Poz. 54664. Bankowy Fundusz Gwarancyjny. [BMSiG-40420/2018] ROCZNE SPRAWOZDANIE FINANSOWE BANKOWEGO FUNDUSZU GWARANCYJNEGO za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku Wprowadzenie do rocznego sprawozdania finansowego Bankowego Funduszu Gwarancyjnego 1. Nazwa i siedziba oraz wskazanie podstawy prawnej prowadzenia działalności Bankowy Fundusz Gwarancyjny ( Fundusz ) jest osobą prawną z siedzibą w Warszawie i prowadzi działalność na podstawie: - ustawy z dnia 10 czerwca 2016 roku o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji (Dz. U. z 2017 roku poz. 1937; ustawa o BFG ) 1, - statutu Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, stanowiącego załącznik do rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 25 stycznia 2017 roku w sprawie nadania statutu Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu (Dz.U. z 2017 roku poz. 203; Statut ) 2. Do zadań Funduszu należy: 1) wykonywanie obowiązków wynikających z gwarantowania depozytów, w szczególności dokonywanie wypłaty środków gwarantowanych deponentom; 2) kontrola danych zawartych w systemach wyliczania podmiotów objętych systemem gwarantowania; 3) restrukturyzacja podmiotów, o których mowa w art. 64 pkt 2 ustawy o BFG, przez umorzenie lub konwersję instrumentów kapitałowych; 4) prowadzenie przymusowej restrukturyzacji; 5) przygotowywanie, aktualizacja i ocena wykonalności planów przymusowej restrukturyzacji i grupowych planów przymusowej restrukturyzacji; 6) w zakresie restrukturyzacji spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych ( kasy ), w których powstało niebezpieczeństwo niewypłacalności: a) udzielanie zwrotnej pomocy finansowej, b) nabywanie wierzytelności kas, c) udzielanie wsparcia podmiotom przejmującym kasy, przejmującym wybrane prawa majątkowe lub wybrane zobowiązania kas lub nabywcom przedsiębiorstwa kasy w likwidacji, jego zorganizowanej części lub wybranych praw majątkowych, d) kontrola prawidłowości wykorzystania pomocy i wsparcia, o których mowa w lit a i c, oraz monitorowanie sytuacji ekonomiczno-finansowej i systemu zarządzania kasy korzystającej z pomocy finansowej oraz podmiotu, któremu Fundusz udzielił wsparcia; 7) gromadzenie i analizowanie informacji o podmiotach objętych systemem gwarantowania, w szczególności w celu opracowywania analiz i prognoz dotyczących sektora bankowego i sektora kas oraz poszczególnych banków i kas; 8) prowadzenie innych działań na rzecz stabilności krajowego systemu finansowego. Ustawowymi organami Funduszu są Rada Funduszu i Zarząd Funduszu. 1 Z dniem wejścia w życie ustawy o BFG, tj. 9 października 2016 r., utraciła moc ustawa z dnia 14 grudnia 1994 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym (Dz. U. z 2014 roku poz. 1866, z późn. zm.; ustawa o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym ). Zgodnie z art. 389 ustawy o BFG, ustawa weszła w życie po upływie 3 miesięcy od dnia ogłoszenia, z wyjątkiem: 1) art. 351 pkt 2, art. 361 pkt 1 i art. 363 pkt 3, które weszły w życie z dniem następującym po dniu ogłoszenia; 2) art. 106, który wszedł w życie z dniem 11 lutego 2017 roku. 2 Statut wszedł w życie w dniu 2 lutego 2017 roku i w tym samym dniu utraciły moc przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 13 sierpnia 2013 roku w sprawie nadania statutu Bankowemu Funduszowi Gwarancyjnemu (Dz. U. z 2013 roku poz. 967). 144
Skład Rady Funduszu w dniu 1 stycznia 2017 roku był następujący: Przewodniczący Rady Funduszu: Piotr Nowak Członkowie Rady Funduszu: Sławomir Dudek Ewa Kawecka-Włodarczak Patryk Łoszewski Jacek Osiński Olga Szczepańska W roku obrotowym 2017 skład Rady Funduszu uległ zmianie. W dniu 27 marca 2017 roku Przewodniczący Komisji Nadzoru Finansowego odwołał Ewę Kawecką-Włodarczak z funkcji członka Rady Funduszu, a na jej miejsce delegował Filipa Świtałę. Dnia 22 czerwca 2017 roku Przewodniczący Komisji Nadzoru Finansowego Marek Chrzanowski odwołał Filipa Świtałę z funkcji członka Rady Funduszu i poinformował, że funkcję członka Rady Funduszu będzie pełnił osobiście. W dniu 26 lipca 2017 roku Prezes Narodowego Banku Polskiego odwołał Jacka Osińskiego z funkcji członka Rady Funduszu, a na jego miejsce delegował Martynę Wojciechowską. W dniu 28 września 2017 roku minister właściwy do spraw instytucji finansowych odwołał Sławomira Dudka z funkcji członka Rady Funduszu, a na jego miejsce powołał Roberta Zimę. W związku z powyższym Rada Funduszu kontynuowała prace do dnia 31 grudnia 2017 roku w następującym składzie: Przewodniczący Rady Funduszu: Piotr Nowak Członkowie Rady Funduszu: Marek Chrzanowski Patryk Łoszewski Olga Szczepańska Martyna Wojciechowska Robert Zima Skład Zarządu Funduszu w dniu 1 stycznia 2017 roku był następujący: Prezes Zarządu Funduszu: Zdzisław Sokal Zastępca Prezesa Zarządu Funduszu: Krzysztof Broda Członek Zarządu Funduszu: Tomasz Obal W roku obrotowym 2017 roku skład Zarządu Funduszu nie uległ zmianie. 