Skrócone sprawozdanie finansowe za okres od do roku

Transkrypt

1 Skrócone sprawozdanie finansowe za okres od do roku INFORMACJE OGÓLNE I. DANE JEDNOSTKI: Nazwa: Forma prawna: Siedziba: Kraj rejestracji: Podstawowy przedmiot działalności: UNIBEP S.A. Spółka Akcyjna Bielsk Podlaski Polska wykonywanie robót ogólnobudowlanych związanych z wznoszeniem budynków w kraju i za granicą. Organ prowadzący rejestr: Sąd Rejonowy w Białymstoku, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer statystyczny REGON: II. CZAS TRWANIA JEDNOSTKI: Spółka została utworzona na czas nieoznaczony. III. OKRESY PREZENTOWANE Skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe zawiera dane za okres od 01 stycznia 2011 roku do 30 czerwca 2011 roku. Dane porównawcze prezentowane są według stanu na dzień 31 grudnia 2010 roku dla skróconego sprawozdania z sytuacji finansowej, za okres od 01 stycznia 2010 roku do 30 czerwca 2010 roku dla skróconego sprawozdania z całkowitych dochodów, skróconego sprawozdania z przepływów pieniężnych oraz skróconego sprawozdania ze zmian w kapitale własnym. IV. SKŁAD ORGANÓW JEDNOSTKI WEDŁUG STANU NA DZIEŃ R.: Zarząd: - Jan Mikołuszko - Prezes Zarządu - Leszek Marek Gołąbiecki - V-ce Prezes Zarządu - Mariusz Sawoniewski - V-ce Prezes Zarządu Zmiany w składzie Zarządu Spółki: W roku obrotowym nie nastąpiły zmiany w składzie Zarządu. 1

2 Rada Nadzorcza: - Dariusz Tomasz Skowroński Przewodniczący Rady Nadzorczej - Zofia Mikołuszko V-ce Przewodnicząca Rady Nadzorczej - Zofia Iwona Stajkowska Członek Rady Nadzorczej - Czesław Miedziałowski Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny) - Irena Kubajewska Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny) - Krzysztof Piotr Cetnar Członek Rady Nadzorczej (członek niezależny) Zmiany w składzie Rady Nadzorczej Spółki: W okresie objętym sprawozdaniem powołano Pana Krzysztofa Piotra Cetnar na Członka Rady Nadzorczej a odwołano Panią Marzenę Wilbik-Kaczyńską z Członka Rady Nadzorczej. V. BIEGLI REWIDENCI: PKF Audyt Sp. z o. o. ul. Elbląska 15/ Warszawa VI. OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Na podstawie rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych, Zarząd Spółki oświadcza, że wedle swojej najlepszej wiedzy, niniejsze sprawozdanie finansowe i dane porównywalne sporządzone zostały zgodnie z obowiązującymi Spółkę zasadami rachunkowości oraz że odzwierciedlają w sposób prawdziwy, rzetelny i jasny sytuację majątkowa i finansowa Spółki oraz jej wynik finansowy. Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało przygotowane przy zastosowaniu zasad rachunkowości, zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejska oraz w zakresie wymaganym przez rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych (Dz. U. Nr 33, poz. 259, z późn. zm.). Sprawozdanie to obejmuje okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2011 roku. Zarząd oświadcza, że podmiot uprawniony do przeglądu sprawozdań finansowych, dokonujący przeglądu śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego został wybrany zgodnie z przepisami prawa oraz że podmiot ten i biegli rewidenci, dokonujący tego przeglądu, spełniali warunki do wydania bezstronnego i niezależnego raportu z przeglądu, zgodnie z właściwymi przepisami prawa krajowego. Zgodnie z przyjętymi przez Zarząd zasadami ładu korporacyjnego, biegły rewident został wybrany przez Radę Nadzorczą uchwałą nr 167 z dnia 13 czerwca 2011 roku w sprawie wyboru biegłego rewidenta. Rada Nadzorcza dokonała powyższego wyboru, mając na uwadze zagwarantowanie pełnej niezależności i obiektywizmu samego wyboru, jak i realizacji zadań przez biegłego rewidenta. 2

3 VII. ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Niniejsze śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu roku. 3

4 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ (w złotych) NOTA AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe , ,79 Wartości niematerialne , ,00 Środki trwałe w budowie , ,67 Aktywa finansowe dostępne do sprzedażydługookresowe , ,61 Aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych długookresowe , ,46 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,94 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,00 Prawo wieczystego użytkowania gruntów , ,26 Pożyczki udzielone , ,85 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,05 Aktywa trwałe razem , ,63 Aktywa obrotowe Zapasy , ,09 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,06 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,69 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , ,77 Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego , ,54 Aktywa finansowe dostępne do sprzedażykrótkookresowe , ,04 Aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych krótkookresowe , ,00 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , ,45 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe , ,03 Pożyczki udzielone , ,00 Aktywa obrotowe razem , ,67 Aktywa przeznaczone do sprzedaży - - AKTYWA RAZEM , ,30 4

