2.2. ZASOBY FINANSOWE BILANS Tabela 2.2.1. Główne składniki aktywów bilansu Politechniki Gdańskiej wg stanu na dzień 31.12.2010 r. AKTYWA Stan na dzień 31.12.2009 r. Stan na dzień 31.12.2010 r. w tys. zł Zmiana w % 2010/2009 Aktywa trwałe 342 125,0 71,73 359 629,9 70,38 5,12 Wartości niematerialne i prawne 797,3 1 028,9 29,05 Rzeczowe aktywa trwałe 341 266,8 358 489,0 5,05 Aktywa obrotowe 134 841,9 28,27 151 366,7 29,62 12,25 Zapasy 11 387,5 13 650,2 19,87 Należności krótkoterminowe 7 754,0 10 476,8 35,11 Inwestycje krótkoterminowe (środki pieniężne) 114 614,4 126 151,4 17 SUMA AKTYWÓW 476 966,9 100 510 996,6 100 7,13 Na dzień 31 grunia 2010 roku Politechnika Gdańska odnotowała przyrost majątku oraz źródeł jego finansowania w stosunku do roku ubiegłego o 7,13%. Suma bilansowa wzrosła o 34.029,7 tys. zł w porównaniu do 2009 roku. Po stronie aktywów głównym źródłem wzrostu majątku Uczelni był wzrost aktywów trwałych (wzrost o 17.504,9 tys. zł) oraz aktywów obrotowych (wzrost o 16.524,8 tys zł). Wśród aktywów trwałych wyróżnić należy przyrost majątku w postaci zakończonych inwestycji w budynki i budowle oraz zakup nowych maszyn i urzadzeń. W grupie aktywów obrotowych największy wzrost wykazują środki pieniężne w kasie i banku. Poniżej na wykresach zaprezentowano sktrukturę aktywów Politechniki Gdańskiej na koniec 2009 i 2010 roku. Struktura aktywów na dzień 31.12.2009 r. Struktura aktywów na dzień 31.12.2010 r. 28,3% 29,6% 71,7% 70,4% Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa trwałe Aktywa obrotowe W 2010 roku została zachowana tendencja, że główną pozycję majątku uczelni stanowiły aktywa trwałe, które w okresie sprawozdawczym stanowiły aż 70,38 % sumy bilansowej. Strona 1
Tabela 2.2.2. Główne składniki pasywów Politechniki Gdańskiej na dzień 31.12.2010 r. PASYWA Stan na dzień 31.12.2009 r. Stan na dzień 31.12.2010 r. w tys. zł Zmiana w % 2010/2009 Fundusz własny 373 616,2 78,33 393 172,5 76,94 5,23 Fundusz zasadniczy 320 450,6 337 106,4 5,20 Zysk netto roku bieżącego 19 046,8 21 965,5 15,32 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 103 350,7 21,67 117 824,1 23,06 14,00 Zobowiązania krótkoterminowe 49 069,6 42 505,3-13,38 Fundusze specjalne 28 013,0 16 404,9-41,44 fundusz pomocy mater.dla stud. i doktor. 25 437,9 13 905,6-45,34 zakładowy fundusz świadczeń socjalnych 2 153,7 2 318,4 7,65 własny fundusz stypendialny 421,4 180,9-57,07 Rozliczenie międzyokresowe przychodów 54 127,8 75 200,5 38,93 SUMA PASYWÓW 476 966,9 100 510 996,6 100 7,13 Po stronie pasywów, czyli źródeł finansowania majątku Uczelnia odnotowała wzrost w pozycji, kapitały własny (wzrost o 19.556,3 tys. zł). W ramach rezerw i zobowiązań odnotowano spadek zobowiązań krótkoterminowych i rezerw o kwotę 6.599,4 tys. zł, i wzrost rozliczeń międzyokresowych o kwotę 21.072,8 tys. zł. Struktura pasywów w 2010 roku podobnie jak w latach ubiegłych wskazuje, że głównym źródłem finansowania majątku Uczelni był kapitał własny. Struktura pasywów na dzień 31.12.2009r. Struktura pasywów na dzień 31.12.2010 r. 23,1% 21,7% 76,9% 78,3% Fundusz własny Zobowiązania i rezerwy na zob. Fundusz własny Zobowiązania i rezerwy na zob. