Protokół. Podstawa prawna do przeprowadzenia kontroli:

Transkrypt

1 Łódź, dnia czerwca 2010 roku Protokół z kontroli problemowej przeprowadzonej w dniu 19 maja 2010 roku w zakresie potwierdzenia prawidłowości wykorzystania przyznanej i przekazanej dotacji celowej na zadanie majątkowe z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez JST z udziałem środków pochodzących z budżetu państwa na 2009 rok pod nazwą Rozbudowa strażnicy KP PSP w Radomsku. Podstawa prawna do przeprowadzenia kontroli: 1. ustawa z dnia 30 czerwca 2005 roku o finansach publicznych (Dz.U. z 2005 r. Nr 249 poz ze zmianami), 2. ustawa z dnia 23 stycznia 2009 roku o wojewodzie i administracji rządowej w województwie (Dz.U. z 2009 r. Nr 31 poz. 206 ze zm.), 3. rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 26 czerwca 2009 roku w sprawie kontroli prowadzonej przez wojewodów (Dz.U. z 2009 r. Nr 106 poz. 884), 4. ustawa z dnia 29 stycznia 2004 roku Prawo zamówień publicznych(t.j. Dz.U. z 2007 r. Nr 223 poz ze zmianami), 5. ustawa z dnia 17 grudnia 2004 roku o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych (Dz. U. z 25 stycznia 2005r. Nr 14 poz. 114 ze zmianami), 6. rozporządzenie Rady Ministrów z dnia 3 lipca 2006 roku w sprawie szczegółowego sposobu i trybu finansowania inwestycji z budżetu państwa (Dz.U. z 2006 r. Nr 120 poz. 831 ze zmianami). 1. Jednostka kontrolowana: Powiat Radomszczański Adres : Radomsko, ul. Leszka Czarnego 22 NIP REGON Obowiązki Starosty pełni Jerzy Kaczmarek. W/w zadanie inwestycyjne realizowane jest przez Komendę Powiatową Państwowej Straży Pożarnej w Radomsku. Adres : Radomsko, ul. Żeromskiego 19 NIP REGON Obowiązki Komendanta Miejskiego PSP w Łodzi pełni brygadier Marek Jankowski. 2. Kontrolujący : Kontrolę przeprowadził Zespół Kontrolujący złożony z pracowników Wydziału Zarządzania Funduszami Europejskimi ŁUW w Łodzi, w składzie: - Magdalena Biłek Przewodniczący Zespołu, inspektor wojewódzki w Oddziale Rozwoju Regionalnego i Inwestycji, na podstawie upoważnienia Nr PNK.IV /10 z dnia 18 maja 2010 roku (zał. nr 1a), 1

2 - Alina Gwarda Członek Zespołu, starszy inspektor wojewódzki w Oddziale Rozwoju Regionalnego i Inwestycji, na podstawie upoważnienia Nr PNK.IV /10 z dnia 18 maja 2010 roku (zał. nr 1b). Kontrolujący dokonali wpisu do Książki Kontroli w siedzibie Starostwa Powiatowego w Radomsku w dniu 19 maja 2010 roku pod pozycją 114/ Informacji udzielali: - st. kap. Wojciech Żak, Naczelnik Wydziału Kwatermistrzowsko Technicznego KP PSP w Radomsku, - mł asp. Robert Majda Główny Księgowy KP PSP w Radomsku. Kontrolę przeprowadzono zgodnie z zatwierdzonym w dniu 18 maja 2010 roku Programem kontroli znak pisma: PNK.IV /58/10 (zał. 2). 4. Przedmiot kontroli : Przedmiotem kontroli problemowej było zweryfikowanie prawidłowości wykorzystania przyznanej i przekazanej dotacji celowej na zadanie inwestycyjne z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez Powiat Radomszczański z udziałem środków pochodzących z budżetu państwa na 2009 rok pod nazwą Rozbudowa strażnicy KP PSP w Radomsku. Rozbudowę strażnicy zlokalizowanej przy ul. Żeromskiego w Radomsku realizuje Komenda Powiatowa Państwowej Straży Pożarnej w Radomsku. W/w zadanie było realizowane ze środków budżetowych przyznanych Powiatowi