UCHWAŁA XVI/113/2016 RADY GMINY BESTWINA z dnia 25 kwietnia 2016 r. w sprawie zatwierdzenia rocznego sprawozdania finansowego wraz z rachunkiem zysków i strat Centrum Kultury Sportu i Rekreacji za rok 2015 Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990r. o samorządzie gminnym (t. j. Dz. U. z 2016 r. poz. 446) art. 2, art. 9 i art. 27, ust. 1 i 3 i art. 29 ustawy z dnia 25 października 1991 r. o organizowaniu i prowadzeniu działalności kulturalnej (t. j. Dz. U. z 2012 r. poz. 408 ze zm.) oraz art. 53 ust. 1 w związku z art. 3 ust. 1 pkt 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t. j. Dz. U. z 2013 r. poz.330 ze zm.) Rada Gminy Bestwina uchwala: 1. Zatwierdza roczne sprawozdanie finansowe wraz z rachunkiem zysków i strat Centrum Kultury Sportu i Rekreacji za 2015 rok w przedstawionym brzmieniu jak w załączniku Nr 1 do niniejszej uchwały. 2. Wykonanie uchwały powierza się Wójtowi Gminy Bestwina i Dyrektorowi Centrum Kultury Sportu i Rekreacji. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Przewodniczący Rady mgr Jerzy Stanclik
INFORMACJA DODATKOWA ZA ROK 2015 Firma: Centrum Kultury Sportu i Rekreacji 43-512 Bestwina ul. Krakowska 123 NIP 652-00-13-495 Rejestr Instytucji Kultury Gminy Bestwina, dział jeden, pozycja 1. Sprawozdaniem objęto okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2015 roku. CKSiR jest gminną jednostką organizacyjną prowadzącą działalność w zakresie upowszechniania kultury, sztuki, sportu i rekreacji. I. Aktywa Bilansu 1. Aktywa trwałe Aktywa wyceniono według zasad określonych w ustawie o rachunkowości z tym, że: - środki trwałe o wartości wyższej niż 350,- zł, lecz nie przekraczające 3500,- zł ujmowane są w ewidencji środków trwałych, ale odpisywane jednorazowo w miesiącu ich wydania do użytkowania. - do amortyzacji środków trwałych o wartości początkowej powyżej 3.500,- zł stosuje się metody i stawki przewidziane ustawą z dnia 15.02.1992r. o podatku dochodowym od osób prawnych ( załącznik nr1). Stany początkowe i końcowe oraz zmiany wartości brutto środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych w ciągu roku i ich umorzeń wg grup KŚT zawierają zał. nr 1 i 2. 2. Na aktywa obrotowe składają się: - należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług o wartości 118,82 zł. Są to należności niewymagalne za usługi świadczone przez CKSiR i zafakturowane w grudniu 2015r, a za które odbiorcy uiścili opłaty w terminie w miesiącu styczniu 2016r. - środki pieniężne pozostałe na rachunku bankowym jednostki na koniec 2015r.w kwocie 1.495,28 zł. Łączna kwota aktywów rzeczowych i obrotowych na 31.12.2015r to 806.687,71 zł.
II. Pasywa bilansu 1. Na fundusz instytucji kultury składa się fundusz mienia wydzielonego obrazującego wartość mienia wydzielonego dla instytucji kultury przez organizatora, oraz mienia z nabycia. Fundusz instytucji kultury na początek roku 2015r. wynosił 762.366,88 zł. W grudniu 2015r z funduszu instytucji kultury wyksięgowano, niezamortyzowaną część wartości początkowej aktywów trwałych, otrzymanych nieodpłatnie (budynek administracyjny) i przeniesiono na rozliczenia miedzyokresowe przychodów w kwocie 833.286,68 zł. Równocześnie, równolegle do ewidencji amortyzacji, naliczoną za 2015 rok amortyzację budynku administracyjnego w kwocie 26.054,46 zł, przeksięgowano jako zwiększenie pozostałych przychodów operacyjnych i zmniejszenie rozliczeń miedzyokresowych. Kwota przeksięgowanej amortyzacji jako przychód bilansowy a niestanowiący przychodu podatkowego, została odliczona od przychodów wykazanych w pozycji 30 zeznania CIT8. 2. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania Zobowiązania wykazane w bilansie są zobowiązaniami niewymagalnymi na koniec okresu sprawozdawczego tzn. termin ich płatności jeszcze nie nastąpił. Są to: - opłata z tytułu zakupu dostaw i usług, których termin płatności jest wymagalny w 2016r. - podatek dochodowy od osób fizycznych, składki ZUS od wynagrodzeń za grudzień, podatek VAT za grudzień 2015r - koszt naliczonej nagrody rocznej przysługującej pracownikom za 2015r, wypłaconej w 2016r. 3. Pozycja fundusze specjalne to kwota środków pieniężnych pozostałych na odrębnym rachunku bankowym przeznaczonych na działalność w ramach ZFŚS. 4. Rozliczenia międzyokresowe Wykazana kwota 807.232,22 zł na długoterminowych rozliczeniach międzyokresowych jest różnicą pomiędzy przeksięgowaną, niezamortyzowaną wartości początkową aktywów trwałych otrzymanych nieodpłatnie, a przeksięgowaną za 2015r.amortyzacją tych aktywów. Łączna kwota pasywów na 31.12.2015r to 806.687,71 zł. Rachunek zysków i strat wariant porównawczy przedstawia szczegółowo poszczególne, poniesione na działalność koszty w układzie rodzajowym, oraz uzyskane przychody. Różnica pomiędzy uzyskanymi dochodami a poniesionymi kosztami stanowi zysk bilansowy netto na działalności w wysokości 34.619,76 zł. Bestwina, 24.03.2016r. Id: A02BCD9A-4E99-4654-886C-89CFAC36EDAE. Podpisany Strona 2
