Program Operacyjny: Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich

Transkrypt

1 INSTRUKCJA wypełniania Wniosku o płatność w ramach osi priorytetowej 2 - Akwakultura, rybołówstwo śródlądowe, przetwórstwo i obrót produktami rybołówstwa i akwakultury, zawartej w programie operacyjnym Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich ZALECENIA OGÓLNE Przed wypełnieniem wniosku o płatność w ramach osi priorytetowej 2 Akwakultura, rybołówstwo śródlądowe, przetwórstwo i obrót produktami rybołówstwa i akwakultury, zawartej w programie operacyjnym Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich należy zapoznać się z niniejszą Instrukcją. 1. Wniosek o płatność, zwany dalej wnioskiem, sporządzany jest na formularzu udostępnionym przez Agencję Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa w Centrali i oddziałach regionalnych Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa oraz na stronie internetowej Agencji Do wniosku należy dołączyć wymagane dokumenty, zgodnie ze wskazaniami zawartymi w niniejszej Instrukcji. 2. Do wniosku należy załączyć odpowiednie dla charakteru operacji załączniki, wymienione w Części VIII wzoru wniosku o płatność. Beneficjent dostarcza załączniki do wniosku w oryginale lub w przypadku dostarczenia ich w kopii powinny być one poświadczone za zgodność z oryginałem przez upoważnionego pracownika ARiMR lub poświadczone urzędowo. Poprzez poświadczenie urzędowe należy rozumieć poświadczenie notarialne lub poświadczenie przez urząd właściwy dla wydania decyzji bądź zaświadczenia, które są załącznikiem do wniosku. W przypadku dostarczenia oryginałów, pracownik kancelaryjny OR ARiMR sporządza ich kopie, poświadcza je za godność z oryginałem i oddaje oryginały dokumentów Beneficjentowi. Ponadto faktury lub dokumenty księgowe o równoważnej wartości dowodowej wraz z dowodami zapłaty poniesionych wydatków muszą być zawsze dostarczone w oryginale w celu opatrzenia ich pieczęcią Przedstawiono do refundacji w ramach Programu Operacyjnego Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich Pracownik kancelaryjny OR ARiMR po opisaniu dokumentów księgowych w przedstawiony wyżej sposób sporządza z nich kopie i po potwierdzeniu ich z zgodność z oryginałem oddaje oryginały dokumentów Beneficjentowi. 3. Wniosek powinien być podpisany przez Beneficjenta lub osobę upoważnioną do reprezentowania Beneficjenta albo przez pełnomocnika (imię i nazwisko). 4. Wniosek wraz z wymaganymi załącznikami w wersji papierowej należy złożyć osobiście lub przez pełnomocnika nie później niż w terminie określonym w umowie, bezpośrednio w Oddziale Regionalnym ARiMR, właściwym ze względu na miejsce realizacji operacji. W celu przyspieszenia weryfikacji wniosku o płatność zaleca się złożenie dodatkowo wersję elektroniczną wniosku (dyskietka, płyta CD). 5. Beneficjent czytelnie wypełnia niebieskim lub czarnym kolorem wyłącznie białe pola wniosku. 1

2 6. Dla każdego etapu/roku realizacji operacji 1 należy złożyć oddzielny wniosek. Zobowiązania tworzące koszty 2 wykazane w składanym wniosku o płatność muszą być uregulowane (zapłacone) do dnia złożenia tego wniosku. 7. W przypadku, gdy zakres niezbędnych informacji nie mieści się w przewidzianych do tego tabelach i rubrykach, dane te należy zamieścić na dodatkowych kartkach (kopie stron wniosku) ze wskazaniem, której części dokumentu dotyczą oraz z adnotacją w formularzu, że dana rubryka lub tabela została dołączona lub odpowiednio rozszerzyć tabele o kolejne wiersze. Dodatkowe strony należy ponumerować, podpisać oraz opatrzyć datą i dołączyć przy pomocy zszywacza do wniosku. 8. W przypadku stwierdzenia braków/błędów w złożonej dokumentacji, wniosek wymagał będzie uzupełnienia/poprawienia/wyjaśnienia w terminie określonym w piśmie informującym o uzupełnieniu/poprawieniu/wyjaśnieniu wniosku o płatność. Terminy liczone są w dniach kalendarzowych od dnia następującego po dniu doręczenia wezwania. W przypadku, gdy koniec terminu przypada na dzień ustawowo wolny od pracy, wówczas za ostatni dzień tego terminu uważa się najbliższy następny dzień roboczy. 9. Wszystkie dokumenty sporządzone w języku obcym powinny być przetłumaczone na język polski przez tłumacza przysięgłego. 10. Płatności dokonuje się po złożeniu poprawnie i kompletnie wypełnionego wniosku wraz ze wszystkimi wymaganymi załącznikami potwierdzającymi realizację operacji oraz po sprawdzeniu przez ARiMR zgodności zrealizowanej operacji z umową. Za datę złożenia poprawnego i kompletnego wniosku uważana jest data, kiedy ARiMR otrzyma wniosek poprawnie wypełniony wraz ze wszystkimi wymaganymi załącznikami. 11. Wraz z wnioskiem o płatność należy złożyć wszystkie niezbędne opinie, zaświadczenia, uzgodnienia, pozwolenia lub inne decyzje związane z realizacją operacji, o ile wymagają tego obowiązujące przepisy prawa oraz postanowienia umowy. Wszystkie maszyny, urządzenia, infrastruktura, wyposażenie zakupione w ramach operacji powinny być zamontowane, uruchomione, i sprawne, obiekty budowlane odebrane i dopuszczone do użytkowania, jeżeli wymagają tego przepisy obowiązującego prawa. 12. Dane finansowe podane we wniosku wyrażone są w PLN z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku. Jedynie Kwotę wydatków kwalifikowalnych, objętych wnioskiem w punkcie (13) należy zaokrąglić do pełnych złotych w dół. 13. We wniosku występują następujące rodzaje pól: - [SEKCJA OBOWIĄZKOWA] - sekcja obowiązkowa do wypełnienia przez Beneficjenta poprzez wpisanie odpowiednich danych lub zaznaczenie odpowiedniego pola - [SEKCJA OBOWIĄZKOWA O ILE DOTYCZY] sekcja(e) nieobowiązkowe do wypełnienia przez Beneficjenta w przypadku, gdy go nie dotyczy - [POLE(A) OBOWIĄZKOWE] pole(a) obowiązkowe do wypełnienia przez Beneficjenta poprzez wpisanie odpowiednich danych - [POLE(A) OBOWIĄZKOWE O ILE DOTYCZY] pole(a) nieobowiązkowe do wypełnienia przez Beneficjenta w przypadku, gdy go nie dotyczy 1 Pod pojęciem operacja należy rozumieć projekt (inwestycję) realizowany w ramach umowy przyznania pomocy zawartej Agencją. 2 W przypadku środka 2.2. Działania wodno-środowiskowe w zakresie wsparcia wykorzystywania tradycyjnych lub przyjaznych środowisku praktyk i technik w chowie i hodowli ryb nie występują koszty do refundacji. 2