5 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINASOWEJ (w złotych) PASYWA Kapitał własny NOTA Kapitał podstawowy , ,40 Pozostałe kapitały , ,59 Zyski (straty) zatrzymane , ,87 Kapitał własny ogółem , ,86 Zobowiązania długoterminowe Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe , ,26 Rezerwy na zobowiązania długoterminowe i rozliczenia międzyokresowe bierne , ,72 Rezerwy z tytułu podatku odroczonego , ,00 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,60 Przychody przyszłych okresów , ,87 Zobowiązania długoterminowe razem , ,45 Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , ,22 Kaucje z tytułu umów o budowę , ,41 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , ,50 Kredyty, pożyczki i inne zobowiązania finansowe , ,97 Rezerwy na zobowiązania krótkoterminowe i rozliczenia międzyokresowe bierne , ,66 Przychody przyszłych okresów , ,23 Zobowiązania krótkoterminowe razem , ,99 PASYWA RAZEM , ,30 Wartość księgowa , ,86 Liczba akcji Wartość księgowa na akcję (w zł) 4,32 4,18 Rozwodniona liczba akcji Rozwodniona wartość księgowa na akcję (w zł) 4,30 4,17 5

6 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w złotych) A.RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (WARIANT KALKULACYJNY) Działalność operacyjne Przychody ze sprzedaży ZA 6 MIESIĘSY KOŃCZĄCYCH SIĘ Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług , ,63 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , ,77 Przychody ze sprzedaży ogółem , ,40 Koszty wytworzenia sprzedanych produktów i usług , ,70 Koszty sprzedanych towarów i materiałów , ,19 Zysk (strata) brutto ze sprzedaży , ,51 Koszty sprzedaży , ,78 Koszty zarządu , ,60 Pozostałe przychody operacyjne , ,07 Pozostałe koszty operacyjne , ,89 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , ,31 Przychody finansowe , ,84 Koszty finansowe , ,06 Zysk (strata) przed opodatkowaniem , ,09 Podatek dochodowy , ,12 Zysk (strata) netto , ,97 6

7 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW (w złotych) B. POZOSTAŁE DOCHODY ZA 6 MIESIĘCY KOŃCZĄCYCH SIĘ Zyski i straty wynikające z przeliczenia pozycji sprawozdania finansowego jednostki działającej zagranicą (MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych) Zyski i straty z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (MSSF 7 Instrumenty finansowe: ujmowanie informacji), Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentem zabezpieczającym w ramach zabezpieczania przepływów pieniężnych (MSSF 7). Zyski z przeszacowania (MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 38 Wartości niematerialne) Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń ujęte zgodnie z paragrafem 93A MSR 19 Świadczenia pracownicze; , , Udział w pozostałych dochodach ogółem jednostek stowarzyszonych - - Podatek dochodowy dotyczący składników pozostałych dochodów ogółem - - Pozostałe dochody ogółem po opodatkowaniu , ,22 Całkowite dochody ogółem , ,19 Zysk/strata netto przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) Zysk/strata netto rozwodniony przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) Całkowite dochody rozwodnione przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,25 0,26 0,25 0,26 0,25 0,26 0,25 0,26 7

8 SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał podstawowy Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy - opcje menadżerskie Pozostałe kapitały Kapitał zapasowy Zyski (straty) zatrzymane Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2011r , , , , , , ,86 - przeniesienie wyniku z roku poprzedniego na zyski zatrzymane , ,25 - -podział wyniku zgodnie z uchwałą , ,79 - -podział zysku na wypłatę dywidendy , ,08 - utworzenie kapitału związanego z opcjami menedżerskimi , ,00 - suma dochodów całkowitych , , ,78 30 CZERWCA 2011r , , , , , ,56 8

9 Kapitał podstawowy Udziały własne Kapitał z aktualizacji wyceny Kapitał rezerwowy - opcje menadżerskie Pozostałe kapitały Zyski (straty) zatrzymane Kapitał rezerwowy Kapitał zapasowy Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strat) bieżący netto Kapitał własny razem 01 STYCZNIA 2010r , , , , , , , ,63 - przeniesienie wyniku z roku poprzedniego na zyski zatrzymane , ,81 - -podział zysku na kapitał zapasowy , ,41 -podział zysku na wypłatę dywidendy , ,40 - przeznaczenie kapitału zapasowego na pokrycie strat z lat ubiegłych (skutek rozliczenia , ,69 połączenia z Unihouse) - przeniesienie kapitału rezerwowego na wykup akcji , ,00 własnych na kapitał zapasowy - utworzenie kapitału związanego z opcjami menedżerskimi , ,00 - sprzedaż akcji własnych , , ,40 - suma dochodów całkowitych , , ,19 30 CZERWCA 2010r , , , , , , ,82 9

10 SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto , ,09 II. Korekty razem , ,87 1. Amortyzacja , ,25 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych , ,68 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) , ,13 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej , ,95 5. Zmiana stanu rezerw , ,89 6. Zmiana stanu zapasów , ,90 7. Zmiana stanu należności , ,27 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów , ,69 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych , , Inne korekty , , Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony , ,00 Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej , ,22 Przepływy pieniężnie z działalności inwestycyjnej Nabycie składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych , ,32 Wpływy z tytułu sprzedaży składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych , ,28 Nabycie akcji i udziałów , ,50 Odsetki i dywidendy otrzymane , ,50 Pożyczki spłacone/(udzielone) , ,17 Wpływ z tytułu sprzedaży akcji własnych ,00 Wpływ z aktywów finansowych ,00 Pozostałe Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,21 Przepływy pieniężne z działalności finansowej Wpływy z długoterminowych i krótkoterminowych pożyczek i kredytów ,00 - Spłata długoterminowych i krótkoterminowych pożyczek i kredytów , ,07 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego , ,01 Zapłacone odsetki , ,99 Wypłacone dywidendy ,08 - Środki pieniężne netto z działalności finansowej , ,07 Zmiana netto stanu środków pieniężnych , ,06 w tym: - zmiana stanu kredytów w rachunku bieżącym , ,09 - różnice kursowe , ,68 Środki pieniężne na początek okresu , ,12 Środki pieniężne na koniec okresu , ,06 w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania , ,21 10

