Program Operacyjny: Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich

Transkrypt

1 Instrukcja wypełniania Wniosku o płatność w ramach osi priorytetowej 1 - Środki na rzecz dostosowania floty rybackiej, zawartej w programie operacyjnym Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich ZALECENIA OGÓLNE Przed wypełnieniem wniosku o płatność dla osi priorytetowej 1 Środki na rzecz dostosowania floty rybackiej, zawartej w programie operacyjnym Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich należy zapoznać się z niniejszą Instrukcją. 1. Wniosek o płatność, zwany dalej wnioskiem, sporządzany jest na formularzu udostępnionym przez Agencję Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa na stronie internetowej Agencji oraz Ministerstwa Rolnictwa i Rozwoju Wsi Do wniosku należy dołączyć wymagane dokumenty, zgodnie ze wskazaniami zawartymi w niniejszej Instrukcji. 2. Wniosek powinien być podpisany przez Beneficjenta lub osobę upoważnioną do reprezentowania Beneficjenta albo przez pełnomocnika (imię i nazwisko). 3. Wniosek wraz z wymaganymi załącznikami w wersji papierowej należy złożyć osobiście lub przez pełnomocnika nie później niż w terminie określonym w umowie/decyzji, w Oddziale Regionalnym ARiMR, właściwym ze względu na miejsce zamieszkania albo siedzibę Beneficjenta. W celu przyspieszenia weryfikacji wniosku o płatność zaleca się złożenie dodatkowo wersję elektroniczną wniosku (dyskietka, płyta CD). 4. Beneficjent czytelnie wypełnia niebieskim lub czarnym kolorem wyłącznie białe pola wniosku. 5. Dla każdego etapu realizacji operacji 1 należy złożyć oddzielny wniosek. Koszty ujęte w składanym wniosku o płatność muszą być zapłacone do dnia złożenia tego wniosku. 6. W przypadku, gdy zakres niezbędnych informacji nie mieści się w przewidzianych do tego tabelach i rubrykach, dane te należy zamieścić na dodatkowych kartkach (kopie stron wniosku) ze wskazaniem, której części dokumentu dotyczą oraz z adnotacją w formularzu, że dana rubryka lub tabela została dołączona. Dodatkowe strony należy ponumerować, podpisać oraz opatrzyć datą i dołączyć przy pomocy zszywacza do wniosku. 7. W przypadku stwierdzenia braków/błędów w złożonej dokumentacji, wniosek wymagał będzie uzupełnienia/poprawienie/wyjaśnienia w terminie określonym w piśmie informującym o uzupełnieniu/poprawieniu/wyjaśnieniu wniosku o płatność. Terminy liczone są w dniach kalendarzowych od dnia następującego po dniu doręczenia wezwania. W przypadku, gdy koniec terminu przypada na dzień ustawowo wolny od pracy, wówczas za ostatni dzień tego terminu uważa się najbliższy następny dzień roboczy. 8. Wszystkie dokumenty sporządzone w języku obcym powinny być przetłumaczone na język polski przez tłumacza przysięgłego. 1 Pod pojęciem operacja należy rozumieć projekt (inwestycję) realizowany w ramach umowy/decyzji przyznania pomocy zawartej Agencją. 1

2 9. Płatności dokonuje się po złożeniu poprawnie i kompletnie wypełnionego wniosku wraz ze wszystkimi wymaganymi załącznikami potwierdzającymi realizację operacji oraz po sprawdzeniu przez ARiMR zgodności zrealizowanej operacji z umową/decyzją. Za datę złożenia poprawnego i kompletnego wniosku uważana jest data, kiedy Oddział Regionalny ARiMR otrzyma wniosek poprawnie wypełniony wraz ze wszystkimi wymaganymi załącznikami. 10. Wraz z wnioskiem o płatność należy złożyć wszystkie niezbędne opinie, zaświadczenia, uzgodnienia, pozwolenia lub inne decyzje związane z realizacją operacji, o ile wymagają tego obowiązujące przepisy prawa oraz postanowienia umowy. Wszystkie maszyny, urządzenia, infrastruktura, wyposażenie zakupione w ramach operacji powinny być zamontowane, uruchomione, i sprawne, obiekty budowlane odebrane i dopuszczone do użytkowania, jeżeli wymagają tego przepisy obowiązującego prawa. 