Zarządzenie Nr 430/10 Burmistrza Śmigla z dnia 12 listopada 2010 r.

Transkrypt

1 Zarządzenie Nr 430/10 Burmistrza Śmigla z dnia 12 listopada 2010 r. w sprawie ustalenia projektu Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Śmigiel na lata Na podstawie art. 30 ust 2 pkt. 1 ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym ( Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz ze zmianami), art. 230 ust. 1 i 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych ( Dz. U. Nr 157, poz ze zmianami) oraz art. 122 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych ( Dz.U. Nr 157, poz ze zmianami ) Burmistrz Śmigla zarządza co następuje : Ustala się projekt Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Śmigiel w brzmieniu określonym w załączniku Nr 1 do zarządzenia. Informacje o relacji, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych na lata zawiera załącznik Nr 1 do zarządzenia. 1. Projekt Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Śmigiel na lata podlega przedstawieniu Radze Miejskiej Śmigla oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej celem zaopiniowania. 2. Projekt Wieloletniej Prognozy Finansowej zawiera informację o której mowa w 2 zarządzenia. Wykonanie zarządzenia powierza się Burmistrzowi Śmigla Zarządzenie obowiązuje od dnia podpisania Burmistrz Śmigla /-/ Wiktor Snela

2 Załącznik Nr 1 Do Zarządzenia Nr 430/10 Burmistrza Śmigla z dnia r. PROJEKT Uchwała Nr../../ Rady Miejskiej w Śmiglu z dnia. w sprawie: Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Śmigiel na lata Na podstawie, art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym (Dz. U. z 2001 r. Nr 142, poz ze zm.) oraz art. art. 226, 227, 228, 229, 230 ust. 1 i 6 i art. 231 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych ( Dz. U. Nr 157, poz ze zm.) w związku z przepisem art. 121 ust. 8 oraz art. 122 ust. 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz ze zm.), Rada Miejska w Śmigli uchwala, co następuje: 1. Uchwala się Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy Śmigiel na lata obejmującą: 1. dochody i wydatki bieżące, dochody i wydatki majątkowe, wynik budżetu, sposób sfinansowania deficytu, przychody i rozchody budżetu, kwotę długu oraz sposób sfinansowania spłaty długu zgodnie z załącznikiem Nr 1 do niniejszej uchwały; 2. objaśnienia przyjętych wartości stanowiące załącznik Nr 3 do niniejszej uchwały. Ustala się przedsięwzięcia wieloletnie, w tym: 1. programy, projekty lub zadania - w tym: związane z programami finansowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3; 2. gwarancje i poręczenia udzielane przez Gminę; zgodnie z załącznikiem Nr 2 do niniejszej uchwały. Informacja o relacji kształtowania się długu, o której mowa w art. 243 ustawy o finansach publicznych na lata zawarta została w załączniku Nr 1 do niniejszej uchwały Upoważnia się Burmistrza Śmigla do zaciągania zobowiązań związanych z realizacją przedsięwzięć, o których mowa w 2, pkt 1; 2. Upoważnia się Burmistrza Śmigla do przekazania uprawnień do zaciągania zobowiązań, o których mowa w ust. 1 kierownikom jednostek organizacyjnych Gminy. Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi Śmigla. 5.

3 6. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Projekt Uzasadnienie Do Uchwały Nr../../ Rady Miejskiej w Śmiglu z dnia. w sprawie: Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Śmigiel na lata Zgodnie z ustawą o finansach publicznych Uchwałę w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej organ stanowiący podejmuje nie później niż uchwałę budżetową. Dlatego też wraz z projektem budżetu zostaje przedstawiony projekt uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Śmigiel na lata Opis przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej zawarty został w załaczniku Nr 3 niniejszego projektu uchwały.

