Załącznik Nr 3 Załącznik Nr 3 do Uchwały Nr III/9/ do Uchwały Nr VI/40/ Rady Miejskiej w Barcinie Rady Miejskiej w Barcinie z dnia 19 grudnia r. z dnia 27 marca r. OBJAŚNIENIA DO WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ GMINY BARCIN NA LATA -2025 1. Wprowadzenie. Wieloletnia Prognoza Finansowa, zwana dalej WPF, stanowi instrument zarządzania finansami jednostek samorządu terytorialnego i została ustanowiona przepisami ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych. Aktualna WPF Gminy Barcin została opracowana w oparciu o Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Barcin obejmującą okres -2025 wg jej stanu na dzień 24 października r. Wobec ustawowego unormowania regulującego, iż WPF może stanowić podstawę do zaciągania zobowiązań wieloletnich, niniejsza edycja WPF Gminy Barcin jest naturalną kontynuacją jej poprzedniego wydania. Wieloletnia Prognoza Finansowa jest dokumentem strategicznym służącym ocenie długoterminowego potencjału Gminy w celu zaplanowania niezbędnych wydatków bieżących oraz ustalenia możliwości inwestycyjnych w kontekście efektywnego zarządzania środkami zwrotnymi, finansującymi potrzeby rozwojowe. Zarządzanie finansami wymaga prognozowania i planowania w perspektywie wieloletniej. Podyktowane to jest charakterem prowadzonej działalności, w której: - funkcjonowanie jednostek organizacyjnych charakteryzuje ciągłość, - szereg podejmowanych przedsięwzięć wymaga realizacji w okresie przekraczającym rok budżetowy, w szczególności dotyczy to zadań inwestycyjnych, - decyzje finansowe podejmowane w danym roku budżetowym pociągają za sobą skutki w kolejnych latach, np. między innymi rozpoczęcie inwestycji nie tylko pociąga za sobą konieczność ponoszenia nakładów na jej kontynuację i dokończenie, lecz także konieczność zapewnienia w kolejnych latach środków finansowych na wydatki eksploatacyjne. Ponadto wśród wydatków Gminy Barcin znajdują się wydatki obligatoryjne zdeterminowane ustawami, bądź zawartymi przez Gminę umowami długookresowymi. W grupie wydatków, które traktowane są priorytetowo znajdują się też wydatki majątkowe na kontynuację programów inwestycyjnych. Zgodnie z art. 227 ust.1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych prognozę należy sporządzić na okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat, jednakże okres ten nie może być krótszy niż okres na jaki przyjęto limity wydatków dla przedsięwzięć, o których mowa w art. 226 ust. 3. Jednocześnie art. 227 ust. 2 nakłada obowiązek sporządzenia prognozy kwoty długu, stanowiącą część wieloletniej prognozy finansowej na okres, na który zaciągnięto oraz planuje się zaciągać zobowiązania. W warunkach Gminy Barcin horyzont czasowy został wyznaczony przez ostateczny termin wykupu obligacji Gminy, który upływa w 2025 r. 1
2. Założenia prognozy. W odniesieniu do roku przyjęto wartości wynikające z projektu budżetu Gminy Barcin na rok. Od roku 2016 przyjęto sposób prognozowania, poprzez indeksację o poszczególne wskaźniki makroekonomiczne, zgodnie z wytycznymi dotyczącymi założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego, opublikowanymi przez Ministerstwo Finansów i zaktualizowanymi w miesiącu październiku r. 