2. Stosowane zasady rachunkowości, w tym metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalenia przychodów i kosztów 2.1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Niniejsze roczne sprawozdanie finansowe Bankowego Funduszu Gwarancyjnego zostało sporządzone za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2017 roku. Roczne sprawozdanie finansowe Bankowego Funduszu Gwarancyjnego za rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2017 roku zawiera również dane porównawcze za poprzedni rok obrotowy kończący się 31 grudnia 2016 roku. Dane w rocznym sprawozdaniu finansowym prezentowane są w złotych polskich. 2.2. Oświadczenie o zgodności rocznego sprawozdania finansowego Bankowego Funduszu Gwarancyjnego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku z obowiązującymi przepisami z zakresu rachunkowości Roczne sprawozdanie finansowe Bankowego Funduszu Gwarancyjnego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku zostało sporządzone zgodnie z wymogami rozporządzenia Ministra Rozwoju i Finansów z dnia 9 grudnia 2016 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (Dz. U. poz. 2115) rozporządzenie w sprawie szczególnych zasad rachunkowości BFG ), ustawą z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r. poz. 2342 z późn. zm.), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa Roczne sprawozdanie finansowe Bankowego Funduszu Gwarancyjnego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku obejmuje: - bilans Bankowego Funduszu Gwarancyjnego sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę 16.526.016.988,72 zł, - rachunek zysków i strat Bankowego Funduszu Gwarancyjnego za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku wykazujący zysk netto w wysokości 433.571.611,46 zł, - zestawienie zmian w funduszach własnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku, zawierające informacje o zmianach funduszy własnych Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (łącznie z zyskiem netto). W 2017 roku fundusze własne uległy zwiększeniu o 2.139.234.733,32 zł, - rachunek przepływów pieniężnych Bankowego Funduszu Gwarancyjnego wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych za okres od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku o kwotę 1.643.061,90 zł, - informację dodatkową, na którą składają się: wprowadzenie do rocznego sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objaśnienia do rocznego sprawozdania finansowego Bankowego Funduszu Gwarancyjnego. 6 GRUDNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145
2.3. Kontynuacja działalności Roczne sprawozdanie finansowe Bankowego Funduszu Gwarancyjnego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku sporządzono przy założeniu zasady kontynuacji działalności. Zarządowi Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, na dzień sporządzenia rocznego sprawozdania finansowego, nie są znane fakty lub okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenie kontynuacji działalności w okresie 12 miesięcy od dnia bilansowego. 2.4. Zasady ujmowania i wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego Zgodnie z obowiązującymi Bankowy Fundusz Gwarancyjny zasadami rachunkowości stosowano następujące metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania przychodów i kosztów: - Dłużne papiery wartościowe, tj. obligacje skarbowe, bony skarbowe oraz bony pieniężne Narodowego Banku Polskiego, a także aktywa finansowe wynikające z operacji buy-sell back wycenia się przez wynik finansowy, według skorygowanej ceny nabycia z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej, a skutki tej wyceny odnosi się odpowiednio do przychodów lub kosztów z operacji finansowych. Dłużne papiery wartościowe ujmuje się i wyłącza z ksiąg rachunkowych na dzień rozliczenia transakcji, bez uwzględnienia kosztów transakcji. Rozchód papierów wartościowych wycenia się kolejno po cenach najwcześniej nabytych składników aktywów. - Udzielone pożyczki wycenia się według skorygowanej ceny nabycia z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej oraz odpisów aktualizujących. Do ustalania odpisów aktualizujących należności innych niż wynikające z pożyczek udzielonych z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych, stosuje się odpowiednio przepisy rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 