Radomszczańskiemu w ustawie budżetowej na rok 2009 w wysokości ,00 zł. 1. Dokumentacja finansowa (zał. nr 3) Powiat Radomszczański przedłożył 5 (pięć) wniosków o wypłatę dotacji celowej, na łączną kwotę dotacji w wysokości ,00 zł, do których załączono potwierdzone za zgodność z oryginałem kopie niżej wymienionych faktur: 1) wniosek z dnia 5 lipca 2009 roku, znak: SF.I.3020/46/2009 na kwotę ,00 zł: - faktura VAT Nr 0114/09/FVS z dnia roku wystawiona, przez firmę SKB Sp. z o.o. z siedzibą w Radomsku, na kwotę ,00 zł brutto, za roboty budowlane prace przygotowawcze, roboty ziemne, pale fundamentowe, płyta fundamentowa, w ramach rozbudowy strażnicy w Radomsku zgodnie z zawartą umową Nr PT /09 z dnia roku oraz z Protokołem odbioru wykonanych robót spisanym w dniu roku, za fakturę zapłacono w dniu roku, zgodnie z przekazanym potwierdzeniem przelewu, 2) wniosek z dnia 12 sierpnia 2009 roku, znak:sf.i.3020/57/2009 na kwotę ,00 zł: - faktura VAT Nr 0147/09/FVS z dnia roku wystawioną, przez firmę SKB Sp. z o.o. z siedzibą w Radomsku, na kwotę ,00 zł brutto, za roboty budowlane murowanie ścian piwnic, wykonanie stropu i klatki schodowej, zgodnie z zawartą umową Nr Nr PT /09 z dnia roku oraz z Protokołem odbioru wykonanych robót spisanym w dniu roku, za fakturę zapłacono w dniu roku, zgodnie z przekazanym potwierdzeniem przelewu, 3) wniosek z dnia 31 sierpnia 2009 roku, znak: SF.I.3020/65/2009 na kwotę ,00 zł: - faktura VAT Nr 0170/09/FVS z dnia roku wystawioną przez firmę SKB Sp. z o.o. z siedzibą w Radomsku, na kwotę ,00 zł brutto, za roboty budowlane - murowanie ścian parteru, wykonanie stropu i klatki schodowej, zgodnie z zawartą umową 2

3 Nr PT /09 z dnia roku oraz z Protokołem odbioru wykonanych robót spisanym w dniu roku, za fakturę zapłacono w dniu roku, zgodnie z przekazanym potwierdzeniem przelewu, 4) wniosek z dnia 21 października 2009 roku, znak: SF.I.3020/65/2009 na kwotę ,19 zł: - faktura VAT Nr 0221/09/FVS z dnia roku wystawioną, przez firmę SKB Sp. z o.o. z siedzibą w Radomsku, na kwotę ,72 zł brutto, za roboty budowlane murowanie ścian I piętra, wykonanie stropodachu, wykonanie docieplenia i pokrycia stropodachu, wykonanie obróbek blacharskich i orynnowania stropodachu, zgodnie z zawartą umową Nr PT /09 z dnia roku oraz z Protokołem odbioru wykonanych robót spisanym w dniu roku, za fakturę zapłacono w dniu roku, zgodnie z przekazanym potwierdzeniem przelewu, - faktura VAT Nr 0222/09/FVS z dnia roku wystawioną przez firmę SKB Sp. z o.o. z siedzibą w Radomsku, na kwotę ,10 zł brutto, za roboty budowlane wykonanie drenażu, izolacji przeciwwilgociowej, zgodnie z zawartą umową Nr PT /09 z dnia roku oraz z Protokołem odbioru wykonanych robót spisanym w dniu roku, za fakturę zapłacono w dniu roku, zgodnie z przekazanym potwierdzeniem przelewu, faktura VAT Nr 0027/09/FVS z dnia roku wystawioną, przez firmę ROBISYSTEM Robert Drzazga z siedzibą w Radomsku, na kwotę 1 500,00 zł brutto, za nadzór autorski dla zadania inwestycyjnego pn. Rozbudowa budynku strażnicy KP PSP w Radomsku, zgodnie z zawartą umową Nr PT /08 z dnia roku, za fakturę zapłacono w dniu roku, zgodnie z przekazanym potwierdzeniem przelewu, faktura VAT Nr 1/10/09/FVS z dnia roku wystawioną, przez firmę INVEST Grzegorz Piwnik z siedzibą w