4 Załącznik nr 1.do uchwały Rady Miejskiej Śmigla Nr.. Z dnia. Wieloletnia Prognoza Finansowa na lata Lp. Wyszczególnienie Lp. Wyszc 1. Dochody ogółem, z tego: Dochody ogółem, z a dochody bieżące a dochody bież b dochody majątkowe, w tym: b dochody mają - - ze sprzedaży majątku ze spr 2. Wydatki bieżące (bez odsetek i prowizji od: kredytów i pożyczek oraz wyemitowanych papierów wartościowych), w tym: Wydatki bieżące ( pożyczek oraz wye tym: a na wynagrodzenia i składki od nich naliczane a na wynagrodz b związane z funkcjonowaniem organów JST b związane z fu c z tytułu poręczeń i gwarancji, w tym: c z tytułu poręc - d - -gwarancje i poręczenia podlegające wyłączeniu z limitów spłaty zobowiązań z art. 243 ufp/169 sufp wydatki bieżące objęte limitem art. 226 ust. 4 ufp Wynik budżetu po wykonaniu wydatków bieżących (bez obsługi długu) [1-2] Nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych plus wolne środki, zgodnie z art. 217 ufp, w tym: - nadwyżka budżetowa z lat ubiegłych plus wolne środki, zgodnie z art. 217 ufp, angażowane na pokrycie deficytu budżetu roku bieżącego gwara limitów d wydatki bieżą Wynik budżetu po obsługi długu) [1-2 Nadwyżka budżet zgodnie z art nadw środki, pokryc

5 5. Inne przychody niezwiązane z zaciągnięciem długu Inne przychody ni 6. Środki do dyspozycji [3+4+5] Środki do dyspozy 7. Spłata i obsługa długu, z tego: Spłata i obsługa dł a rozchody z tytułu spłat rat kapitałowych oraz wykupu papierów wartościowych a rozchody z ty papierów war b wydatki bieżące na obsługę długu b wydatki bieżą 8. Inne rozchody (bez spłaty długu, np. udzielane pożyczki) Inne rozchody (be 9. Środki do dyspozycji na wydatki majątkowe [6-7-8] Środki do dyspozy 10. Wydatki majątkowe, w tym: Wydatki majątkow - - wydatki majątkowe objęte limitem art. 226 ust. 4 ufp Przychody (kredyty, pożyczki, emisje obligacji) Przychody (kredy 12. Wynik finansowy budżetu [ ] 0 FAŁSZ Wynik finansowy Lp. Wyszczególnienie Lp. Wyszc 13. Kwota długu, w tym: Kwota długu, w ty - wyda ufp a łączna kwota wyłączeń z art. 243 ust. 3 pkt 1ufp oraz art. 170 ust. 3 sufp a łączna kwota 170 ust. 3 suf b 14. kwota wyłączeń z art. 243 ust. 3 pkt 1ufp oraz art. 169 ust. 3 sufp przypadająca na dany rok Kwota zobowiązań związku współtworzonego przez JST przypadających do spłaty w danym roku budżetowym podlegające doliczeniu zgodnie z art. 244 ufp b kwota wyłącz 3 sufp przypa Kwota zobowiązań przypadających d podlegające dolicz 15. Planowana łączna kwota spłaty zobowiązań 2,42% 3,72% 5,31% 5,33% 5,19% 4,71% 4,44% 3,77% 15. Planowana łączna a Maksymalny dopuszczalny wskaźnik spłaty z art. 243 ufp Spełnienie wskaźnika spłaty z art. 243 ufp po uwzględnieniu art. 244 ufp Planowana łączna kwota spłaty zobowiązań/dochody ogółem - max 15% z art. 169 sufp Zadłużenie/dochody ogółem - max 60% z art. 170 sufp Zgodny z art ,46% 7,46% 8,32% 11,94% 13,57% 14,89% 15,16% 15,39% a Maksymalny dopu Zgodny z art. 243 Zgodny z art. 243 Zgodny z art. 243 Zgodny z art. 243 Zgodny z art. 243 Zgodny z art. 243 Zgodny z art ,42% 3,72% 5,31% 5,33% 5,19% 4,71% 4,44% 3,77% Spełnienie wskaźn art. 244 ufp Planowana łączna - max 15% z art. 1 25,13% 36,38% 42,12% 37,19% 32,24% 27,77% 23,49% 19,84% 18. Zadłużenie/dochod 19. Wydatki bieżące razem [2+7b] Wydatki bieżące r 20. Wydatki ogółem [10+19] Wydatki ogółem [1 21. Wynik budżetu [1-20] Wynik budżetu [1 22. Przychody budżetu Przychody budżet 23. Rozchody budżetu [7a+8] Rozchody budżetu 24. Sposób sfinansowania deficytu (suma poniższych kwot musi być zgodna z kwotą wykazaną w poz. 27), Sposób sfinansowa (suma poniższych k poz. 27), a nadwyżka z lat ubiegłych a nadwyżka z la