11. Dane finansowe podane we wniosku wyrażone są w PLN z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku. Jedynie Kwotę wydatków kwalifikowalnych, objętych wnioskiem w punkcie (13) należy zaokrąglić do pełnych złotych w dół. 12. We wniosku występują następujące rodzaje pól: - [SEKCJA OBOWIĄZKOWA] - sekcja obowiązkowa do wypełnienia przez Beneficjenta poprzez wpisanie odpowiednich danych lub zaznaczenie odpowiedniego pola - [SEKCJA OBOWIĄZKOWA O ILE DOTYCZY] sekcja(e) nieobowiązkowe do wypełnienia przez Beneficjenta w przypadku, gdy go nie dotyczy - [POLE(A) OBOWIĄZKOWE] pole(a) obowiązkowe do wypełnienia przez Beneficjenta poprzez wpisanie odpowiednich danych - [POLE(A) OBOWIĄZKOWE O ILE DOTYCZY] pole(a) nieobowiązkowe do wypełnienia przez Beneficjenta w przypadku, gdy go nie dotyczy - [POLE WYPEŁNIA PRACOWNIK ARiMR] pole wypełniane przez pracownika ARiMR po wpłynięciu wniosku do Oddziału Regionalnego ARiMR INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA POSZCZEGÓLNYCH PUNKTÓW FORMULARZA WNIOSKU O PŁATNOŚĆ Potwierdzenie przyjęcia [POLE WYPEŁNIA PRACOWNIK ARiMR] Znak sprawy [POLE WYPEŁNIA PRACOWNIK ARiMR] I. DANE Z UMOWY/DECYZJI [SEKCJA OBOWIĄZKOWA]. 1. Nazwa Funduszu: Europejski Fundusz Rybacki (EFR). Nazwa wpisana na stałe. 2. Nazwa programu operacyjnego: Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich Nazwa wpisana na stałe. 3. Oś priorytetowa: Środki na rzecz dostosowania floty rybackiej. Nazwa wpisana na stałe. 4. Środek [POLE OBOWIĄZKOWE] 2

3 Należy zgodnie z poniższą listą podać nazwę właściwego Środka, w ramach którego realizowana jest operacja. Środek 1.1. Pomoc publiczna z tytułu trwałego zaprzestania działalności połowowej Środek 1.3. Inwestycje na statkach rybackich i selektywność Środek 1.4. Rybactwo przybrzeżne Środek 1.5. Rekompensaty społeczno-gospodarcze w celu zarządzania krajową flotą rybacką 5. Nazwa operacji [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy wpisać nazwę operacji zgodnie z umową/decyzją. Nazwa operacji powinna być identyczna we wszystkich dokumentach składanych przez Beneficjenta. 6. Nr umowy/decyzji [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy wpisać numer umowy/decyzji, w ramach której składany jest wniosek. 7. Data zawarcia umowy/wydania decyzji [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy podać dane zgodnie z umową/decyzją. 8. Kwota pomocy z umowy/decyzji dla całej operacji [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy podać dane zgodnie z umową/decyzją. W przypadku zawarcia aneksu do umowy należy podać aktualną kwotę pomocy wynikającą z ostatniego aneksu. 9. Kwota pomocy z umowy/decyzji dla etapu [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy podać dane zgodnie z umową/decyzją. W przypadku zawarcia aneksu do umowy należy podać aktualną kwotę pomocy wynikającą z ostatniego aneksu. W przypadku projektów jednoetapowych oraz rekompensat i premii, należy podać kwotę pomocy z umowy/decyzji dla całej operacji, taj jak w punkcie Okres realizacji operacji [POLE OBOWIĄZKOWE O ILE DOTYCZY] Należy podać dane zgodnie z umową/decyzją. W przypadku zawarcia aneksu do umowy należy podać aktualny okres wynikający z ostatniego aneksu. II. DANE DOTYCZĄCE WNIOSKU O PŁATNOŚĆ [SEKCJA OBOWIĄZKOWA]. 11. Wniosek za okres [POLE OBOWIĄZKOWE O ILE DOTYCZY] Należy podać okres, za jaki składany jest wniosek. W pozycji od dnia należy wpisać datę podpisania umowy/wydania decyzji, w pozycji do dnia. - ostatni dzień terminu złożenia wniosku o płatność dla operacji/etapu lub dzień złożenia wniosku o płatność w Agencji. W przypadku realizacji operacji wieloetapowych w kolejnym wniosku o płatność w polu od dnia należy wpisać datę podpisania umowy/wydania decyzji, a w pozycji do dnia. ostatni dzień terminu złożenia wniosku o płatność dla danego etapu przewidzianego w umowie/decyzji lub dzień złożenia wniosku o płatność dla danego etapu w Agencji. 12. Rodzaj płatności [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy zaznaczyć jedno właściwe pole poprzez wstawienie znaku X : płatność pośrednia w przypadku wniosków o płatność składanych w ramach etapu, jeżeli etap ten nie jest etapem końcowym; płatność końcowa w przypadku wniosków o płatność składanych w ramach operacji jednoetapowych i wniosków składanych w ramach ostatniego etapu operacji, oraz w przypadku premii i rekompensaty. 3