11 INFORMACJE OBJAŚNIAJĄCE DO SKRÓCONEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I. ZGODNOŚĆ Z MIĘDZYNARODOWYMI STANDARDAMI SPRAWOZDAWCZOŚCI FINANSOWEJ Niniejsze skrócone sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowym Standardem Rachunkowości nr 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa oraz zgodnie z odpowiednimi Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), mającymi zastosowanie do śródrocznej sprawozdawczości finansowej, zaakceptowanymi przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości (RMSR) i Stały Komitet ds. Interpretacji (SKI), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską i obowiązującym na dzień 30 czerwca 2011 roku. Porównywalne dane finansowe za okres 6 miesięcy kończący sie 30 czerwca 2010 zostały przygotowane w oparciu o te same podstawy sporządzenia sprawozdania finansowego. Niniejsze skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółki winno być czytane łącznie ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym oraz sprawozdaniami Zarządu z działalności zatwierdzonymi do publikacji przez Zarząd i opublikowanymi tego samego dnia co jednostkowe sprawozdanie finansowe, celem uzyskania pełnej informacji o sytuacji majątkowej i finansowej grupy na dzień 30 czerwca 2011 roku oraz wyniku finansowego za okres od 1 stycznia do 30 czerwca 2011 roku zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez Unię Europejską. II. PODSTAWA SPORZĄDZENIA SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe nie obejmuje wszystkich informacji oraz ujawnień wymaganych w rocznym sprawozdaniu finansowym i należy je czytać łącznie z rocznym sprawozdaniem finansowym Spółki za 2010 r. obejmującym noty, za okres 12 miesięcy zakończony 31 grudnia 2010 roku sporządzonym według MSSF zatwierdzonych przez UE. Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe nie podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta. Ostatnie sprawozdanie finansowe, które podlegało badaniu przez niezależnego biegłego rewidenta to sprawozdanie finansowe za 2010 rok. Niniejsze skrócone śródroczne sprawozdanie finansowe podlegało przeglądowi. Raport z przeglądu publikowany jest wraz z niniejszym sprawozdaniem. III. OPIS PRZYJĘTYCH ZASAD (POLITYKI) RACHUNKOWOŚCI Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu rocznego sprawozdania finansowego Spółki za rok zakończony 31 grudnia 2010 roku, z wyjątkiem zastosowania następujących zmian do standardów oraz nowych standardów i interpretacji obowiązujących dla okresów rozpoczynających się w dniu 1 stycznia 2011 roku. 11

12 1) Przekształcony MSSF 1 Zastosowanie Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy - znowelizowany. Uwzględnienie tej nowelizacji nie miało wpływu na sytuacje finansową oraz na wyniki działalności Spółki. 2) Zmiany do MSSF 2 Płatności w formie akcji: grupowe transakcje płatności w formie akcji rozliczane w środkach pieniężnych. Uwzględnienie tej nowelizacji nie miało wpływu na sytuacje finansową oraz na wyniki działalności Spółki. 3) Zmiany do MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży oraz działalność zaniechana. Uwzględnienie tej nowelizacji nie miało wpływu na sytuacje finansową oraz na wyniki działalności Spółki. 4) Zmiany do MSSF 8 Segmenty operacyjne. Uwzględnienie tej nowelizacji nie miało wpływu na sytuacje finansową oraz na wyniki działalności Spółki. 5) MSR 24 Ujawnianie informacji na temat podmiotów powiązanych. Uwzględnienie tej nowelizacji nie miało wpływu na sytuacje finansową oraz na wyniki działalności Spółki. 6) Zmiany do IFRIC 14 Przedpłaty w ramach minimalnych wymogów finansowania. Uwzględnienie tej nowelizacji nie miało wpływu na sytuacje finansową oraz na wyniki działalności Spółki. 7) KIMSF 19 Regulowanie zobowiązań finansowych przy pomocy instrumentów kapitałowych. Uwzględnienie tej nowelizacji nie miało wpływu na sytuacje finansową oraz na wyniki działalności Spółki. IV. ZAŁOŻENIE KONTYNUACJI DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Na dzień zatwierdzenia niniejszego sprawozdania finansowego nie stwierdza sie istnienia okoliczności wskazujących na zagrożenie kontynuowania działalności przez Spółkę. V. WALUTA FUNKCJONALNA I WALUTA PREZENTACJI a) Waluta funkcjonalna i waluta prezentacji Walutą funkcjonalną jednostki dominującej i walutą prezentacji niniejszego jednostkowego skróconego sprawozdania finansowego jest złoty polski. Wszelkie kwoty w niniejszym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym podane zostały w złotych i groszach, chyba że wskazano inaczej. b) Transakcje i salda Transakcje wyrażone w walutach obcych przelicza się na walutę funkcjonalną według średniego kursu NBP obowiązującego w dniu poprzedzającym transakcję. Zyski i straty kursowe z rozliczenia tych transakcji oraz wyceny bilansowej aktywów i zobowiązań pieniężnych wyrażonych w walutach obcych ujmuje się w rachunku zysków i strat, o ile nie odracza się ich w kapitale własnym, gdy kwalifikują się do uznania za zabezpieczenie przepływów pieniężnych i zabezpieczenie udziałów w aktywach netto. 12