3 - [POLE WYPEŁNIA PRACOWNIK ARiMR] pole wypełniane przez pracownika ARiMR po wpłynięciu wniosku do Oddziału Regionalnego ARiMR INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA POSZCZEGÓLNYCH PUNKTÓW FORMULARZA WNIOSKU O PŁATNOŚĆ Potwierdzenie przyjęcia [POLE WYPEŁNIA PRACOWNIK ARiMR] Znak sprawy [POLE WYPEŁNIA PRACOWNIK ARiMR] I. DANE Z UMOWY [SEKCJA OBOWIĄZKOWA]. 1. Nazwa Funduszu: Europejski Fundusz Rybacki (EFR). Nazwa wpisana na stałe. 2. Nazwa programu operacyjnego: Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich Nazwa wpisana na stałe. 3. Oś priorytetowa: Akwakultura, rybołówstwo śródlądowe, przetwórstwo i obrót produktami rybołówstwa i akwakultury. Nazwa wpisana na stałe. 4. Środek [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy zgodnie z poniższą listą podać nazwę właściwego Środka, w ramach którego realizowana jest operacja. Środek 2.1. Inwestycje w chów i hodowlę ryb Środek 2.2. Działania wodno-środowiskowe w zakresie ochrony zasobów genetycznych ryb Środek 2.3. Środki na rzecz zdrowia zwierząt Środek 2.4. Rybołówstwo śródlądowe Środek 2.5. Inwestycje w zakresie przetwórstwa i obrotu 5. Tytuł operacji [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy wpisać nazwę operacji zgodnie z umową. Nazwa operacji powinna być identyczna we wszystkich dokumentach składanych przez Beneficjenta. 6. Nr umowy [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy wpisać numer umowy, w ramach której składany jest wniosek. 7. Data zawarcia umowy [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy podać dane zgodnie z umową. 8. Kwota pomocy z umowy dla całej operacji [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy podać dane zgodnie z umową. W przypadku zawarcia aneksu do umowy należy podać aktualne kwoty wynikające z ostatniego aneksu. 9. Kwota pomocy z umowy dla etapu [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy podać dane zgodnie z umową. W przypadku zawarcia aneksu do umowy należy podać aktualną kwotę pomocy wynikającą z ostatniego aneksu. W przypadku projektów jednoetapowych, należy podać kwotę pomocy z umowy dla całej operacji, tak jak w punkcie Okres realizacji operacji [POLE OBOWIĄZKOWE O ILE DOTYCZY] 3

4 Należy podać dane zgodnie z umową. W przypadku zawarcia aneksu do umowy należy podać aktualny okres wynikający z ostatniego aneksu. II. DANE DOTYCZĄCE WNIOSKU O PŁATNOŚĆ [SEKCJA OBOWIĄZKOWA]. 11. Wniosek za okres [POLE OBOWIĄZKOWE O ILE DOTYCZY] Należy podać okres, za jaki składany jest wniosek. W pozycji od dnia należy wpisać datę podpisania umowy, w pozycji do dnia. - ostatni dzień terminu złożenia wniosku o płatność dla operacji/etapu lub dzień złożenia wniosku o płatność w Agencji. W przypadku realizacji operacji wieloetapowych w kolejnym wniosku o płatność w polu od dnia należy wpisać datę podpisania umowy, a w pozycji do dnia. ostatni dzień terminu złożenia wniosku o płatność dla danego etapu przewidzianego w umowie lub dzień złożenia wniosku o płatność dla danego etapu w Agencji. 12. Rodzaj płatności [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy zaznaczyć jedno właściwe pole poprzez wstawienie znaku X : płatność pośrednia w przypadku wniosków o płatność składanych w ramach etapu, jeżeli etap ten nie jest etapem końcowym. płatność końcowa w przypadku wniosków o płatność składanych w ramach operacji jednoetapowych i wniosków składanych w ramach ostatniego etapu operacji. 13. Kwota kosztów kwalifikowalnych objętych wnioskiem (zaokrąglone do pełnych zł w dół ) [POLE OBOWIĄZKOWE O ILE DOTYCZY] Należy wpisać kwotę wydatków kwalifikowalnych wynikającą z Wykazu faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej... kolumna 9 Kwota kosztów kwalifikowalnych wiersz Razem. Kwotę w tym punkcie należy wpisać po zaokrągleniu do pełnych złotych w dół. 14. Wnioskowana kwota pomocy do wypłaty (z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku) [POLE OBOWIĄZKOWE] Wnioskowana kwota pomocy do wypłaty stanowi iloczyn kosztów kwalifikowalnych objętych wnioskiem o płatność wpisanych w punkcie (13) i procentu pomocy zapisanego we wniosku o dofinansowanie (umowie) pomniejszony o kwotę odsetek zgromadzonych na rachunku bankowym przeznaczonym do obsługi środków pochodzących z zaliczki oraz o kwotę otrzymanej zaliczki. W przypadku, gdy operacja objęta jest więcej niż jednym poziomem dofinansowania, wnioskowana kwota pomocy stanowi sumę kwot wnioskowanych dla poszczególnych poziomów dofinansowania, które zostały wyliczone jako iloczyn kosztów kwalifikowalnych (przypisanych do danego poziomu dofinansowania) i danego procentu dofinansowania określonego we wniosku o dofinansowanie (umowie), pomniejszoną o kwotę odsetek zgromadzonych na rachunku bankowym przeznaczonym do obsługi środków pochodzących z zaliczki oraz o kwotę otrzymanej zaliczki. Należy pamiętać, że kwoty wnioskowane dla poszczególnych poziomów dofinansowania oblicza się na podstawie kosztów kwalifikowalnych zaokrąglonych do pełnych złotych w dół oddzielnie dla każdego poziomu dofinansowania. Należy pamiętać, że powyższa kwota nie może przekroczyć wysokości pomocy finansowej określonej w polu 9. 4