4 13. Kwota kosztów kwalifikowalnych objętych wnioskiem (zaokrąglone do pełnych zł w dół ) [POLE OBOWIĄZKOWE O ILE DOTYCZY] Należy wpisać kwotę wydatków kwalifikowalnych wynikającą z Wykazu faktur lub dokumentów o podobnej wartości dowodowej... kolumna 9 Kwota kosztów kwalifikowalnych wiersz Razem. Kwotę w tym punkcie należy wpisać po zaokrągleniu do pełnych złotych w dół. W przypadku premii i rekompensat pole pozostawić niewypełnione. 14. Wnioskowana kwota (z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku) [POLE OBOWIĄZKOWE] Wnioskowana kwota stanowi iloczyn kosztów kwalifikowalnych objętych wnioskiem wpisanych w punkcie (13) i procentu pomocy zapisanego we wniosku o dofinansowanie (umowie/decyzji). W przypadku, gdy operacja objęta jest więcej niż jednym poziomem dofinansowania, wnioskowaną kwotę obliczamy poprzez zsumowanie kwot dla poszczególnych poziomów dofinansowania. Pamiętając, iż kwotę oblicza się na podstawie kosztów kwalifikowalnych zaokrąglonych do pełnych złotych w dół oddzielnie dla każdego poziomu dofinansowania. Obliczając wysokość przysługującego Beneficjentowi dofinansowania, należy pamiętać, że nie może ono przekroczyć wysokości pomocy finansowej określonej w umowie dla danej operacji/etapu. W przypadku Środków, w których płatności dokonywane są w postaci premii/rekompensaty należy wpisać kwotę dofinansowania, zgodnie z umową/decyzją. 15. Kwota otrzymanych płatności w ramach operacji (z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku) [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy podać kwotę, jaką otrzymano tytułem wcześniej złożonych wniosków o płatność lub otrzymanej zaliczki w ramach danej operacji. W przypadku, gdy w ramach poprzedniego etapu realizacji operacji złożono wniosek o płatność, ale nie otrzymano jeszcze środków, należy wpisać wartość 0. Jeżeli operacja jest jednoetapowa lub wniosek dotyczy pierwszego etapu należy wpisać wartość 0. III. DANE BENEFICJENTA [SEKCJA OBOWIĄZKOWA]. 16. Nazwa/Imię i nazwisko [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy wpisać dane identyfikujące Beneficjenta w zależności od jego statusu prawnego. 17. Adres siedziby/zamieszkania [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy podać: adres siedziby w przypadku osób prawnych, jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej, adres zamieszkania - w przypadku osób fizycznych; Numery telefonu i faksu należy podać wraz z numerem kierunkowym. W przypadku zmiany danych Beneficjenta zawartych w umowie, Beneficjent jest zobowiązany do niezwłocznego poinformowania Agencji o zaistniałych zmianach. 18. Osoba do kontaktu (Imię i nazwisko, telefon, faks, ) [POLE OBOWIĄZKOWE] Wskazanie przez Beneficjenta osoby do kontaktu następuje poprzez wpisanie we wniosku danych identyfikujących osobę do kontaktu. Numer telefonu i faksu należy podać wraz z numerem kierunkowym. 4

5 19. Rachunek bankowy, na który należy dokonać płatności [POLE OBOWIĄZKOWE] Należy podać numer rachunku bankowego, zgodny z formatem NRB obejmujący 26 cyfr, wraz z nazwą banku i nazwą/imieniem i nazwiskiem posiadacza rachunku, na który mają być przelane środki finansowe z tytułu dofinansowania operacji, zgodnie z załączonym do wniosku o dofinansowanie lub wniosku o płatność zaświadczeniem z banku lub oświadczeniem beneficjenta o numerze rachunku bankowego. IV. WYKAZ FAKTUR LUB DOKUMENTÓW O PODOBNEJ WARTOŚCI DOWODOWEJ DOKUMENTUJĄCYCH PONIESIONE KOSZTY KWALIFIKOWALNE [SEKCJA OBOWIĄZKOWA O ILE DOTYCZY] Jeżeli operacja lub wniosek dotyczy rekompensaty/premii poszczególne pozycje Tabeli należy pozostawić niewypełnione. 