Radomsku, na kwotę 5 678,37 zł brutto, za nadzór inwestorski nad robotami budowlanymi podczas rozbudowy budynku strażnicy KP PSP w Radomsku, zgodnie z zawartą umową Nr 1/2009 z dnia roku, za fakturę zapłacono w dniu roku, zgodnie z przekazanym potwierdzeniem przelewu, 5) wniosek z dnia 4 grudnia 2009 roku, znak: SF.I.3020/100/2009 na kwotę ,81 zł: faktura VAT Nr 0268/09/FVS z dnia roku wystawioną, przez firmę SKB Sp. z o.o. z siedzibą w Radomsku, na kwotę ,17 zł brutto, za roboty budowlane - dostawa i montaż stolarki okiennej, remont pomieszczenia magazynowego i łącznika garażu z nową częścią budynku, likwidacja klatki schodowej, zgodnie z zawartą umową Nr PT /09 z dnia roku oraz z Protokołem odbioru wykonanych robót spisanym w dniu roku, za fakturę zapłacono w dniu roku, zgodnie z przekazanym potwierdzeniem przelewu, faktura VAT Nr 102/09/AL z dnia roku wystawioną, przez firmę PBU WIKTOR S.j. z siedzibą w Radomsku, na kwotę ,64 zł brutto, za dostawę i montaż stolarki aluminiowej, zgodnie z Protokołem odbioru wykonanych robót spisanym w dniu roku, za fakturę zapłacono w dniu roku, zgodnie z przekazanym potwierdzeniem przelewu. W/w wnioski, protokoły, umowy oraz potwierdzenia przelewów stanowią Załącznik nr 3 do protokółu i znajdują się w segregatorze 2009 DOTACJA CELOWA DLA KOMEND POWIATOWYCH PAŃSTWOWEJ STRAŻY POŻARNEJ 6410 Rozdz INWESTYCJE. Kontrolujący po zweryfikowaniu powyższych dokumentów pod względem formalnym i merytorycznym, nie zgłaszają uwag. 3

4 2. Dokumentacja przetargowa oraz umowy zawarte w związku z realizacją inwestycji (zał. nr 4) Kontrolujący otrzymali kserokopię Zarządzenia Nr 2/2005 Komendanta Powiatowego PSP w Radomsku z dnia roku, w sprawie powołania stałej komisji przetargowej do przygotowywania i przeprowadzania postępowań o udzielenie zamówień publicznych. Kontrolującym udostępniono dokumentację przetargową przeprowadzonych postępowań o udzielenie zamówienia publicznego dotyczącą w/w zadania, oraz umowy, które zawarto w wyniku postępowań. A. Umowa Nr PT /08 z dnia roku na opracowanie dokumentacji projektowej wraz z pełnieniem nadzoru autorskiego zawarta w wyniku postępowania o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego pomiędzy Komendą Powiatową Państwowej Straży Pożarnej w Radomsku reprezentowaną przez Komendanta Powiatowego PSP w Radomsku bryg. Marka Jankowskiego i Głównego Księgowego - mł. asp. Roberta Majdę oraz firmą ROBISYSTEM z siedzibą w Radomsku, ul. Mickiewicza 22a reprezentowaną przez Roberta Drzazgę właściciela; umowę zawarto na łączną kwotę ,00 zł; termin wykonania umowy w zakresie nadzoru autorskiego w trakcie trwania umowy na roboty budowlane: 1) Specyfikacja Istotnych Warunków Zamówienia z dnia roku zatwierdzona przez Komendanta Powiatowego PSP w Radomsku, 2) treść ogłoszenia o zamówieniu opracowanie dokumentacji projektowej wraz z pełnieniem nadzoru autorskiego, zamieszczona w BZP na portalu Urzędu Zamówień Publicznych numer ogłoszenia z dnia roku; 3) Protokół postępowania o udzielenie zamówienia o wartości zamówienia mniejszej niż kwoty określone w przepisach wydanych na podstawie art. 11 ust 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych, prowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego druk ZP-2 i ZP-2/PN wraz załącznikami