4. 1. Do obowiązków pracownika, o którym mowa w 1 ust. 4, należy:

Transkrypt

1 w Dusznikach-Zdroju Zarządzenie Nr 10/2016 Dyrektora w Dusznikach-Zdroju z dnia 6 kwietnia 2016 r. w sprawie wprowadzenia Instrukcji gospodarowania drukami ścisłego zarachowania Na podstawie: 1. Art. 10 ust. 2 stawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tj Dz.U. z 2013 poz. 330 ze zmianami), 2. Art. 68 ust. 2 pkt 4 i art. 69 ust 1 pkt 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009rr. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2013 r. poz. 885 ze zmianami), wprowadzam, co następuje: INSTRUKCJA GOSPODAROWANIA DRUKAMI ŚCISŁEGO ZARACHOWANIA 1-1. Gospodarka drukami ścisłego zarachowania obejmuje oznaczanie druków, ich ewidencję, kontrolę i zabezpieczenie. 2. Drukami ścisłego zarachowania związanymi z przebiegiem studiów, o których mowa w niniejszej instrukcji są druki, formularze i blankiety w zakresie, których obowiązuje kontrola ilościowa co do każdego egzemplarza. 3. Celem niniejszej instrukcji jest zapobieganie ewentualnym nadużyciom, wynikającym z praktycznego stosowania druków ścisłego zarachowania. 4. Odpowiedzialność za prawidłową gospodarkę, ewidencję i zabezpieczenie druków ścisłego zarachowania ponosi pracownik ds. administracyjnych, z wyjątkiem arkuszy spisu z natury, za które odpowiada Główny Księgowy jednostki. Wzór oświadczenia o przyjęciu odpowiedzialności za powierzone obowiązki znajduje się w Załączniku nr Ewidencja druków ścisłego zarachowania polega na: 1) przyjęciu druków ścisłego zarachowania niezwłocznie po ich otrzymaniu, 2) oznaczeniu numerem ewidencyjnym druków nie posiadających serii i/lub numerów nadanych przez drukarnię. 3) bieżącym wpisywaniu przychodu, rozchodu i zapasu tych druków w Księdze druków ścisłego zarachowania. 2. W Księdze wymienionej w ust. 5 pkt 3 rejestruje się, pod odpowiednią datą liczbę i numery przyjętych i wydanych oraz zwróconych formularzy, każdorazowo wyprowadza się też stan poszczególnych druków ścisłego zarachowania. 3. Druki ścisłego zarachowania powinny być przechowywane w pomieszczeniu zamkniętym, w szafie metalowej lub kasie pancernej pod odpowiedzialnością wyznaczonych pracowników. 4. Druki ścisłego zarachowania podlegają bieżącej kontroli przez pracowników odpowiedzialnych za gospodarkę drukami. Okresowo kontrolę druków ścisłego zarachowania przeprowadza Dyrektor placówki lub osoba przez niego upoważniona. 5. Dyrektor jednostki odpowiada za umożliwienie pracownikowi odpowiedzialnemu za gospodarkę drukami ścisłego zarachowania należytego przechowywania tych druków w sposób zabezpieczający przed zniszczeniem i kradzieżą W DWD do druków ścisłego zarachowania zalicza się: 1) czeki gotówkowe, 2) dowody wpłaty KP, 3) dowody wypłaty KW, 4) arkusze spisu z natury,