5 III. DANE BENEFICJENTA [SEKCJA OBOWIĄZKOWA]. 15. Nazwa/Imię i nazwisko [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy wpisać dane identyfikujące Beneficjenta w zależności od jego statusu prawnego. 16. Adres siedziby/zamieszkania [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy podać: adres siedziby w przypadku osób prawnych, jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej, adres zamieszkania - w przypadku osób fizycznych; - miejsce prowadzenia działalności w przypadku wspólników spółki cywilnej; Numery telefonu i faksu należy podać wraz z numerem kierunkowym. W przypadku zmiany danych Beneficjenta zawartych w umowie, Beneficjent jest zobowiązany do niezwłocznego poinformowania Agencji o zaistniałych zmianach. 17. Osoba do kontaktu (Imię i nazwisko, telefon, faks, ) [POLE OBOWIĄZKOWE] Wskazanie przez Beneficjenta osoby do kontaktu następuje poprzez wpisanie we wniosku danych identyfikujących osobę do kontaktu. Numer telefonu i faksu należy podać wraz z numerem kierunkowym. 18. Rachunek bankowy, na który należy dokonać płatności [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy podać numer rachunku bankowego, zgodny z formatem NRB obejmujący 26 cyfr, wraz z nazwą banku i nazwą/imieniem i nazwiskiem oraz nr NIP posiadacza rachunku, na który mają być przelane środki finansowe z tytułu dofinansowania operacji. Należy pamiętać, że nieprawidłowe wypełnienie danych dotyczących rachunku bankowego oraz danych posiadacza rachunku, zawartych w tym punkcie wniosku opóźni realizację płatności o czas niezbędny do uzyskania właściwych danych. Aby umożliwić weryfikacje poprawności przedmiotowych danych już na etapie weryfikacji wniosku o płatność, można do wniosku o płatność załączyć zaświadczenie z banku o posiadaniu rachunku bankowego. IV. WYKAZ FAKTUR LUB DOKUMENTÓW O RÓWNOWAŻNEJ WARTOŚCI DOWODOWEJ DOKUMENTUJĄCYCH PONIESIONE KOSZTY KWALIFIKOWALNE [SEKCJA OBOWIĄZKOWA] 1. Sposób wypełnienia poszczególnych kolumn tabeli WYKAZ FAKTUR - Kolumna 1 Nr dokumentu należy wpisać pełny numer faktury lub numer dokumentu o równoważnej wartości dowodowej, potwierdzającego realizację operacji objętej wnioskiem. Kolumna 2 Data wystawienia dokumentu należy wpisać datę w formacie dd/mm/rrrr. Kolumna 3 Nazwa towaru lub usługi lub pozycja na dokumencie należy wpisać nazwę towaru/usługi lub nr pozycji, do której odnosi się koszt kwalifikowalny. Jeżeli na dokumencie występuje kilka pozycji należy wpisać nazwy (jeżeli są krótkie) lub numery tych pozycji, które stanowią koszty kwalifikowalne (np.: 12-5, 8, 10). Kolumna 4 Pozycja w zestawieniu rzeczowo-finansowym należy podać, do której pozycji w zestawieniu rzeczowo finansowym z realizacji operacji odnosi się dany dokument. W przypadku zakwalifikowania danej faktury do więcej niż jednego zadania z zestawienia rzeczowo-finansowego należy: daną fakturę ująć drugi raz z przypisaniem jej osobno 5

6 do poszczególnych zadań z podaniem pozycji z faktury oraz kwot w kol. 7, 8, 9, 10 odnoszących się do poszczególnych zadań. Kolumna 5 Data zapłaty Należy wpisać daty dokonania ostatecznej zapłaty za przedstawione do refundacji faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej w formacie dd/mm/rrrr. Kolumna 6 Sposób zapłaty G/P/K należy wpisać odpowiednie oznaczenie: G gotówka, P przelew, K karta. Kolumna 7 Kwota dokumentu brutto - należy wpisać kwotę brutto całego dokumentu (patrz instrukcja przy kolumnie 4). Kolumna 8 Kwota dokumentu netto należy wpisać kwotę netto całego dokumentu (patrz instrukcja przy kolumnie 4). Kolumna 9 Kwota kosztów kwalifikowalnych należy wpisać odpowiednią kwotę poniesionych wydatków podlegających refundacji, wynikających z faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej oraz dokumentów potwierdzających dokonanie zapłaty. Kolumna 10 w tym VAT należy wpisać kwotę VAT w przypadku, gdy VAT jest kosztem kwalifikowalnym. W pozostałych przypadkach należy wpisać 0. RAZEM stanowi sumę wartości wpisanych odpowiednio w kolumnach: nr 7, 8, 9, 10. UWAGI: W wykazie faktur dane finansowe (kol. 7, 8, 9, 10 oraz pozycja razem ) należy wypełnić z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku. Faktury wystawione w walutach obcych należy przeliczyć na PLN zgodnie z ze wskazaniami w dalszej części niniejszej instrukcji. Suma poniesionych kosztów kwalifikowalnych w kolumnie 9 może różnić się od sumy planowanych kosztów kwalifikowalnych zapisanych w Zestawieniu rzeczowo finansowym operacji, stanowiącym załącznik do umowy. Zarówno w przypadku zmniejszenia jak i zwiększenia kosztów kwalifikowalnych, w każdej pozycji kolumny 9 oraz w wierszu RAZEM, należy wpisać rzeczywistą kwotę poniesionych kosztów kwalifikowalnych. W przypadku gdy we wniosku o płatność wykazane zostanie, że poszczególne pozycje kosztów kwalifikowalnych, z wyjątkiem kosztów ogólnych, zostały poniesione w wysokości wyższej niż określona w zestawieniu rzeczowo-finansowym operacji, stanowiącym załącznik do umowy, jednak nie więcej niż o 10% w stosunku do kwoty wskazanej w tym zestawieniu rzeczowo-finansowym, wówczas przy obliczaniu kwoty pomocy przysługującej do wypłaty, koszty te mogą zostać uwzględniane w wysokości faktycznie poniesionej, na uzasadniony wniosek Beneficjenta, z zastrzeżeniem, że kwota pomocy określona w umowie nie może zostać zwiększona. Kwota kosztów kwalifikowalnych w Wykazie faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej... w wierszu RAZEM musi być zgodna z danymi zawartymi w Zestawieniu rzeczowo finansowym z realizacji operacji w wierszu RAZEM w kolumnie Dokumenty akceptowane na etapie weryfikacji wniosku o płatność: W zależności od zakresu operacji oraz kosztów kwalifikowalnych przypisanych do danego środka Programu Operacyjnego Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich w trakcie autoryzacji wniosku o płatność akceptowane będą w szczególności następujące dokumenty: 1. Faktury VAT; 2. Faktury VAT RR; 3. Faktury VAT MP; 6