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT W obrębie rachunku zysków i strat w stosunku do 2009 roku należy stwierdzić, że przychody ogółem uczelni wzrosły o 6,22 %. Ich głównym źródłem była działalność dydaktyczna, która stanowiła 61,9 % ogółu przychodów. Poniżej zaprezentowano strukturę przychodów w 2010 r. 2,21 Strona 2
2,21 3,95 0,71 Działalność dydaktyczna 31,23 Działalność badawcza Działalność gosp.wyodrębniona Pozostałe przychody operacyjne Przychody finansowe 61,89 Koszty uczelni w roku sprawozdawczym wzrosły w stosunku do roku ubiegłego z kwoty 283.070,6 tyś. zł w 2009 r. do kwoty 298.931,6 tys. zł, czyli o 5,6 %. Głównym źródłem kosztów była działalność dydaktyczna. Koszty związane z działalnością dydaktyczną wyniosły 190 133,8 tys. zł co stanowiło 63,6 % kosztów działalności Uczelni. W 2010 roku struktura kosztów była następująca: 2,16 0,68 0,19 Działalność dydaktyczna Działalność badawcza 32,87 Działalność gosp.wyodrębniona Pozostałe koszty operacyjne Koszty finansowe 64,10 Zgodnie z obowiązującymi przepisami Uczelnia zobowiązana jest do ewidencjonowania kosztów działalności operacyjnej według układu rodzajowego. Według tego podziału najwyższą wartość stanowią koszty wynagrodzeń wraz z narzutami w kwocie 207 648,4 tys. zł., stanowiące 70,1 % ogółu kosztów rodzajowych. Kolejną grupę stanowią koszty zużycia materiałów i energii - 30 223,8 tys. zł (10,2 %), usługi obce - 25 543,7 tys. zł (8,6 %). Struktura kosztów rodzajowych wykazanych w rachunku zysków i strat za okres od 01.01.2010 r. do 31.12.2010 r. była następująca: Strona 3
11,86% 8,90% 0,19% 2% 6,69% 5,10% 11,30% 55,94% Amortyzacja Zużycie mater. i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezp. społeczne i inne świadcz. Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych tow. i mater. FINANSE UCZELNI Uczelnia 2010 rok zamknęła zyskiem netto w kwocie 21.965,5 tys. zł. W stosunku do roku ubiegłego był on wyższy o kwotę 2 918,7 tys. zł. Źródłem zysku Uczelni za 2010 r. było osiągnięcie dodatniego wyniku finansowego w poszczególnych działalnościach: działalność dydaktyczna działalność badawcza wyodrębniona działalność gospodarcza pozostała działalność operacyjna i finansowa podatek dochodowy Wynik finansowy netto 7 067,6 2 005,6 645,7 12 275,7 21 994,6-38,1 21 956,5 Na wykresie przedstawiono strukturę zysku za 2010 r. osiągniętego przez jednostki organizacyjne Politechniki Gdańskiej. Strona 4