1. Sposób wypełnienia poszczególnych kolumn tabeli WYKAZ FAKTUR - Kolumna 1 Nr dokumentu należy wpisać pełny numer faktury lub numer dokumentu o równoważnej wartości dowodowej, potwierdzającego realizację operacji objętej wnioskiem. Kolumna 2 Data wystawienia dokumentu należy wpisać datę w formacie dd/mm/rrrr. Kolumna 3 Nazwa towaru lub usługi lub pozycja na dokumencie należy wpisać nazwę towaru/usługi lub nr pozycji, do której odnosi się koszt kwalifikowalny. Jeżeli na dokumencie występuje kilka pozycji należy wpisać nazwy (jeżeli są krótkie) lub numery tych pozycji, które stanowią koszty kwalifikowalne (np.: 12-5, 8, 10). Kolumna 4 Pozycja w zestawieniu rzeczowo-finansowym należy podać, do której pozycji w zestawieniu rzeczowo finansowym z realizacji operacji odnosi się dany dokument. W przypadku zakwalifikowania danej faktury do więcej niż jednego zadania z zestawienia rzeczowo-finansowego należy: daną fakturę ująć drugi raz z przypisaniem jej osobno do poszczególnych zadań z podaniem pozycji z faktury oraz kwot w kol. 7, 8, 9, 10 odnoszących się do poszczególnych zadań. Kolumna 5 Data zapłaty Należy wpisać daty dokonania ostatecznej zapłaty za przedstawione do refundacji faktury lub dokumenty o równoważnej wartości dowodowej w formacie dd/mm/rrrr. Kolumna 6 Sposób zapłaty G/P/K należy wpisać odpowiednie oznaczenie: G gotówka, P przelew, K karta. Kolumna 7 Kwota dokumentu brutto - należy wpisać kwotę brutto całego dokumentu (patrz instrukcja przy kolumnie 4). Kolumna 8 Kwota dokumentu netto należy wpisać kwotę netto całego dokumentu (patrz instrukcja przy kolumnie 4). Kolumna 9 Kwota kosztów kwalifikowalnych należy wpisać odpowiednią kwotę poniesionych wydatków podlegających refundacji, wynikających z faktur lub dokumentów o podobnej wartości dowodowej oraz dokumentów potwierdzających dokonanie zapłaty. Kolumna 10 w tym VAT należy wpisać kwotę VAT w przypadku, gdy VAT jest kosztem kwalifikowalnym. W pozostałych przypadkach należy wpisać 0. RAZEM stanowi sumę wartości wpisanych odpowiednio w kolumnach: nr 7, 8, 9, 10. UWAGI: W wykazie faktur dane finansowe (kol. 7, 8, 9, 10 oraz pozycja razem ) należy wypełnić z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku. Faktury wystawione w walutach obcych należy przeliczyć na PLN zgodnie z ze wskazaniami w dalszej części niniejszej instrukcji. 5

6 Suma poniesionych kosztów kwalifikowalnych w kolumnie 9 może różnić się od sumy planowanych kosztów kwalifikowalnych zapisanych w Zestawieniu rzeczowo finansowym operacji, stanowiącym załącznik do umowy/decyzji. Zarówno w przypadku zmniejszenia jak i zwiększenia kosztów kwalifikowalnych, w każdej pozycji kolumny 9 oraz w wierszu RAZEM, należy wpisać rzeczywistą kwotę poniesionych kosztów kwalifikowalnych. Kwota kosztów kwalifikowalnych w Wykazie faktur lub dokumentów o podobnej wartości dowodowej... w wierszu RAZEM musi być zgodna z danymi zawartymi w Zestawieniu rzeczowo finansowym z realizacji operacji w wierszu RAZEM w kolumnie 6. W przypadku operacji dotyczącej modernizacji statku rybackiego objętej środkiem inwestycje na statkach rybackich i selektywność koszty (inwestycyjne i ogólne) mogą być poniesione przed zawarciem umowy/złożeniem wniosku o dofinansowanie, jednak nie wcześniej niż 1 stycznia 2007 roku w przypadku złożenia wniosku o dofinansowanie do 31 grudnia 2009r. W pozostałych przypadkach do kosztów kwalifikowalnych zalicza się koszty poniesione przed dniem przyznania pomocy, lecz nie wcześniej niż w dniu, w którym został złożony wniosek o dofinansowanie. 2. Dokumenty akceptowane na etapie weryfikacji wniosku o płatność: W zależności od zakresu operacji oraz kosztów kwalifikowalnych przypisanych do danego środka Programu Operacyjnego Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa i nadbrzeżnych obszarów rybackich w trakcie autoryzacji wniosku o płatność akceptowane będą w szczególności następujące dokumenty: 1. Faktury VAT; 2. Faktury VAT RR; 3. Faktury VAT MP; 4. Rachunki; 5. Faktury korygujące (wraz z fakturami, których dotyczą); 6. Noty korygujące (wraz z dokumentami, których dotyczą); 7. Dokumenty celne (wraz z dowodami zakupu, których dotyczą); 8. Umowy sprzedaży nieruchomości sporządzone w formie aktu notarialnego wraz z dokumentem potwierdzającym poniesienie wydatku lub zawierające zapisy potwierdzające, iż płatność nastąpiła jednocześnie z podpisaniem aktu notarialnego dotyczy środków, w których możliwy jest zakup nieruchomości; 9. Umowy zlecenia, o dzieło oraz inne umowy cywilnoprawne, jeżeli koszty z nimi związane mogą być kosztami kwalifikowalnymi, wraz z załączonym dokumentem potwierdzającym poniesienie wydatku. Do umów zlecenia oraz