7 4. Rachunki; 5. Faktury korygujące (wraz z fakturami, których dotyczą); 6. Noty korygujące (wraz z dokumentami, których dotyczą); 7. Dokumenty celne (wraz z dowodami zakupu, których dotyczą); 8. Umowy sprzedaży nieruchomości sporządzone w formie aktu notarialnego wraz z dokumentem potwierdzającym poniesienie wydatku lub zawierające zapisy nt. terminowości i kwot zapłaty dotyczy środków, w których możliwy jest zakup nieruchomości; 9. Umowy zlecenia, o dzieło oraz inne umowy cywilnoprawne, jeżeli koszty z nimi związane mogą być kosztami kwalifikowalnymi, wraz z załączonym dokumentem potwierdzającym poniesienie wydatku. Do umów zlecenia oraz o dzieło, jeżeli zostały zawarte z osobami fizycznymi nie prowadzącymi działalności gospodarczej, w przypadku ubiegania się o refundację w kwocie brutto, należy dołączyć rachunek określający wysokość podatku dochodowego oraz dokument stwierdzający istnienie obowiązku podatkowego (np. kopia deklaracji PIT-4) wraz z dowodem zapłaty podatku, a także dokument wskazujący wysokość składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne (np. kopia załącznika do ZUS/DRA) wraz z dowodem ich zapłaty; 10. Dokumenty, które mogą być sporządzone na udokumentowanie zapisów w księdze dotyczących niektórych kosztów (wydatków), zaopatrzone w datę i podpisy osób, które bezpośrednio dokonały wydatków (dowody wewnętrzne), określające: przy zakupie nazwę towaru oraz ilość, cenę jednostkową i wartość, a w innych przypadkach przedmiot operacji gospodarczych i wysokość kosztu (wydatku) na zasadach określonych w 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 26 sierpnia 2003 r. w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów (Dz. U nr 152 poz z późn. zm.). Przedstawiony dowód księgowy powinien spełniać podstawowe warunki określone w Ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. Nr 152 poz z późn. zm.). Zgodnie z ww. ustawą dowód księgowy powinien zawierać co najmniej: określenie rodzaju dowodu i jego numeru identyfikacyjnego; określenie stron dokonujących operacji gospodarczej; opis operacji oraz jej wartość; datę dokonania operacji, a gdy dowód został sporządzony pod inną datą - także datę sporządzenia dowodu; podpis wystawcy dowodu oraz osoby, której wydano lub od której przyjęto składniki aktywów, stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych przez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach rachunkowych (dekretacja), podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania, z zastrzeżeniem art.21 ust.1a. Do przedstawionych faktur i dokumentów o równoważnej wartości dowodowej należy dołączyć potwierdzenie poniesienia wydatku (KP/KW, polecenie przelewu, wyciąg bankowy). Należy pamiętać, że dokument KW potwierdza poniesienie wydatku wyłącznie wtedy, gdy odbiorcą gotówki jest wystawca faktury lub innego dokumentu o równoważnej wartość dowodowej. Dokumenty te powinny określać w szczególności strony transakcji, tytuł zapłaty, datę zapłaty, kwotę zapłaty. Dokument KP/KW powinien być opatrzony dodatkowo numerem dokumentu oraz czytelnym podpisem osoby przyjmującej zapłatę oraz pieczęcią firmową. Wyciąg bankowy złożony na nieoryginalnym druku stosowanym przez bank bądź wydruk z elektronicznego wyciągu operacji, który nie jest opatrzony klauzulą o nie wymaganiu podpisu ani uwierzytelnienia, powinien być opatrzony pieczęcią bankową wraz z podpisem pracownika banku. W przypadku, gdy tytuł zapłaty na dowodach zapłat nie odnosi się jednoznacznie do faktury, której dotyczy (brak lub błędny nr faktury, bądź w tytule płatności widnieje nr faktury pro-forma) należy dodatkowo przedstawić oświadczenie od wystawcy faktury lub dokumentu o równoważnej wartości dowodowej, że płatność dotyczy przedmiotowego dowodu księgowego dołączonego do wniosku o płatność. 7

8 W razie wystąpienia jakichkolwiek wątpliwości związanych z dokumentami potwierdzającymi poniesienie wydatków, Agencja może zażądać od Beneficjenta dodatkowych dokumentów potwierdzających dokonanie płatności adekwatnych do sposobu dokonania zapłaty. W przypadku, gdy Beneficjentem pomocy są wspólnicy spółki cywilnej na fakturze lub dokumencie o równoważnej wartości dowodowej w miejscu danych osobowych nabywcy powinny zostać wpisane: nazwa spółki cywilnej, imię i nazwisko przynajmniej jednego ze wspólników, adres spółki oraz jej NIP. W przypadku płatności bezgotówkowych uznawane będą dowody zapłaty potwierdzające dokonanie płatności zarówno przez spółkę cywilną (np. z konta prowadzonego przez wspólników na rzecz działalności wykonywanej w spółce) jak i przez któregokolwiek ze wspólników tej spółki (np. z jego indywidualnego konta) jednakże tylko wówczas, gdy takie dokumenty będą dotyczyły kosztów związanych z działalnością spółki cywilnej i kosztów związanych z realizacją inwestycji współfinansowanej w ramach PO Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa, a nie kosztów związanych ze zobowiązaniami osobistymi któregokolwiek ze wspólników. Beneficjent, który otrzymał zaliczkę zobowiązany jest bezwzględnie do wykorzystania zaliczki wyłącznie w celu realizacji operacji. Weryfikacji podlegać będą wszelkie rozchody z rachunku przeznaczonego do obsługi zaliczki pod kątem ich zgodności z fakturami lub innymi dokumentami o równoważnej wartości dowodowej. Lista przedstawiona powyżej nie zamyka w sposób definitywny możliwości udokumentowania poniesionych kosztów innymi dokumentami, jeśli wymagają tego okoliczności oraz charakter realizowanej operacji. 3. Sposób przeliczania na PLN płatności dokonanych w walutach obcych Przeliczenie płatności dokonywanych w walutach obcych na polskie złote. W sytuacjach, gdy płatności dokonywane były w innych walutach niż złoty, należy podać, po jakim kursie dokonano płatności. Przeliczenie kwoty z waluty obcej na polskie złote należy dokonać zgodnie z art. 30 ust. 2 pkt 1 ustawy o rachunkowości: Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia - o ile odrębne przepisy dotyczące środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej i innych krajów Europejskiego Obszaru Gospodarczego oraz środków niepodlegających zwrotowi, pochodzących ze źródeł zagranicznych nie stanowią inaczej - odpowiednio po kursie: 1) faktycznie zastosowanym w tym dniu, wynikającym z charakteru operacji - w przypadku sprzedaży lub kupna walut oraz zapłaty należności lub zobowiązań; Oznacza to, że kwotę z faktury lub dokumentu o równoważnej wartości dowodowej należy przeliczyć z waluty obcej na złote po kursie sprzedaży waluty zastosowanym przez bank Beneficjenta w dniu dokonania transakcji zapłaty (kurs sprzedaży waluty lub kurs negocjowany). Kurs zastosowany przez bank Beneficjenta należy podać poprzez jeden z niżej wymienionych sposobów: przedstawienie adnotacji banku na fakturze lub innym dokumencie o równoważnej wartości dowodowej przedstawienie adnotacji banku na dokumencie wystawionym przez bank (np. potwierdzeniu przelewu) przedstawienie odrębnego zaświadczenia z banku, w którym dokonano płatności. Gdy nie ma możliwości ustalenia kursu sprzedaży waluty w dniu dokonania transakcji zapłaty, do rozliczenia wydatku należy przyjąć kurs średni ogłoszony dla danej waluty przez NBP 8

