosprawnych. 2) Działania na rzecz osób chorych przebywających w hospicjach i zakładach opiekuńczoleczniczych. 3) Działania na rzecz osób wykluczonych społecznie i zagrożonych wykluczeniem społecznym, a w szczególności pomoc: osobom bezdomnym, młodzieży przebywającej w placówkach opiekuńczo-wychowawczych i resocjalizacyjnych, młodzieży opuszczającej placówki opiekuńczo-wychowawcze i resocjalizacyjne. 4) Działalność charytatywna. 5) Pomoc społeczna, a w szczególności pomoc osobom z niepełnosprawnością intelektualną i ich rodzinom znajdującym się w trudnej sytuacji życiowej oraz wyrównywanie szans tych osób i ich rodzin. 6) Działalność wspomagająca naukę, edukację, oświatę i wychowanie. 7) Ochrona i promocja zdrowia. 8) Promocja i organizacja wolontariatu. 9) Działania na rzecz dzieci i młodzieży. 8. Dane dotyczące członków zarządu: Prezes Fundacji Ks. Janusz Nowak Członek Zarządu Ks. Antoni Wita Członek Zarządu Ks. Michał Szczypek Członek Zarządu Ewa Świć 2
9. Wskazanie okresu trwania działalności organizacji: nieograniczony. 10. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym. Roczne sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2016. 11. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez Fundację, co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez Fundację działalności. II. Przyjęte zasady polityki rachunkowości oraz sposób sporządzania sprawozdania finansowego. 1. Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych w roku obrotowym. Przyjęte zasady (politykę) rachunkowości stosuje się w sposób ciągły, dokonując w kolejnych latach obrotowych jednakowego grupowania operacji gospodarczych, jednakowej wyceny aktywów i pasywów (w tym także dokonywania odpisów amortyzacyjnych i umorzeniowych), ustala się wynik finansowy i sporządza sprawozdanie finansowe tak, aby za kolejne lata informacje z nich wynikające były porównywalne. 2. Sprawozdanie finansowe Fundacji zostało przygotowane zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz. U. z 2016 r. Nr 0 poz. 1047, ze zm.). Fundacja Księdza Orione Czyńmy Dobro będąca jednostką mikro (art. 3 ust. 1a pkt. 2 ustawy o rachunkowości) sporządziła sprawozdanie finansowe z uwzględnieniem uproszczonych zasad przewidzianych dla jednostek mikro wprowadzonych ustawą z dnia 11 lipca 2014 r. o zmianie ustawy o rachunkowości tj. z zastosowaniem art. 46 ust. 5 pkt 4, art. 47 ust. 4 pkt 4, art. 48 ust. 3, art. 48a ust. 3, art. 48b ust. 4 ustawy o rachunkowości. 3. Księgi rachunkowe Fundacja prowadzi we własnym zakresie. Miejscem przechowywania ksiąg i dokumentów jest siedziba Fundacji przy ul. Williama Lindleya 12, Warszawa. 4. Ewidencja księgowa prowadzona jest w programie księgowym Rewizor GT. 5. Aktywa i pasywa wycenia się według następujących zasad: środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne według cen nabycia lub kosztów wytworzenia, lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe o okresie używania dłuższym niż rok, lecz o wartości jednostkowej nie przekraczającej 3.500,00 zł odpisuje się w koszty pod datą przekazania do używania w pełnej wartości początkowej, jako zużycie materiałów. Ewidencję tych przedmiotów 3
prowadzi się pozaksięgowo w sposób umożliwiający identyfikację każdego przedmiotu oraz miejsce ich użytkowania. Środki trwałe o okresie użytkowania dłuższym niż rok i o wartości jednostkowej powyżej 3.500,00 zł, są umarzane i amortyzowane metodą liniową za pomocą stawek podatkowych. Wartości niematerialne i prawne o wartości jednostkowej do 3.500,00 zł, odpisuje się jednorazowo w pełnej ich wartości w koszty, natomiast o wartości wyższej, są amortyzowane według zasad i stawek podatkowych. należności wycenia się w kwocie wymaganej zapłaty, z zachowaniem ostrożności, środki pieniężne i pozostałe aktywa finansowe wycenia się w wartości nominalnej, kapitał (fundusz) własny wycenia się w wartości nominalnej, zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, rozliczenia międzyokresowe kosztów jednostka dokonuje w następujący sposób: - czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych, - biernych rozliczeń międzyokresowych kosztów w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. rozliczenia międzyokresowe przychodów, dokonywane z zachowaniem zasady ostrożności. 