Uczniowski Klub Brydża Sportowego Dąbrówka

Transkrypt

1 Uczniowski Klub Brydża Sportowego Dąbrówka SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD DO ROKU OBEJMUJĄCE: 1. Wprowadzenie. Bilans 3. Rachunek zysków i strat 4. Dodatkowe informacje i objaśnienia

2 Uczniowski Klub Brydża Sportowego Dąbrówka Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy od 1 stycznia do 31 grudnia 015r. Zgodnie z ustawą z dnia 9 września 1994 roku o rachunkowości Zarząd Stowarzyszenia zapewnił sporządzenie przedstawionego na kolejnych stronach sprawozdania finansowego, przedstawiającego rzetelnie i jasno sytuację majątkową i finansową, wynik finansowy Stowarzyszenia. Przy sporządzaniu sprawozdania finansowego Zarząd Stowarzyszenia zapewnił wybór właściwych zasad wyceny oraz sporządzania sprawozdania finansowego. Przy wycenie aktywów i pasywów oraz ustalaniu wyniku finansowego przyjęto, że Stowarzyszenie będzie kontynuowała w dającej się przewidzieć przyszłości działalność statutową w nie zmniejszonym istotnie zakresie, co jest zgodne ze stanem faktycznym i prawnym. Aleksander Nowakowski Odpowiedzialny za prowadzenie ksiąg rachunkowych Jan Sibilski Prezes Zarządu Poznań, 31 marca 016 roku

3 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Uczniowskiego Klubu Brydża Sportowego Dąbrówka za 015 rok 1. Uczniowski Klub Brydża Sportowego Dąbrówka, Poznań ul. Żeromskiego 8/1. Klub nie posiada innych jednostek organizacyjnych. 3. Podstawowy przedmiot działalności według PKD 96Z działalność związana ze sportem, pozostała. 4. Urząd Miasta Poznania Wydział Kultury Fizycznej i Turystyki, data rejestracji w ewidencji klubów sportowych r. pod nr UKS 155. Od Klub jest także wpisany do rejestru stowarzyszeń, innych organizacji społecznych i zawodowych, fundacji oraz samodzielnych zakładów opieki zdrowotnej KRS pod numerem jako inna osoba prawna będąca organizacją pożytku publicznego. NIP: REGON nr Zarząd Klubu Jan Sibilski - prezes Marek Sosiński wiceprezes - skarbnik Michał Moryson - wiceprezes Michał Zimniewicz - sekretarz Jakub Domeracki członek Zarządu Kajetan Wroński członek Zarządu Piotr Śmieliński członek Zarządu Komisja Rewizyjna: Karol Król przewodniczący Małgorzata Kusiak Paweł Szczygieł 6. Określenie celów statutowych organizacji: Celem Klubu jest propagowanie brydża sportowego wśród młodzieży szkolnej oraz uzyskiwanie jak najlepszych wyników sportowych w młodzieżowych rozgrywkach brydża sportowego organizowanych w Polsce oraz za granicą, a w szczególności: a) organizowanie szkoleń i treningów brydża sportowego dla młodzieży, b) wspomaganie uczestnictwa młodzieży w: - rozgrywkach ligowych organizowanych przez Polski Związek Brydża Sportowego, - w turniejach brydżowych, - w innych rozgrywkach organizowanych przez Związek Brydża Sportowego, c) organizowanie turniejów brydża sportowego,