9 w dniu poprzedzającym dokonanie zapłaty. W takim przypadku należy jednocześnie poinformować Agencję o braku możliwości ustalenia kursu sprzedaży PLN w dniu realizacji transakcji zapłaty za fakturę, co spowodowało konieczność zastosowania kursu średniego NBP z dnia poprzedzającego datę zapłaty. Kurs waluty obcej zastosowany do przeliczenia kosztu kwalifikowanego na PLN powinien zawsze wynikać z zasady ewidencji wydatków walutowych w przedsiębiorstwie Beneficjenta i być zgodny z wpisami w księgach ewidencyjnych po stronie wydatków. V. ZESTAWIENIE RZECZOWO-FINANSOWE Z REALIZACJI OPERACJI DLA ETAPU [SEKCJA OBOWIĄZKOWA] W nagłówku ZESTAWIENIA RZECZOWO-FINANSOWEGO Z REALIZACJI OPERACJI należy wpisać numer etapu, w ramach którego składany jest wniosek o płatność. W przypadku operacji jednoetapowej należy wpisać 1. W pozycji Wnioskowany poziom dofinansowania należy zaznaczyć poziom dofinansowania zgodny z umową, poprzez wstawienie znaku X. W przypadku inwestycji składającej się z więcej niż jednego poziomu dofinansowania, należy złożyć odrębne zestawienia, osobne dla każdego poziomu dofinansowania. Kolumna 2 wyszczególnienie zakresu rzeczowego w ramach danego etapu, dla którego składany jest wniosek należy przypisać analogicznie do tych samych pozycji zestawienia rzeczowo finansowego z realizacji operacji, do których zostały one przypisane w zestawieniu rzeczowo finansowym będącym załącznikiem do umowy. Kolumna 3, 4 należy wypełnić zgodnie ze stanem faktycznym. Kolumna 5 należy podać wartość całkowitych kosztów operacji (z VAT) elementów wyszczególnionych w kolumnie 2. Wartość kolumny 5. stanowi sumę wartości kolumn 6. i 8. Kolumna 6 - należy podać wartość netto kosztów kwalifikowalnych inwestycyjnych i wartość netto kosztów kwalifikowalnych ogólnych. Kolumna 7 - należy podać wartość netto kosztów ogólnych kwalifikowalnych. W przypadku nie wystąpienia kosztów kwalifikowalnych ogólnych, należy wstawić zero. Kolumna 8 - należy podać wartość kosztów niekwalifikowalnych, w tym podatku VAT, w przypadku gdy jest on kosztem niekwalifikowalnym. UWAGI W przypadku, gdy podatek VAT jest kosztem kwalifikowalnym, ostatnią pozycją w kolumnie 2. zestawienia rzeczowo-finansowego z realizacji operacji, powinien być wyszczególniony podatek VAT dla każdego z elementów składowych zakresu rzeczowego, np. VAT dla pozycji 1,2,,n. Wartość podatku VAT należy wpisać w kolumnie 6., natomiast w kolumnach 5., 7., 8. należy wstawić X. Kolumna 5, 6, 7, 8 dane finansowe należy wypełnić z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku na podstawie danych zawartych w WYKAZIE FAKTUR. W przypadku, gdy wartości kosztów ogólnych wzrosły w stosunku do wartości tych kosztów zapisanych w zestawieniu rzeczowo finansowym stanowiącym załącznik do umowy, nadwyżka tych kosztów (ponad wartość zapisaną w umowie) stanowi koszt niekwalifikowalny. Do zestawienia rzeczowo finansowego z realizacji operacji należy wpisać tylko tę część kosztów ogólnych, która stanowi koszt kwalifikowalny. Koszty ogólne przekraczające 10% wartości kosztów netto operacji nie mogą zostać zaliczone do kosztów kwalifikowalnych operacji. Jeżeli wskutek zmian w poszczególnych pozycjach zestawienia rzeczowo-finansowego z realizacji operacji 9

10 koszty ogólne przekroczą 10% wartości kosztów netto operacji, to podczas oceny wniosku o płatność końcową dokonana zostanie korekta kwoty pomocy. VI. INFORMACJE DOTYCZĄCE PRZEBIEGU RALIZACJI OPERACJI [SEKCJA OBOWIĄZKOWA O ILE DOTYCZY] Informacje wypełnia się tylko w przypadku wniosku o płatność rozliczającego otrzymaną zaliczkę lub transzę zaliczki. UWAGI. W przypadku operacji dla środka 2.1. należy wypełnić sekcję oznaczoną VI a. W przypadku operacji dla środka 2.3. należy wypełnić sekcję oznaczoną VI b. W przypadku operacji dla środka 2.4. należy wypełnić sekcję oznaczoną VI c. W przypadku operacji dla środka 2.5. należy wypełnić sekcję oznaczoną VI d. 19. Dotychczasowy oraz planowany przebieg rzeczowej realizacji operacji [POLE OBOWIĄZKOWE O ILE DOTYCZY] Należy krótko opisać dotychczasowy oraz planowany rzeczowy przebieg realizacji operacji. Pole wypełniane w przypadku wniosków o płatność pośrednią i końcową. 20. Osiągnięte wskaźniki realizacji operacji [POLE OBOWIĄZKOWE O ILE DOTYCZY] Należy wpisać osiągnięte wskaźniki realizacji operacji. Pole wypełniane w przypadku wniosków o płatność końcową. 21. Problemy napotkane w trakcie realizacji operacji oraz przyczyny ewentualnego nieosiągnięcia zakładanego w projekcie poziomu wskaźników [POLE OBOWIĄZKOWE O ILE DOTYCZY] Należy opisać napotkane problemy w związku z realizacją operacji oraz o ile dotyczy wyjaśnić przyczyny nieosiągnięcia wskaźników zakładanych we wniosku o dofinansowanie. Pole wypełniane w przypadku wniosków o płatność pośrednią i końcową. 22. Harmonogram wydatków na kolejne cztery kwartały [POLE OBOWIĄZKOWE O ILE DOTYCZY] Należy przedstawić planowany harmonogram wydatków w związku z realizacją operacji na kolejne cztery kwartały. Pole wypełniane w przypadku wniosków o płatność pośrednią. W przypadku Środka 2.2. Działania wodno-środowiskowe w zakresie wsparcia wykorzystania tradycyjnych lub przyjaznych środowisku praktyk i technik w chowie lub hodowli ryb pola zostawić niewypełnione. VII. OŚWIADCZENIE BENEFICJENTA [SEKCJA OBOWIĄZKOWA] oświadczenie należy opatrzyć datą i podpisem Beneficjenta lub osoby reprezentującej Beneficjenta lub pełnomocnika. VIII. ZAŁĄCZNIKI należy dołączyć listę załączników. 10

11 ZAŁĄCZNIKI DO WNIOSKU O PŁATNOŚĆ I. Sprawozdanie końcowe z realizacji operacji (dołączone do wniosku o płatność końcową) w wersji papierowej i elektronicznej oryginał ( 4 rozporządzenia MRiRW z dnia 28 sierpnia 2009r. w sprawie szczegółowego zakresu, trybu i terminów przekazywania sprawozdań oraz trybu i zakresu rozliczeń w ramach programu Operacyjnego Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich DZ.U. Nr 142, poz. 1163). II. Pozostałe dokumenty o ile wymaga tego specyfika operacji: 1. W przypadku środka inwestycje w chów i hodowlę ryb : 1) poświadczone za zgodność z oryginałem przez upoważnionego pracownika Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa kopie faktur lub dokumentów księgowych o równoważnej wartości dowodowej wraz z dowodami zapłaty, zgodnie z zestawieniem dokumentów potwierdzających poniesione wydatki (Patrz uwagi Pkt IV.2 Instrukcji); 2) kosztorys powykonawczy - w przypadku gdy beneficjent zaliczył do kosztów kwalifikowalnych wniesione nakłady rzeczowe wraz z protokołem odbioru potwierdzonym przez inspektora nadzoru inwestorskiego; 3) kopia aktu notarialnego stwierdzającego przeniesienie własności nieruchomości - w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji; 4) poświadczone za zgodność z oryginałem przez upoważnionego pracownika Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa kopie dokumentów potwierdzających odbiór lub wykonanie prac wskazujące sposób, miejsce i termin odbioru przedmiotu zamówienia. Dokumenty powinny zawierać zakres przedmiotu odbioru (nazwy, jednostki, ilości, wartości), odnosić się do przedstawionych do refundacji faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej, być podpisane przez strony umowy lub wystawcę i odbiorcę faktury. Dokumenty wymagane są w przypadkach: jeśli zamówienie było formułowane na piśmie w formie zapytania ofertowego, zamówienia, umowy itp.; jeśli dostawa lub wykonanie przedmiotu zamówienia nastąpiło w terminie późniejszym; jeśli z treści faktury nie wynika zakres i ilość wykonanych prac lub treść faktury odwołuje się do tych dokumentów lub do oferty, zamówienia, protokółu, kosztorysu itp.; jeśli przedmiotem zamówienia były prace budowlane lub montażowe, uruchomieniowe itp. oraz inne prace zlecone; 5) pisemne oświadczenie beneficjenta, że dokonał odpisów amortyzacyjnych środków trwałych - w przypadku, gdy beneficjent do kosztów kwalifikowalnych zaliczył amortyzację środków trwałych. W związku z zapisami Art. 55 ust. 2 lit. b rozporządzenia Rady (WE) NR 1198/2006 z dnia 27 lipca 2006r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rybackiego należy ponadto dołączyć dokumenty księgowe o wartości dowodowej równoważnej fakturom, poświadczające wysokość dokonanych odpisów. 6) certyfikat lub inny dokument potwierdzający poprawę jakości produktów rybnych - w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji; 7) pisemne oświadczenie beneficjenta, że używane maszyny, urządzenia lub inny sprzęt w okresie 5 lat poprzedzających rok ich nabycia nie zostały zakupione z udziałem środków publicznych; 8) pisemne oświadczenie beneficjenta potwierdzające, że nieruchomość w okresie 5 lat poprzedzających jej nabycie nie była zakupiona z udziałem środków publicznych; 11