31-12-2015 zł 2014 836 262,01 805 073,61 2014 714 567,33-84 099,59 762 366,88-118 719,35 836 262,01 805 073,61 836 262,01 805 073,61-47 799,55 34 619,76 816 364,94 789 092,78 123 786,01 890 787,30 19 897,07 15 980,83 123 786,01 83 555,08 123 670,06 83 367,90 Drukowane programem BILANS Gofin 2015 Wydawnictwa Podatkowego GOFIN - www.bilans.gofin.pl
2091,33 1614,10 2829,82 2156,65 2829,82 2156,65 72 845,74 49 096,49 1 348,04 118,82 1 348,04 118,82 1 348,04 118,82 1 348,04 118,82 47 994,50 32 114,76 115,95 187,18 0,00 807 232,22 0,00 807 232,22 807 232,22 743,29 1 495,28 743,29 1 495,28 743,29 1 495,28 743,29 1 495,28 838 353,34 806 687,71 838 353,34 806 687,71 Id: A02BCD9A-4E99-4654-886C-89CFAC36EDAE. Podpisany Strona 2 Drukowane programem BILANS Gofin 2015 Wydawnictwa Podatkowego GOFIN - www.bilans.gofin.pl
nazwa i adres jednostki Rachunek zysków i strat wariant porównawczy za poprzedni rok obrotowy 2014. za bieżący rok obrotowy 2015 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi 1 409 540,98 1 277 624,00 I Przychody netto ze sprzedaży produktów II Zmiana stanu produktów (zwiększenie wartość dodatnia, zmniejszenie wartość ujemna) III Wytworzenie produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 59 540,98 42 624,00 V Dotacje organizatora na działalność bieżącą 1 350 000,00 1 235 000,00 VI Pozostałe dotacje i przychody na działalność podstawową B Koszty działalności operacyjnej 1 472 459,59 1 309 992,08 I Amortyzacja 39 297,53 38 510,20 II Zużycie materiałów i energii 127 156,67 114 944,78 III Usługi obce 190 684,09 139 807,09 IV Podatki i opłaty 14 688,42 21 037,20 V Wynagrodzenia 880 444,33 795 681,03 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 140 053,97 145 124,05 VII Pozostałe koszty rodzajowe 80 134,58 54 887,73 VIII Wartośc sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży - 62 918,61-32 368,08 D Pozostałe przychody operacyjne 14 881,04 68 177,68 I Zysk ze zbycia aktywów trwałych II Dotacje pośrednio związane z działalnością operacyjną III Inne przychody operacyjne 14 881,04 68 177,68 E Pozostałe koszty operacyjne 0,01 1 102,62 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 0,01 1 102,62 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej - 48 037,58 34 706,98 G Przychody finansowe 238,64 195,81 II Odsetki 238,64 195,81 III Zysk ze zbycia aktywów trwałych V Inne H Koszty finansowe 0,61 283,03 I Odsetki IV Inne 0,61 283,03 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej - 47 799,55 34 619,76 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych - - I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk / strata brutto - 47 799,55 34 619,76 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata)netto - 47 799,55 34 619,76.... sporządził zatwierdził Bestwina, dnia 18-03-2016
Rozliczenie majątku trwałego CKSiR za rok za 2015 r. Załącznik nr 1 P R Z Y C H O D Y R O Z C H O D Y Grupa środków trwałych Stan początkowy na 1 stycznia z rozliczenia środków trwałych w budowie darowizny zakup z dotacji inwestyc. zakup ze śr.bież. inne przychody likwidacja sprzedaż darowizny inne Stan końcowy na 31 grudnia 0 0,00 I 1 057 355,44 1 057 355,44 II 0,00 III 0,00 IV 0,00 V 0,00 VI 0,00 VII 0,00 VIII 73 953,00 73 953,00 Razem 1 131 308,44 0,00 1 131 308,44 Pozostałe środki trwałemuzealia 0,00 j.w. biblioteka środki trwałe w budowie 0,00 0,00 Wartości niematerialne i prawne 0,00 Ogółem aktywa trwałe 1 131 308,44 0,00 1 131 308,44 Bestwina, dnia 118-03-2016
Rozliczenie umorzenia majątku trwałego CKSiR za rok 2015 r. Załącznik nr 2 Grupa środków trwałych Stan początkowy na 1 stycznia amortyzacja bieżąca Z W I Ę K S Z E N I A R O Z C H O D Y darowizny inne likwidacja sprzedaż darowizny inne Stan końcowy na 31 grudnia 0 0,00 I 240 990,50 27 272,16 268 262,66 II 0,00 III 0,00 IV 0,00 V 0,00 VI 0,00 VII 0,00 VIII 54 055,93 3 916,24 57 972,17 Razem 295 046,43 31 188,40 326 234,83 Pozostałe środki trwałe 268 714,55 7 321,80 276 036,35 Zbiory biblioteczne 0,00 Wartości niematerialne i prawne 0,00 Ogółem aktywa trwałe 563 760,98 38 510,20 602 271,18 Bestwina, dnia 18.03.2016r.