ZP-21, ZP-12, ZP 17, 4) Formularz ofertowy z oferty wybranej przez Zamawiającego firmy ROBISYSTEM z siedzibą w Radomsku, 5) Informacja o wyborze najkorzystniejszej oferty - pismo z dnia 19 września 2008 roku, znak: PT /08 wybrano firmę ROBISYSTEM z siedzibą w Radomsku, 6) treść ogłoszenia zamieszczoną w BZP na portalu Urzędu Zamówień Publicznych o udzieleniu zamówienia publicznego - na opracowanie dokumentacji projektowej wraz z pełnieniem nadzoru autorskiego,: numer ogłoszenia z dnia roku; B. Umowa Nr PT /09 z dnia roku na roboty budowlane zawarta w wyniku postępowania o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego pomiędzy Komendą Powiatową Państwowej Straży Pożarnej w Radomsku reprezentowaną przez Komendanta Powiatowego PSP w Radomsku bryg. Marka Jankowskiego i Głównego Księgowego - mł. asp. Roberta Majdę oraz Konsorcjum firm: SKB Sp. z o.o. Spółka Komandytowa i PPU Dobosz Sławomir z siedzibą w Radomsku, ul. Sucharskiego 49, reprezentowaną przez Sławomira Dobosza - Prokurenta firmy SKB Sp. z o.o. i właściciela firmy PPU Dobosz Sławomir, umowę zawarto na kwotę ,72 zł, termin wykonania robót rok: 1) Specyfikacja Istotnych Warunków Zamówienia z dnia roku zatwierdzona przez Komendanta Powiatowego PSP w Radomsku, 4

5 2) treść ogłoszenia o zamówieniu roboty budowlane, zamieszczona w BZP na portalu Urzędu Zamówień Publicznych numer ogłoszenia z dnia roku; 3) Protokół postępowania o udzielenie zamówienia o wartości zamówienia mniejszej niż kwoty określone w przepisach wydanych na podstawie art. 11 ust 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych, prowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego druk ZP-2 i ZP-2/PN wraz załącznikami ZP-21, ZP-12, ZP 17, 4) Formularz ofertowy z oferty wybranej przez Zamawiającego - Konsorcjum firm Lider - SKB Sp. z o.o. z siedzibą w Radomsku, 5) Informacja o wyborze najkorzystniejszej oferty - pismo z dnia 19 lutego 2009 roku, znak: PT /09 wybrano Konsorcjum firm, Lider - SKB Sp. z o.o. z siedzibą w Radomsku, 6) treść ogłoszenia zamieszczoną w BZP na portalu Urzędu Zamówień Publicznych o udzieleniu zamówienia publicznego - na roboty budowlane,: numer ogłoszenia z dnia roku; C. Umowa Nr PT /09 z dnia roku na roboty budowlane, zawarta w wyniku postępowania o udzielenie zamówienia publicznego w trybie z wolnej ręki, art. 67, ust. 1 ustawy PZP pomiędzy Komendą Powiatową Państwowej Straży Pożarnej w Radomsku reprezentowaną przez Komendanta Powiatowego PSP w Radomsku bryg. Marka Jankowskiego i Głównego Księgowego - mł. asp. Roberta Majdę oraz Konsorcjum firm: SKB Sp. z o.o. Spółka Komandytowa i PPU Dobosz Sławomir z siedzibą w Radomsku, ul. Sucharskiego 49, reprezentowaną przez Sławomira Dobosza - Prokurenta firmy SKB Sp. z o.o. i właściciela firmy PPU Dobosz Sławomir, umowę zawarto na kwotę ,10 zł, termin wykonania robót rok: 1) Protokół konieczności spisany w dniu 21 marca 2009 roku stwierdzający konieczność wykonania robót dodatkowych i zamiennych polegających m.in. na wykonaniu drenażu opaskowego, izolacji podposadzkowej, izolacji pionowej ścian piwnic, 2) Zaproszenie do negocjacji w zakresie wykonania w/w robót z dnia 26 marca 2009 roku, 3) Oferta firmy SKB Sp. z o.o. z siedzibą w Radomsku, wybraną przez Zamawiającego 4) Protokół postępowania o