grudnia 2008 r. w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków (Dz. U. z 2015 roku poz. 2066, z późn. zm.). Należności Funduszu wynikające z pożyczek udzielonych z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych klasyfikuje się do: normalnych albo straconych. Wysokość odpisów aktualizujących należności stracone ustala się na dzień bilansowy w wysokości 100% wartości tych należności. W zakresie zasad klasyfikacji należności z tytułu pożyczek udzielonych z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych do kategorii straconych, określania wartości ich zabezpieczeń oraz podstawy dokonywania odpisów aktualizujących te należności Fundusz stosuje odpowiednio przepisy wskazanego rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie zasad tworzenia rezerw na ryzyko związane z działalnością banków. Przy ustaleniu odpisów aktualizujących pożyczek uwzględnia się prawdopodobieństwo ich umorzenia przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny. Naliczone odsetki od pożyczek zalicza się do przychodów z tytułu odsetek. - Należności z tytułu zobowiązań do zapłaty, o których mowa w art. 303 ustawy o BFG, stanowią część składek wnoszonych przez podmioty. Należności te są zabezpieczone papierami wartościowymi. Wymagalność powyższych należności jest regulowana przepisami prawa. - Należności z tytułu zobowiązań do zapłaty ujmuje się w kwocie wymaganej zapłaty z uwzględnieniem zasady ostrożności. Należności z tytułu zobowiązań do zapłaty zwiększają wartość funduszy własnych Funduszu. - Należności z tytułu wypłaty przez Bankowy Fundusz Gwarancyjny środków gwarantowanych od podmiotów wobec których został spełniony warunek gwarancji, o którym mowa w art. 2 pkt 57 ustawy o BFG, obejmuje się odpisami aktualizującymi w wysokości 100%. - Pozostałe należności wykazuje się w kwocie wymaganej zapłaty, z uwzględnieniem odpisów aktualizujących ich wartość. - Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wykazuje się według ceny nabycia lub kosztu wytworzenia, pomniejszonych o umorzenie. Amortyzację środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych nalicza się metodą liniową w celu rozłożenia w czasie ich wartości początkowej przez okres ich użytkowania. Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalona jest z uwzględnieniem okresu ekonomicznej użyteczności. - Rozliczenia międzyokresowe czynne wykazuje się w kwocie kosztów przypadających na przyszłe okresy sprawozdawcze. - Rezerwy wynikają ze wsparcia dla podmiotów przejmujących spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe oraz ze świadczeń pracowniczych. Ustalenie stanu rezerw na świadczenia pracownicze, to jest na: nagrody jubileuszowe, odprawy emerytalne, rentowe i pośmiertne, następuje na podstawie wyceny aktuarialnej. Ustalenie rezerw na wsparcie dla podmiotów przejmujących spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe następuje na podstawie danych finansowych podmiotów przejmowanych dostępnych na dzień bilansowy. - Rozliczenia międzyokresowe bierne obejmują rozliczenia międzyokresowe bierne na niewykorzystane urlopy, na premie i nagrody roczne oraz pozostałe rozliczenia międzyokresowe kosztów. Rozliczenia międzyokresowe bierne na premie i nagrody roczne ujmuje się w wysokości premii i nagród rocznych przypadających na rok obrotowy. Pozostałe rozliczenia międzyokresowe bierne ustalone zostały w wysokości kwoty kosztów przypadających na dany okres sprawozdawczy, niestanowiących wymagalnego zobowiązania na dzień bilansowy. - Pozostałe zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. - Wynik z operacji finansowych obejmuje wynik z: obligacji skarbowych, bonów skarbowych, bonów pieniężnych NBP oraz wynik z operacji buy-sell back, sell-buy back, a także pozostałe przychody z tytułu odsetek od środków zgromadzonych na rachunku bankowym i od lokat terminowych. 2.5. Zmiany zasad rachunkowości W 2017 roku nie dokonywano zmian zasad rachunkowości Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, mających wpływ na zakres informacji prezentowanych w rocznym sprawozdaniu finansowym Bankowego Funduszu Gwarancyjnego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku. 146