o dzieło, jeżeli zostały zawarte z osobami fizycznymi nie prowadzącymi działalności gospodarczej, w przypadku ubiegania się o refundację w kwocie brutto, należy dołączyć rachunek określający wysokość podatku dochodowego oraz dokument stwierdzający istnienie obowiązku podatkowego (np. kopia deklaracji PIT-4) wraz z dowodem zapłaty podatku, a także dokument wskazujący wysokość składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne (np. kopia załącznika do ZUS/DRA) wraz z dowodem ich zapłaty; 10. Dokumenty, które mogą być sporządzone na udokumentowanie zapisów w księdze dotyczących niektórych kosztów (wydatków), zaopatrzone w datę i podpisy osób, które bezpośrednio dokonały wydatków (dowody wewnętrzne), określające: przy zakupie nazwę towaru oraz ilość, cenę jednostkową i wartość, a w innych przypadkach przedmiot operacji gospodarczych i wysokość kosztu (wydatku) na zasadach określonych w 14 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 26 sierpnia 2003 r. w sprawie prowadzenia podatkowej księgi przychodów i rozchodów (Dz. U nr 152 poz z późn. zm.). 6

7 Przedstawiony dowód księgowy powinien spełniać podstawowe warunki określone w Ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z późn. zm.). Zgodnie z ww. ustawą dowód księgowy powinien zawierać co najmniej: określenie rodzaju dowodu i jego numeru identyfikacyjnego, określenie stron dokonujących operacji gospodarczej, opis operacji oraz jej wartość, datę dokonania operacji, a gdy dowód został sporządzony pod inną datą - także datę sporządzenia dowodu. Do przedstawionych faktur i dokumentów o podobnej wartości dowodowej należy dołączyć potwierdzenie poniesienia wydatku (KP/KW, polecenie przelewu, wyciąg bankowy). Dokumenty te powinny określać w szczególności strony transakcji, tytuł zapłaty, datę zapłaty, kwotę zapłaty. Dokument KP/KW powinien być opatrzony dodatkowo numerem dokumentu oraz czytelnym podpisem osoby przyjmującej zapłatę oraz pieczęcią firmową. Wyciąg bankowy złożony na nieoryginalnym druku stosowanym przez bank bądź wydruk z elektronicznego wyciągu operacji, który nie jest opatrzony klauzulą o nie wymaganiu podpisu ani uwierzytelnienia, powinien być opatrzony pieczęcią bankową wraz z podpisem pracownika banku. W przypadku, gdy tytuł zapłaty na dowodach zapłat nie odnosi się jednoznacznie do faktury, której dotyczy (brak lub błędny nr faktury, bądź w tytule płatności widnieje nr faktury pro-forma) należy dodatkowo przedstawić oświadczenie od wystawcy dowodu księgowego lub dokumentu o podobnej wartości dowodowej, że powyższa płatność dotyczy przedmiotowego dowodu księgowego. W razie wystąpienia jakichkolwiek wątpliwości związanych z dokumentami potwierdzającymi poniesienie wydatków, Agencja może zażądać od Beneficjenta dodatkowych dokumentów potwierdzających dokonanie płatności adekwatnych do sposobu dokonania zapłaty. W przypadku, gdy Beneficjentem pomocy są wspólnicy spółki cywilnej na fakturze lub dokumencie o równoważnej wartości dowodowej w miejscu danych osobowych nabywcy powinny zostać wpisane: nazwa spółki cywilnej, imię i nazwisko przynajmniej jednego ze wspólników, adres spółki oraz jej NIP. W przypadku płatności bezgotówkowych uznawane będą dowody zapłaty potwierdzające dokonanie płatności zarówno przez spółkę cywilną (np. z konta prowadzonego przez wspólników na rzecz działalności wykonywanej w spółce) jak i przez któregokolwiek ze wspólników tej spółki (np. z jego indywidualnego konta) jednakże tylko wówczas, gdy takie dokumenty będą dotyczyły kosztów związanych z działalnością spółki cywilnej i kosztów związanych z realizacją inwestycji współfinansowanej w ramach PO Zrównoważony rozwój sektora rybołówstwa, a nie kosztów związanych ze zobowiązaniami osobistymi któregokolwiek ze wspólników. Lista przedstawiona powyżej nie zamyka w sposób definitywny możliwości udokumentowania poniesionych kosztów innymi dokumentami, jeśli wymagają tego okoliczności oraz charakter realizowanej operacji. 3. Sposób przeliczania na PLN płatności dokonanych w walutach obcych Płatności bezgotówkowe dokonywane w walutach obcych. W sytuacjach, gdy płatności bezgotówkowe dokonywane były w innych walutach niż złoty, należy podać, po jakim kursie dokonano płatności. W przypadku płatności bezgotówkowych do przeliczeń kwoty z waluty obcej na złote należy przyjąć kurs podany przez bank Beneficjenta zgodnie z art. 30 ust. 2 punkt 1 ustawy o rachunkowości: Wyrażone w walutach obcych operacje gospodarcze ujmuje się w księgach rachunkowych na dzień ich przeprowadzenia odpowiednio po kursie: 7