4 d) współuczestnictwo przy organizacji młodzieżowych imprez brydża sportowego, e) prowadzenie innych działań w celu popularyzowania brydża sportowego. 7. Klub został powołany na czas nieokreślony. 8. Roczne sprawozdanie finansowe za okres od do r. 9. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Ustawą z dnia 9 września 1994 r. o rachunkowości (DzU Nr 11 poz. 591 z późniejszymi zmianami) 10. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez organizację, co najmniej 1 miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez organizację działalności. 11. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości Metody wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego a) Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne - według ceny nabycia (zakupu) obejmującej kwotę należną sprzedającemu wraz z podatkiem VAT, powiększonej w przypadku importu o obciążenia publicznoprawne oraz o koszty bezpośrednio związane z zakupem i przystosowaniem składnika aktywów do stanu zdatnego do używania wraz z kosztami transportu, załadunku, wyładunku oraz pomniejszonej o rabaty, upusty i inne podobne zmniejszenia. W przypadku braku możliwości ustalenia ceny nabycia środka trwałego lub wartości niematerialnej przyjętych w szczególności nieodpłatnie (w formie darowizny) ich wyceny dokonuje się według cen sprzedaży takiego samego lub podobnego przedmiotu. Umorzenie (amortyzacja) środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych może nastąpić nie wcześniej niż po przyjęciu środka trwałego do użytkowania. Umorzeń środków trwałych o wartości początkowej nieprzekraczającej 3.500,00 zł dokonuje się w sposób uproszczony poprzez dokonanie odpisów jednorazowo całej wartości początkowej tych środków trwałych w koszty amortyzacji. b) Finansowe aktywa trwałe - wycenia się na dzień bilansowy według ceny ich nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości, c) Należności - wycenia się w wartości nominalnej, zrezygnowano ze stosowania zasad ostrożności, d) Inwestycje krótkoterminowe - wycenia się, nie rzadziej niż na dzień bilansowy, według cen nabycia, e) Środki pieniężne - wycenia się według wartości nominalnej, f) Zobowiązania - wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty, zrezygnowano ze stosowania zasad ostrożności, g) Czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych. Odpisy czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów następują stosownie do upływu czasu Czas i sposób rozliczenia jest uzasadniony charakterem rozliczanych kosztów, h) Rozliczenia międzyokresowe przychodów dokonywane są z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny i obejmują, w szczególności, równowartość otrzymanych lub należnych od członków środków z tytułu świadczeń, których wykonanie nastąpi w następnych okresach sprawozdawczych, i) Fundusz statutowy wycenia się na dzień bilansowy w wartości nominalnej,

5 j) Rachunek zysków i strat sporządza się według wariantu kalkulacyjnego. Nadwyżkę przychodów nad kosztami ustaloną za poprzedni rok obrotowy zalicza się na zwiększenie funduszu statutowego, nadwyżkę kosztów nad przychodami na zmniejszenie funduszu statutowego po uprzednim zatwierdzeniu bilansu.

6 Uczniowski Klub Brydża Sportowego "Dąbrówka" ul. Żeromskiego 8/ Poznań Bilans Lp. Tytuł Stan na r. Stan na r. A AKTYWA TRWAŁE I Wartości niematerialne i prawne Koszty zakończonych prac rozwojowych Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe Środki trwałe a grunty ( w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c urządzenia techniczne i maszyny d środki transportu e inne środki trwale Środki trwałe w budowie 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe Od jednostek powiązanych Od jednostek pozostałych IV Inwestycje długoterminowe Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe a b w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Inne rozliczenia międzyokresowe Strona 1

7 Uczniowski Klub Brydża Sportowego "Dąbrówka" ul. Żeromskiego 8/ Poznań B AKTYWA OBROTOWE I Zapasy Materiały Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe Należności od jednostek powiązanych a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 1 miesięcy - powyżej 1 miesięcy b inne Należności od pozostałych jednostek a z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 1 miesięcy - powyżej 1 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń b społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c inne d dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe Krótkoterminowe aktywa finansowe a w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe AKTYWA RAZEM Strona

8 Uczniowski Klub Brydża Sportowego "Dąbrówka" ul. Żeromskiego 8/ Poznań Bilans Lp. Tytuł Stan na r Stan na r A KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY ( ) ( ) I Kapitał (fundusz) podstawowy Należne wpłaty na kapitału podstawowy (wielkość II ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy V Kapitał (fundusz ) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych ( ) ( ) VIII Zysk (strata) netto ( ) ( ) IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku (wielkość ujemna) 0.00 B ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA I Rezerwy na zobowiązania Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe Wobec jednostek powiązanych Wobec pozostałych jednostek a kredyty i pożyczki b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c inne zobowiązania finansowe d inne III Zobowiązania krótkoterminowe Wobec jednostek powiązanych a z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności - do 1 miesięcy - powyżej 1 miesięcy b inne Wobec pozostałych jednostek a kredyty i pożyczki b z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c inne zobowiązania finansowe d z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności - do 1 miesięcy - powyżej 1 miesięcy e zaliczki otrzymane na dostawy f zobowiązania wekslowe g z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych h z tytułu wynagrodzeń i inne 3 Fundusze specjalne Strona 1

9 Uczniowski Klub Brydża Sportowego "Dąbrówka" ul. Żeromskiego 8/ Poznań IV Rozliczenia międzyokresowe Ujemna wartość firmy Inne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA RAZEM sporządził Aleksander Nowakowski Podpisy Członków Zarządu: Data 31 marca 016 r Strona