2.6. Zmiany sposobu sporządzania rocznego sprawozdania finansowego W 2017 roku nie dokonywano zmian sposobu sporządzania rocznego sprawozdania finansowego Bankowego Funduszu Gwarancyjnego, mających wpływ na zakres informacji prezentowanych w rocznym sprawozdaniu finansowym Bankowego Funduszu Gwarancyjnego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku. Zdzisław Sokal Prezes Zarządu Funduszu Krzysztof Broda Zastępca Prezesa Zarządu Funduszu Tomasz Obal Członek Zarządu Funduszu Prowadzący księgi rachunkowe Wojciech Więcław Dyrektor Departamentu Rachunkowości Bilans na dzień 31 grudnia 2017 r. i na dzień 31 grudnia 2016 r. Nr w informacji AKTYWA dodatkowej 31.12.2017 r. 31.12.2016 r. Środki pieniężne 11.211.165,21 12.854.227,11 Środki pieniężne w kasie 15.474,24 32.822,33 Środki pieniężne na rachunkach bieżących 2.997,66 26.053,43 Lokaty 11.074.000,00 12.764.000,00 Środki pieniężne Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych 118.693,31 31.351,35 Należności od instytucji finansowych 2 518.688.946,43 46.613.632,81 Należności od banków z tytułu: 516.889.671,43 46.613.607,85 - zobowiązań do zapłaty 495.407.348,48 0,00 - udzielonych pożyczek 21.482.322,95 44.774.588,27 - pozostałych operacji 0,00 1.839.019,58 Należności od spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych z tytułu: 1.799.275,00 24,96 - zobowiązań do zapłaty 1.799.275,00 0,00 - pozostałych operacji 0,00 24,96 Pozostałe należności i roszczenia 3 260,59 29.118,05 Papiery wartościowe i inne aktywa finansowe 4, 24 15.941.721.027,40 14.236.989.804,80 Dłużne papiery wartościowe: 15.941.721.027,40 14.236.989.804,80 - banków 3.070.287.571,59 1.832.764.470,49 - Skarbu Państwa 12.871.433.455,81 12.404.225.334,31 Rzeczowe aktywa trwałe 6 52.741.803,55 54.465.882,25 Wartości niematerialne i prawne 5 1.495.794,54 1.467.570,01 Rozliczenia międzyokresowe 7 157.991,00 118.991,76 AKTYWA RAZEM 16.526.016.988,72 14.352.539.226,79 Nr w informacji PASYWA dodatkowej 31.12.2017 r. 31.12.2016 r. Zobowiązania 52.644.488,19 39.168.804,97 Zobowiązania wobec deponentów 8 49.026.386,85 37.584.711,42 Pozostałe zobowiązania 9 3.618.101,34 1.584.093,55 6 GRUDNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 147
Fundusze specjalne 10 53.398,51 31.351,35 Rozliczenia międzyokresowe 11 5.606.520,10 5.053.389,79 Rezerwy 12 27.174.133,53 6.981.965,61 Fundusz statutowy 13.1 1.637.025.547,68 1.637.025.547,68 Fundusz gwarancyjny banków 13.2 10.756.193.359,36 9.785.267.401,59 Fundusz gwarancyjny banków do wykorzystania 10.756.193.359,36 9.785.267.401,59 Fundusz przymusowej restrukturyzacji banków 13.3 3.573.688.425,15 2.311.135.151,76 Fundusz przymusowej restrukturyzacji banków do wykorzystania 3.573.688.425,15 2.311.135.151,76 Fundusz gwarancyjny kas 13.4 0,00 31.785.860,39 Fundusz gwarancyjny kas do wykorzystania 0,00 31.785.860,39 Fundusz przymusowej restrukturyzacji kas 13.5 1.336.728,00 0,00 Fundusz przymusowej restrukturyzacji kas do wykorzystania 1.336.728,00 0,00 Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych 13.6 48.202.688,87 113.607.688,87 Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych do wykorzystania 26.719.767,61 68.828.618,62 Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych wykorzystany 21.482.921,26 44.779.070,25 Zmniejszenie funduszy własnych w przypadku spełnienia warunku gwarancji lub w przypadku wykorzystania narzędzi restrukturyzacji 13.7 (9.479.912,13) (262.114,24) Strata z lata ubiegłych 0,00 (1.977.733,98) Wynik finansowy 433.571.611,46 424.721.913,00 PASYWA RAZEM 16.526.016.988,72 14.352.539.226,79 Zdzisław Sokal Prezes Zarządu Funduszu Krzysztof Broda Zastępca Prezesa Zarządu Funduszu Tomasz Obal Członek Zarządu Funduszu Prowadzący księgi rachunkowe Wojciech Więcław Dyrektor Departamentu Rachunkowości Rachunek zysków i strat za lata kończące się odpowiednio dnia 31 grudnia 2017 r. i dnia 31 grudnia 2016 r. Nr w informacji dodatkowej 2017 r. 2016 r. Przychody z działalności statutowej 15 461.869,25 196.501,23 Przychody z tytułu odsetek 461.869,25 196.501,23 Wynik działalności statutowej 15 461.869,25 196.501,23 Wynik z operacji finansowych 15 474.404.168,70 462.659.162,42 Papierami wartościowymi 474.316.976,31 462.471.490,25 Pozostałych 87.192,39 187.672,17 Wynik z tytułu różnic kursowych 16 (25,53) (17,41) Koszty działalności 16 (38.188.734,33) (34.586.739,48) Usługi obce (3.998.186,88) (4.215.899,51) Wynagrodzenia 17 (24.689.930,47) (22.729.297,14) Ubezpieczenia i inne świadczenia (3.944.966,92) (3.136.536,31) Pozostałe (5.555.650,06) (4.505.006,52) 148