8 1) kupna lub sprzedaży walut stosowanym przez bank, z którego usług korzysta jednostka w przypadku operacji sprzedaży lub kupna walut oraz operacji zapłaty należności lub zobowiązań. Oznacza to, że w przypadku płatności bezgotówkowych kwotę z faktury lub dokumentu o podobnej wartości dowodowej należy przeliczyć z waluty obcej na złote po kursie sprzedaży waluty stosowanym przez bank Beneficjenta z dnia dokonania transakcji zapłaty. W przypadku, gdy bank zastosuje inny kurs waluty obcej do przeliczeń na złote, należy każdorazowo stosować rzeczywisty kurs, po którym dokonano płatności, podany przez bank Beneficjenta (np. kurs negocjowany). Kurs zastosowany przez bank Beneficjenta należy podać poprzez jeden z niżej wymienionych sposobów: przedstawienie adnotacji banku na fakturze lub innym dokumencie o podobnej wartości dowodowej przedstawienie adnotacji banku na dokumencie wystawionym przez bank (np. potwierdzeniu przelewu) przedstawienie odrębnego zaświadczenia z banku, w którym dokonano płatności. W przypadku, gdy Beneficjent zastosuje inny kurs waluty przy wycenie wydatku (wynikający z zastosowania (np. metody FIFO) i wydatek ten zaksięgowany zostanie wg tego kursu w księgach rachunkowych, należy przyjąć rzeczywisty kurs, po jakim wyceniony został wydatek. Płatności gotówkowe dokonywane w walutach obcych. W przypadku płatności gotówkowych dokonywanych w walutach innych niż złoty, wartość transakcji należy przeliczać na złote według wyliczonego i ogłoszonego przez NBP bieżącego kursu sprzedaży waluty obcej z dnia dokonania transakcji zapłaty. Ponadto kurs sprzedaży walut ogłoszony przez NBP w dniu dokonania transakcji zapłaty stosowany jest nie tylko w przypadku płatności gotówkowych, ale również w każdym przypadku, w którym Beneficjent nie ma możliwości przedstawienia w Agencji rzeczywistego kursu, po jakim została przeliczona transakcja zapłaty, np. gdy transakcja ta dokonywana jest w walucie obcej poza granicami RP w banku, który nie prowadzi tabel kursów walut przeliczanych na złote. Jeżeli Beneficjent nie ma możliwości przeliczenia na złote według kursu sprzedaży waluty obcej ogłoszonego przez NBP, gdyż NBP nie publikuje takich tabel, należy zastosować kurs średni NBP obowiązujący w dniu dokonania transakcji zapłaty. V. ZESTAWIENIE RZECZOWO-FINANSOWE Z REALIZACJI OPERACJI DLA ETAPU [SEKCJA OBOWIĄZKOWA O ILE DOTYCZY] Jeżeli operacja lub wniosek dotyczy rekompensaty/premii poszczególne pozycje Tabeli należy pozostawić niewypełnione. W nagłówku ZESTAWIENIA RZECZOWO-FINANSOWEGO Z REALIZACJI OPERACJI należy wpisać numer etapu, w ramach którego składany jest wniosek o płatność. W przypadku operacji jednoetapowej należy wpisać 1. W pozycji Wnioskowany poziom dofinansowania należy zaznaczyć poziom dofinansowania zgodny z umową/decyzją, poprzez wstawienie znaku X. W przypadku inwestycji składającej się z więcej niż jednego poziomu dofinansowania, należy złożyć odrębne zestawienia, osobne dla każdego poziomu dofinansowania. 8

9 Kolumna 2 wyszczególnienie zakresu rzeczowego w ramach danego etapu, dla którego składany jest wniosek należy przypisać analogicznie do tych samych pozycji zestawienia rzeczowo finansowego z realizacji operacji, do których zostały one przypisane w zestawieniu rzeczowo finansowym będącym załącznikiem do umowy/decyzji. Kolumna 3, 4 należy wypełnić zgodnie ze stanem faktycznym. Kolumna 5 należy podać wartość całkowitych kosztów operacji (z VAT) elementów wyszczególnionych w kolumnie 2. Wartość kolumny 5. stanowi sumę wartości kolumn 6. i 8. Kolumna 6 - należy podać wartość netto kosztów kwalifikowalnych inwestycyjnych i wartość netto kosztów kwalifikowalnych