udzielenie zamówienia o wartości zamówienia mniejszej niż kwoty określone w przepisach wydanych na podstawie art. 11 ust 8 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych, prowadzonego w trybie art. 67, ust. 1 ustawy PZP, druk ZP-2 i ZP-2/WR wraz załącznikiem ZP- 17, D. Umowa Nr PT /09 z dnia roku na roboty budowlane zawarta w wyniku postępowania o udzielenie zamówienia publicznego w trybie przetargu nieograniczonego pomiędzy Komendą Powiatową Państwowej Straży Pożarnej w Radomsku reprezentowaną przez Komendanta Powiatowego PSP w Radomsku bryg. Marka Jankowskiego i Głównego Księgowego - mł. asp. Roberta Majdę oraz Konsorcjum firm: SKB Sp. z o.o. Spółka Komandytowa i PPU Dobosz Sławomir z siedzibą w Radomsku, ul. Sucharskiego 49, reprezentowaną przez Sławomira Dobosza - Prokurenta firmy SKB Sp. z o.o. i właściciela firmy PPU Dobosz Sławomir, umowę zawarto na kwotę ,17 zł, termin wykonania robót rok: 1) Specyfikacja Istotnych Warunków Zamówienia z dnia 23 września 2009 roku, zatwierdzona przez Komendanta Powiatowego PSP w Radomsku, 2) treść ogłoszenia o zamówieniu roboty budowlane, zamieszczona w BZP na portalu Urzędu Zamówień Publicznych numer ogłoszenia z dnia roku; 3) Protokół postępowania o udzielenie zamówienia o wartości zamówienia mniejszej niż kwoty określone w przepisach wydanych na podstawie art. 11 ust 8 ustawy z dnia 29 5

6 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych, prowadzonego w trybie przetargu nieograniczonego druk ZP-2 i ZP-2/PN wraz załącznikami ZP-12, ZP-17 i ZP-21; 4) Informacja o wyborze najkorzystniejszej oferty - pismo z dnia roku, znak: PT /09 wybrano Konsorcjum firm, Lider - SKB Sp. z o.o. z siedzibą w Radomsku, 5) Oferta cenowa Konsorcjum firm SKB Sp. z o.o. z siedzibą w Radomsku, wybraną przez Zamawiającego, 6) Treść ogłoszenia przekazana do BZP na portal Urzędu Zamówień Publicznych o udzieleniu zamówienia publicznego: roboty budowlane, numer ogłoszenia z dnia roku. E. Umowa Nr 1/2009 z dnia roku na pełnienie nadzoru inwestorskiego zawarta w trybie art.4 pkt 8 ustawy Prawo Zamówień Publicznych pomiędzy Komendą Powiatową Państwowej Straży Pożarnej w Radomsku reprezentowaną przez Komendanta Powiatowego PSP w Radomsku bryg. Marka Jankowskiego i Głównego Księgowego - mł. asp. Roberta Majdę oraz panem Grzegorzem Piwnikiem, właścicielem firmy INVEST, zamieszkałym w Radomsku, ul. Architektów 26a, umowę zawarto na kwotę, 5 678,37 zł, termin wykonania umowy zgodnie z terminami umów na roboty budowlane. F. Zamówienie z dnia roku skierowane do firmy PB-U WIKTOR sp. j. Piotr Machalewski, Witold Świtkowski z siedzibą w Radomsku przy ul. Kolejowej 8 na dostawę i montaż specjalistycznej, pożarowej stolarki aluminiowej. Ustalono kwotę zamówienia ,64 zł i termin realizacji rok. G. Kontrolujący zażądali wyjaśnienia dotyczącego trybu zamówienia zastosowanego przy zakupie i montażu stolarki aluminiowej, t.j. wyłączeniu tego zakupu z postępowania na roboty budowlane. Komenda Powiatowa PSP w Radomsku w dniu 31 maja 2010 roku. przekazała wyjaśnienie, z którego wynika że przyczyną wydzielenia powyższego zakupu była specyfika zamawianej stolarki. Kontrolujący przyjęli przesłane wyjaśnienie.(zał. Nr 5). Kontrolujący w sprawdzonym zakresie nie wnoszą uwag do w/w dokumentów. 