12 9) decyzja powiatowego lekarza weterynarii, o której mowa w art. 5 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 r. o ochronie zdrowia zwierząt oraz zwalczaniu chorób zakaźnych zwierząt, albo decyzja, o której mowa w art. 5 ust. 9 tej ustawy, albo zaświadczenie powiatowego lekarza weterynarii, że ubiegający się o dofinansowanie dokonał zgłoszenia, o którym mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 tej ustawy. 10) wyciąg z rachunku bankowego przeznaczonego do obsługi zaliczki zawierający informację o wysokości uzyskanych odsetek bankowych. Dokument wymagany, gdy beneficjent otrzymał zaliczkę, historia rachunku powinna obejmować okres od dnia otrzymania zaliczki do dnia złożenia wniosku o płatność. 11) dokumenty potwierdzające zapewnienie należytej gwarancji technicznej operacji, jeżeli nie zostały dołączone do wniosku o dofinansowane (pozwolenie wodnoprawne, pozwolenie na budowę lub zgłoszenie, o których mowa w przepisach prawa budowlanego); 12) odpis umowy leasingu lub innych dokumentów potwierdzających nabycie rzeczy przez finansującego od zbywcy za określoną kwotę (wraz z wnioskiem o płatność, w ramach którego po raz pierwszy zostaną ujęte raty zapłacone tytułem wykonania umowy leasingu); 13) umowa leasingu wraz z harmonogramem spłat, w której przewidziane będzie przeniesienie prawa własności przedmiotu leasingu na Beneficjenta (wraz z wnioskiem o płatność, w ramach którego po raz pierwszy zostaną ujęte raty zapłacone tytułem wykonania umowy leasingu); 14) dokumenty potwierdzające przeniesienie praw własności rzeczy będących przedmiotem umowy leasingu na beneficjenta (wraz z wnioskiem o płatność, w ramach którego rozliczana będzie ostatnia rata leasingu). 15) dokumenty potwierdzające spełnienie wymagań sanitarnych, ochrony środowiska, weterynaryjnych, a także dotyczących bezpieczeństwa żywności i żywienia oraz warunków ochrony zwierząt - jeżeli są wymagane przepisami prawa krajowego w odniesieniu do realizowanej operacji - wraz z wnioskiem o płatność końcową. 2. W przypadku środka działania wodno-środowiskowe w zakresie ochrony zasobów genetycznych ryb: 1) poświadczone za zgodność z oryginałem przez upoważnionego pracownika Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa kopie faktur lub dokumentów księgowych o równoważnej wartości dowodowej wraz z dowodami zapłaty, zgodnie z zestawieniem dokumentów potwierdzających poniesione wydatki w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji (Patrz uwagi Pkt IV.2 Instrukcji); 2) kosztorys powykonawczy - w przypadku gdy beneficjent zaliczył do kosztów kwalifikowalnych wniesione nakłady rzeczowe wraz z protokołem odbioru potwierdzonym przez inspektora nadzoru inwestorskiego; 3) poświadczone za zgodność z oryginałem przez upoważnionego pracownika Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa kopie dokumentów potwierdzających odbiór lub wykonanie prac wskazujące sposób, miejsce i termin odbioru przedmiotu zamówienia; Dokumenty powinny zawierać zakres przedmiotu odbioru (nazwy, jednostki, ilości, wartości), odnosić się do przedstawionych do refundacji faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej, być podpisane przez strony umowy lub wystawcę i odbiorcę faktury. Dokumenty wymagane są w przypadkach: jeśli zamówienie było formułowane na piśmie w formie zapytania ofertowego, zamówienia, 12

13 umowy itp.; jeśli dostawa lub wykonanie przedmiotu zamówienia nastąpiło w terminie późniejszym; jeśli z treści faktury nie wynika zakres i ilość wykonanych prac lub treść faktury odwołuje się do tych dokumentów lub do oferty, zamówienia, protokołu, kosztorysu itp.; jeśli przedmiotem zamówienia były prace budowlane lub montażowe, uruchomieniowe itp. oraz inne prace zlecone. 4) pisemne oświadczenie beneficjenta, że dokonał odpisów amortyzacyjnych środków trwałych - w przypadku, gdy beneficjent do kosztów kwalifikowalnych zaliczył amortyzację środków trwałych. W związku z zapisami Art. 55 ust. 2 lit. b rozporządzenia Rady (WE) NR 1198/2006 z dnia 27 lipca 2006r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rybackiego należy ponadto dołączyć dokumenty księgowe o wartości dowodowej równoważnej fakturom, poświadczające wysokość dokonanych odpisów. 5) opis systemu rozprowadzania wody w gospodarstwie rolnym przeznaczonym do chowu lub hodowli ryb lub innych organizmów wodnych w przypadku: a) stosowania wtórnego obiegu wody, b) stosowania zaawansowanych technik oczyszczania wód odprowadzanych z obiektów chowu lub hodowli, c) posiadania niezależnego systemu rozprowadzania wody. 6) odpis umowy leasingu lub innych dokumentów potwierdzających nabycie rzeczy przez finansującego od zbywcy za określoną kwotę (wraz z wnioskiem o płatność, w ramach którego po raz pierwszy zostaną ujęte raty zapłacone tytułem wykonania umowy leasingu); 7) umowa leasingu wraz z harmonogramem spłat, w której przewidziane będzie przeniesienie prawa własności przedmiotu leasingu na Beneficjenta (wraz z wnioskiem o płatność, w ramach którego po raz pierwszy zostaną ujęte raty zapłacone tytułem wykonania umowy leasingu); 8) dokumenty potwierdzające przeniesienie praw własności rzeczy będących przedmiotem umowy leasingu na beneficjenta (wraz z wnioskiem o płatność, w ramach którego rozliczana będzie ostatnia rata leasingu). 9) dokumenty potwierdzające spełnienie wymagań sanitarnych, ochrony środowiska, weterynaryjnych, a także dotyczących bezpieczeństwa żywności i żywienia oraz warunków ochrony zwierząt - jeżeli są wymagane przepisami prawa krajowego w odniesieniu do realizowanej operacji - wraz z wnioskiem o płatność końcową. 3. W przypadku środka środki na rzecz zdrowia zwierząt : 1) poświadczone za zgodność z oryginałem przez upoważnionego pracownika Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa kopie faktur lub dokumentów księgowych o równoważnej wartości dowodowej wraz z dowodami zapłaty, zgodnie z zestawieniem dokumentów potwierdzających poniesione wydatki (Patrz uwagi Pkt IV.2 Instrukcji); 2) poświadczone za zgodność z oryginałem przez upoważnionego pracownika Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa kopie dokumentów potwierdzających odbiór lub wykonanie prac wskazujące sposób, miejsce i termin odbioru przedmiotu zamówienia; Dokumenty powinny zawierać zakres przedmiotu odbioru (nazwy, jednostki, ilości, wartości), odnosić się do przedstawionych do refundacji faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej, być podpisane przez strony umowy lub wystawcę i odbiorcę faktury. Dokumenty wymagane są w przypadkach: jeśli zamówienie było formułowane na piśmie w formie zapytania ofertowego, zamówienia, umowy itp.; jeśli dostawa lub wykonanie przedmiotu zamówienia nastąpiło w terminie 13