12 % 14% 74 % Wydziały CI TASK Pozostałe jednostki Gospodarka finansowa uczelni była prowadzona na podstawie planu rzeczowo-finansowego zatwierdzonego przez Senat w dniu 2 czerwca 2010 r. na podstawie uchwały nr 232/2010. W wyniku zmiany planu przychody zwiększono o kwotę 4.748,8 tys. zł, w tym działalność dydaktyczną o 1.931,8 tys. zł, działalność badawczo-rozwojową o kwotę 2.817,0 tys. zł. Natomiast koszty zostały zwiększone o kwotę 4.34 tys. zł. Planowany zysk po uwzględnieniu korekt zwiększył się z kwoty 688,0 tys. zł do kwoty 1.096,8 tys. zł. Ostatecznie Uczelnia osiagnęła zysk netto w kwocie 21.956,5 tys. zł. Kondycję finansową uczelni za 2010 r. należy uznać jako dobrą. Zostało to potwierdzone w opinii biegłego rewidenta z badania sprawozdania finansowego oraz w przedstawionej analizie wskaźnikowej. Poniżej zaprezentowano kluczowe wskaźniki, charakteryzujące sytuację finansową i majatkową uczelni w latach 2009-2010. Wskaźnik Sposób wyliczenia 2010 2009 Rentowność netto Wynik netto * 100 Przychody ze sprzedaży 7,14% 6,65% Rentowność netto majątku Wynik netto * 100 Aktywa ogółem 4,30% 3,99% Płynność bieżąca Aktywa obrotowe Zobowiązania krótkoterminowe 3,56 2,75 Wysoka płynność Aktywa obrotowe - Zapasy Zobowiązania krótkoterminowe 3,24 2,49 Płynność gotówkowa Środki pieniężne Zobowiązania krótkoterminowe 2,97 2,34 Obrotowość należności handlowych Przeciętny stan należności * 365 w dniach Przychody ze sprzedaży 12 10 Struktura aktywów Aktywa trwałe * 100 Aktywa ogółem 70% 72% Struktura finansowania majątku Kapitały własne * 100 Aktywa ogółem 77% 78% Pokrycie majątku zobowiązaniami Kapitały obce * 100 Aktywa ogółem 23% 22% Strona 5
Wskaźniki rentowności informują ile zysku netto przyniosła 1 zł zaangażowana w działalność Uczelni. Wskaźniki płynności informują w jakim stopniu Uczelnia jest w stanie spłacić swoje bieżące zobowiązania majątkiem obrotowym. Wskaźniki te ukształtowały się na znacznie wyższym poziomie niż wartości pożądane. W teorii za pożądaną wysokość wskaźnika płynności bieżącej uznaje się jego wielkość w granicach 1,5 do 2,0, zaś wskaźnika wysokiej płynności w granicach 1,0-1,2. Wskaźniki obrotowości należności handlowych w dniach pokazuje jak szybko Uczelnia ściągała swoje należności z tytułu dostaw i usług. Wskaźnik obrotowości handlowych w dniach informuje w jakim czasie średnio były płacone zobowiązania zaciągnięte przez Uczelnię. Na dzień 31.12.2010 r. Uczelnia posiadała wolne środki "fundusz rozwoju" w kwocie 67 505,7 tys. zł. Środki te pozostają w dyspozycji nastepujących jednostek organizacyjnych Politechniki Gdańskiej: Wydziały 20 033,6 29,7% Centrum Informatyczne TASK Dział Zarządzania Infrastukturą Studencką Centrum Morskich Technologii Militarnych Rezerwa Rektora 26 016,7 38,5% 1 062,4 1,6% 515,1 0,8% 19 877,9 29,4% RAZEM 67 505,7 10% Według powyższego zestawienia wynika, że prawie 38,5 % środków Uczelni, które mogą być przeznaczone na działalność inwestycyjną i rozwój Uczelni pozostają w dyspozycji jednej jednostki, którą jest Centrum Informatyczne TASK. Rezerwa Rektora stanowi 29,4 %. Na 2011 rok Rektor może planować wydatki stymulujące rozwój Uczelni do kwoty 19 877,9 tys. zł w ramach funduszu rozwoju wolnych środków. KOSZT KSZTAŁCENIA 2010 I 2009 ROKU Koszty działalności dydaktycznej (w tys. zł.) Ilość studentów Średni koszt kształcenia na jednego studenta (w zł) 2009 2010 Zmiana 188 513,7 190 133,8 1 620,1 25 16 25 63 47 7 492,60 7 418,41-74,19 Średni koszt kształcenia studentów na Politechnice Gdańskiej w 2010 r. w stosunku do roku 2009 zmalał średnio o 74,19 zł. Strona 6