ogólnych. Kolumna 7 - należy podać wartość netto kosztów ogólnych kwalifikowalnych. W przypadku nie wystąpienia kosztów kwalifikowalnych ogólnych, należy wstawić zero. Kolumna 8 - należy podać wartość kosztów niekwalifikowalnych, w tym podatku VAT, w przypadku gdy jest on kosztem niekwalifikowalnym. UWAGI W przypadku, gdy podatek VAT jest kosztem kwalifikowalnym, ostatnią pozycją w kolumnie 2. zestawienia z realizacji operacji, powinien być wyszczególniony podatek VAT dla każdego z elementów składowych zakresu rzeczowego, np. VAT dla pozycji 1,2,,n. Wartość podatku VAT należy wpisać w kolumnie 6., natomiast w kolumnach 5., 7., 8. należy wstawić zera. Kolumna 5, 6, 7, 8 dane finansowe należy wypełnić z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku na podstawie danych zawartych w WYKAZIE FAKTUR. W przypadku, gdy wartości kosztów ogólnych wzrosły w stosunku do wartości tych kosztów zapisanych w zestawieniu rzeczowo finansowym stanowiącym załącznik do umowy/decyzji, nadwyżka tych kosztów (ponad wartość zapisaną w umowie/decyzji) stanowi koszt niekwalifikowalny. Do zestawienia rzeczowo finansowego z realizacji operacji należy wpisać tylko tę część kosztów ogólnych, która stanowi koszt kwalifikowalny. Koszty ogólne przekraczające 10% wartości kosztów netto operacji nie mogą zostać zaliczone do kosztów kwalifikowalnych operacji. Jeżeli wskutek zmian w poszczególnych pozycjach zestawienia rzeczowo-finansowego z realizacji operacji koszty ogólne przekroczą 10% wartości kosztów netto operacji, to podczas oceny wniosku o płatność końcową dokonana zostanie korekta kwoty pomocy. VI. OŚWIADCZENIE BENEFICJENTA [SEKCJA OBOWIĄZKOWA] oświadczenie należy opatrzeć datą i podpisem Beneficjenta lub osoby reprezentującej Beneficjenta lub pełnomocnika. ZAŁĄCZNIKI DO WNIOSKU O PŁATNOŚĆ 9

10 I. Sprawozdanie końcowe z realizacji operacji (dołączone do wniosku o płatność końcową) zgodnie z przepisami dotyczącymi zakresu, trybu i terminów przekazywania sprawozdań w ramach Programu oryginał. II. Oryginał zaświadczenia z banku o numerze rachunku bankowego lub oświadczenie beneficjenta o numerze rachunku bankowego, na który mają być przelane środki finansowe. Dokumenty należy złożyć wraz z Wnioskiem o płatność w przypadku gdy numer rachunku bankowego, na który mają zostać przekazane środki finansowe, uległ zmianie w stosunku do wykazanego przy Wniosku o dofinansowanie lub gdy nie dostarczono powyższych dokumentów na etapie wniosku o dofinansowanie. Ponadto, każdorazowa zmiana rachunku bankowego po złożeniu wniosku o płatność wymaga przedstawienia oryginału jednego z powyższych dokumentów a także uaktualnienia danych we wniosku o płatność. W przypadku gdy beneficjent zawarł z bankiem kredytującym inwestycję umowę cesji wierzytelności, należy dołączyć do wniosku o płatność oryginały dokumentów dotyczących przelewu wierzytelności. III. Pozostałe dokumenty wynikające z Rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 26 czerwca 2009r. [Dz.U. nr 101, poz. 840], wymienione w umowie/decyzji zawartej z Agencją, w szczególności: 1. W przypadku środka Pomoc publiczna z tytułu trwałego zaprzestania działalności połowowej : 1) kopia decyzji o wykreśleniu statku rybackiego z rejestru statków rybackich; 2) dokument potwierdzający faktyczne złomowanie statku rybackiego, poświadczony przez okręgowego inspektora rybołówstwa morskiego w zależności od specyfiki operacji; 3) lista zawierająca imiona i nazwiska członków załogi statku rybackiego na dzień wykreślenia statku rybackiego z rejestru statków rybackich; 4) oświadczenie właściciela statku rybackiego o powiadomieniu załogi statku rybackiego o wykreśleniu tego statku z rejestru statków rybackich; 5) oświadczenie właściciela statku o przekwalifikowaniu statku rybackiego na działalność dochodową albo niedochodową, niezwiązaną z rybołówstwem. 2. W przypadku środka Inwestycje na statkach rybackich i selektywność : 1) potwierdzone za zgodność z oryginałem kopie umów, faktur lub dokumentów księgowych o podobnej wartości dowodowej wraz z dokumentami potwierdzającymi sposób, miejsce i termin odbioru przedmiotu zamówienia podpisanymi przez obydwie strony umowy oraz dowodami zapłaty, zgodnie z zestawieniem dokumentów potwierdzających poniesione wydatki; 2) dokumenty potwierdzające spełnienie przez modernizowany statek rybacki wymagań technicznych wynikających z umów międzynarodowych albo wymagań technicznych instytucji klasyfikacyjnej w zależności od specyfiki operacji; 10