2 5) karty drogowe, 6) druki Magazyn wyda RW, 7) kwitariusze przychodowe Do obowiązków pracownika, o którym mowa w 1 ust. 4, należy: 5. 1) sprawdzenie ze specyfikacją (rachunkiem) wystawioną przez dostawcę, liczby druków oraz ewentualnie ich serii i numerów, 2) nadanie numerów ewidencyjnych dowodom, które nie posiadają serii i numerów nadanych przez drukarnię, 3) sporządzenie protokołu z czynności wymienionych w punktach 1 i 2, który pozostaje w aktach przechowywanych przez osobę odpowiedzialną za gospodarkę drukami ścisłego zarachowania. 1. Numerację druków ścisłego zarachowania, które nie posiadają nadanych przez drukarnię serii i numerów, dokonuje się bezpośrednio przed wydaniem ich do użytku w celu zachowania ciągłości numerów w ciągu roku. Każdy egzemplarz należy oznaczyć kolejnym numerem ewidencyjnym. 2. W przypadku druków broszurowych (w blokach należy dodatkowo na okładce każdego bloku odnotować (dotyczy również druków posiadających serie i numery nadane w drukarni): 1) numer kolejny bloku, 2) numer kart bloku od nr do nr, 3) liczbę kart każdego bloku poświadczoną podpisem osoby odpowiedzialnej za gospodarkę drukami ścisłego zarachowania a w odniesieniu do dowodów wpłaty - przez Głównego Księgowego lub osobę upoważnioną. 3. Poszczególne bloki dowodów wpłaty i wypłaty należy ponumerować w momencie przyjęcia i zaprzychodować w księdze druków ścisłego zarachowania. Na okładce należy wpisać numery kart bloku. Po wyczerpaniu bloku, przy wydawaniu następnego na okładce należy wpisać okres, w którym druki zostały wykorzystane. 4. Ewidencję wszystkich druków ścisłego zarachowania należy prowadzić w Księdze druków o ponumerowanych stronach, której wzór stanowi Załącznik Nr 2 do niniejszej Instrukcji. Na ostatniej stronie należy wpisać: Księga zawiera stron ponumerowanych." Ponadto na pierwszej stronie Księgi należy podać miejscowość i datę, podpisy i pieczątki Dyrektora DWD oraz pieczęć okrągłą placówki Podstawę zapisów w księdze druków ścisłego zarachowania stanowią: 1) dla przychodu - rachunek (faktura) potwierdzający zakup druków badź też pismo (dowód) stwierdzający wydanie lub przekazanie druków ścisłego zarachowania przez innąjednostkę; 2) dla rozchodu -pokwitowanie osoby upoważnionej do odbioru druków przez złożenie podpisu lub protokół likwidacji bądź przekazania potwierdzający otrzymanie druków. 2. Zapisy w księdze druków ścisłego zarachowania powinny być dokonywane czytelnie atramentem lub długopisem. 3. Niedopuszczalne jest jakiekolwiek wycieranie, wyskrobywanie lub zamazywanie korektorem omyłkowych zapisów. 4. Omyłkowy zapis należy przekreślić tak, aby można go było odczytać i wpisać prawidłowy, zgodnie z zasadami określonymi w przepisach ustawy o rachunkowości. Osoba dokonująca poprawki powinna, obok wniesionej poprawki umieścić swój podpis i datę dokonania tej czynności (art. 25 ust. 1 pkt. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości) Wydanie druków ścisłego zarachowania może nastąpić wyłącznie za pokwitowaniem pracownika merytorycznego zgodnie z Regulaminem Organizacyjnym DWD albo na podstawie pisemnego upoważnienia do ich pobrania, zaakceptowanego przez Dyrektora DWD.

