1 S t r o n a GRUPA KAPITAŁOWA CENTRUM WSPIERANIA PROJEKTÓW EUROPEJSKICH S.A. SKONSOLIDOWANY RAPORT ROCZNY ZA 2014 r. Wrocław, czerwiec 2015 r. Skonsolidowany Raport Grupy Kapitałowej Centrum Wspierania Projektów Europejskich S.A. za rok 2014 został przygotowany zgodnie z aktualnym stanem prawnym w oparciu o Regulamin Alternatywnego Systemu Obrotu Zarządu Giełdy Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. oraz Załącznik nr 3 reg. ASO - Informacje bieżące i okresowe przekazywane w Alternatywnym Systemie Obrotu na rynku NewConnect
2 S t r o n a SPIS TREŚCI I. WYBRANE DANE FINANSOWE... 3 II. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO... 5 III. BILANS... 13 IV. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT... 15 V. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM... 16 VI. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH... 17 VII. WYNAGRODZENIA... 18 VIII. SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ W 2014 ROKU... 19
3 S t r o n a I. WYBRANE DANE FINANSOWE Dane skonsolidowane w tys. zł Wyszczególnienie PLN EUR 2014 2013 2014 2013 Kapitał własny 12,28 2804,17 2,88 676,16 Kapitał zakładowy 651,00 651,00 152,73 156,97 Należności długoterminowe 0,00 0,00 0,00 0,00 Należności krótkoterminowe 519,68 1064,62 121,92 256,71 Inwestycje długoterminowe 5,50 1616,57 1,29 389,80 Inwestycje krótkoterminowe, w tym: 150,81 158,57 35,38 38,24 Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1,70 2,42 0,40 0,58 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2457,49 2588,40 576,56 624,13 Zobowiązania długoterminowe 1468,10 1660,99 344,44 400,51 Zobowiązania krótkoterminowe 777,67 715,70 182,45 172,57 Aktywa trwałe 11,00 1788,18 2,58 431,18 Aktywa obrotowe 2458,77 3604,39 576,86 869,11 Aktywa / Pasywa razem 2469,77 5392,57 579,45 1300,29 Wyszczególnienie 2014 2013 2014 2013 PLN EUR Amortyzacja 8,59 19,28 2,02 4,65 Przychody ogółem 399,38 1312,79 93,70 316,55 Przychody netto ze sprzedaży 375,28 1185,97 88,05 285,97 Zysk / Strata na sprzedaży (247,30) 204,60 (58,02) 49,33 Zysk / Strata na działalności operacyjnej (875,00) 182,42 (205,29) 43,99 Zysk / Strata brutto (2791,89) 179,68 (655,02) 42,60
4 S t r o n a Zysk / Strata netto (2 791,89) 179,68 (655,02) 43,33 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto z działalności, RAZEM 646,26 894,12 151,62 215,60 (332,79) -1028,71 (78,08) -248,05 (314,19) 125,48 (73,71) 30,26 (719,09) -9,12 (168,71) 2,20 Euro 2014 2012 Kurs na dzień bilansowy 4,2623 4,1472 Kurs średni w okresie 4,1385 4,2110
5 S t r o n a II. WPROWADZENIE DO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba jednostki dominującej: Centrum Wspierania Projektów Europejskich S.A. Adres: ul. Kobierzycka 20 BA, 52-315 Wrocław Nazwa i siedziba jednostek zależnych: Centrum Obsługi Biznesu i Administracji Sp. z o.o. we Wrocławiu Adres: ul. Kobierzycka 20, 52-315 Wrocław CWPE Investment Sp. z o.o. we Wrocławiu Adres: ul. Kobierzycka 20, 52-315 Wrocław Urząd Skarbowy : Urząd Skarbowy Wrocław - Krzyki Identyfikacja podatkowa jednostki dominującej: NIP: 898-19-40-214 decyzja US z dnia 21.10.2010 r. Identyfikacja podatkowa jednostek zależnych: Centrum Obsługi Biznesu i Administracji Sp. z o.o. NIP: 899-272-86-18 decyzja US z dnia 07.10.2011 r. CWPE Investment Sp. z o.o. NIP: 899-272-86-01 decyzja US z dnia 07.10.2011 r. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów.