6. Fundacja Księdza Orione Czyńmy Dobro sporządza bilans, rachunek zysków i strat wg załącznika 4 ustawy o rachunkowości. 7. Fundacja Księdza Orione Czyńmy Dobro jest podatnikiem, o którym mowa w art. 17 ust. l pkt. 6c ustawy z dnia 15 lutego 1992 roku o podatku dochodowym od osób prawnych (t.j. Dz. U. z 2016 r. Nr 0 poz. 1888 ze zm.) i nie osiąga przychodów z działalności wymienionej w art.17 ust. 1a pkt. l tej ustawy oraz nie dokonuje wydatków na cele inne niż określone w art.17 ust. 1b, 1e i 1f powołanej ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. 8. Wszelkie dochody osiągnięte przez Fundację w roku 2016 zostaną przeznaczone wyłącznie na cele statutowe. B. Dodatkowe informacje i objaśnienia do sprawozdania finansowego za 2016 rok 1. Informacje i objaśnienia do bilansu a) Zmiany w ciągu roku obrotowego wartości środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz długoterminowych aktywów finansowych. 4
W okresie sprawozdawczym Fundacja nie nabyła środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz długoterminowych aktywów finansowych. b) Należności i roszczenia wykazano w bilansie w wysokości wymagającej zapłaty tj. 22,10 zł, jest to należność od Paypal PTE LTD w wysokości 2,10 zł oraz od Domator24.com w wysokości 20,00 zł. c) Inwestycje krótkoterminowe na koniec okresu sprawozdawczego zostały wykazane w wysokości 551.167,74 zł. w tym: - środki pieniężne w kasie 11.853,39 zł - środki na rachunkach bankowych 193.314,35 zł rachunek podstawowy Bank Pekao S.A. 52.689,44 zł rachunek pomocniczy 1 Bank Pekao S.A. 1.530,41 zł rachunek pomocniczy 2 Bank Pekao S.A. 15.824,87 zł rachunek pomocniczy 3 Bank Pekao S.A. 21.944,87 zł rachunek pomocniczy 4 Bank Pekao S.A. 36.803,90 zł rachunek pomocniczy 5 Bank Pekao S.A. 0,00 zł rachunek bieżący Raiffeisen Bank Polska S.A. 32.361,95 zł rachunek pomocniczy 1 Raiffeisen Bank Polska S.A. 0,00 zł rachunek pomocniczy 2 Raiffeisen Bank Polska S.A. 44,54 zł rachunek walutowy /EURO/ - Raiffeisen Bank Polska S.A. 27.915,44 zł rachunek walutowy /GBP/ - Raiffeisen Bank Polska S.A. 1.937,93 zł rachunek walutowy /USD/ - Raiffeisen Bank Polska S.A. 2.261,00 zł - środki na lokacie bankowej 346.000,00 zł d) Wykaz istotnych pozycji czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów. Tytuły Stan na koniec roku obrotowego w zł 1. Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 1.871,06 Opłata za domenę czynmydobro.pl od 01.01.17 r. - 15.08.17 r. 75,52 Abonament za miejsce na serwerze od 01.01.17 r. - 04.11.17 r. 414,03 Abonament za utrzymanie serwera africamed od 01.01.17 r. - 14.06.17 r. 166,81 5
Abonament za ulepszenia do programu Rewizor GT w 2017 r. 424,35 Abonament za ulepszenia do programu Gratyfikant GT w 2017 r. 424,35 Prenumerata czasopisma : Ubezpieczenia i Prawo Pracy 2017 366,00 e) Dane o funduszach. Fundacja posiada fundusz statutowy o wartości 10.000,00 zł. f) Informacja o zobowiązaniach. Zobowiązania Fundacji stanowią łącznie kwotę 1.560,97 zł. Zobowiązania z kontrahentami wynoszą 19,00 zł, natomiast zobowiązania wobec wolontariuszy 1.541,97 zł. g) Rozliczenia międzyokresowe przychodów. W 2016 r. rozliczenia międzyokresowe przychodów nie wystąpiły. 2. Informacje i objaśnienia do rachunku zysków i strat a) Struktura zrealizowanych przychodów i kosztów wg jej rodzajów i źródeł Wyszczególnienie 2016 Przychody działalności statutowej razem z tego (w.1+2+3+4) 2.166.782,85 1. Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej pożytku 2.162.193,03 publicznego Darowizny pieniężne 1.407.234,50 Darowizny rzeczowe 16.865,70 Przychody z 1% PDOF 407.764,97 Przychody z podziału zysku bilansowego za 2015 rok 330.327,86 2. Pozostałe przychody określone statutem 0,00 Pozostałe przychody statutowe 0,00 3. Pozostałe przychody operacyjne 0,00 4. Przychody finansowe 4.589,82 6