3 2. Pobranie nowego druku (bloku) może nastąpić wyłącznie po zdaniu kopii druku wykorzystanego Druki ścisłego zarachowania, księgi ewidencyjne, protokoły przyjęcia i ocechowania oraz wszelką dokumentację dotyczącą gospodarki drukami ścisłego zarachowania (zapotrzebowania, rozliczenia itp.) należy przechowywać przez okres 5 lat. Dotyczy to także druków anulowanych. 2. Pieczęć DRUK ŚCISŁEGO ZARACHOWANIA" należy zabezpieczyć przechowując ją w zalakowanej kopercie w kasie ogniotrwałej. Za należyte przechowywanie pieczęci służących do cechowania druków ścisłego zarachowania odpowiedzialny jest pracownik prowadzący gospodarkę druków ścisłego zarachowania. 3. Błędnie wypełnione druki powinny być anulowane przez wpisanie adnotacji Anulowano" wraz z datą i czytelnym podpisem osoby dokonującej tej czynności. Anulowane druki należy przechowywać w przeznaczonym do tego celu segregatorze lub teczce Druki ścisłego zarachowania powinny być inwentaryzowane nie rzadziej niż raz w roku. Komisja inwentaryzacyjna jest obowiązana ustalić stan faktyczny druków ścisłego zarachowania. W arkuszach spisu z natury należy podać rodzaje, serie i numery druków oraz wymienić ich liczbę. 2. W przypadku zmiany osoby materialnie odpowiedzialnej, druki ścisłego zarachowania podlegają przekazaniu łącznie ze składnikami majątkowymi. Okoliczność przekazania (przyjęcia) druków ścisłego zarachowania musi być zamieszczona w protokole zdawczo-odbiorczym W przypadku zaginięcia (zagubienia, kradzieży) druków ścisłego zarachowania należy niezwłocznie przeprowadzić inwentaryzację druków i ustalić liczbę oraz cechy (numery, serie, rodzaje pieczęci) zaginionych druków. 2. Po stwierdzeniu zaginięcia druków ścisłego zarachowania należy: 1) sporządzić protokół zaginięcia, 2) w uzasadnionych przypadkach, gdy zachodzi podejrzenie przestępstwa zawiadomić policję. 3. Wszystkie zawiadomienia o zaginięciu druków ścisłego zarachowania powinny zawierać następujące dane: 1) liczbę zaginionych druków z podaniem ilości egzemplarzy w każdym komplecie druków, 2) dokładne cechy zaginionych druków: numer, seria nadana przez drukarnię, symbol druku oraz rodzaje i nazwy, 3) datę zaginięcia druków, 4) okoliczności zaginięcia druków, 5) miejsce zaginięcia druków, 6) nazwę i dokładny adres (miejscowość, ulica i numer) jednostki ewidencjonującej druki. 4. W przypadku ewentualnego zniszczenia druków ścisłego zarachowania należy sporządzić protokół, który powinien być przechowywany w aktach prowadzonych przez osobę odpowiedzialną za gospodarkę drukami ścisłego zarachowania. 5. Po upływie czasu przechowywania dokumentacji dotyczącej gospodarki drukami ścisłego zarachowania dokonuje się kasacji i komisyjnego zniszczenia, z której to czynności sporządza się protokół. DYREKTOR Domu Wczasów Dzł cięcych w Dusznikach-Mfoju mgr Jolanta Kazimierczak

4 w Dusznikach-Zdroju Zśącznik Nr 1 do Zarządzenia Dyrektora DWD Nr 10/2016 z dnia 5 kwietnia 2016r. Oświadczenie o przyjęciu odpowiedzialności za gospodarkę drukami ścisłego zarachowania Ja, niżej podpisana(y) (Imię i nazwisko pracownika) zatrudniona(y) w 1. Przyjmuję na siebie odpowiedzialność za gospodarkę następującymi drukami ścisłego zarachowania, z zachowaniem odpowiedniego trybu: (Wymienić druki ścisłego zarachowania) 2. Przyjmuję do wiadomości, że z odpowiedzialności, o której mowa w ust. 1, wynika dla mnie obowiązek rozliczenia się z powierzonych druków na każde żądanie pracodawcy. 3. Oświadczam, że znane mi są przepisy dotyczące gospodarki drukami ścisłego zarachowania, obowiązujące w w Dusznikach-Zdroju, przyjmuję na siebie obowiązek rozliczania się z powierzonych mi druków oraz zobowiązuję się do prowadzenia ewidencji, zgodnie z obowiązującymi w tym zakresie przepisami. Duszniki-Zdrój, dnia (Podpis pracownika)

5 w Dusznikach-Zdroju Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Dyrektora DWD Nr 10/2016 z dnia 5 kwietnia 2016r. Książka druków ścisłego zarachowania Nazwa druku. Ilość Adnotacje dotyczące zwrotu druków LP. Data Treść (od kogo otrzymano lub komu wydano) Seria i numery druków Przychód Rozchód Stan Data i numer dowody wpłaty lub potwierdzenie i data odbioru Data i podpis zwracające go Ewentualn a ilość nieużytych druków 10