Amortyzacja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 16 (3.208.061,82) (3.597.536,45) Pozostałe przychody operacyjne 15 106.539,70 158.984,75 Pozostałe koszty operacyjne 16 (4.144,51) (108.442,06) Wynik finansowy 433.571.611,46 424.721.913,00 Zdzisław Sokal Prezes Zarządu Funduszu Krzysztof Broda Zastępca Prezesa Zarządu Funduszu Tomasz Obal Członek Zarządu Funduszu Prowadzący księgi rachunkowe Wojciech Więcław Dyrektor Departamentu Rachunkowości Zestawienie zmian w funduszach własnych za lata kończące się odpowiednio dnia 31 grudnia 2017 r. i dnia 31 grudnia 2016 r. 2017 r. 2016 r. Fundusze własne na początek okresu (BO) 14.301.303.715,07 12.304.288.252,72 Fundusz statutowy na początek okresu 1.637.025.547,68 1.637.025.547,68 Fundusz statutowy na koniec okresu 13.1 1.637.025.547,68 1.637.025.547,68 Fundusz gwarancyjny banków na początek okresu 13.2 9.785.267.401,59 0,00 Fundusz gwarancyjny banków do wykorzystania na początek okresu 9.785.267.401,59 0,00 Zmiany funduszu gwarancyjnego banków do wykorzystania 970.925.957,77 9.785.267.401,59 a) zwiększenia z tytułu: 1.599.674.218,79 9.785.297.266,15 - podziału zysku 342.674.218,79 0,00 - składek/opłat obowiązkowych 915.000.000,00 384.427.527,67 - przekazania środków z funduszu gwarancyjnego kas 342.000.000,00 0,00 - przekazania środków likwidowanego funduszu pomocowego 0,00 9.346.941.905,87 - przekazania środków likwidowanego funduszu środków odzyskanych z mas upadłości 0,00 53.927.832,61 b) zmniejszenia z tytułu: (628.748.261,02) (29.864,56) - pokrycia straty z lat ubiegłych (1.595.675,73) 0,00 - pokrycia zobowiązań z tytułu środków gwarantowanych (627.125.626,96) (29.864,56) - przekazania składki do innego systemu gwarancji depozytów (26.958,33) 0,00 Fundusz gwarancyjny banków do wykorzystania na koniec okresu 10.756.193.359,36 9.785.267.401,59 Fundusz gwarancyjny banków na koniec okresu 10.756.193.359,36 9.785.267.401,59 Fundusz przymusowej restrukturyzacji banków na początek okresu 13.3 2.311.135.151,76 0,00 Fundusz przymusowej restrukturyzacji banków do wykorzystania na początek okresu 2.311.135.151,76 0,00 Zmiany funduszu przymusowej restrukturyzacji banków do wykorzystania 1.262.553.273,39 2.311.135.151,76 a) zwiększenia z tytułu: 1.262.934.572,37 2.311.135.151,76 - podziału zysku 80.934.572,37 0,00 - składek/opłat obowiązkowych 1.182.000.000,00 172.472.952,14 - przekazania środków likwidowanego funduszu zapasowego 0,00 666.604.353,56 - przekazania środków likwidowanego funduszu stabilizacyjnego 0,00 1.472.057.846,06 b) zmniejszenia z tytułu: (381.298,98) 0,00 6 GRUDNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 149
- pokrycia straty z lat ubiegłych (376.874,96) 0,00 - utworzenia odpisów aktualizujących (4.424,02) 0,00 Fundusz przymusowej restrukturyzacji banków do wykorzystania na koniec okresu 3.573.688.425,15 2.311.135.151,76 Fundusz przymusowej restrukturyzacji banków na koniec okresu 3.573.688.425,15 2.311.135.151,76 Fundusz gwarancyjny kas na początek okresu 13.4 31.785.860,39 32.272.270,19 Fundusz gwarancyjny kas do wykorzystania na początek okresu 31.785.860,39 32.272.270,19 Zmiany funduszu gwarancyjnego kas do wykorzystania (31.785.860,39) (486.409,80) a) zwiększenia z tytułu: 382.540.719,99 124.740.648,39 - podziału zysku 1.113.121,84 1.451.308,75 - składek/opłat obowiązkowych 34.000.000,00 35.885.450,62 - przekazania środków z funduszu pomocowego 0,00 70.300.000,00 - przekazania przez Krajową Spółdzielczą Kasę Oszczędnościowo-Kredytową wolnych środków funduszu stabilizacyjnego 0,00 7.691,00 - rozwiązania rezerw na dotacje dla banków przejmujących 158,49 15.456.141,51 - ujęcia należności i rozwiązania rezerw na gwarancje pokrycia strat dla banków przejmujących 5.424.092,12 1.409.327,44 - potrącenia wierzytelności z tytułu gwarantowania środków pieniężnych 3.347,54 230.729,07 - uzyskania środków z mas upadłości spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych 342.000.000,00 b) zmniejszenia z tytułu: (414.326.580,38) (125.227.058,19) - pokrycia straty z lat ubiegłych (5.183,29) - pokrycia zobowiązań z tytułu środków gwarantowanych (58.250.293,77) (44.478.630,80) - ujęcia zobowiązań i rezerw na dotacje dla banków przejmujących (12.518.248,76) (77.416.000,00) - ujęcia zobowiązań i rezerw na gwarancje okrycia strat (1.335.442,77) (3.332.427,39) - zwolnienia z obowiązku wniesienia składki (217.411,79) 0,00 - przekazania środków na fundusz gwarancyjny banków (342.000.000,000) 0,00 Fundusz gwarancyjny kas do wykorzystania na koniec okresu 0,00 31.785.860,39 Fundusz gwarancyjny kas na koniec okresu 0,00 31.785.860,39 Fundusz przymusowej restrukturyzacji kas na początek okresu 13.5 0,00 0,00 Fundusz przymusowej restrukturyzacji kas do wykorzystania na początek okresu 0,00 0,00 Zmiany funduszu przymusowej restrukturyzacji kas do wykorzystania 1.336.728,00 0,00 a) zwiększenia z tytułu: 1.350.000,00 0,00 - składek obowiązkowych 1.350.000,00 0,00 b) zmniejszenia z tytułu: (13.272,00) 0,00 - utworzenia odpisu aktualizującego (8.848,00) 0,00 - zwolnienie z obowiązku wniesienia składki (4.424,00) 0,00 Fundusz przymusowej restrukturyzacji kas do wykorzystania na koniec okresu 1.336.728,00 0,00 Fundusz przymusowej restrukturyzacji kas na koniec okresu 1.336.728,00 0,00 Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych na początek okresu 13.6 113.607.688,87 123.409.688,87 Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych do wykorzystania na początek okresu 68.828.618,62 52.148.301,81 Zmiany funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych do wykorzystania (42.108.851,01) 16.680.316,81 a) zwiększenia z tytułu: 23.296.148,99 26.909.316,81 150