13 PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ W PRZELICZENIU NA EURO (STAN NA OSTATNI DZIEŃ OKRESU) Wyszczególnienie PLN EUR PLN EUR Aktywa trwałe , , , ,90 Aktywa obrotowe , , , ,38 Aktywa razem , , , ,28 Kapitał własny , , , ,73 Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , , , ,54 Pasywa razem , , , ,28 Do przeliczenia danych bilansu na dzień 30 czerwca 2011 roku, przyjęto kurs EURO ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,9866 PLN/EURO. Do przeliczenia danych bilansu na dzień 31 grudnia 2010 roku, przyjęto kurs EURO ustalony przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,9603 PLN/EURO. PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH W PRZELICZENIU NA EURO Wyszczególnienie Za okres od do Za okres od do PLN EUR PLN EUR Przychody netto ze sprzedaży produktów i usług , , , ,56 Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , , , ,68 Koszty sprzedanych produktów i usług , , , ,38 Koszty sprzedanych towarów i materiałów , , , ,14 Zysk (strata) brutto na sprzedaży , , , ,73 Zysk (strata) z działalności operacyjnej , , , ,94 Zysk (strata) brutto , , , ,36 Zysk (strata) netto , , , ,08 Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,9673 PLN/EURO. 13

14 Do przeliczenia danych rachunku zysków i strat za okres od r. do r., przyjęto kurs średni EURO, obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,0042 PLN/EURO. PODSTAWOWE POZYCJE SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH W PRZELICZENIU NA EURO Za okres od do Za okres od do Wyszczególnienie PLN EUR PLN EUR A. Przepływy pieniężne z działalności operacyjnej , , , ,09 B. Przepływy pieniężne z działalności inwestycyjnej , , , ,28 C. Przepływy pieniężne z działalności finansowej , , , ,17 D. Przepływy pieniężne netto razem (A+/-B+/-C) , , , ,36 F. Środki pieniężne na początek okresu , , , ,22 G. Środki pieniężne na koniec okresu , , , ,13 Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres r r., przyjęto niżej opisane kursy EURO: - do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 3,9673 PLN/EURO, - do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2010 roku, tj. kurs 3,9603 PLN/EURO, - do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień 30 czerwca 2011 roku, tj. kurs 3,9866 PLN/EURO. Do przeliczenia danych rachunku przepływów pieniężnych za okres r r., przyjęto niżej opisane kursy EURO: - do obliczenia danych z pozycji A, B, C, D kurs średni obliczony jako średnia arytmetyczna kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego miesiąca w danym okresie, ustalonych przez NBP na ten dzień, tj. kurs 4,0042 PLN/EURO, - do obliczenia danych z pozycji F kurs ustalony przez NBP na dzień 31 grudnia 2009 roku, tj. kurs 4,1082 PLN/EURO, - do obliczenia danych z pozycji G kurs ustalony przez NBP na dzień 30 czerwca 2010 roku, tj. kurs 4,1458 PLN/EURO. 14

15 VI. ISTOTNE WARTOŚCI OPARTE NA PROFESJONALNYM OSĄDZIE I SZACUNKACH Sporządzenie śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego zgodnie z MSR 34 wymaga dokonania przez Zarząd określonych szacunków i założeń, które wpływają na wielkości wykazane w sprawozdaniu finansowym. Większość szacunków oparta jest na analizach i jak najlepszej wiedzy Zarządu. Jakkolwiek przyjęte założenia i szacunki opierają sie na najlepszej wiedzy Zarządu na temat bieżących działań i zdarzeń, rzeczywiste wyniki mogą sie różnic od przewidywanych. Szacunki i związane z nimi założenia podlegają weryfikacji. Zmiana szacunków księgowych jest ujęta w okresie, w którym dokonano zmiany szacunku lub w okresach bieżącym i przyszłych, jeżeli dokonana zmiana szacunku dotyczy zarówno okresu bieżącego, jak i okresów przyszłych. Oceny dokonywane przez Zarząd przy zastosowani MSR 34, które maja istotny wpływ na sprawozdanie finansowe, a także szacunki, obciążone znaczącym ryzykiem zmian w przyszłych latach zostały przedstawione w śródrocznym sprawozdaniu finansowym. W procesie stosowania zasad (polityki) rachunkowości wobec zagadnień podanych poniżej, największe znaczenie, oprócz szacunków księgowych, miał profesjonalny osąd kierownictwa. Szacunki Spółki dotyczą między innymi utworzonych rezerw, wyceny kontraktów budowlanych, odpisów aktualizujących wartość aktywów, rozliczeń międzyokresowych oraz przyjętych stawek amortyzacyjnych. Istotne założenia, nieopisane w niniejszym punkcie, przyjęte przy szacowaniu powyższych wartości zostały omówione w opisie ważniejszych stosowanych zasad rachunkowości. Faktyczna wartość może różnić się od wartości szacowanej. Rezerwy na naprawy gwarancyjne W przypadku usług budowlanych, spółka jest zobowiązana do udzielenia gwarancji na swoje usługi. Jako ogólną zasadę przyjmuje się tworzenie rezerw na koszty napraw gwarancyjnych w wysokości 0,5 % (dla kontraktów drogowych 0,1%) przychodów z danego kontraktu i obciążają koszty sprzedanych usług. Wartość ta podlega jednak indywidualnej analizie i może ulec zwiększeniu lub zmniejszeniu w uzasadnionych przypadkach. Nie zafakturowane usługi podwykonawców Większość kontraktów budowlanych Spółka realizuje jako generalny wykonawca, korzystając w szerokim zakresie z usług podwykonawców. Wykonane prace budowlane podlegają zatwierdzeniu przez zlecającego w procesie odbioru robót poprzez podpisanie odpowiedniego protokołu oraz wystawienie faktury. Na każdy dzień bilansowy istnieje część wykonanych i nie zafakturowanych prac przez podwykonawców, które spółka ujmuje jako koszty kontraktu zgodnie z zasadą memoriałową. Wysokość kosztów podwykonawców z tytułu wykonanych, ale nie zafakturowanych prac jest określana przez służby techniczne. Połączenia jednostek gospodarczych Przejęcia jednostek zależnych i wyodrębnionych części działalności rozlicza się metodą nabycia. Koszt połączenia jednostek wycenia się w zagregowanej wartości godziwej (na dzień dokonania zapłaty) przekazanych aktywów, poniesionych lub przejętych zobowiązań oraz instrumentów kapitałowych wyemitowanych przez Spółkę w zamian za przejecie kontroli nad jednostką przejmowaną. Dające się zidentyfikować aktywa, zobowiązania i zobowiązania warunkowe jednostki przejmowanej spełniające warunki ujęcia zgodnie z MSSF 3 Połączenie jednostek gospodarczych" ujmuje się w wartości godziwej na dzień przejęcia, z 15