14 późniejszym; jeśli z treści faktury nie wynika zakres i ilość wykonanych prac lub treść faktury odwołuje się do tych dokumentów lub do oferty, zamówienia, protokołu, kosztorysu itp.; jeśli przedmiotem zamówienia były prace budowlane lub montażowe, uruchomieniowe itp. oraz inne prace zlecone; 3) kosztorys powykonawczy - w przypadku gdy beneficjent zaliczył do kosztów kwalifikowalnych wniesione nakłady rzeczowe wraz z protokołem odbioru potwierdzonym przez inspektora nadzoru inwestorskiego; 4) pisemne oświadczenie beneficjenta, że dokonał odpisów amortyzacyjnych środków trwałych - w przypadku, gdy beneficjent do kosztów kwalifikowalnych zaliczył amortyzację środków trwałych. W związku z zapisami Art. 55 ust. 2 lit. b rozporządzenia Rady (WE) NR 1198/2006 z dnia 27 lipca 2006r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rybackiego należy ponadto dołączyć dokumenty księgowe o wartości dowodowej równoważnej fakturom, poświadczające wysokość dokonanych odpisów. 5) wyciąg z rachunku bankowego przeznaczonego do obsługi zaliczki zawierający informację o wysokości uzyskanych odsetek bankowych. Dokument wymagany, gdy beneficjent otrzymał zaliczkę, historia rachunku powinna obejmować okres od dnia otrzymania zaliczki do dnia złożenia wniosku o płatność. 6) odpis umowy leasingu lub innych dokumentów potwierdzających nabycie rzeczy przez finansującego od zbywcy za określoną kwotę (wraz z wnioskiem o płatność, w ramach którego po raz pierwszy zostaną ujęte raty zapłacone tytułem wykonania umowy leasingu); 7) umowa leasingu wraz z harmonogramem spłat, w której przewidziane będzie przeniesienie prawa własności przedmiotu leasingu na Beneficjenta (wraz z wnioskiem o płatność, w ramach którego po raz pierwszy zostaną ujęte raty zapłacone tytułem wykonania umowy leasingu); 8) dokumenty potwierdzające przeniesienie praw własności rzeczy będących przedmiotem umowy leasingu na beneficjenta (wraz z wnioskiem o płatność, w ramach którego rozliczana będzie ostatnia rata leasingu). 9) dokumenty potwierdzające spełnienie wymagań sanitarnych, ochrony środowiska, weterynaryjnych, a także dotyczących bezpieczeństwa żywności i żywienia oraz warunków ochrony zwierząt - jeżeli są wymagane przepisami prawa krajowego w odniesieniu do realizowanej operacji - wraz z wnioskiem o płatność końcową. 4. W przypadku środka rybołówstwo śródlądowe : 1) poświadczone za zgodność z oryginałem przez upoważnionego pracownika Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa kopie faktur lub dokumentów księgowych o równoważnej wartości dowodowej wraz z dowodami zapłaty, zgodnie z zestawieniem dokumentów potwierdzających poniesione wydatki (Patrz uwagi Pkt IV.2 Instrukcji); 2) kosztorys powykonawczy - w przypadku gdy beneficjent zaliczył do kosztów kwalifikowalnych wniesione nakłady rzeczowe wraz z protokołem odbioru potwierdzonym przez inspektora nadzoru inwestorskiego; 3) kopia aktu notarialnego stwierdzającego przeniesienie własności nieruchomości - w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji; 4) poświadczone za zgodność z oryginałem przez upoważnionego pracownika Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa kopie dokumentów potwierdzających odbiór lub wykonanie prac wskazujące sposób, miejsce i termin odbioru przedmiotu 14

15 zamówienia; Dokumenty powinny zawierać zakres przedmiotu odbioru (nazwy, jednostki, ilości, wartości), odnosić się do przedstawionych do refundacji faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej, być podpisane przez strony umowy lub wystawcę i odbiorcę faktury. Dokumenty wymagane są w przypadkach: jeśli zamówienie było formułowane na piśmie w formie zapytania ofertowego, zamówienia, umowy itp.; jeśli dostawa lub wykonanie przedmiotu zamówienia nastąpiło w terminie późniejszym; jeśli z treści faktury nie wynika zakres i ilość wykonanych prac lub treść faktury odwołuje się do tych dokumentów lub do oferty, zamówienia, protokołu, kosztorysu itp.; jeśli przedmiotem zamówienia były prace budowlane lub montażowe, uruchomieniowe itp. oraz inne prace zlecone; 5) pisemne oświadczenie beneficjenta, że dokonał odpisów amortyzacyjnych środków trwałych - w przypadku, gdy beneficjent do kosztów kwalifikowalnych zaliczył amortyzację środków trwałych. W związku z zapisami Art. 55 ust. 2 lit. b rozporządzenia Rady (WE) NR 1198/2006 z dnia 27 lipca 2006r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rybackiego należy ponadto dołączyć dokumenty księgowe o wartości dowodowej równoważnej fakturom, poświadczające wysokość dokonanych odpisów. 6) certyfikat lub inny dokument potwierdzający poprawę jakości produktów rybnych - w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji; 7) pisemne oświadczenie beneficjenta, że używane maszyny, urządzenia lub inny sprzęt w okresie 5 lat poprzedzających rok ich nabycia nie zostały zakupione z udziałem środków publicznych; 8) pisemne oświadczenie beneficjenta potwierdzające, że nieruchomość w okresie 5 lat poprzedzających jej nabycie nie została zakupiona z udziałem środków publicznych. 9) dokumenty potwierdzające, że moc nowego silnika nie jest większa niż moc silnika wymienionego - w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji; 10) wyciąg z rachunku bankowego przeznaczonego do obsługi zaliczki zawierający informację o wysokości uzyskanych odsetek bankowych. Dokument wymagany, gdy beneficjent otrzymał zaliczkę, historia rachunku powinna obejmować okres od dnia otrzymania zaliczki do dnia złożenia wniosku o płatność; 11) dokumenty potwierdzające zapewnienie należytej gwarancji technicznej operacji, jeżeli nie zostały dołączone do wniosku o dofinansowane (pozwolenie wodnoprawne, pozwolenie na budowę lub zgłoszenie, o których mowa w przepisach prawa budowlanego); 12) odpis umowy leasingu lub innych dokumentów potwierdzających nabycie rzeczy przez finansującego od zbywcy za określoną kwotę (wraz z wnioskiem o płatność, w ramach którego po raz pierwszy zostaną ujęte raty zapłacone tytułem wykonania umowy leasingu); 13) umowa leasingu wraz z harmonogramem spłat, w której przewidziane będzie przeniesienie prawa własności przedmiotu leasingu na Beneficjenta (wraz z wnioskiem o płatność, w ramach którego po raz pierwszy zostaną ujęte raty zapłacone tytułem wykonania umowy leasingu); 14) dokumenty potwierdzające przeniesienie praw własności rzeczy będących przedmiotem umowy leasingu na beneficjenta (wraz z wnioskiem o płatność, w ramach którego rozliczana będzie ostatnia rata leasingu). 15