10 Uczniowski Klub Brydża Sportowego "Dąbrówka" ul. Żeromskiego 8/ Poznań Rachunek zysków i strat - wersja kalkulacyjna Tytuł Wykonanie za okres r r. A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: od jednostek powiązanych I przychody netto ze sprzedaży produktów II przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: jednostkom powiązanym I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów II Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) ( ) ( ) D Koszty sprzedaży E Koszty ogólnego zarządu F Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) ( ) ( ) G Pozostałe przychody operacyjne I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje III Inne przychody operacyjne H Pozostałe koszty operacyjne I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) ( ) ( ) J Przychody finansowe I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne K Koszty finansowe 0.58 I Odsetki, w tym: dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne L Zysk (strata) z działalności gospodarczej (I+J-K) ( ) ( ) M Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (M.I. - M.II.) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne N Zysk (strata) brutto (L±M) ( ) ( ) O Podatek dochodowy P Pozostałe obowiązkowe zmniejszenie zysku (zwiększenia straty) R Zysk (strata) netto (N-O-P) ( ) ( ) Lp. Podpisy Członków Zarządu sporządził Aleksander Nowakowski Data 31 marca 016 r Strona 1

11 Uczniowski Klub Brydża Sportowego Dąbrówka ul. Żeromskiego 8/1 Poznań Informacja dodatkowa za 015 r. 1 a. Zmiany stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów - przyczyny i wynik Wyszczególnienie zmiany brak Przyczyny zmiany brak Kwota wyniku finansowego spowodowana zmianami b. Informacje o zdarzeniach gospodarczych po dacie bilansu nieujęte w księgach handlowych Nie uwzględniono w Wyszczególnienie zdarzeń Kwota w złotych Bilansie Rachunku wyników brak a. Rzeczowe aktywa trwałe - środki trwałe Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na początek roku Aktualizacja Przychody Przemieszczenia Rozchody Stan na 1. grunty (w tym prawo użytkowania gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Razem b. Umorzenie środków trwałych - amortyzacja Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na początek roku Aktualizacja Amortyzacja za rok Inne zwiększenia Zmniejszenie Stan na Stan na (netto) Stan na (netto) 1. grunty (w tym prawo użytkowania gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Razem Strona 1 z 8

12 c. Grunty użytkowane wieczyście Stan na początek Zmiany w ciągu roku Stan na koniec roku Zwiększenia Zmniejszenia roku Powierzchnia m Wartość d. Środki trwałe używana na podstawie umowy najmu lub dzierżawy Stan na początek Zmiany w ciągu roku roku Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku 1. grunty (w tym prawo użytkowania gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Razem Strona z 8

13 e. Wartości niematerialne i prawne Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na początek roku Przychody Rozchody Stan na koniec roku 1. Inne wartości niematerialne i prawne Razem f. Umorzenie wartości niematerialnych i prawnych - amortyzacja Stan na Stan na (netto) Stan na koniec roku (netto) Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na początek roku Amortyzacja za rok Inne zwiększenia Zmniejszenie 1. Inne wartości niematerialne i prawne Razem g. Inwestycje długoterminowe Stan na początek roku Zmiany w ciągu roku Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku 1. Nieruchomości Wartości niematerialne i prawne Długoterminowe aktywa finansowe a. udziały i akcje b. inne papiery wartościowe c. udzielone pożyczki d. inne długoterminowe aktywa finansowe Inne długoterminowe inwestycje Razem h. Podział należności według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty okres wymagalności do 1 roku powyżej 1 roku stan na Razem Należności z tytułu 1. dostaw i usług podatków środków od ZUS wynagrodzeń dochodzone na drodze sądowej innych należności Razem Strona 3 z 8

14 i. Podział zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową okresie spłaty okres wymagalności do 1 roku powyżej 1 roku stan na Razem Zobowiązania z tytułu 1. kredytów i pożyczek dostaw i usług podatków ubezpieczeń społecznych wynagrodzeń zobowiązań wekslowych innych zobowiązań Razem j. Rozliczenia międzyokresowe czynne i bierne stan na Tytuły 1.Ogółem czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów wg tytułów: a. opłacone z góry czynsze z tytułu wynajmowania pomieszczeń b. opłacone z góry prenumeraty czasopism i innych publikacji c. opłacone z góry ubezpieczenia majątkowe i osobowe d. inne czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów Ogółem bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów wg tytułów: a. inne bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów k. Rozliczenia międzyokresowe przychodów stan na Tytuły 1.Rozliczenia międzyokresowe przychodów (wyszczególnienie wg tytułów) Przychody z działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego Strona 4 z 8