6 S t r o n a Rejestracja jednostki i forma prawna jednostki dominującej Wpis do Krajowego Rejestru Sądowego Sądu Rejonowego we Wrocławiu pod numerem KRS 00003111163. Jednostka powstała w 2008 r. Akt Notarialny Rep.nr 7448 z dnia 07.06.2008 r. oraz aneksu z dnia 30.06.2011 Rep.nr 6402. Spółka akcyjna/ z ograniczoną odpowiedzialnością /... Udziałowcy /Akcjonariusze/Właściciele jednostki dominującej Akcjonariusze Liczba akcji % akcji Liczba głosów % głosów Ceres Management Sp. z o. o. 3 510 000 53,92% 7 020 000 70,06% Pozostali 3 000 000 46,08% 3 000 000 29,94% Razem: 6 510 000 100% 10 020 000 100% Rejestracja jednostek i forma prawna jednostek zależnych Centrum Obsługi Biznesu i Administracji Sp. z o.o. Wpis do Krajowego Rejestru Sądowego Sądu Rejonowego we Wrocławiu pod numerem KRS 0000396781. Jednostka powstała w 2011 r. Akt Notarialny Rep.nr 1527/2011 z dnia 12.08.2011 r. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością CWPE Investment Sp. z o.o. Wpis do Krajowego Rejestru Sądowego Sądu Rejonowego we Wrocławiu pod numerem KRS 0000396748. Jednostka powstała w 2011 r. Akt Notarialny Rep.nr 1522/2011 z dnia 11.08.2011 r. Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Przedmiot działania jednostki dominującej Regon: 932258464 zaświadczenie z dnia 11.06.2010 r.
7 S t r o n a PKD 70.22.Z Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarzadzania Jednostka prowadzi działalność w zakresie świadczenia usług doradczych. Przedmiot działania jednostek zależnych Centrum Obsługi Biznesu i Administracji Sp. z o.o. Regon: 021722808 zaświadczenie z dnia 23.01.2012 r. PKD 73.12.C Pośrednictwo w sprzedaży miejsca na cele reklamowe w mediach elektronicznych (Internet) Zadaniem Jednostki, jest uruchomienie i rozwijanie, na terenie Polski, systemu stanowiącego unikalną innowacyjną kompozycję usług dla klientów z sektora przedsiębiorstw i administracji. CWPE Investment Sp. z o.o. Regon: 021724865 zaświadczenie z dnia 23.01.2012 r. PKD 70.22.Z Pozostałe doradztwo w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej i zarzadzania Głównym celem Jednostki, jest utworzenie spółek na rynkach zagranicznych. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 styczeń 2014 31 grudzień 2014r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym Według stanu na dzień 31.12.2014 r. następujące jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej zostały objęte konsolidacją:
8 S t r o n a Jednostka dominująca: Centrum Wspierania Projektów Europejskich S.A. we Wrocławiu Jednostki zależne objęte konsolidacją metodą pełną: Centrum Obsługi Biznesu i Administracji Sp. z o.o. we Wrocławiu CWPE Investment Sp. z o.o. we Wrocławiu 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez okres, co najmniej 12 kolejnych miesięcy od dnia bilansowego. Zarząd Spółki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności przez Grupę w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania dotychczasowej działalności, pomimo wystąpienia wysokiej straty finansowej i wysokiego zadłużenia istnieją podstawy do stwierdzenia, iż Spółka dominująca w związku z uruchamianiem nowej perspektywy finansowej zdoła się utrzymać się na rynku i rozwinąć swoją działalność. Wysokie na 31.12.2014 zadłużenie Spółki dominującej dotyczy podmiotów zewnętrznych w tym w kwocie 839.932,67 zł wobec obligatariuszy oraz w kwocie 1.081.189,29 zł wobec banków i jest obsługiwane z opóźnieniami. Osiągnięte rezultaty finansowe w 2014 roku wynikają głównie z faktu, iż ubiegły rok był schyłkowym, jeśli chodzi o fundusze z perspektywy 2007-2013, większość środków została już rozdysponowana, odbywały się nieliczne konkursy, stąd na przestrzeni tego roku nastąpi wyraźny spadek w zakresie przychodów ze sprzedaży. Pomimo, że jest to sytuacja typowa, podobna miała już miejsce we wcześniejszych okresach tj. na przełomie 2003 i 2004, oraz w latach 2006 i 2007, w ubiegłym roku spadek popytu był znacznie większy niż w latach wcześniejszych a jednocześnie Spółka dominująca posiadała znacznie większe zadłużenie zewnętrzne, co powoduje, że wydatki środków pieniężnych w głównej mierze dotyczyły spłat rat kredytów i pożyczek. Z uwagi na fakt, iż w drugiej połowie roku 2015 zgodnie z oficjalnymi harmonogramami ogłaszanymi przez poszczególne instytucje udzielające dotacji jest planowane rozpoczęcie pierwszych naborów wniosków z nowej perspektywy finansowej UE na lata 2014-2020 w ocenie Zarządu Spółki dominującej stwarza to podstawę do
9 S t r o n a stwierdzenia, że kontynuacja działalności gospodarczej pomimo obecnie trudnej sytuacji i wysokiej straty za rok 2014 jest możliwa. Stwierdzenie to dodatkowo jest poparte prowadzonymi nadal rozmowami z potencjalnym kluczowym inwestorem, który potwierdza na dzień sporządzenia niniejszej informacji zainteresowanie Spółką dominującą i wniesieniem środków finansowych na zachowanie ciągłości działalności i realizacji prorozwojowych projektów. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia Nie dotyczy 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. W roku obrotowym nie dokonano zmian przyjętych zasad Polityki Rachunkowości polegających. 7.1. Metody wyceny: Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek wg przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności, c) wartości niematerialne i prawne programy i licencje amortyzuje się przez okres... lat.