- spłaty rat kapitałowych pożyczek udzielonych z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych 23.296.148,99 26.909.316,81 b) zmniejszenia z tytułu: (65.405.000,00) (10.229.000,00) - udzielenia pożyczek z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych (65.405.000,00) (10.229.000,00) Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych do wykorzystania na koniec okresu 26.719.767,61 68.828.618,62 Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych wykorzystany na początek okresu 44.779.070,25 71.261.387,06 Zmiany funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych wykorzystanego (23.296.148,99) (26.482.316,81) a) zwiększenia z tytułu: 65.405.000,00 10.229.000,00 - udzielenia pożyczek z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych 65.405.000,00 10.229.000,00 b) zmniejszenia z tytułu: (88.701.148,99) (36.711.316,81) - spłaty rat kapitałowych pożyczek udzielonych z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych (23.296.148,99) (26.909.316,81) - umorzenia pożyczek udzielonych z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych (26.414.306,68) (3.718.660,66) - utworzenia odpisów aktualizujących wartość pożyczek udzielonych z funduszu restrukturyzacji banków spółdzielczych (38.990.693,32) (6.083.339,34) Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych wykorzystany na koniec okresu 21.482.921,26 44.779.070,25 Fundusz restrukturyzacji banków spółdzielczych na koniec okresu 48.202.688,87 113.607.688,87 Fundusz zapasowy na początek okresu 0,00 666.604.353,56 Zmiany funduszu zapasowego 0,00 (666.604.353,56) a) zmniejszenia z tytułu: 0,00 (666.604.353,56) - likwidacji funduszu 0,00 (666.604.353,56) Fundusz zapasowy na koniec okresu 0,00 0,00 Fundusz pomocowy na początek okresu 0,00 8.434.478.744,99 Fundusz pomocowy do wykorzystania na początek okresu 0,00 8.434.478.744,99 Zmiany funduszu pomocowego do wykorzystania 0,00 (8.434.478.744,99) a) zwiększenia z tytułu: 0,00 1.555.490.085,92 - obowiązkowych opłat banków 0,00 1.151.422.742,13 - podziału nadwyżki bilansowej (zysku) 0,00 404.067.343,79 b) zmniejszenia z tytułu: 0,00 (9.989.968.830,91) - pokrycia zobowiązań z tytułu środków gwarantowanych 0,00 (572.726.925,04) - przekazania środków na fundusz gwarancyjny kas 0,00 (70.300.000,00) - likwidacji funduszu 0,00 (9.346.941.905,87) Fundusz pomocowy do wykorzystania na koniec okresu 0,00 0,00 Fundusz pomocowy na koniec okresu 0,00 0,00 Fundusz środków odzyskanych z mas upadłości na początek okresu 0,00 54.014.027,98 Zmiany funduszu środków odzyskanych z mas upadłości 0,00 (54.014.027,98) a) zmniejszenia z tytułu: 0,00 (54.014.027,98) - pokrycia zobowiązań z tytułu środków gwarantowanych 0,00 (86.195,37) - likwidacji funduszu 0,00 (53.927.832,61) Fundusz środków odzyskanych z mas upadłości na koniec okresu 0,00 0,00 Fundusz stabilizacyjny na początek okresu 0,00 909.544.850,75 Fundusz stabilizacyjny do wykorzystania na początek okresu 0,00 909.544.850,75 Zmiany funduszu stabilizacyjnego do wykorzystania 0,00 (909.544.850,75) 6 GRUDNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 151
a) zwiększenia z tytułu: 0,00 562.512.995,31 - opłat ostrożnościowych 0,00 518.939.778,40 - podziału nadwyżki bilansowej (zysku) 0,00 43.573.216,91 b) zmniejszenia z tytułu: 0,00 (1.472.057.846,06) - likwidacji funduszu 0,00 (1.472.057.846,06) Fundusz stabilizacyjny do wykorzystania na koniec okresu 0,00 0,00 Fundusz stabilizacyjny na koniec okresu 0,00 0,00 Fundusze własne w przypadku spełnienia warunku gwarancji lub wykorzystania narzędzi restrukturyzacji na początek okresu (wielkość ujemna) (262.114,24) (175.366,77) Zmiany funduszy własnych w przypadku spełnienia warunku gwarancji lub wykorzystania narzędzi restrukturyzacji (9.217.797,89) (86.747,47) a) zwiększenia z tytułu: (9.390.717,85) (172.942,84) - ujęcia zobowiązań z tytułu gwarantowania środków pieniężnych w bankach 0,00 (172.942,84) - ujęcia rezerw na wsparcie dla podmiotów przejmujących spółdzielcze kasy oszczędnościowo-kredytowe (9.390.717,85) 0,00 b) zmniejszenia z tytułu: 172.919,96 86.195,37 - pokrycia