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 Inflacja 2,3% 2,1% 2,5% 2,4% 2,4% 2,4% 2,4% 2,3% 2,3% 2,3% PKB 3,7% 3,9% 4,0% 4,0% 3,8% 3,7% 3,4% 3,2% 3,1% 3,0% Prognoza dochodów Szacując wielkości dochodów Gminy Barcin nadano następujące wagi: - udział w podatkach centralnych (wpływ z PIT i CIT): wzrost o wskaźnik PKB (produkt krajowy brutto); - podatki i opłaty lokalne: wzrost o wskaźnik inflacji, zakresie podatku od nieruchomości wzrost o 2%; - subwencja ogólna: wzrost o wskaźnik inflacji; - dotacje i środki na cele bieżące: wzrost o wskaźnik PKB ; - zaplanowano środki przeznaczone na realizację zadań w zakresie wychowania przedszkolnego, zgodnie z rozporządzeniem Ministra Edukacji Narodowej z dnia 13 sierpnia 2013 r. w sprawie udzielania gminom dotacji celowej z budżetu państwa na dofinansowanie zadań w zakresie wychowania przedszkolnego. Wielkość dochodów majątkowych stanowią: - sprzedaż składników majątkowych w wysokości 1.000.000,00 zł w r. wpływy z tytułu sprzedaży nieruchomości (działek budowlanych) położonych w obrębach ewidencyjnych Nr 1 miasta Barcin, Kania i Wolice. Rada Miejska w Barcinie podjęła następujące uchwały w sprawie wyrażenia zgody na zbycie nieruchomości: Nr XIII/83/2011 z dnia 21 października 2011 r., Nr XXII/165/2012 z dnia 28 sierpnia 2012 r., Nr XXIII/170/2012 z dnia 28 września 2012 r. - sprzedaż składników majątkowych w wysokości 250.000,00 zł w r. wpływy z tytułu sprzedaży nieruchomości rolnych położonych w obrębach ewidencyjnych Nr 2 miasta Barcin, Józefinka i Szeroki Kamień. Rada Miejska w Barcinie podjęła następujące uchwały w sprawie wyrażenia zgody na zbycie nieruchomości: Nr XXIII/118/2004 z dnia 5 lipca 2004 r.,nr XXIII/169/2012 z dnia 28 września 2012 r., Nr XXXVI/299/2013 z dnia 29 listopada 2013 r. - transfery środków na zadania inwestycyjne z funduszy strukturalnych, które ustalono na podstawie harmonogramu dofinansowywanych zadań oraz realnych terminów realizacji tzw. wniosków o płatności z tych funduszy. 2
Lp. Nazwa zadania Wysokość dofinansowania Realizacja projektu Data dofinansowania 1. Termomodernizacja budynków użyteczności publicznej w Barcinie: Przedszkola Nr 1, Środowiskowego Domu Samopomocy i filii bibliotecznej. 295.566 2012 2013 RPO 2007-2013 750-75023-6207 2. Utworzenie i wyposażenie wypożyczalni rowerów w Barcinie wraz z promocją turystyki rowerowej poprzez wydanie publikacji. PROW 2007-2013 010-01041-6207: 010-01041-2007 23.800,00 1.200,0 3. Wyposażenie stanicy żeglarskiej NEPTUN w Barcinie w sprzęt wodny wraz z promocją turystyki wodnej poprzez wydanie publikacji. PROW 2007-2013 010-01041-6207: 010-01041-2007 23.680,80 1.319,20 4. Wydanie publikacji ukazującej walory przyrodnicze, kulturowe i turystyczne gminy Barcin i Pałuk PROW 2007-2013 010-01041-2007 17.687 3
Lp. Nazwa zadania Wysokość dofinansowania Realizacja projektu Data dofinansowania 5. Przebudowa i rozbudowa kanalizacji sanitarnej i deszczowej w miejscowości Piechcin 613.200 PROW 2007-2013 010-01041-6207 6. Sporządzenie dla gminy Barcin planu gospodarki niskoemisyjnej, stworzenie baz danych, przeprowadzenie szkoleń dla pracowników oraz działań informacyjnopromocyjnych 54.366,00 POIiŚ 2007-2013 900-90005-2467 7. Budowa kanalizacji deszczowej w miejscowości Barcin Wieś przy drodze Barcin-Mamlicz 486.601 PROW 2007-2013 010-01041-6207 8. Budowa stadionu sportowego z zapleczem i urządzeniami terenowymi w Barcinie 926-92601-6330 1.291.103 2011 Prognoza wydatków Ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych w art. 243 wprowadza indywidualny wskaźnik zadłużenia jednostki samorządu terytorialnego. Konstrukcja normy zakłada, że w danym roku budżetowym relacja wydatków związanych z obsługą zadłużenia (kapitał i odsetki) i udzielonymi poręczeniami i gwarancjami a dochodami nie może być wyższa od relacji pomiędzy różnicą dochodów bieżących powiększonych o dochody ze sprzedaży majątku i wydatkami bieżącymi a dochodami, 4