16 wyjątkiem aktywów trwałych (lub grup do zbycia) sklasyfikowanych jako przeznaczone do sprzedaży zgodnie z MSSF 5 Aktywa trwałe przeznaczone do zbycia i zaniechanie działalności", ujmowanych w kwocie niższej z jego wartości bilansowej i wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży. Wartość firmy Wartość firmy powstająca przy przejęciu wynika z wystąpienia na dzień przejęcia nadwyżki kosztu przejęcia jednostki nad udziałem Spółki w wartości godziwej netto dających się zidentyfikować aktywów, zobowiązań i zobowiązań warunkowych jednostki zależne. Dla celów testowania utraty wartości wartość firmy alokuje się na poszczególne jednostki Spółki generujące przepływy pieniężne, które powinny odnieść korzyści z synergii będących efektem połączenia. Jednostki generujące przepływy pieniężne, do których alokuje się wartość firmy, testuje się pod względem utraty wartości raz w roku lub częściej, jeśli można wiarygodnie przypuszczać, że utrata wartości wystąpiła. Jeśli wartość odzyskiwana jednostki generującej przepływy pieniężne jest mniejsza od jej wartości bilansowej, stratę z tytułu utraty wartości alokuje się najpierw w celu redukcji kwoty bilansowej wartości firmy alokowanej do tej jednostki, a następnie do pozostałych aktywów tej jednostki proporcjonalnie do wartości bilansowej poszczególnych składników aktywów tej jednostki. Strata z tytułu utraty wartości ujęta dla wartości firmy nie podlega odwróceniu w następnym okresie. Rezerwy na sprawy sporne Spółka jest stroną postępowań sądowych. Dział prawny Spółki oraz kancelarie zewnętrzne wraz z zarządem Spółki dokonują szczegółowej analizy potencjalnych ryzyk związanych z prowadzonymi sprawami i na tej podstawie podejmują decyzje o konieczności ujęcia skutków tych postępowań w księgach Spółki oraz wysokości rezerwy. Rozpoznawanie sprzedaży na kontraktach budowlanych Przychody z wykonania kontraktów budowlanych, w okresie od dnia zawarcia umowy do dnia bilansowego po odliczeniu przychodów, które wpłynęły na wynik finansowy w ubiegłych okresach obrotowych ustala się proporcjonalnie do stopnia zaawansowania, mierzonego udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu w całkowitych kosztach wykonania usługi (budżet kontraktu). Budżety poszczególnych kontraktów podlegają formalnemu procesowi aktualizacji (rewizji) w oparciu o bieżące informacje i są zatwierdzane przez Zarząd. W przypadku rozpoznanej starty na kontrakcie jest ona niezwłocznie ujmowana. Jeżeli stopień zaawansowania niezakończonej usługi nie może być na dzień bilansowy ustalony w sposób wiarygodny, to przychód ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie obrotowym kosztów, nie wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez zamawiającego jest prawdopodobne. Stawki amortyzacyjne Wysokość stawek amortyzacyjnych ustalana jest na podstawie przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności składników rzeczowego majątku trwałego oraz wartości niematerialnych. Spółka corocznie dokonuje weryfikacji przyjętych okresów ekonomicznej użyteczności na podstawie bieżących szacunków. 16