zobowiązań z tytułu gwarantowania środków pieniężnych w bankach funduszami własnymi 172.919,96 86.195,37 Fundusze własne w przypadku spełnienia warunku gwarancji lub wykorzystania narzędzi restrukturyzacji na koniec okresu (wielkość ujemna) 13.7 (9.479.912,13) (262.114,24) Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 422.744.179,02 447.114.135,47 Zmiany zysku z lat ubiegłych (422.744.179,02) (449.091.869,45) a) zmniejszenia z tytułu: (422.744.179,02) (449.091.869,45) - podziału zysku (424.721.913,00) (449.091.869,45) - pokrycia straty z lat ubiegłych 1.977.733,98 0,00 Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 (1.977.733,98) Zysk netto 433.571.611,46 424.721.913,00 Fundusze własne na koniec okresu (BZ) 16.440.538.448,39 14.301.303.715,07 Zdzisław Sokal Prezes Zarządu Funduszu Krzysztof Broda Zastępca Prezesa Zarządu Funduszu Tomasz Obal Członek Zarządu Funduszu Prowadzący księgi rachunkowe Wojciech Więcław Dyrektor Departamentu Rachunkowości Sprawozdanie Niezależnego Biegłego Rewidenta z badania ( sprawozdanie z badania ) dla Rady Ministrów, Ministra Finansów oraz Rady Bankowego Funduszu Gwarancyjnego Sprawozdanie z badania rocznego sprawozdania finansowego Przeprowadziliśmy badanie załączonego rocznego sprawozdania finansowego Bankowego Funduszu Gwarancyjnego z siedzibą w Warszawie przy ulicy ks Ignacego Skorupki 4 ( Fundusz ), na które składa się wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31 grudnia 2017 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w funduszach własnych oraz rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz dodatkowe informacje i objaśnienia ( sprawozdanie finansowe ). Odpowiedzialność Zarządu oraz Rady Funduszu za sprawozdanie finansowe Zarząd Funduszu jest odpowiedzialny za sporządzenie, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, sprawozdania finansowego, które przedstawia rzetelny i jasny obraz, zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Rozwoju i Finansów 152
z dnia 9 grudnia 2016 r, w sprawie szczególnych zasad rachunkowości Bankowego Funduszu Gwarancyjnego (Dz. U z 2016 r. poz. 2115) ( rozporządzenie ), ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2017 r, poz. 2342 z późniejszymi zmianami) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Zarząd Funduszu jest odpowiedzialny również za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną dla sporządzenia sprawozdania finansowego niezawierającego istotnego zniekształcenia spowodowanego oszustwem lub błędem. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, Zarząd Funduszu oraz członkowie Rady Funduszu są zobowiązani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Odpowiedzialność Biegłego Rewidenta za badanie sprawozdania finansowego Naszym zadaniem jest, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii o tym sprawozdaniu finansowym Nasze badanie przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: - ustawy z dnia 11 maja 2017 r. o biegłych rewidentach, firmach audytorskich oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2017 r. poz. 1089) ( ustawa o biegłych rewidentach ), oraz - Krajowych Standardów Rewizji Finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania, przyjętych uchwałą Krajowej Rady Biegłych Rewidentów z dnia 10 lutego 2015 r ( KSRF ). Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnego zniekształcenia. Racjonalna pewność jest wysokim poziomem pewności, ale nie gwarantuje, że badanie przeprowadzone zgodnie z powyżej wskazanymi regulacjami zawsze wykryje istniejące istotne zniekształcenie. Zniekształcenia mogą powstawać na skutek oszustwa lub błędu i są uważane za istotne, jeżeli można racjonalnie oczekiwać, że każde z osobna lub łącznie mogłyby wpłynąć na decyzje gospodarcze użytkowników podjęte na podstawie tego sprawozdania finansowego. Ryzyko niewykrycia istotnego zniekształcenia, powstałego na skutek oszustwa jest wyższe niż ryzyko niewykrycia istotnego zniekształcenia powstałego na skutek błędu, ponieważ ryzyko oszustwa może obejmować zmowy, fałszerstwo, celowe pominięcia, wprowadzanie w błąd lub ominięcie systemu kontroli wewnętrznej. Zakres badania nie obejmuje zapewnienia co do przyszłej rentowności Funduszu, ani efektywności lub skuteczności prowadzenia jego spraw przez Zarząd Funduszu, obecnie lub w przyszłości. Nasze badanie polegało na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnego zniekształcenia w sprawozdaniu finansowym spowodowanego oszustwem lub błędem. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem sprawozdania finansowego, przedstawiającego rzetelny i jasny obraz, w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w Funduszu. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez Zarząd Funduszu oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania są wystarczające i odpowiednie, aby stanowić podstawę dla naszej opinii. Opinia Naszym zdaniem, załączone sprawozdanie finansowe Bankowego Funduszu Gwarancyjnego: - przedstawia rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Funduszu na dzień 31 grudnia 2017 r., finansowych wyników działalności oraz przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia, zgodnie z rozporządzeniem, ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi a także przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, - zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych, we wszystkich istotnych aspektach, ksiąg rachunkowych, oraz - jest zgodne, we wszystkich istotnych aspektach, co do formy i treści z przepisami prawa i postanowieniami statutu Funduszu Sprawozdanie na temat innych wymogów prawa i regulacji Opinia na temat sprawozdania z działalności Nasza opinia o sprawozdaniu finansowym nie obejmuje sprawozdania z działalności Funduszu ( sprawozdanie z działalności ). Za sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z przepisami ustawy z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji (Dz. U. z 2017 r. poz. 1937 z późniejszymi zmianami) oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa odpowiedzialny jest Zarząd Funduszu i Rada Funduszu. 6 GRUDNIA 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 153
Naszym zadaniem, zgodnie z wymogami ustawy o biegłych rewidentach, było wyrażenie opinii, czy sprawozdanie z działalności jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Naszym zadaniem było także złożenie oświadczenia, czy w świetle naszej wiedzy o Funduszu i jego otoczeniu, uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotne zniekształcenia oraz wskazanie, na czym polega każde istotne zniekształcenie. Naszym zdaniem, sprawozdanie z działalności, we wszystkich istotnych aspektach, jest zgodne z informacjami zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Ponadto oświadczamy, iż w świetle wiedzy o Funduszu i jego otoczeniu uzyskanej podczas badania sprawozdania finansowego, nie stwierdziliśmy w sprawozdaniu z działalności istotnych zniekształceń. W imieniu firmy audytorskiej KPMG Audyt Spółka z o.o. sp.k. ul. Inflancka 4A, 00-189 Warszawa nr ewidencyjny 3546 Justyna Zań Kluczowy biegły rewident nr ewidencyjny 12750 Komandytariusz, Pełnomocnik Stacy Ligas Członek Zarządu KPMG Audyt Sp. z o.o. Komplementariusza KPMG Audyt Sp. z o.o. sp. k. 5 marca 2018 r. Uchwała nr 49/2018 Rady Bankowego Funduszu Gwarancyjnego z dnia 18 lipca 2018 r. w sprawie sposobu podziału zysku netto za 2017 rok Na podstawie art. 285 ust. 5 w zw. z ust. 1 ustawy z dnia 10 czerwca 2016 r. o Bankowym Funduszu Gwarancyjnym, systemie gwarantowania depozytów oraz przymusowej restrukturyzacji (Dz. U. z 2017 r. poz. 1937 z późn. zm.) uchwala się, co następuje: 1 W związku z zatwierdzeniem przez Radę Ministrów Rocznego sprawozdania finansowego Bankowego Funduszu Gwarancyjnego za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 2017 roku oraz mając na uwadze proporcje określone jako stosunek środków zgromadzonych w funduszu gwarancyjnym banków, funduszu gwarancyjnym kas, funduszu przymusowej restrukturyzacji banków oraz funduszu przymusowej restrukturyzacji kas do sumy środków zgromadzonych we wszystkich wskazanych funduszach na dzień 31 grudnia 2017 roku, Rada Bankowego Funduszu Gwarancyjnego - na wniosek Zarządu Bankowego Funduszu Gwarancyjnego - postanawia dokonać podziału zysku za rok 2017 w ten sposób, że zysk netto w kwocie 433 571 611,46 zł (słownie: czterysta trzydzieści trzy miliony pięćset siedemdziesiąt jeden tysięcy sześćset jedenaście złotych i czterdzieści sześć groszy) przeznacza: 1) w kwocie 325 414 066,08 zł (słownie: trzysta dwadzieścia pięć milionów czterysta czternaście tysięcy sześćdziesiąt sześć złotych i osiem groszy) na zwiększenie funduszu gwarancyjnego banków. 2) w kwocie 108 117 104,49 zł (słownie: sto osiem milionów sto siedemnaście tysięcy sto cztery złote i czterdzieści dziewięć groszy) na zwiększenie funduszu przymusowej restrukturyzacji banków, 3) w kwocie 40 440,89 zł (słownie: czterdzieści tysięcy czterysta czterdzieści złotych i osiemdziesiąt dziewięć groszy) na zwiększenie funduszu przymusowej restrukturyzacji kas. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. 2 Przewodniczący Rady: Piotr Nowak Członkowie Rady: Marek Chrzanowski Patryk Łoszewski Olga Szczepańska Martyna Wojciechowska Robert Zima 154