obliczanej dla trzech lat poprzedzających dany rok budżetowy jako średnia arytmetyczna z tych lat. Poziom prognozowanych wydatków zdeterminowany jest zakresem realizowanych zadań oraz możliwościami finansowymi Gminy Barcin. Jednocześnie szczególna uwaga skoncentrowana została na konieczności generowania w odpowiedniej wysokości środków na spłatę zobowiązań dłużnych, powstałych na skutek emisji obligacji i zaciągnięcia pożyczek z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu. Poziom prognozowanych wydatków wpisuje się w konsekwentnie realizowany program ograniczania deficytu budżetu Gminy, z perspektywą generowania nadwyżek budżetowych począwszy od r. Działanie to jest niezbędne dla sukcesywnej, planowej spłaty zadłużenia. Założony poziom wydatków zapewnia jednocześnie środki na zadania inwestycyjne. Reasumując prognozowany poziom wydatków Gminy w WPF -2025 zapewnia w prognozowanym okresie spłatę zadłużenia Gminy przy zagwarantowaniu środków na rozwój. W zakresie wydatków bieżących przyjęto założenie minimalnego dofinansowania ze środków własnych zadań, które powinny być realizowane w ramach środków przekazywanych w formie subwencji lub dotacji z budżetu państwa. W związku z tym szacując wielkości wydatków Gminy Barcin nadano następujące wagi: - wynagrodzenia osobowe i pochodne: na poziomie r. - pozostałe wydatki bieżące w r. wzrost o wskaźnik inflacji. Zakłada się kontynuację racjonalizowania wydatków bieżących. Wydatki związane z obsługą zadłużenia zaplanowano w oparciu o harmonogramy spłat zaciągniętych zobowiązań, tj.: obligacji i pożyczek. - emisji w 2013 r. obligacji w wysokości 14.039.000,00 zł z przeznaczeniem na refinansowanie zadłużenia; - pożyczki w wysokości 361.892,00 zł z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu na sfinansowanie zadania pn. Zakup pojazdu ratowniczo-gaśniczego ciężkiego 4x4 dla Ochotniczej Straży Pożarnej w Piechcinie zaciągniętej w 2013 r.; - pożyczki w wysokości 713.390,00 zł z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu na sfinansowanie zadania pn. Budowa kanalizacji deszczowej w miejscowości Barcin Wieś przy drodze Barcin-Mamlicz zaciągniętej w r.; - pożyczki w wysokości 365.423,24 zł z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu na sfinansowanie zadania pn. Przebudowa i rozbudowa kanalizacji sanitarnej i deszczowej w miejscowości Piechcin zaciągniętej w r.; - pożyczki płatniczej na wyprzedzające finansowanie w wysokości 613.200,00 zł z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Toruniu na sfinansowanie zadania pn. Przebudowa i rozbudowa kanalizacji sanitarnej i deszczowej w miejscowości Piechcin zaciągniętej w r. 5
Wydatki majątkowe Pomimo ograniczenia możliwości budżetowych wyzwaniem Gminy w r. i w kolejnych latach pozostanie generowanie odpowiednich środków na inwestycje w celu zapewnienia warunków finansowych dla kontynuacji realizacji wieloletnich założeń inwestycyjnych. Przewiduje się, że udział wydatków inwestycyjnych w całości wydatków Gminy na r. osiągnie poziom 16,45 %. Zagregowana wartość nakładów inwestycyjnych w latach - 2025 wyniesie 87.431.306,00 zł. Programy, projekty, zadania. W ramach wydatków wyszczególnia się tzw. przedsięwzięcia, rozumiane jako