16 15) dokumenty potwierdzające spełnienie wymagań sanitarnych, ochrony środowiska, weterynaryjnych, a także dotyczących bezpieczeństwa żywności i żywienia oraz warunków ochrony zwierząt - jeżeli są wymagane przepisami prawa krajowego w odniesieniu do realizowanej operacji - wraz z wnioskiem o płatność końcową. 5. W przypadku środka inwestycje w zakresie przetwórstwa i obrotu : 1) poświadczone za zgodność z oryginałem przez upoważnionego pracownika Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa kopie faktur lub dokumentów księgowych o równoważnej wartości dowodowej wraz z dowodami zapłaty, zgodnie z zestawieniem dokumentów potwierdzających poniesione wydatki (Patrz uwagi Pkt IV.2 Instrukcji); 2) kosztorys powykonawczy - w przypadku gdy beneficjent zaliczył do kosztów kwalifikowalnych wniesione nakłady rzeczowe wraz z protokołem odbioru potwierdzonym przez inspektora nadzoru inwestorskiego; 3) kopia aktu notarialnego stwierdzającego przeniesienie własności nieruchomości - w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji; 4) poświadczone za zgodność z oryginałem przez upoważnionego pracownika Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa kopie dokumentów potwierdzających odbiór lub wykonanie prac wskazujące sposób, miejsce i termin odbioru przedmiotu zamówienia; Dokumenty powinny zawierać zakres przedmiotu odbioru (nazwy, jednostki, ilości, wartości), odnosić się do przedstawionych do refundacji faktur lub dokumentów o równoważnej wartości dowodowej, być podpisane przez strony umowy lub wystawcę i odbiorcę faktury. Dokumenty wymagane są w przypadkach: jeśli zamówienie było formułowane na piśmie w formie zapytania ofertowego, zamówienia, umowy itp.; jeśli dostawa lub wykonanie przedmiotu zamówienia nastąpiło w terminie późniejszym; jeśli z treści faktury nie wynika zakres i ilość wykonanych prac lub treść faktury odwołuje się do tych dokumentów lub do oferty, zamówienia, protokołu, kosztorysu itp.; jeśli przedmiotem zamówienia były prace budowlane lub montażowe, uruchomieniowe itp. oraz inne prace zlecone. 5) pisemne oświadczenie beneficjenta, że dokonał odpisów amortyzacyjnych środków trwałych - w przypadku, gdy beneficjent do kosztów kwalifikowalnych zaliczył amortyzację środków trwałych. W związku z zapisami Art. 55 ust. 2 lit. b rozporządzenia Rady (WE) NR 1198/2006 z dnia 27 lipca 2006r. w sprawie Europejskiego Funduszu Rybackiego należy ponadto dołączyć dokumenty księgowe o wartości dowodowej równoważnej fakturom, poświadczające wysokość dokonanych odpisów; 6) certyfikat lub inny dokument potwierdzający poprawę jakości produktów rybnych - w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji; 7) pisemne oświadczenie beneficjenta, że używane maszyny, urządzenia lub inny sprzęt w okresie 5 lat poprzedzających rok ich nabycia nie zostały zakupione z udziałem środków publicznych; 8) pisemne oświadczenie beneficjenta potwierdzające, że nieruchomość w okresie 5 lat poprzedzających jej nabycie nie została zakupiona z udziałem środków publicznych; 9) decyzja powiatowego lekarza weterynarii o zatwierdzeniu projektu technologicznego zakładu albo decyzja o nadaniu weterynaryjnego numeru identyfikacyjnego zakładowi lub decyzja państwowego powiatowego inspektora sanitarnego zatwierdzająca zakład - w przypadku gdy wymaga tego specyfika operacji. Decyzja o zatwierdzeniu projektu technologicznego zakładu wymagana jest w przypadku nowobudowanych zakładów przetwórstwa ryb w ramach operacji. Decyzja o nadaniu weterynaryjnego numeru identyfikacyjnego zakładowi wymagana jest w przypadku zakładów funkcjonujących. 16

17 Decyzja państwowego powiatowego inspektora sanitarnego zatwierdzająca zakład wymagana jest w przypadku zakładów prowadzących hurtową sprzedaż ryb i produktów rybnych; 10) wyciąg z rachunku bankowego przeznaczonego do obsługi zaliczki zawierający informację o wysokości uzyskanych odsetek bankowych. Dokument wymagany, gdy beneficjent otrzymał zaliczkę, historia rachunku powinna obejmować okres od dnia otrzymania zaliczki do dnia złożenia wniosku o płatność; 11) dokumenty potwierdzające zapewnienie należytej gwarancji technicznej operacji, jeżeli nie zostały dołączone do wniosku o dofinansowane (pozwolenie wodnoprawne, pozwolenie na budowę lub zgłoszenie, o których mowa w przepisach prawa budowlanego); 12) odpis umowy leasingu lub innych dokumentów potwierdzających nabycie rzeczy przez finansującego od zbywcy za określoną kwotę (wraz z wnioskiem o płatność, w ramach którego po raz pierwszy zostaną ujęte raty zapłacone tytułem wykonania umowy leasingu); 13) umowa leasingu wraz z harmonogramem spłat, w której przewidziane będzie przeniesienie prawa własności przedmiotu leasingu na Beneficjenta (wraz z wnioskiem o płatność, w ramach którego po raz pierwszy zostaną ujęte raty zapłacone tytułem wykonania umowy leasingu); 14) dokumenty potwierdzające przeniesienie praw własności rzeczy będących przedmiotem umowy leasingu na beneficjenta (wraz z wnioskiem o płatność, w ramach którego rozliczana będzie ostatnia rata leasingu). 15) dokumenty potwierdzające spełnienie wymagań sanitarnych, ochrony środowiska, weterynaryjnych, a także dotyczących bezpieczeństwa żywności i żywienia oraz warunków ochrony zwierząt - jeżeli są wymagane przepisami prawa krajowego w odniesieniu do realizowanej operacji - wraz z wnioskiem o płatność końcową. 17