KOSZT ZATRUDNIENIA JEDNEGO PRACOWNIKA NA POLITECHNICE GDAŃSKIEJ Ogółem koszty PG (w tys. zł) Przeciętne zatrudnienie Średni koszt PG na jednego pracownika (w zł) 2009 2010 Zmiana 283 070,6 298 931,6 15 861,0 2 433,0 2 50 67,0 116 346,32 ######## 3 226,32 Wynagrodzenie: 2009 2010 Zmiana Wynagrodzenie ze stosunku pracy ogółem dla PG (w tys. zł) Przeciętne zatrudnienie Średnia płaca roczna na jednego pracownika (w zł) Średnia płaca miesięczna na jednego pracownika (w zł) 136 573,9 146 416,0 9 842,1 2 433,0 2 50 67,0 56 133,95 58 566,40 2 432,45 4 677,83 4 880,53 202,70 W 2009 r. średnia płaca w grupie nauczycieli akademickich wyniosła 6 439,8 zł / m-c, a wśród pracowników niebędących nauczycielami akademickimi - 4 229,0 zł / m-c. W 2009 r. średnia płaca miesięczna wyniosła dla nauczycieli akademickich 6.146,6 zł / m-c, a dla pracowników niebędących nauczycielami akademickimi 3 363,5 zł / m-c. Średnia płaca nauczycieli akademikich w ramch stosunku pracy w 2009 r. i 2010 r. według grup stanowisk: Profesor Docent, adiunkt i starszy wykładowca Asystent, wykładowca, lektor i instuktor 2009 2010 Zmiana 10 551,48 10 596,50 45,02 5 855,45 6 214,30 358,85 3 522,26 3 824,60 302,34 KOSZTY POŚREDNIE W UCZELNI (w tys. zł) Koszty wydziałowe Koszty ogólne Ogółem 2009 2010 Zmiana w % 33 729,0 33 825,6 0,29 26 278,8 25 902,3-1,43 60 007,8 59 727,9-0,47 Strona 7
Struktura finansowania w 2010 r. kosztów wydziałowych i kosztów ogólnych 26,45 Koszty wydziałowe w 2010 r. 73,55 Działalność dydaktyczna Działalność badawcza 30% Koszty ogólne w 2010 r. 1% 0% Działalność dydaktyczna Działalność badawcza Fundusz pomocy materialnej na rzecz studentów i doktorantów 69% Wydzielona działalność gospodarcza Struktura finansowania kosztów pośrednich działalności Uczelni w 2010 r. była bardzo zbliżona do struktury z 2009 r. Wskaźniki narzutów kosztów pośrednich w Politechnice Gdańskiej kształtowały się latach 2007-2010 nastepująco: Koszty wydziałowe Koszty ogólne 2007 2008 2009 2010 20,54 21,20 21,09 19,60 12,97 13,22 13,13 12,06 W tabelach 2.2.3-2.2.6 przedstawiono szczegółowe informacje na temat przychodów i kosztów uczelni w 2010 roku. Strona 8
Tabela 2.2.Struktura przychodów uczelni w latach 2009-2010 WYSZCZEGÓLNIENIE Dotacje budżetowe Wykonanie za 2009 rok Przychody pozostałe % udział Dotacje budżetowe Plan na 2010 r. Przychody pozostałe % udział Wykonanie 2010 rok Przychody pozostałe Działalność dydaktyczna 157 323,9 35 441,7 192 765,6 64,78 162 063,0 38 564,8 200 627,8 60,19 162 063,0 35 138,4 197 201,4 61,89 Działalność badawcza i rozwojowa 24 111,9 57 069,0 81 180,9 27,28 23 566,9 87 003,0 110 569,9 33,17 22 450,6 77 058,6 99 509,2 31,23 Wydzielona działalność gospodarcza 5 071,5 5 071,5 1,70 4 955,9 4 955,9 1,49 7 055,1 7 055,1 2,21 Przychody ze sprzedaży tow. i mater. 