ZARZĄDZENIE Nr 83/2015 BURMISTRZA PRUSZCZA GDAŃSKIEGO z dnia 26 marca 2015 r.

Transkrypt

1 ZARZĄDZENIE Nr 83/2015 BURMISTRZA PRUSZCZA GDAŃSKIEGO w sprawie przyjęcia Instrukcji obiegu i kontroli dokumentów finansowo księgowych dotyczących krytej pływalni przy ul. Kasprowicza 16 w Pruszczu Gdańskim. Na podstawie art. 33 ust. 3 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r. poz. 594, poz. 645, poz. 1318; z 2014 r. poz. 379, poz. 1072) oraz art. 4 ust. 5 i 2, art. 10 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r. poz. 330, poz. 613; z 2014 r. poz. 768) oraz art. 53 ustawy z dnia 27 sierpnia 2014 r. o finansach publicznych (tekst jednolity Dz. U. z 2013 r. poz. 885, poz. 938, poz. 1646; z 2014 r. poz. 379, poz. 911) oraz rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budŝetu państwa, budŝetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budŝetowych, samorządowych zakładów budŝetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budŝetowych mających siedzibę poza granicami Rzeczpospolitej Polskiej (tekst jednolity Dz. U. z 2010 r. poz. 861; z 2012 r. poz. 121) zarządzam, co następuje: 1 Przyjmuje się Instrukcję obiegu i kontroli dokumentów finansowo księgowych dotyczącą krytej pływalni przy ul. Kasprowicza 16 w Pruszczu Gdańskim, stanowiącą załącznik do niniejszego zarządzenia. 2 Do przestrzegania postanowień zawartych w Instrukcji zobowiązuje się stanowiska Urzędu Miasta Pruszcz Gdański, odpowiedzialne za kontrolę dokumentów finansowo księgowych dotyczących obiektu wymienionego w 1 oraz Dyrektora Zespołu Szkół nr 4 przy ul. Kasprowicza 16 w Pruszczu Gdańskim. 3 Zarządzenie wchodzi w Ŝycie z dniem podpisania.

2 Załącznik do Zarządzenia Nr 83 /2015 INSTRUKCJA obiegu i kontroli dokumentów finansowo księgowych dotyczących krytej pływalni przy ul. Kasprowicza 16 w Pruszczu Gdańskim I. Wstęp Kryta pływalnia jest obiektem będącym własnością Gminy Miejskiej Pruszcz Gdański, zwaną Gminą, którym administruje w imieniu i na rachunek Gminy Zespół Szkół nr 4 w Pruszczu Gdańskim, zwany Administratorem, II. SprzedaŜ usług 1. Faktury VAT i paragony, wpłaty 1) Administrator w imieniu Gminy Miejskiej Pruszcz Gdański przyjmuje opłaty za bilety wstępu i korzystanie z obiektu oraz depozyty do kasy, znajdującej się na terenie krytej pływalni, wyposaŝonej w kasę fiskalną, która jest własnością Gminy i dokonuje ich wpłaty na rachunek Gminy, najpóźniej w następnym dniu roboczym z określonym tytułem wpłaty. 2) Opłaty wymienione w pkt 1 mogą być równieŝ przyjmowane na wskazany przez Gminę rachunek bankowy. 3) Fakturę wystawia się w 3 egzemplarzach, przy czym jednostkom organizacyjnym Gminy faktury wystawia się raz w miesiącu. Jeden egzemplarz faktury wraz z paragonem (jeŝeli wpłata dotyczy osoby fizycznej) Administrator dostarcza w następnym dniu roboczym do Referatu Księgowości BudŜetowej Urzędu Miasta. 2. Raporty z kas rejestrujących za kaŝdy dzień i raporty kasowe (kopie potwierdzone za zgodność z oryginałem) Administrator dostarcza do Referatu Księgowości BudŜetowej Urzędu Miasta w następnym dniu roboczym. 3. Raporty miesięczne z kas rejestrujących i Rejestr sprzedaŝy VAT wraz z informacją o wysokości dokonanych wpłat w podziale na poszczególne tytuły, sporządzoną według wzoru stanowiącego załącznik nr 1 do niniejszej instrukcji Administrator przekazuje w ciągu 3 dni od zakończenia miesiąca do Referatu Księgowości BudŜetowej Urzędu Miasta. Rejestry powinny być uzgodnione z wystawionymi fakturami i podpisane przez osoby odpowiedzialne za ich sporządzenie.. III. Wydatki 1. Wydatki na zakupy materiałów i usług związanych z utrzymaniem krytej pływalni np. energia, woda, ścieki, środki czystości, ponosi Gmina. W celu dokonania zakupów niezbędnych do funkcjonowania krytej pływalni Administrator składa stanowisku odpowiedzialnemu w Urzędzie Miasta za funkcjonowanie pływalni zapotrzebowanie na druku stanowiącym załącznik nr 2 do niniejszej instrukcji wraz z projektem umowy, zlecenia, zamówienia, itp. 2. Gmina moŝe równieŝ dokonywać zakupów bez wniosku administratora. 1

3 3. Stanowisko odpowiedzialne w Urzędzie Miasta za funkcjonowanie krytej pływalni sporządza metrykę lub wniosek o zaangaŝowanie i zachowuje procedury obowiązujące w Urzędzie Miasta w zakresie kontroli umów i zaangaŝowania. 4. W zakresie kontroli faktur i dokumentów toŝsamych obowiązują procedury określone w Urzędzie Miasta Pruszcz Gdański. IV. Dokumenty dotyczące środków trwałych 1. Ewidencja księgowa środków trwałych wchodzących w skład obiektu prowadzona jest przez Gminę. 2. Administrator prowadzi ewidencję pozabilansową przekazanych w administrowanie środków trwałych będących elementami obiektu. 3. Administrator sporządza na swoim arkuszu spis składników majątkowych Gminy będących w jego administrowaniu, w celu ich inwentaryzacji. Sporządzony arkusz naleŝy przekazać do Referatu Księgowości BudŜetowej Urzędu Miasta do dnia 15 stycznia roku następnego po dniu bilansowym. 4. W razie zuŝycia środka trwałego lub w innej sytuacji konieczności jego likwidacji, Administrator składa wniosek do Urzędu Miasta w tej sprawie. 5. Po przeprowadzeniu likwidacji środka trwałego Administrator otrzymuję kopię decyzji Burmistrza w sprawie likwidacji środka trwałego, która stanowi podstawę zdjęcia z ewidencji pozabilansowej. 2

4 Załącznik Nr 1 do Instrukcji, będącej załącznikiem do Zarządzenia 83/ (pieczątka administratora) INFORMACJA o dokonanych wpłatach w miesiącu../..roku 1. Opłaty za wstęp. zł 2. Depozyty..zł 3. Razem..zł Słownie: (data i podpis głównego Księgowego). (Dyrektor) 3

5 Załącznik Nr 2 do Instrukcji, będącej załącznikiem do Zarządzenia 83/ (pieczątka administratora) ZAPOTRZEBOWANIE Nr 1.Nazwa usługi, towaru, materiału, ilość. 2. Uzasadnienie potrzeby zaciągnięcia zobowiązania. 3. Wartość Podstawa wyceny.. 5. Termin realizacji :. 6. Klasyfikacja wydatków strukturalnych a) kategoria... podkategoria..., b) wydatki niestrukturalne... (data i podpis osoby wystawiającej ) (Dyrektor) 4