Objaśnienia do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Zielonki opracowanej na lata 2016-2029 Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Zielonki opracowano w oparciu o wytyczne Ministerstwa Finansów z dnia 6 października 2015 roku, dotyczące założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. Do oszacowania planowanych na rok 2016 wielkości dochodów budżetowych, pochodzących z subwencji, udziałów w PIT oraz dotacji celowych z budżetu państwa wykorzystano dane przekazane w tym zakresie przez Ministerstwo Finansów oraz dysponentów budżetowych. Przy opracowaniu wieloletniej prognozy finansowej gminy na lata 2016-2029 uwzględniono także dane historyczne, dotyczące wykonania budżetu w latach 2011-2014, a w zakresie roku 2015 plan na dzień 30.09.2015 r. Tabela 1. Dochody i wydatki budżetu Gminy Zielonki (zbiorczo) Wykonanie z RB-27s i RB-28s na koniec roku Plan na koniec Wyszczególnienie / Rok III kwartału 2011 2012 2013 2014 2015 Dochody budżetu ogółem 50.038.357 50.475.762 61.575.086 64.719.833 76.556.809 Dochody bieżące 46.663.998 50.010.439 54.625.729 60.789.276 66.961.642 Dochody ze sprzedaży majątku 0 46. 600 13.592 39.584 0 Wydatki bieżące 38.378.022 40.970.959 43.767.055 47.157.959 53.512.224 Wydatki budżetu ogółem 52.326.973 52.169.894 58.034.906 62.028.489 79.369.640 Tabela 2. Plan budżetu na koniec III kwartału 2015 roku Plan na koniec III kwartału Wyszczególnienie / Rok 2015 Dochody ogółem 76.556.809 Wydatki ogółem 79.369.640 Wynik budżetu (deficyt) -2.812.831 Przychody z kredytów, pożyczek i obligacji i innych rozliczeń krajowych 6.946.831 Rozchody budżetu związane ze spłatą kredytów, pożyczek, wykupem obligacji oraz udzielonymi pożyczkami 4.134.000 Zadłużenie z tytułu: kredytów, pożyczek i obligacji na koniec roku budżetowego. 23.634.368 Tabela 3 Wykonanie budżetu w latach 2011-2014 (szczegółowo) Wyszczególnienie 2011 2012 2013 2014 2015 plan na III kw. Dochody ogółem bez nadwyżek 50 038 356 50 475 762 61 575 086 64 719 833 76 556 809 Subwencje 20 010 224 18 784 792 26 288 463 25 257 349 32 418 064 Subwencje ogółem 12 548 188 14 053 984 14 492 149 15 334 497 17 066 045 Dotacje ogółem 3 955 798 4 075 042 4 804 841 5 390 035 5 888 667 Środki ze źródeł pozabudżetowych 3 506 238 655 767 6 991 473 4 532 817 9 463 353 Dochody własne gminy 30 028 132 31 690 970 35 286 623 39 462 484 44 138 745 1. Podatki i opłaty lokalne 6 932 145 8 257 449 9 612 970 11 638 134 11 765 500 2. Udział w podatkach budżetowych państwa 19 365 399 20 363 905 23 204 743 24 438 774 28 342 464 3. Dochody z majątku gminy 1 182 662 1 473 238 1 426 642 1 354 248 1 359 584
Wyszczególnienie 2011 2012 2013 2014 2015 plan na III kw. 4. Odsetki od środków na rachunkach bankowych 138 810 69 304 89 422 81 824 30 000 5. Pozostałe dochody 2 409 117 1 527 073 952 848 1 949 504 2 641 197 Wydatki bieżące, w tym: 36 936 519 39 588 193 42 488 094 46 263 392 52 218 727 1. Rzeczowe 19 425 984 20 308 856 22 369 803 25 388 077 29 253 050 2. Osobowe 17 474 276 19 229 782 20 081 314 20 840 499 22 923 677 w tym wydatki na zadania zlec. i pow. 2 979 355 3 017 772 3 150 578 3 248 438 3 010 900 w tym koszty finansowe 36 259 49 555 36 977 34 817 42 000 Wolne Środki 13 101 837 10 887 567 19 086 992 18 456 441 24 338 082 Obsługa