programy, projekty lub zadania, w tym realizowane z udziałem środków unijnych, umowy, których realizacja w roku budżetowym i w latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania jednostki i z których wynikające płatności wykraczają poza rok budżetowy oraz gwarancje i poręczenia udzielane przez j. s. t. 1. Budowa stadionu z zapleczem i urządzeniami terenowymi - Łączne nakłady finansowe: 12.394.999,31 zł - Okres realizacji zadania: 2011- - Limity wydatków na poszczególne lata: 2011: 605,00 zł 2012: 83.209,79 zł 2013: 305.248,00 zł : 5.855.936,52 zł : 6.150.000,00 zł 2. Umowa Nr CRU/P/8739/2008/DU/UM o kompleksową usługę oświetlania miejsc publicznych, ulic, placów i dróg znajdujących się na terenie miasta i gminy zawarta z ENEA SA w Poznaniu; aneks nr 1 z dnia 31.01. r.( z dniem 1 stycznia r. wszelkie prawa i obowiązki wynikające z umowy wykonuje Eneos Sp. z o.o. w Poznaniu) - Łączne nakłady finansowe: 1.630.468,06 zł - Okres realizacji umowy: 2009- - Limity wydatków na poszczególne lata: 2009: 159.004,28 zł 2010: 243.225,03 zł 2011: 260.145,27 zł 2012: 277.574,86 zł 2013: 295.207,03 zł : 313.913,34 zł : 81.398,25 zł 3. Umowa Nr RF.032.103.2013.ZP z dnia 10.06.2013 r. dot. świadczenia usługi polegającej na odbieraniu i zagospodarowaniu stałych odpadów komunalnych od właścicieli nieruchomości zamieszkałych, położonych na terenie Gminy Barcin. - Łączne nakłady finansowe: 2.332.800,00 zł - Okres realizacji umowy: 2013-6
- Limity wydatków na poszczególne lata: 2013: 466.560,00 zł : 933.120,00 zł : 933.120,00 zł 4. Umowa Nr RF.032.152.2013.ZP z dnia 31.07.2013 r. dot. kompleksowego ubezpieczenia mienia i odpowiedzialności zamawiającego i jego jednostek w ramach ubezpieczeń: od ognia i innych zdarzeń losowych, od kradzieży z włamaniem i rabunku oraz od kradzieży zwykłej, sprzętu elektronicznego od wszystkich ryzyk, odpowiedzialności cywilnej, szyb od stłuczenia, następstw nieszczęśliwych wypadków. - Łączne nakłady finansowe: 361.551,00 zł - Limity wydatków na poszczególne lata: 2013: 55.000,00 zł : 122.620,00 zł : 122.620,00 zł 2016: 61.311,00 zł 5. Umowa Nr RF.032.153.2013.ZP z dnia 31.07.2013 r. dot. kompleksowego ubezpieczenia mienia i odpowiedzialności zamawiającego i jego jednostek w ramach ubezpieczeń: odpowiedzialności cywilnej posiadaczy pojazdów mechanicznych, autocasco, NNW kierowcy i pasażerów, assistance. - Łączne nakłady finansowe: 197.820,00 zł - Limity wydatków na poszczególne lata: 2013: 40.000,00 zł : 63.128,00 zł : 63.128,00 zł 2016: 31.564,00 zł 6. Umowa Nr RF.032.154.2013.ZP z dnia 31.07.2013 r. dot. kompleksowego ubezpieczenia mienia i odpowiedzialności zamawiającego i jego jednostek w ramach ubezpieczenia NNW Członków Ochotniczej Straży Pożarnej. - Łączne nakłady finansowe: 19.560,00 zł - Limity wydatków na poszczególne lata: 2013: 3.260,00 zł : 6.520,00 zł : 6.520,00 zł 2016: 3.260,00 zł 7. Umowa Nr RF.032.155.2013.ZP z dnia 31.07.2013 r. dot. kompleksowego ubezpieczenia mienia i odpowiedzialności zamawiającego i jego jednostek w ramach ubezpieczenia podmiotu wykonującego działalność leczniczą. - Łączne nakłady finansowe: 25.026,00 zł - Limity wydatków na poszczególne lata: 2013: 4.171,00 zł : 8.342,00 zł 7