11 3) kosztorys powykonawczy, w przypadku gdy do kosztów kwalifikowalnych zostały zaliczone wniesione nakłady rzeczowe. 4) Uproszczony plan biznesowy operacji w przypadku, gdy do wniosku o dofinansowanie dołączono studium wykonalności operacji dla danej operacji (dotyczy operacji o wartości netto powyżej 500tys. zł.). 5) Pozwolenie budowlane lub zgłoszenie, o których mowa w przepisach prawa budowlanego w przypadku, gdy do wniosku o dofinansowanie dołączono studium wykonalności operacji dla danej operacji. 6) Dokumentacja techniczna modernizowanego statku rybackiego w przypadku, gdy do wniosku o dofinansowanie dołączono studium wykonalności projektu dla danej operacji. 7) Pisemne oświadczenie beneficjenta, iż wartość rynkowa zakupionych używanych maszyn, urządzeń lub innego sprzętu, nie przewyższa wartości nowych maszyn, urządzeń lub innego sprzętu tego samego typu oraz, że zakupione używane maszyny, urządzenia lub inny sprzęt spełniają wymagania techniczne dla tych maszyn, urządzeń lub sprzętu (w przypadku zakupu używanych maszyn, urządzeń lub innego sprzętu). 3. W przypadku środka Rybactwo przybrzeżne : 1) dokument potwierdzający podniesienie kwalifikacji zawodowych, w tym zaświadczenie o ukończeniu kursu, szkoły, szkolenia lub otrzymanych certyfikatach; 2) dokument potwierdzający zastosowanie innowacji technicznych; 3) potwierdzone za zgodność z oryginałem kopie umów, faktur lub dokumentów księgowych o podobnej wartości dowodowej wraz z dokumentami potwierdzającymi sposób, miejsce i termin odbioru przedmiotu zamówienia podpisanymi przez obydwie strony umowy oraz dowodami zapłaty, zgodnie z zestawieniem dokumentów potwierdzających poniesione wydatki; 4) kosztorys powykonawczy w przypadku gdy do kosztów kwalifikowalnych zostały zaliczone wniesione nakłady rzeczowe. 4. W przypadku środka Rekompensaty społeczno-gospodarcze w celu zarządzania krajową flotą rybacką : 1) dokument potwierdzający podniesienie kwalifikacji zawodowych, w tym zaświadczenie o ukończeniu kursu, szkoły, szkolenia lub otrzymanych certyfikatach; 2) kopię dokumentu potwierdzającego nabycie własności lub współwłasności statku rybackiego w zależności od specyfiki operacji; 3) kopia wyceny wartości nabywanego gruntu, budynku, budowli w zależności od specyfiki operacji; 4) kopia aktu notarialnego stwierdzająca nabycie nieruchomości, zawierająca zapis, że nieruchomość ta jest wolna od wad prawnych w zależności od specyfiki operacji; 11

12 5) potwierdzone za zgodność z oryginałem kopie umów, faktur lub dokumentów księgowych o podobnej wartości dowodowej wraz z dokumentami potwierdzającymi sposób, miejsce i termin odbioru przedmiotu zamówienia podpisanymi przez obydwie strony umowy oraz dowodami zapłaty, zgodnie z zestawieniem dokumentów potwierdzających poniesione wydatki; 6) kosztorys powykonawczy w przypadku gdy do kosztów kwalifikowalnych zostały zaliczone wniesione nakłady rzeczowe. 7) Uproszczony plan biznesowy operacji w przypadku, gdy do wniosku o dofinansowanie dołączono studium wykonalności projektu (dotyczy operacji dywersyfikacji zatrudnienia oraz nabycia statku rybackiego o wartości netto powyżej 500tys. zł.). 8) Dokumentacja techniczna modernizowanego statku rybackiego (w przypadku, gdy do wniosku o dofinansowanie dołączono studium wykonalności operacji dla danej operacji). 9) Pisemne oświadczenie beneficjenta, iż wartość rynkowa zakupionych używanych maszyn, urządzeń lub innego sprzętu, nie przewyższa wartości nowych maszyn, urządzeń lub innego sprzętu tego samego typu oraz, że zakupione używane maszyny, urządzenia lub inny sprzęt spełniają wymagania techniczne dla tych maszyn, urządzeń lub sprzętu (w przypadku zakupu używanych maszyn, urządzeń lub innego sprzętu). 12