długu 3 396 870 4 126 765 4 034 961 4 326 567 5 427 497 Spłata rat kapitałowych 1 955 368 2 744 000 2 756 000 3 434 000 4 134 000 Spłata odsetek 1 441 502 1 382 765 1 278 961 894 567 1 293 497 Umorzenia/poręczenia 0 0 120 000-39 281 0 Wolne środki na inwestycje 9 704 967 6 760 804 15 052 031 14 127 874 18 910 585 Inwestycje 13 948 951 11 198 936 14 267 852 14 870 530 25 857 416 Wolne środki po inwestycjach -4 243 984-4 438 132 784 180-742 655-6 946 831 Spłaty pożyczek udzielonych z budżetu 0 0 0 73 832 0 Kredyty i pożyczki otrzymane 480 000 4 781 951 0 2 033 169 6 946 831 Pożyczki udzielone 0 0 52 073 61 040 283 000 Roczne przepływy gotówki netto -3 763 984 343 819 732 106 1 303 305-283 000 Skumulowany stan gotówki na koniec okresu 2 048 922 2 392 742 3 124 848 4 428 154 4 145 154 Nadwyżka/deficyt budżetowy -2 288 616-1 694 132 3 540 180 2 691 345-2 812 831 Skumulowana nadwyżka/deficyt -21 011 495-22 705 627-19 045 448-16 393 384-19 206 216 WSKAŹNIKI Obsługa długu (łącznie z UE) do dochodów ogółem w % 6,79% 8,18% 6,55% 6,69% 7,09% Kwota długu do dochodów ogółem w % 46,09% 49,72% 36,09% 32,17% 30,71% Skumulowany stan gotówki jako % dochodów 4,09% 4,74% 5,07% 6,84% 5,25% Wolne środki jako % dochodów 26,18% 21,57% 31,00% 28,52% 31,79% Wolne środki jako % dochodów własnych 43,63% 34,36% 54,09% 46,77% 55,14% Inwestycje jako % dochodów 27,88% 22,19% 23,17% 22,98% 33,78% Inwestycje jako % dochodów własnych 46,45% 35,34% 40,43% 37,68% 58,58% Inwestycje jako % wydatków ogółem 26,66% 21,47% 24,58% 23,97% 32,58% Dochody własne do dochodów ogółem w % 60,01% 62,78% 57,31% 60,97% 57,65% Dochody własne z wyłączeniem udziału w PIT i CIT do dochodów ogółem w % 21,31% 22,44% 19,62% 23,21% 20,63% Dochody własne powiększone o subwencję ogólną do dochodów ogółem 85,09% 90,63% 80,84% 84,67% 79,95%
Dochody Do oszacowania wielkości dochodów bieżących Gminy Zielonki wykazanych w prognozie w latach 2016-2029 przyjęto zakładane przez Ministerstwo Finansów wskaźniki makroekonomiczne. Wyższy wskaźnik wzrostu dochodów bieżących w roku 2016 wynika z faktu, iż gmina przyjęła w prognozie wielkość wpływów z tytułu udziału gminy w podatku dochodowym od osób fizycznych na poziomie szacunku określonego przez Ministra Finansów, z którego wynika wzrost o 9% w stosunku do roku 2015. Również podana kwota subwencji oświatowej na 2016 rok jest w stosunku do roku 2015 wyższa o blisko 11% i wynika głównie z powodu wzrostu liczby uczniów w naszych placówkach oświatowych. W wieloletniej prognozie finansowej nie uwzględniono żadnych dochodów ze sprzedaży mienia komunalnego. Niekorzystna sytuacja gospodarcza, niewielkie zainteresowanie inwestorów (deweloperów, przedsiębiorców, ect.) terenami komunalnymi nie daje wystarczających podstaw do optymistycznego planowania wpływów z tego tytułu. W wieloletniej prognozie nie ujęto również spodziewanego dofinansowania z nowej perspektywy UE 2014 2020 oraz ewentualnych dotacji ze środków krajowych na planowane przedsięwzięcia inwestycyjne. Należy się spodziewać, że dopiero w roku 2016 zostaną podjęte wiążące decyzje w zakresie Zintegrowanych Inwestycji Terytorialnych w ramach subregionu Metropolia Krakowska oraz mogą być uruchomione nabory z puli środków krajowych. W miarę przyznawanych środków zewnętrznych