78,8 78,8 3 78,9 78,9 2 39,0 39,0 1 Pozostałe przychody operacyjne 15 715,9 15 715,9 5,28 14 949,0 14 949,0 4,48 12 559,6 12 559,6 3,94 Przychody finansowe 2 779,5 2 779,5 0,93 2 159,6 2 159,6 0,65 2 256,5 2 256,5 0,71 Zyski nadzwyczajne 0 0 0 Ogółem 181 435,8 116 156,4 297 592,2 100 185 629,9 147 711,2 333 341,1 100 184 513,6 134 107,2 318 620,8 100 Dotacje budżetowe % udział Wykonanie za 2009 r. 250 00 Plan na 2010 r. Wykonanie za 2010 r. 200 00 150 00 100 00 50 00 Dział. dydaktyczna Dział. bad.-rozwojowa Wydzielona dział. gospod. Pozostałe przychody
Tabela 2.2.Struktura przychodów działalności badawczo rozwojowej uczelni w latach 2009-2010 WYSZCZEGÓLNIENIE Dotacje budżetowe Wykonanie za 2009 rok Przychody pozostałe Dotacje budżetowe Plan 2010 rok Przychody pozostałe Przychody pozostałe Działalność statutowa 21 882,6 21 882,6 26,96 21 744,5 21 744,5 19,67 20 924,7 20 924,7 21,03 Badania własne 2 229,3 2 229,3 2,75 1 822,4 1 822,4 1,65 1 525,9 1 525,9 1,53 Środki na realiz. projektów badawczych 24 228,2 24 228,2 29,84 15 127,0 15 127,0 13,68 14 027,9 14 027,9 14,10 Środki na realiz. projektów rozwojowych 2 176,1 2 176,1 2,68 12 671,2 12 671,2 11,46 6 030,5 6 030,5 6,06 Środki na realiz. projektów celowych 1 024,0 1 024,0 1,26 1 985,0 1 985,0 1,80 2 278,7 2 278,7 2,29 Środki na realiz. proj. NCBiR oraz NCN 0 0 0 3 390,2 3 390,2 3,41 Środki na fin.współpr.nauk. z zagranicą 13 719,9 13 719,9 16,90 39 099,7 39 099,7 35,36 34 151,8 34 151,8 34,32 Pozostałe prace i usługi bad.-rozwojowe 15 056,2 15 056,2 18,55 15 396,4 15 396,4 13,92 16 279,6 16 279,6 16,36 Środki na realiz. progr.i lub przeds. Ministra 0 940,5 940,5 0,85 179,8 179,8 0,18 Pozostałe działalności 864,6 864,6 1,07 1 783,2 1 783,2 1,61 720,1 720,1 0,72 Ogółem 24 111,9 57 069,0 81 180,9 100 23 566,9 87 003,0 110 569,9 100 22 450,6 77 058,6 99 509,2 100 Dotacje budżetowe Wykonanie za 2010 rok 40 00 35 00 Wykonanie za 2009 r. Plan na 2010 r. Wykonanie za 2010 r. 30 00 25 00 20 00 15 00 10 00 5 00 Działalność statutowa Badania własne Środki na realiz. projektów badawczych Środki na realiz. projektów rozwojowych Środki na realiz. Środki na realiz. proj. projektów celowych NCBiR oraz NCN Środki na fin.współpr.nauk. z zagranicą Pozostałe prace i usługi bad.-rozwojowe Środki na realiz. progr.i lub przeds. Ministra Pozostałe działalności
Tabela 2.2.5. Koszty działalności j za 2010 r. W. Architektury W. Chemiczny koszty 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13-109,4-109,4 52,9 205,5 3,0 104,7 998,1 1 364,2-30,7-4,1-855,5-57,3-947,6 185,2 1 249,5 3 740,7 366,8 1 350,2 51,7 2 406,1 57,3 19,2 9 426,7-46,3 83,9 37,6 102,5 897,3 1 073,3 139,4 2 187,6 356,0 17 1 024,5 5 950,6-98,8-0,1-39,8 64,3-74,4 181,7 4 015,1 1 232,6 31,1 5 329,2 4 015,5 157,3 194,8 15 157,3 4-1 094,4-1 054,4 179,7 4 916,6 261,6 723,8 11 451,0 990,3 145,6 5 549,9 47,6 794,5 25 060,6-23,7 24,7-12,1-382,6-393,7 231,1 2 152,9 397,3 36,5 2 032,5 240,3 92,1 1 100,2 65,3 6 348,2-27,0 17,1-9,9 53,2 379,8 