Wyszczególnienie 2016 Koszty działalności statutowej razem z tego (w.1+2+3+4) 1.625.282,92 1. Koszty realizacji działalności statutowej nieodpłatnej pożytku 1.597.337,38 publicznego z tego: Świadczenia pieniężne 1.265.719,26 Świadczenia niepieniężne 331.618,12 2. Koszty administracyjne: 27.677,74 a) zużycie materiałów i energii 2.852,38 b) usługi obce 672,84 c) podatki i opłaty 0,00 d) wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 20.717,37 e) amortyzacja 0,00 f) pozostałe koszty 3.435,15 3. Pozostałe koszty operacyjne 0,00 4. Koszty finansowe 267,80 b) Dane o kosztach rodzajowych. Koszty działalności statutowej nieodpłatnej 2016 1. Amortyzacja 0,00 2. Zużycie materiałów i energii 70.854,04 3. Usługi obce 79.827,75 4. Podatki i opłaty 0,00 5. Wynagrodzenia, narzuty na wynagrodzenia oraz świadczenia na 170.526,51 rzecz pracowników 6. Reklama 20.044,19 7. Podróże służbowe 18.043,37 8. Pozostałe koszty 0,00 Razem działalność statutowa nieodpłatna rzeczowa 359.295,86 Razem działalność statutowa nieodpłatna finansowa 1.265.719,26 Razem działalność statutowa nieodpłatna rzeczowa i finansowa 1.625.015,12 7
c) Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego (zysku, straty) brutto. WYSZCZEGÓLNIENIE USTALEŃ KWOTA A. Zysk brutto 541.499,93 I. Korekty zmniejszające sumę kosztów uzyskania przychodów 123,96 1.Ujemna różnica kursowa powstała z wyceny środków pieniężnych 123,96 zgromadzonych na rachunkach walutowych na dzień 31.12.2016 r. zgodnie z art. 30 ustawy o rachunkowości II. Zmniejszenie sumy przychodów ze źródeł położonych na terytorium RP 940,03 1. Zarachowane w bieżącym okresie przychody bilansowe, które nie 940,03 stanowią przychodów podatkowych a) Dodatnia różnica kursowa powstała z wyceny środków pieniężnych 940,03 zgromadzonych na rachunkach walutowych na dzień 31.12.2016 r. zgodnie z art. 30 ustawy o rachunkowości B. Dochód do opodatkowania 540.683,86 C. Odliczenia od dochodu 0,00 D. Dochody wolne od podatku 540.683,86 a) Dochody organizacji pożytku publicznego o których mowa w przepisach o działalności pożytku publicznego i wolontariacie w części przeznaczonej 540.683,86 na działalność statutową z wyłączeniem działalności gospodarczej (art.17 ust.1 pkt 6c) E. Podstawa opodatkowania z tego: 0,00 1. Zapłacone odsetki za zwłokę z tytułu nieterminowych wpłat należności 0,00 budżetowych i innych należności, do których stosuje się przepisy Ordynacji podatkowej (pkt.21) F. Podstawa opodatkowania (w pełnych złotych) 0,00 G. Podatek dochodowy (w pełnych złotych) 19% 0,00 d) Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych. Zyski i straty nadzwyczajne w roku obrotowym nie wystąpiły. e) Informacja o kursach walutowych przyjętych do wyceny na dzień 31.12.2016 r. Zgodnie z art. 30 ustawy o rachunkowości dokonano wyceny bilansowej środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach walutowych EUR, USD, GBP, przy zastosowaniu średniego kursu waluty ogłoszonego przez NBP w tabeli kursów nr 252/A/NBP/2016 z dnia 30 grudnia 2016 r. f) Fundacja nie udzielała żadnych gwarancji ani poręczeń na rzecz innych podmiotów. Fundacja nie zaciągała żadnych zobowiązań finansowych. 8
3. 3. Dane uzupełniające Na 31.12.2016 r. w Fundacji Księdza Orione Czyńmy Dobro było zatrudnionych 6 osób: - Koordynator projektów misyjnych 1/1 etat; - Pracownik biurowy ½ etatu; - Specjalista ds. personalnych i koordynator projektów 1/1 etat; - Księgowy 1/1 etat; - Umowa zlecenia 2 osoby. Łączna kwota wypłaconych wynagrodzeń w 2016 r. wyniosła 143.509,00 zł. Warszawa, 20.03.2017 r. Podpisy pozostałych członków zarządu Fundacji: Robert Branicki Kazimierz Poręba. Ewa Świć 9