Propozycje dodatkowych form oszczędzania na emeryturę

Transkrypt

1 Propozycje dodatkowych form oszczędzania na emeryturę Zabezpieczenie emerytalne Uniwersytet Wrocławski, Wrocław 3-4 listopad 2016 r. Agnieszka Pobłocka Uniwersytet Gdański Celem prezentacji jest przeanalizowanie propozycji oszczędzania na emeryturę w formie Pracowniczych lub Indywidualnych Planów Kapitałowych proponowanych w Strategii Odpowiedzialnego Rozwoju Programie Budowy Kapitału opublikowanej przez Ministerstwo Rozwoju w lipcu 2016 roku.

2 Dane na dzień 30 czerwca 2016 r, IKZE IKE PPE Łącznie Rok powstania Liczba kont 613,9 tys. 867 tys. 392,6 tys. 1873,5 tys. Udział w pracujących wg BAEL 3,80% 5,40% 2,40% 11,60% Aktywa 764,1 mln zł 6 mld zł 10,6 mld zł 17,36 mld Liczba kont aktywnych (przynajmiej 1 wpłata w wokresie) 101,7 tys. 212,2 tys. 329,7 tys. 643,6 tys. Wskaźnik aktywnych kont w I półroczu 2016 r. 16,60% 24,40% 84% 34,35%

3

4

5 realne roczne tempo wynagrodzeń składka w okresie oszczędzania 3% 2% 4% ,40 zł nie zł 100% 75% 14,1% 13,5% od dochodów kapitałowych 10% 13,0% 10,1% od dochodów kapitałowych 19% 10,6% 9,7% zgromadzone aktywa dochodowym 10% (przy wypłacie) i od dochodów kapitałowych 19% 9,5% 8,8% Źródło: Strategii Odpowiedzialnego Rozwoju Programie Budowy Kapitału, Ministerstwo rozwoju r. - dla realnej stopy procentowej 3 % realne roczne tempo wynagrodzeń składka w okresie oszczędzania zgromadzone aktywa 3% 2% 4% 7% ,40 zł ,00 zł nie zł nie zł 100% 75% 100% 75% 14,1% 13,5% 24,7% 18,5% od dochodów kapitałowych 10% 13,0% 10,1% 23,7% 17,7% od dochodów kapitałowych 19% 10,6% 9,7% 22,7% 17,0% dochodowym 10% (przy wypłacie) i od dochodów kapitałowych 19% 9,5% 8,8% 16,7% 15,3%

6 - dla realnej stopy procentowej 2 % 2% realne roczne tempo wynagrodzeń 2% składka w okresie oszczędzania 4% 7% zgromadzone aktywa ,32 zł ,03 zł nie zł nie zł 100% 75% 100% 75% 10,7% 8,0% 18,7% 14,0% od dochodów kapitałowych 10% 10,3% 7,7% 18,1% 13,6% od dochodów kapitałowych 19% 10,0% 7,5% 17,6% 13,2% dochodowym 10% (przy wypłacie) i od dochodów kapitałowych 19% 7,2% 6,8% 12,6% 11,9% - dla realnej stopy procentowej 1 % 1% realne roczne tempo wynagrodzeń 2% składka w okresie oszczędzania 4% 7% zgromadzone aktywa ,97 zł ,49 zł nie zł nie zł 100% 75% 100% 75% 8,1% 6,1% 14,2% 10,6% od dochodów kapitałowych 10% 8,0% 6,0% 13,9% 10,5% od dochodów kapitałowych 19% 7,8% 5,9% 13,7% 10,3% dochodowym 10% (przy wypłacie) i od dochodów kapitałowych 19% 5,5% 5,3% 9,6% 9,3%

7 Wnioski Wysokość dodatku do emerytury z PPK i IPK zależy m.in.: wieku przystąpienia do programu, okresu oszczędzania, płci stopy procentowej, stopy wzrostu płac stopy zastąpienia (nie zależy od wynagrodzenia, a tylko od tempa wzrostu wynagrodzenia) Brak informacji o przyjętych w Strategii Odpowiedzialnego rozwoju Programie budowy Kapitału założeniach - dotyczących wyników oszczędzania (m. in. tablicach Trwania Życia) Tablica trw ania życia 2015 Płeć 1-mężcz. 2-kobiety Wiek Przeciętne dalsze trw anie życia x ex , , , , ,01 W projekcie nie rozstrzygnięto, w jakiej wysokości będzie podatek od zysków kapitałowych - oszczędności (podatek Belki)? czy będzie można podjąć pracę na emeryturze czy oszczędzanie w PPK i IPK będzie podlegało podatkowi dochodowemu? jeżeli tak, to uczestnik programu będzie miał mniejsze oszczędności czy opodatkowane będą wpłacane składki, czy wypłacane świadczenia? jeśli wypłacane świadczenia, to wystąpią większe koszty o ile uczestnik programu wstąpi w inny próg podatkowy, a może stały próg podatkowy tak jak w IKZE?