17 VII. OPIS KOREKT POPRZEDNICH OKRESÓW W stosunku do wcześniej prezentowanej informacji zmianie uległo jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okres w zakresie pkt.b Pozostałe dochody. Skutki tej zmiany przedstawia poniższe zestawienie: Wyszczególnienie po zmianie prezentacji przed zmianą prezentacji różnica B. POZOSTAŁE DOCHODY Zyski i straty wynikające z przeliczenia pozycji sprawozdania finansowego jednostki działającej zagranicą (MSR 21 Skutki zmian kursów wymiany walut obcych) Zyski i straty z tytułu przeszacowania składników aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (MSSF ,22 0, ,22 Instrumenty finansowe: ujmowanie informacji), Efektywna część zysków i strat związanych z instrumentem zabezpieczającym w ramach zabezpieczania przepływów pieniężnych (MSSF 7) Zyski z przeszacowania (MSR 16 Rzeczowe aktywa trwałe oraz MSR 38 Wartości niematerialne) Zyski i straty aktuarialne z tytułu programu określonych świadczeń ujęte zgodnie z paragrafem 93A MSR 19 Świadczenia pracownicze; Udział w pozostałych dochodach ogółem jednostek stowarzyszonych Podatek dochodowy dotyczący składników pozostałych dochodów ogółem Pozostałe dochody ogółem po opodatkowaniu ,22 0, ,22 Całkowite dochody ogółem , , ,22 Zysk/strata netto przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,26 0,26 Zysk/strata netto rozwodniony przypadający akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,26 0,26 Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,26 0,26 Całkowite dochody rozwodnione przypadające akcjonariuszom jednostki na akcję (w złotych) 0,26 0,

18 Ponadto zmianie uległa prezentacja udziałów w Spółkach zależnych. W sprawozdaniu z sytuacji finansowej na r., wykazywane one były jako aktywa finansowe dostępne do sprzedaży, a w danych porównywalnych do sprawozdania na r prezentowane są jako aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych. Skutki tej zmiany przedstawia poniższe zestawienie: AKTYWA Aktywa trwałe Wyszczególnienie Aktywa finansowe dostępne do sprzedażydługookresowe Aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych długookresowe Aktywa obrotowe Aktywa finansowe dostępne do sprzedażykrótkookresowe Aktywa finansowe w jednostkach podporządkowanych krótkookresowe po zmianie prezentacji przed zmianą prezentacji różnica , , , ,46 0, , , , , ,00 0, ,00 18

19 NOTY OBJAŚNIAJĄCE 1. Rzeczowe aktywa trwałe STAN NA DZIEŃ Środki trwałe , ,79 - grunty , ,54 - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,55 - urządzenia techniczne i maszyny , ,06 - środki transportu , ,23 - inne środki trwałe , ,41 Środki trwałe w budowie , ,67 RAZEM , ,46 19

20 Wyszczególnienie grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Środki trwałe razem WARTOŚĆ BRUTTO r , , , , , , ,20 Zwiększenia( z tytułu) , , , , , ,45 - zakup , , , , ,36 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie , , , ,54 - leasing , ,55 Zmniejszenia , , , , ,54 - sprzedaż , , , ,00 -przekazanie na środki trwałe , ,54 WARTOŚĆ BRUTTO r , , , , , , ,11 UMORZENIE r , , , , ,74 Umorzenie za okres (z tytułu) Zwiększenia , , , , ,22 inne leasingi - - amortyzacja bieżąca , , , , ,22 Zmniejszenia: , , , ,27 - umorzenie sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych , , , ,27 UMORZENIE r , , , , ,69 WARTOŚĆ NETTO r , , , , , , ,46 odpis aktualiz.na , , , ,00 -zwiększenie - - -zmniejszenie - ODPIS AKTUALIZUJĄCY na , , , ,00 WARTOŚĆ NETTO r , , , , , , ,42 20

21 Wyszczególnienie grunty Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej Urządzenia techniczne i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe Środki trwałe w budowie Środki trwałe razem WARTOŚĆ BRUTTO r , , , , , , ,09 Zwiększenia( z tytułu) , , , , , ,32 - zakup 3 200, , , , , ,96 - przyjęcie ze środków trwałych w budowie , , ,31 - leasing , , ,04 - inne , , ,01 Zmniejszenia , , , , , ,21 - sprzedaż , , ,08 - likwidacja i inne , , , ,96 -przekazanie na środki trwałe , ,31 - inne ,81 595, , ,86 WARTOŚĆ BRUTTO r , , , , , , ,20 UMORZENIE r , , , , ,70 Umorzenie za okres (z tytułu) Zwiększenia , , , , ,71 inne leasingi - - amortyzacja bieżąca , , , , ,23 - umorzenie inne 0,00 0, , , ,48 Zmniejszenia: , , , , ,67 - umorzenie sprzedanych i zlikwidowanych środków trwałych , , , ,29 - inne , ,66 0,00 0, ,38 UMORZENIE r , , , , ,74 WARTOŚĆ NETTO r , , , , , , ,39 odpis aktualiz.na , , ,00 -zwiększenie 4 660, , ,00 -zmniejszenie 1 800, , ,00 ODPIS AKTUALIZUJĄCY na , , , ,00 WARTOŚĆ NETTO r , , , , , , ,46 21

22 2. Wartości niematerialne STAN NA DZIEŃ Wartość firmy , ,90 Znak firmowy , ,00 Nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: , ,10 - oprogramowanie komputerowe , ,21 Koszt zakończonych prac rozwojowych ,83 - RAZEM , ,00 ZA OKRES do do Wartość brutto na początek okresu , ,67 Zwiększenia (z tytułu) , ,27 - zakup , ,27 - przyjęcie do użytkowania ,00 - Zmniejszenia , ,15 - likwidacja , inne ,15 Wartość brutto na koniec okresu , ,79 Umorzenie na początek okresu , ,54 Amortyzacja za okres (z tytułu) , ,82 Zwiększenia , ,82 - amortyzacja bieżąca , ,82 Zmniejszenia: , ,57 - amortyzacja zlikwidowanych WN ,12 - inne ,57 Umorzenie na koniec okresu , ,79 Wartość netto na koniec okresu , ,00 3. Zapasy STAN NA DZIEŃ Materiały , ,52 Produkty i półprodukty w toku , ,26 Produkty gotowe , ,93 Towary , ,01 WARTOŚĆ ZAPASÓW BRUTTO , ,72 Odpisy aktualizujące wartość zapasów , ,63 WARTOŚĆ ZAPASÓW NETTO , ,09 22