278,8 1 040,1 2 313,8 224,5 16,0 4 306,2-30,9-30,9 69,1 167,3 4,0 288,9 1 240,2 9,4 195,6 1 974,5 26,1 605,3 631,4 114,5 719,2 22,4 80,7 158,6 192,5 10 916,0 12,2 12 216,1 271,6 271,6 7 324,2 2,7 5,2 3 681,9 5 055,0 16 069,0 19,6 24,8 99,9 144,3 238,5 238,5 4,7 4,7-222,1-222,1 331,3 328,0 659,3 5,1 226,5 231,6-312,4-312,4 450,6 450,6 115,3 115,3-159,5 19,6-12,1-2 086,3 24,1-2 214,2 1 525,9 14 703,2 14 362,7 2 421,1 25 331,8 2 299,0 407,7 31 711,0 357,6 1 542,7 5 055,0 99 717,7 W. Inżynierii Lądowej i Środowiska W. Mechaniczny W. Elektron., Telekom. i Informatyki W. Elektrotechniki i Automatyki W. Oceanotechniki i Okrętownictwa W. Zarządzania i Ekonomii W. Fizyki Technicznej i Matem. Stosowanej Centrum Informatyczne TASK Dział Współpracy z Gospodarką Dział Projektów Europejskich Centrum Usług Informatycznych Biblioteka Główna Dział Badań Naukowych Kanlerz PG Centrum Morskich Technologii Militarnych RAZEM Badania własne Działalność statutowa Umowna działalność badawcza Programy międzynarodowe Projekty granty Projekty Unii Europejskiej Programy - celowe Fundusze strukturalne Projekty Fundacji Działalność wspomagająca badania / Wspomaganie kadry młodych naukowców / Środki własne Specjalne programy i urządzenia w tys. zł Zmiana stanu prac
Tabela 2.2.6. Przychody działalności j za 2010 r. Badania własne Działalność statutowa Umowna działalność badawcza Programy międzynarod owe Projekty granty Projekty Unii Europejskiej Programy - celowe Fundusze strukturalne Projekty Fundacji Działalność wspomagająca badania / Wspomaganie kadry młodych naukowców / Środki własne Specjalne programy i urządzenia przychody 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 w tys. zł Wynik finansowy W. Architektury W. Inżynierii Lądowej i Środowiska W. Mechaniczny W. Chemiczny W. Elektron., Telekom. i Informatyki W. Elektrotechniki i Automatyki W. Oceanotechniki i Okrętownictwa W. Zarządzania i Ekonomii W. Fizyki Technicznej i Matem. Stosowanej Centrum Informatyczne TASK Dział Współpracy z Gospodarką Dział Projektów Europejskich Centrum Usług Informatycznych Biblioteka Główna Dział Badań Naukowych Kanlerz PG Centrum Morskich Technologii Militarnych RAZEM 52,9 205,5 3,0 104,7 887,6 1 253,7-1,1 185,2 1 249,5 4 17 362,8 1 350,2 51,7 1 534,9 19,2 8 923,5 444,4 102,5 897,3 1 094,0 139,4 2 187,6 356,0 17 1 106,4 6 053,2 65,0 181,7 4 015,1 1 209,5 27,7 5 329,2 3 959,0 221,6 194,8 15 138,6 55,7 179,7 4 916,6 397,2 723,8 11 451,0 900,4 145,6 4 434,5 47,6 988,2 24 184,6 178,4 231,1 2 152,9 398,6 61,2 2 032,5 240,3 8 648,1 65,3 5 91-44,5 53,2 379,8 309,0 1 158,5 2 313,8 224,5 33,1 4 471,9 175,6 69,1 167,3 4,0 288,9 1 277,7 9,4 176,8 1 993,2 49,6 114,5 719,2 24,6 106,8 158,6 192,5 11 521,1 12,2 12 849,5 2,0 8 639,7 2,7 5,2 3 952,2 5 055,0 17 654,8 1 314,2 19,6 3 88,4 138,0-6,3 238,5 238,5 4,7 4,7 331,3 331,3-105,9 5,1 205,0 210,1-21,5 38,3 38,3-99,9 115,3 115,3 1 525,9 14 703,2 16 279,6 2 582,9 25 331,8 2 209,1 395,6 29 359,8 381,7 1 684,6 5 055,0 99 509,2 2 005,7