15 l. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych Wyszczególnienie Rok bieżący Rok ubiegły Zyski nadzwyczajne - losowe Zyski nadzwyczajne - pozostałe Suma Straty nadzwyczajne - losowe Straty nadzwyczajne - pozostałe Suma J. Zatrudnienie i wynagrodzenia Wyszczególnienie Przeciętne zatrudnienie w roku (z podziałałem na grupy zawodowe) 0.00 Ogółem 0.00 K. Informacja o wypłaconych wynagrodzeniach powyżej określonego w art. 9 ust. 1 pkt Ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie (Dz.U. Nr 96 poz. 873 z późn. zm.) Wyszczególnienie Liczba osób Liczba osób, które przekroczyły w/w wynagrodzenie 0 3 Informacje o strukturze przychodów - źródła i wysokość a. Przychody z działalności statutowej Składki brutto określone statutem 0.00 Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego (wyszczególnienie) darowizny pieniężne składki członkowskie Przychody z działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego Pozostałe przychody z działalności statutowej odpłatnej wpłaty na obozy i składki obowiązkowe umowa sponsoringu Zmiany stanu produktów i rozliczeń międzyokresowych kosztów (wyszczególnienie) 0.00 Zmiany rozliczeń międzyokresowych kosztów i -510 Strona 5 z 8

16 3 b. Pozostałe przychody Przychody ze sprzedaży środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych 0.00 Dotacje Inne c. Przychody finansowe Cena sprzedaży akcji i udziałów 0.00 Odsetki od lokat, wkładów bankowych 0.00 Odsetki od pożyczek 0.00 Odsetki od posiadanych papierów wartościowych 0.00 Otrzymane dywidendy od akcji obcych 0.00 Inne przychody finansowe a. Informacje o strukturze kosztów Koszty realizacji działalności statutowej świadczenia pieniężne: (wyszczególnienie) koszty statutowe Koszty administracyjne: zużycie materiałów i energii usługi obce podatki i opłaty wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia amortyzacja pozostałe koszty Strona 6 z 8

17 4 b. Pozostałe koszty 0.00 wartość netto sprzedanych środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych 0.00 wartość netto z likwidacji środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych w wyniku zdarzeń mieszczących się w granicach ogólnego ryzyka gospodarczego 0.00 Inne c. Koszty finansowe 0.58 Wartość ewidencyjna sprzedanych udziałów i akcji, stanowiących długo i krótkoterminowe aktywa finansowe 0.00 Odsetki od kredytów i pożyczek oprócz odsetek od kredytów inwestycyjnych w okresie realizacji inwestycji 0.00 Opłacone prowizje od zaciągniętych kredytów, oprócz prowizji od kredytów inwestycyjnych 0.00 Zapłacone odsetki za nieterminową regulację zobowiązań 0.58 Odsetki i dodatkowe opłaty od środków trwałych przejętych w leasing finansowy 0.00 Inne koszty finansowe a. Źródła zwiększenia i wykorzystanie funduszu statutowego Fundusz Wyszczególnienie statutowy z aktualizacji wyceny 1. Stan na a. zwiększenia z zysku inne b. zmniejszenia pokrycie straty inne Stan na koniec okresu b. Rozliczenie wyniku na działalności statutowej Wynik na działalności statutowej w tym: (wyszczególnienie) Przychody z działalności statutowej Koszty realizacji zadań statutowych Strona 7 z 8

18 6 OWynik finansowy za 015 rok Przychody z działalności statutowej Koszty realizacji działalności statutowej zysk na działalności statutowej Koszty administracyjne: pozostałe przychody pozostałe koszty 0.00 przychody finansowe koszty finansowe 0.58 zysk na całokształcie działalności Dla celów podatku dochodowego dokonano następujących wyłączeń: z kosztów: wydatki nie stanowiące KUP reprezentacja koszty pokryte dotacją razem razem koszty podatkowe Wynik finansowy dla celów podatkowych Za 015 rok Przychody Koszty dochód 00.1 Dochód wolny od podatku art.17 ust.1 pkt.4 ustawy 00.1 Podstawa opodatkowania 0.00 Należny podatek dochodowy od osób prawnych 0.00 Strona 8 z 8