23 4. Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności STAN NA DZIEŃ Należności z tytułu dostaw i usług , ,28 Należności z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń , ,67 Inne należności , ,58 Zaliczki udzielone na dostawy, w tym: , ,53 - na zakup towarów, materiałów i usług , ,53 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE NETTO RAZEM , ,06 Odpisy aktualizujące wartość należności , ,72 NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO RAZEM , ,78 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych: ZA OKRES do do Stan na początek okresu , ,37 a) zwiększenia (z tytułu) , ,94 - utworzenia , ,94 b) zmniejszenia (z tytułu) , ,59 - spłaty wierzytelności , ,60 - rozwiązanie (zgodnie z wyrokiem) , spisanie wierzytelności nieściągalnych ,99 ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI RAZEM , ,72 Zmiana wartości szacunkowych należności: Należności krótkoterminowe , ,06 - od jednostek powiązanych , ,39 - od pozostałych jednostek , ,67 Odpisy aktualizujące (wartość dodatnia) , ,72 Należności krótkoterminowe brutto , ,78 W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem związanym ze zmianami kursów walut, Spółka zawiera walutowe kontrakty terminowe typu forward. Spółka wykorzystują do ustalenia wartości godziwej tych instrumentów finansowych wyceny dostarczane przez instytucje finansowe, w których zawierane są te kontrakty. Na dzień wartość wyceny forwardów wyniosła ,87 zł. 23

24 5. Odpisy aktualizujące ZA OKRES do do Stan na początek okresu , ,71 - środki trwałe , ,00 - zapasy , ,00 - należności z tytułu dostaw i usług , ,37 - kaucje z tytułu umów o budowę , ,34 a) zwiększenia (z tytułu) , ,26 - środki trwałe ,00 - zapasy ; ,63 - należności z tytułu dostaw i usług ; , ,94 - kaucje z tytułu umów o budowę ,69 b) zmniejszenia (z tytułu) , ,28 - środki trwałe ,00 - zapasy , ,00 - należności z tytułu dostaw i usług , ,59 - kaucje z tytułu umów o budowę ,69 ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI RAZEM , ,69 - środki trwałe , ,00 - zapasy , ,63 - należności z tytułu dostaw i usług , ,72 - kaucje z tytułu umów o budowę , ,34 6. Informacja o kontraktach długoterminowych UJAWNIENIA DOTYCZĄCE KONTRAKTÓW DŁUGOTERMINOWYCH Planowane przychody z bieżących projektów , ,33 Planowane koszty z bieżących projektów , ,86 Planowana marża na bieżących projektach , ,47 Skumulowane przychody rozpoznane w rachunku zysków i strat , ,62 Skumulowane koszty rozpoznane w rachunku zysków i strat , ,92 Skumulowana marża rozpoznana w rachunku zysków i strat , ,70 Marża pozostająca do rozpoznania w następnych okresach , ,77 Procent marży pozostającej do rozpoznania w następnych okresach 51,89% 54,11% Skumulowana wartość faktur cząstkowych dotyczących bieżących projektów , ,21 Kwoty należne od odbiorców z tytułu umów o budowę , ,77 Kwoty należne odbiorcom z tytułu umów o budowę , ,50 - w tym dotyczące planowanej straty , ,14 24

25 7. Kaucje z tytułu umów budowlanych STAN NA DZIEŃ Zatrzymane przez odbiorców - do zwrotu po upływie 12 miesięcy , ,94 Zatrzymane przez odbiorców - do zwrotu w ciągu 12 miesięcy , ,69 Ogółem kaucje z tytułu umów budowlanych zatrzymane przez odbiorców netto , ,63 Odpis aktualizacyjny należności , ,34 Ogółem kaucje z tytułu umów budowlanych zatrzymane przez odbiorców po odpisie aktualizacyjnym brutto , ,97 Zatrzymane dostawcom - do zwrotu po upływie 12 miesięcy , ,60 Zatrzymane dostawcom - do zwrotu w ciągu 12 miesięcy , ,41 Ogółem kaucje z tytułu umów budowlanych zatrzymane dostawcom , ,01 STAN DYSKONTA Dyskonto kaucji z tytułu umów o budowę zatrzymanych przez odbiorców Dyskonto kaucji z tytułu umów o budowę zatrzymanych dostawcom STAN NA DZIEŃ , , , ,09 Zmiana stanu odpisów aktualizujących wartość kaucji: ZA OKRES do do Stan na początek okresu , ,34 a) zwiększenia ,69 przeniesienia z należności na kaucje ,69 b) zmniejszenia ,69 spłata wierzytelności ,69 ODPISY AKTUALIZUJĄCE NALEŻNOŚCI KAUCJI RAZEM , ,34 25