należy się spodziewać nowelizacji WPF-u. Należy również zaznaczyć, że pula dochodów i zakres realizowanych zadań w zakresie prognozowania na kilka lat do przodu jest obarczony wieloma niewiadomymi w związku z zapowiadanymi zmianami na poziomie krajowym. Wydatki Prognozowane wydatki podzielone zostały na wydatki bieżące oraz wydatki majątkowe ze szczególnym wyodrębnieniem limitów na planowane i realizowane przedsięwzięcia bieżące i inwestycyjne. Zgodnie z art. 242 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 885), gmina nie może uchwalić budżetu, w którym poziom wydatków bieżących będzie wyższy niż zakładane dochody bieżące. We wszystkich latach obejmujących prognozę dochodów i wydatków zasada ta jest spełniona. Szacunek wydatków bieżących na kolejne lata budżetowe oparto na danych historycznych oraz założeniach makroekonomicznych kraju. Na podstawie analizy dotychczasowego wykonania wydatków bieżących, zwłaszcza w zakresie zadań oświatowych, transportu, gospodarki komunalnej założono wyższe tempo wzrostu. Środki budżetowe planowane na finansowanie inwestycji w latach 2016-2020 zakłada się przeznaczyć w znacznej części na finansowanie wieloletnich przedsięwzięć inwestycyjnych, których zakres rzeczowy opisano poniżej. Zmniejszenie środków planowanych na realizację wydatków majątkowych, począwszy od roku 2015 wiąże się z zakończeniem w roku 2015 wielu przedsięwzięć inwestycyjnych, na które to otrzymano wsparcie finansowe z budżetu Unii Europejskiej, a także z koniecznością zabezpieczenia wyższych środków na bieżące utrzymanie i realizację zadań własnych gminy jak również obsługę bieżącego i planowanego zadłużenia. Wydatki na obsługę długu zaplanowane zostały na podstawie harmonogramów spłat zaciągniętych pożyczek oraz wykupu obligacji. W ramach limitu zobowiązań z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna do zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których
wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy uwzględniono w szczególności umowy dotyczące dostawy i dystrybucji energii, gazu, wody, odbioru ścieków, usług pocztowych, telekomunikacyjnych, wynajmu pomieszczeń, monitoringu, usług serwisowych itp. Przychody i rozchody Kwota długu wykazana na koniec 2015 roku i w latach następnych uwzględnia rzeczywisty stan długu wykonany na koniec 2014 r. oraz dług planowany do zaciągnięcia w latach 2015-2018. W planie przychodów w latach 2017-2018 obok środków pochodzących z planowanych kredytów i pożyczek uwzględniono również kwotę posiadanych wolnych środków, o których mowa w art. 217 st. 2 pkt.6 ustawy o finansach publicznych. Środki te zamierza się przeznaczyć na finansowanie inwestycji związanych z rozbudową bazy oświatowej. Rozchody budżetu w latach 2016-2029 uwzględniają środki przeznaczone na spłatę istniejącego jak i planowanego długu. W ramach przedsięwzięć wykazanych w załączniku nr 2 do uchwały w sprawie wieloletniej prognozy finansowej gminy Zielonki wykazano kwoty wynikające z zawartych już umów lub przewidziane we wnioskach o dofinansowanie ze środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej i innych źródeł zagranicznych niepodlegających zwrotowi. Przedsięwzięcia inwestycyjne uwzględnione w Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy Zielonki