3. Dokumentacja techniczna (zał. Nr 6). Komenda Powiatowa PSP w Radomsku przedstawiła dokumentację związaną z rozpoczęciem i prowadzeniem I etapu inwestycji: Postanowienie Wojewódzkiego Urzędu Ochrony Zabytków w Łodzi z dnia roku nie zgłaszające zastrzeżeń do planowanej inwestycji, Decyzja Nr 1/2009 z dnia r. zatwierdzająca projekt budowlany i udzielająca pozwolenia na Rozbudowę strażnicy KP PSP w Radomsku, wydana przez Starostwo Powiatowe w Radomsku, Dziennik budowy nr 94/ tom I - skopiowano trzy pierwsze strony dziennika oraz ostatnią zawierającą wpis o zakończeniu I etapu budowy. Kontrolujący dokonali kontroli wykonanego zakresu rzeczowego zadania na miejscu realizacji inwestycji, tj. na terenie jednostki PSP w Radomsku, ul. Żeromskiego 19. Zadanie inwestycyjne Rozbudowa strażnicy KP PSP w Radomsku polega na dobudowaniu do istniejącego obiektu dodatkowego skrzydła wraz z łącznikiem. Pozwoli to na przeniesienie stanowisk kierowania (komendanta i zastępcy komendanta) do nowych pomieszczeń, zagwarantuje możliwość organizowania odpraw i narad oraz umożliwi 6

7 zorganizowanie zaplecza socjalnego dla stanowisk dowódczo operacyjnych. Ponadto inwestycja pozwoli na utworzenie przestronnych, nowoczesnych pomieszczeń szatniowych, sanitarnych, miejsc do ćwiczeń i szkoleń oraz utworzenia zaplecza magazynowego i archiwum. Realizacja Inwestycji została rozpoczęta w 2009 roku i zgodnie z Harmonogramem rzeczowo finansowym robót do końca 2009 roku w ramach I etapu inwestycji wykonano stan surowy zamknięty obiektu. Kontrolujący stwierdzili, że obiekt wraz z łącznikiem został wykonany oraz, że: na poziomie piwnicy wykonano stropy, prace murarskie, zainstalowano okna piwniczne, wykonano ścianki działowe pod pomieszczenia, które są zaplanowane w tej części obiektu (siłownia, salka sportowa, magazyn gospodarczy), na poziomie parteru wykonano stropy, prace murarskie, zainstalowano okna oraz wykonano ścianki działowe pod pomieszczenia, które są zaplanowane na parterze (trzy boksy szatniowe, salka do ćwiczeń i szkoleń, zaplecze sanitarne), na poziomie I piętra wykonano stropy, prace murarskie, zainstalowano okna oraz wykonano ścianki działowe pod pomieszczenia, które są zaplanowane na tej kondygnacji (dwa pokoje dowódczo operacyjne, stanowiska kierowania z zapleczem socjalnym), wykonano łącznik pomiędzy garażem i nową częścią obiektu, zainstalowano stolarkę aluminiową w łączniku, wykonano prace dekarskie. W trakcie kontroli stwierdzono, że realizowany jest kolejny etap inwestycji. Kontrolujący w zakresie możliwym do zweryfikowania potwierdzają faktyczne wykonanie w/w zakresu rzeczowego zadania inwestycyjnego pod nazwą Rozbudowa strażnicy KP PSP w Radomsku. 5. Ustalenia końcowe : Kontrolujący potwierdzają, że dotacja w wysokości ,00 zł przekazana w 2009 roku do powiatu radomszczańskiego została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. 