26 Wpływ dyskonta z tytułu kaucji gwarancyjnych na rachunek zysków i strat: ZA OKRES do do Pomniejszenie przychodów ze sprzedaży , ,26 Pomniejszenie kosztów sprzedanych usług , ,84 Ogółem korekta marży brutto , ,58 Korekta przychodów finansowych , ,02 Korekta kosztów finansowych , ,00 Podatek odroczony rozpoznany od powyższych korekt - zobowiązania z tytułu kaucji , ,00 Podatek odroczony rozpoznany od powyższych korekt - należności z tytułu kaucji , ,00 Wpływ netto na rachunek zysków i strat , ,40 Na 30 czerwca 2011 roku największa zatrzymana kaucja przez jednego odbiorcę wynosiła 33,42% wszystkich należności z tytułu kaucji. Na 31 grudnia 2010 największa zatrzymana kaucja od jednego kontrahenta wynosiła 33,39% wszystkich zatrzymanych przez odbiorców kaucji. 8. Rezerwy STAN NA DZIEŃ REZERWY DŁUGOTERMINOWE EMERYTALNO- RENTOWE NA POCZĄTEK OKRESU , ,26 - odprawy emerytalne , ,18 - odprawy rentowe , ,08 a) zwiększenia (z tytułu) , ,46 - odprawy emerytalne 9 246, ,25 - odprawy rentowe 856, ,21 b) wykorzystanie (z tytułu) odprawy emerytalne odprawy rentowe - - c) rozwiązanie (z tytułu) odprawy emerytalne odprawy rentowe - - REZERWY DŁUGOTERMINOWE EMERYTALNO- RENTOWE NA KONIEC OKRESU , ,72 - odprawy emerytalne , ,43 - odprawy rentowe , ,29 26

27 STAN NA DZIEŃ REZERWY KRÓTKOTERMINOWE EMERYTALNO- RENTOWE NA POCZĄTEK OKRESU , ,08 - odprawy emerytalne , odprawy rentowe 4 966, ,08 a) zwiększenia (z tytułu) 5 191, ,90 - odprawy emerytalne 4 912, ,40 - odprawy rentowe 279, ,50 b) wykorzystanie (z tytułu) odprawy emerytalne odprawy rentowe - 649,15 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE EMERYTALNO- RENTOWE NA KONIEC OKRESU , ,83 - odprawy emerytalne , ,40 - odprawy rentowe 5 245, ,43 STAN NA DZIEŃ POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA POCZĄTEK OKRESU , ,68 - świadczenia pracownicze , ,58 - naprawy gwarancyjne , ,89 - rezerwa na podwykonawców , ,55 - rezerwa na zobowiązania , ,66 - koszty pozostałe , ,00 a) zwiększenia (z tytułu) , ,25 - świadczenia pracownicze , ,20 - naprawy gwarancyjne , ,52 - rezerwa na podwykonawców , ,88 - rezerwa na zobowiązania , ,65 - koszty pozostałe , ,00 b) wykorzystanie (z tytułu) , ,10 - świadczenia pracownicze , ,75 - naprawy gwarancyjne , ,92 - rezerwa na podwykonawców , ,77 - rezerwa na zobowiązania , ,66 - koszty pozostałe , ,00 c) rozwiązanie (z tytułu) świadczenia pracownicze - - POZOSTAŁE KRÓTKOTERMINOWE REZERWY NA KONIEC OKRESU , ,83 - świadczenia pracownicze , ,03 - naprawy gwarancyjne , ,49 - rezerwa na podwykonawców , ,66 - rezerwa na zobowiązania , ,65 - koszty pozostałe , ,00 27

28 9. Podatek odroczony STAN NA DZIEŃ (rozwiązanie / utworzenie) STAN NA DZIEŃ Rezerwy na naprawy gwarancyjne , , ,00 Rezerwy na urlopy zaległe , , ,00 Nie wypłacone wynagrodzenia plus inne świadczenia , , ,00 Rezerwa na koszty podwykonawców , , ,00 Inne koszty , , ,00 Odprawy emerytalne, rentowe , , ,00 Kontrakty (zmniejszenie przychodów "-") , , ,00 Kontrakty - rezerwa na straty , , ,00 Należności dyskonto , , ,00 Wycena kredytów i pożyczek , ,00 Nieopłacone odsetki , ,00 100,00 Premia i nagrody , , ,00 odpis na zapasy , , ,00 Produkcja niezakończona podatkowo , , ,00 Ujemne niezrealizowane różnice kursowe , , ,00 Korekty zapasów w tym nieskonsolidowane , , ,00 Odpis na majątku trwałym , ,00 Wartość netto zlikwidowanego środka trwałego ,00-944, ,00 RAZEM AKTYWA , , ,00 Kontrakty (zwiększenie przychodów "+") , , ,00 Leasing (wartość netto środków trwałych > zobowiązanie z tytułu leasingu) , , ,00 Dyskonto zobowiązań , , ,00 Kary naliczone a nie otrzymane , , ,00 Odsetki nieotrzymane , ,00 Dodatnie niezrealizowane różnice kursowe , , ,00 Zapas developerski , , ,00 Aport Makbud/Artbud , , ,00 Wycena obligacji , , ,00 Wycena kredytów i pożyczek 1 703, ,00 Forward , , ,00 Finansowanie zewnętrzne , , ,00 RAZEM REZERWY , , ,00 Netto Rezerwa/Aktywa na podatek dochodowy odroczony - wpływ na wynik finansowy , , ,00 Netto Rezerwa/Aktywa na podatek dochodowy odroczony - wpływ na kapitały , , ,00 28