: 8.342,00 zł 2016: 4.171,00 zł 8. Umowa Nr RF.032.156.2013.ZP z dnia 31.07.2013 r. dot. kompleksowego ubezpieczenia mienia i odpowiedzialności zamawiającego i jego jednostek w ramach ubezpieczenia jednostek pływających w zakresie casco, odpowiedzialności cywilnej. - Łączne nakłady finansowe: 5.781,00 zł - Limity wydatków na poszczególne lata: 2013: 963,00 zł : 1.927,00 zł : 1.927,00 zł 2016: 964,00 zł 9. Umowa Nr RF.032.187.2013.I z dnia 01.11.2013 r. dot. monitorowania obiektu: Stanica Żeglarska NEPTUN w Barcinie - Łączne nakłady finansowe: 5.781,00 zł - Limity wydatków na poszczególne lata: 2013: 246,00 zł : 1.476,00 zł : 1.476,00 zł 2016: 1.230,00 zł 10. Umowa Nr RF.032.197.2013.I z dnia 08.11.2013 r. dot. udzielenia licencji na korzystanie z publikacji elektronicznej - Łączne nakłady finansowe: 34.686,00 zł - Okres realizacji umowy: 2013- - Limity wydatków na poszczególne lata: 2013: 11.562,00 zł : 11.562,00 zł : 11.562,00 zł 11. Umowa Nr RF.032.76..BU z dnia 07.04. r. dot. wykonania projektu miejscowego planu zagospodarowania przestrzennego. - Łączne nakłady finansowe: 4.993,80 zł - Okres realizacji umowy: -2016 - Limity wydatków na poszczególne lata: : 3.495,66 zł : 0,00 zł 2016: 1.498,14 zł 12. Umowa Nr RF.032.10..ZP z dnia 27.01. r. dot. sprzedaży energii elektrycznej. - Łączne nakłady finansowe: 183.349,20 zł - Okres realizacji umowy: -2016 8
Gospodarka niskoemisyjna Zgodnie z Planem Gospodarki Niskoemisyjnej dla Gminy Barcin, wykaz przedsięwzięć do Wieloletniej Prognozy Finansowej obejmuje 11 inwestycji na łączną kwotę 9.476.848,00 zł (stanowiących wkład własny), których okres realizacji obejmuje lata -2020. Ponadto w wydatkach bieżących zostały zaplanowane następujące działania: - Edukacja w jednostkach oświatowych: udział własny 4.000,00 zł; - Organizacja akcji społecznych o charakterze edukacyjnym związanych z ograniczeniem emisji, efektywnością energetyczną, odnawialnymi źródłami energii: udział własny 5.000,00 zł; - Przeprowadzenie kampanii społecznych związanych z efektywnym i ekologicznym transportem: udział własny 2.400,00 zł; - Szkolenie dla przedsiębiorstw/ przedsiębiorców w zakresie zagadnień związanych ograniczeniem zużycia energii/emisji: udział własny 2.400,00 zł; Wynik budżetu Prognozowany wynik budżetu definiowany jako różnica pomiędzy dochodami a wydatkami odzwierciedla założenia przyjęte przy konstruowaniu WPF -2025 i budżetu na rok. W r. źródłem pokrycia deficytu budżetowego w wysokości 1.254.772,00 zł są wolne środki. Począwszy od 2016 r. program redukcji deficytu budżetu Gminy przewiduje uzyskiwanie nadwyżek budżetowych w celu spłaty rat kapitałowych tj.: - w 2016 r. w wysokości 1.792.880,00 zł, - w 2017 r. w wysokości 1.792.880,00 zł, - w 2018 r. w wysokości 1.400.000,00 zł, - w 2019 r. w wysokości 1.400.000,00 zł, - w 2020 r. w wysokości 1.400.000,00 zł, - w 2021 r. w wysokości 1.400.000,00 zł, - w 2022 r. w wysokości 1.400.000,00 zł, - w 2023 r. w wysokości 1.400.000,00 zł, - w 2024 r. w wysokości 1.400.000,00 zł, - w 2025 r. w wysokości 1.439.000,00 zł. 9
Przychody i rozchody W prognozowanym okresie po stronie przychodów ujęto: - wolne środki pochodzące z rozliczenia emisji obligacji oraz pożyczek zaciągniętych w ubiegłych latach tj. kwotę 2.342.917,24 zł w r. Po stronie rozchodów przyjęto przepływy związane ze spłatą rat kapitałowych zaciągniętych zobowiązań, tj.: - w r. w wysokości 1.088.145,24 zł (z wolnych środków) - od 2016 r. do 2017 r. w wysokości 1.792.880,00 zł (z nadwyżki budżetowej danego roku) - od 2018 r. do 2024 r. w wysokości 1.400.000,00 zł rocznie (z nadwyżki budżetowej danego roku); - w 2025 r. w wysokości 1.439.000,00 zł (z nadwyżki budżetowej danego roku). 10
11