na lata 2016-2021 to w szczególności: Budowa szkoły w Przybysławicach obwód szkolny Korzkiew Przedsięwzięcie obejmuje nakłady finansowe przeznaczone na zakup gruntu, wykonanie prac projektowych oraz rok rozpoczęcia finansowania inwestycji. W ramach projektu planuje się budowę obiektu nowej szkoły na działkach nr 60/16, 60/17 i 60/18 w Przybysławicach. Założenie koncepcyjne zakłada realizację obiektu szkolno przedszkolnego, dwuciągowego (po dwa oddziały w każdym roczniku) z salą gimnastyczną i basenem szkolnym o powierzchni około 4.800 m2. W tym roku realizowane są badania archeologiczne, dopracowywana jest koncepcja architektoniczna w nawiązaniu do wymogów OPN, przygotowywana jest punktowa zmiana planu zagospodarowania przestrzennego i program funkcjonalno - użytkowy. Zakładany harmonogram realizacji zadania sięga roku 2018, natomiast finansowanie jest planowane do 2020 roku. Przedsięwzięcie obejmuje planowane nakłady finansowe w wysokości 16.514.500 zł. Rozbudowa szkoły w Bibicach Rozbudowa szkoły w Bibicach jest planowana w oparciu o opracowaną koncepcję, w której przewiduje się realizację 10 nowych sal lekcyjnych, wielofunkcyjnej sali rekreacyjno teatralnej i basenu szkolnego. Powierzchnia nowego obiektu wynosi 2.200 m2. Aktualnie trwają jeszcze działania w kierunku nabycia niezbędnej powierzchni 17 arów pod planowaną rozbudowę i opracowywany jest program funkcjonalno użytkowy. Nowy obiekt będzie zaprojektowany dla najmłodszych dzieci, będzie mógł stanowić obiekt niezależny, choć funkcjonalnie zostanie połączony z obecnym obiektem zespołu szkół. Planowane zakończenie inwestycji jest zakładane na rok 2018, natomiast finansowanie rozłożone do roku 2019. Przedsięwzięcie obejmuje planowane nakłady finansowe w wysokości 7.007.000 zł. Rozbudowa szkoły w Zielonkach Rozbudowa szkoły w Zielonkach jest planowana w oparciu o opracowaną koncepcję, w której przewiduje się realizację 8 nowych sal lekcyjnych, dużej wielofunkcyjnej sali rekreacyjno teatralnej i basenu szkolnego. Powierzchnia nowego obiektu wynosi 2.200 m2. Aktualnie opracowywany jest program funkcjonalno użytkowy. Nowy obiekt będzie
zaprojektowany dla najmłodszych dzieci, będzie mógł stanowić obiekt niezależny, choć funkcjonalnie zostanie połączony z obecnym obiektem zespołu szkół i halą sportową. Planowane zakończenie inwestycji jest zakładane na rok 2018, natomiast finansowanie rozłożone do roku 2019. Przedsięwzięcie obejmuje planowane nakłady finansowe w wysokości 7.007.000 zł. Projektowanie sieci wodno kanalizacyjnej W roku 2016 planowana jest kontynuacja opracowania dokumentacji technicznych zleconych w 2015 roku, przede wszystkim w miejscowości Grębynice, Wola Zachariaszowska (rejon ulicy Królewskiej), Zielonki (Podskale oraz ulica Długopolska w stronę Witkowic), Garlica Murowana oraz Bosutów (rejon ulicy Legionistów). Szacowany koszt projektów kontynuowanych z roku 2015, to około 90.000 zł. Dodatkowo planowane jest rozpoczęcie opracowania nowych dokumentacji technicznych takich jak: kanalizacja Bibice (ulice Brzozowa, Ogrodowa, Dworska, Rezerwistów), kanalizacja Owczary (ulica Topolowa oraz rejon Niebyłej), kanalizacja Zielonki (rejon ulicy Spacerowej i Do Cegielni), kanalizacja Węgrzce (ulice E1 i E2), kanalizacja Wola Zachariaszowska (ul. Słowiańska) oraz sieć wodociągowa Pękowice-Kąty. Część z zaplanowanych na 2016 rok projektów może nie zakończyć się w 2016 roku (trudne uzgodnienia z właścicielami działek prywatnych), stąd w 2017 roku zaplanowano kwotę 200.000 zł na ewentualną kontynuację niezakończonych projektów. Zakupy sieci wodociągowych i kanalizacyjnych Planowany koszt zadania w latach 2015-2018 to 905.000 zł. W ramach zadania gmina Zielonki planuje kontynuować procedurę przejmowania na majątek, wybudowanych przez inwestorów prywatnych odcinków sieci wodociągowych oraz kanalizacyjnych. Przedmiotem zakupu są te sieci, których charakterystyka techniczna, lokalizacja oraz prognozowany zasięg oddziaływania wpisują się w akty prawa miejscowego gminy (w szczególności Plany Zagospodarowania Przestrzennego, Wieloletni Plan Rozwoju i Modernizacji Urządzeń Wodociągowych i Kanalizacyjnych). Projekt ZIT nr 35 - Poprawa efektywności energetycznej budynków użyteczności publicznej w Gminie Zielonki Projekt zakłada wykonanie termomodernizacji gminnych budynków użyteczności publicznej. Zakres planowanych inwestycji będzie wynikał z audytów energetycznych. Planujemy termomodernizacje z wymianą starej stolarki w obiektach zespołu szkół w Woli Zachariaszowskiej, segmencie szkoły w Zielonkach, przedszkolu w Węgrzcach, szkole w Owczarach, budynku komisariatu policji, budynku FAL w Zielonkach i budynku sołeckiego w Trojanowicach. Działanie to dotyczy również zakupu i montażu instalacji OZE. Łączna wartość wkładu własnego do środków UE przewidzianego na realizacje projektu wraz z opracowaniem audytów energetycznych wynosi 1.476.000 zł. Plan gospodarki niskoemisyjnej - działania związane z modernizacją oświetlenia ulicznego Projekt zakłada modernizację oświetlenia ulicznego na bardziej energooszczędne. Planowana jest wymiana blisko 1.000 punktów świetlnych. Zadaniu mogą towarzyszyć takie działania jak modernizacja szaf oświetleniowych, zastosowanie inteligentnego sterowania oświetleniem ulicznym. Łączne nakłady finansowe na realizację tych działań w latach 2016-2020 wynoszą 150.000 zł. Projekt ZIT nr 92 - Podniesienie dostępności infrastruktury pieszo-rowerowej w Gminie Zielonki Projekt dotyczy rozwinięcia obecnej sieci ścieżek i szlaków rowerowych wraz z infrastrukturą towarzyszącą. Celem projektu jest podniesienie dostępności infrastruktury pieszo-rowerowej jak również ograniczanie spalania paliw i redukcja emisji CO 2. Na wkład własny w realizację niniejszego projektu gmina zabezpiecza na lata 2016-2020 środki w wysokości 840.000 zł.
Projekt ZIT nr 49 - Ograniczenie niskiej emisji w Gminie Zielonki Projekt ten zakłada dofinansowanie dla mieszkańców gminy Zielonki na wymianę starych kotłów na nowoczesne i niskoemisyjne piece. Zabezpieczona łączna kwota środków własnych gminy w wysokości 20.000 zł przeznaczona będzie na przygotowanie niezbędnej dokumentacji umożliwiającej wystąpienie i otrzymanie dotacji na niniejszy cel oraz działania promocyjno informacyjne. Aktualnie trwają uszczegółowienia dotyczące zasad realizacji wymiany pieców. Zadanie będzie realizowane ze środków ZIT przy około 20% udziale własnym właścicieli nieruchomości. Możliwe dostępne środki zewnętrzne z UE na ten cel są przewidywane na poziomie 4,1 mln zł w okresie programowania 2016 2020.