10 S t r o n a Inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe Inwestycje długoterminowe wyceniane są według cen nabycia pomniejszone o odpisy spowodowane trwałą utratą ich wartości lub powiększone o odpisy spowodowane ich wzrostem do wartości godziwej (rynkowej). Długoterminowe aktywa finansowe Wycena należności długoterminowych dokonywana jest zgodnie z ustawą o rachunkowości/ Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 roku w sprawie szczegółowych zasad uznawania, metod wyceny, zakresu ujawniania i sposobu prezentacji instrumentów finansowych. Długoterminowe aktywa finansowe w postaci udziałów i akcji wyceniono w wg wartości godziwej. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy : - surowce - w cenach nabycia ustalonych, jako ceny przeciętne - średnioważone, - materiały - w cenach nabycia, - towary to grunt w Radwanicach przeznaczony do sprzedaży wyceniany wg. wartości godziwej. - produkty - w kosztach wytworzenia ostatniego kwartału Odpisy aktualizujące zapasów dokonywane są w związku z trwałą utratą ich wartości. b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty, Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji.
11 S t r o n a Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co, do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty. c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, Kredyty i pożyczki Kredyty bankowe i pożyczki wykazuje się w księgach rachunkowych w skorygowanej cenie nabycia /w wartości nominalnej. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: dodatnie do przychodów z operacji finansowych, ujemne do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej, Rezerwy na zobowiązania w wiarygodnie oszacowanej wysokości, Fundusze specjalne w wartości nominalnej, Rozliczenia międzyokresowe w wartości nominalnej, Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: wynik działalności operacyjnej wynik na operacjach finansowych, wynik na operacjach nadzwyczajnych,
12 S t r o n a obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności z nim zrównanych na podstawie odrębnych przepisów oraz z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności z posiadania udziałów w innych jednostkach, papierów wartościowych, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta, zysków ze sprzedaży papierów wartościowych i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto, straty na sprzedaży papierów wartościowych i ujemnych różnic kursowych. Wynik na operacjach nadzwyczajnych stanowi różnicę między zrealizowanymi zyskami nadzwyczajnymi a poniesionymi stratami nadzwyczajnymi. Zyski i straty nadzwyczajne obejmują skutki finansowe zdarzeń powstających niepowtarzalnie, poza zwykłą działalnością Spółki i dlatego nie kwalifikują się do pozostałych kosztów operacyjnych np. skutki zdarzeń losowych. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią;
13 S t r o n a 3. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane; 6. W sprawozdaniu finansowym wyodrębniono salda dotyczące jednostek powiązanych; 7. Zgodnie z zapisami w PR jednostka aktywowała rozliczenia z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
14 S t r o n a III. BILANS
15 S t r o n a IV. RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT
16 S t r o n a V. ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM
17 S t r o n a VI. RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH
18 S t r o n a VII. WYNAGRODZENIA Wynagrodzenia członków Zarządów Spółek należących do grupy kapitałowej CWPE S.A. oraz Rady Nadzorczej Spółki CWPE S.A. ( Pozostałe Spółki nie posiadają Rad Nadzorczych) Łączna suma wynagrodzeń CWPE S.A. wynosi 30.000,00; Łączna suma wynagrodzeń CWPE Investment Sp. z o.o. wynosi 12 000,00; Łączna suma wynagrodzeń Centrum Obsługi Biznesu i Administracji Sp. z o.o. wynosi 0,00.