6. Zalecenia : Brak. 7. Pouczenie : 1. Protokół kontroli podpisuje i parafuje na każdej stronie kierownik podmiotu kontrolowanego w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania; 2. Kierownik podmiotu kontrolowanego może odmówić podpisania protokołu kontroli, składając w terminie 7 dni od dnia jego otrzymania, wyjaśnienie przyczyn tej odmowy; 3. Kierownikowi podmiotu kontrolowanego lub osobie upoważnionej, podpisującej protokół w imieniu kontrolowanego, przysługuje prawo zgłoszenia, przed podpisaniem protokołu kontroli, uzasadnionych zastrzeżeń do ustaleń zawartych w protokole kontroli. Zastrzeżenia zgłasza się na piśmie w terminie do 7 dni od dnia otrzymania protokołu; 4. W razie zgłoszenia zastrzeżeń, o których mowa w pkt 3, kontrolujący są obowiązani dokonać ich analizy i, w miarę potrzeby, podjąć dodatkowe czynności kontrolne. W przypadku stwierdzenia zasadności zastrzeżeń kontrolujący są obowiązani zmienić lub uzupełnić odpowiednią część protokołu kontrolnego; 7

8 5. Kierownik jednostki kontrolującej odrzuca zastrzeżenia, jeśli zostały zgłoszone przez osobę nieuprawnioną, z pominięciem formy pisemnej lub po upływie terminu; 6. W razie nieuwzględnienia zastrzeżeń w całości lub w części, kierownik jednostki kontrolującej przekazuje kierownikowi jednostki kontrolowanej na piśmie stanowisko w sprawie zastrzeżeń; 7. Odmowa podpisania protokołu kontroli przez kierownika podmiotu kontrolowanego nie stanowi przeszkody do podpisania protokołu przez kontrolującego i sporządzenia wystąpienia pokontrolnego; 8. W przypadku zgłoszenia zastrzeżeń termin odmowy podpisania protokołu wraz z podaniem jej przyczyn biegnie od dnia doręczenia kierownikowi podmiotu kontrolowanego stanowiska kierownika jednostki kontrolującej wobec zastrzeżeń. Dowodami stanowiącymi podstawę do ustaleń zawartych w przedmiotowym protokole są załączniki wymienione w treści niniejszego protokołu i dołączone do niego zgodnie z powyższą numeracją. Załączniki znajdują się w siedzibie jednostki kontrolującej. Protokół sporządzony został w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, każdy na prawach oryginału, po jednym dla stron. Kontrolujący: Przewodnicząca Zespołu Kontrolującego Magdalena Biłek... Członek Zespołu Kontrolującego Alina Gwarda... Kierownik Jednostki Kontrolującej: Kierownik Jednostki Kontrolowanej: Akceptuję: Akceptuję :

9 5. Kierownik jednostki kontrolującej odrzuca zastrzeżenia, jeśli zostały zgłoszone przez osobę nieuprawnioną, z pominięciem formy pisemnej lub po upływie terminu; 6. W razie nieuwzględnienia zastrzeżeń w całości lub w części, kierownik jednostki kontrolującej przekazuje kierownikowi jednostki kontrolowanej na piśmie stanowisko w sprawie zastrzeżeń; 7. Odmowa podpisania protokołu kontroli przez kierownika podmiotu kontrolowanego nie stanowi przeszkody do podpisania protokołu przez kontrolującego i sporządzenia wystąpienia pokontrolnego; 8. W przypadku zgłoszenia zastrzeżeń termin odmowy podpisania protokołu wraz z podaniem jej przyczyn biegnie od dnia doręczenia kierownikowi podmiotu kontrolowanego stanowiska kierownika jednostki kontrolującej wobec zastrzeżeń. Dowodami stanowiącymi podstawę do ustaleń zawartych w przedmiotowym protokole są załączniki wymienione w treści niniejszego protokołu i dołączone do niego zgodnie z powyższą numeracją. Załączniki znajdują się w siedzibie jednostki kontrolującej. Protokół sporządzony został w dwóch jednobrzmiących egzemplarzach, każdy na prawach oryginału, po jednym dla stron. Kontrolujący: Kierownik Jednostki Kontrolowanej: Przewodnicząca Zespołu Kontrolującego Akceptuję : Magdalena Biłek..... Członek Zespołu Kontrolującego Alina Gwarda... 9