6 b wolne środki b wolne środki c przychody z tytułu kredytów, pożyczek, c przychody z t obligacji d przychody z prywatyzacji d przychody z p e przychody ze spłaty udzielonych pożyczek e przychody ze f nadwyżka bieżąca f nadwyżka bie Załącznik Nr 2 do uchwały Rady Miejskiej Nr.../.../2010 z dnia r. Wykaz przedsięwzięć do Wieloletniej Prognozy Finansowej Lp. Nazwa i cel jednostka odpowiedzialna lub koordynująca okres realizacji łączne limity wydatków w poszcze nakłady od do finansowe Przedsięwzięcia ogółem wydatki bieżące wydatki majątkowe programy, projekty lub zadania (razem) a 1) 2) - wydatki bieżące wydatki majątkowe programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 (razem) - wydatki bieżące wydatki majątkowe Kompleksowe zagospodarowanie ścieków w zlewni rzeki Obry-Gmina Śmigiel ( zaspokojenie potrzeb mieszkańców oraz ochrona środowiska ) Dział 010 rozdział wydatki majątkowe, w tym: Urząd Miejski Śmigla środki UE środki własne w tym z czwartą cyfrą z Kompleksowe zagospodarowanie ścieków w zlewni rzeki Obry-Gmina Śmigiel ( zaspokojenie potrzeb mieszkańców oraz ochrona środowiska ) Dział 750 rozdział wydatki bieżące, w tym: Urząd Miejski Śmigla środki UE środki własne b programy, projekty lub zadania związane z umowami partnerstwa publiczno-prywatnego (razem) wydatki bieżące wydatki majątkowe c programy, projekty lub zadania - inne niż wymienione w lit. a i b (razem) wydatki bieżące

7 Lp. 3) - wydatki majątkowe Nazwa i cel Przebudowa drogi gminnej Morownica-Poladowo jako zachodniej obwodnicy Śmigla ( zwiększenie bezpieczeństwa i poprawa warunków użytkowania obecnej drogi) Dział 600 rozdział jednostka odpowiedzialna lub koordynująca Urząd Miejski Śmigla okres realizacji łączne limity wydatków w poszcze nakłady od do finansowe wydatki majątkowe, w tym: środki własne ) Budowa rurociągu wody surowej Podśmigiel ( Nietążkowo)- Śmigiel oraz dwóch studni ( zaspokojenie zbiorowych potrzeb mieszkańców) Dział 900-rozdział Urząd Miejski Śmigla - wydatki majątkowe, w tym: środki własne umowy, których realizacja w roku budżetowym i latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania jednostki i których płatności przypadają w okresie dłuższym niż rok - wydatki bieżące - wydatki majątkowe gwarancje i poręczenia udzielane przez jednostki samorządu terytorialnego (razem) ) - wydatki bieżące Poręczenie wekslowe dla Miejskiego Zakładu Oczyszczania Sp. z o.o. w Lesznie Urząd Miejski Śmigla - potencjalna spłata Załącznik Nr 3 do uchwały Rady Miejskiej Śmigla Nr././ z dnia.... Opis przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy Śmigiel na lata Założenia wstępne Wieloletnia prognoza finansowa Gminy Śmigiel przygotowana została na lata Długość okresu objętego prognozą wynika z art. 227 ust. 2 Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz ze zm.) dalej zwana Ustawą. Z brzmienia przepisu wynika, że prognozę należy sporządzić na okres co najmniej czterech kolejnych lat, jednakże czas nie krótszy niż okres na jaki przyjęto limity wydatków dla przedsięwzięć o których mowa w art. 226 ust. 3. W przypadku Gminy Śmigiel jest to rok 2023, ponieważ do tego terminu udzielono poręczenia dla Miejskiego Zakładu Oczyszczania Sp. z o.o. w Lesznie. Integralną częścią wieloletniej prognozy finansowej jest prognoza kwoty długu, która na dzień podjęcia uchwały przewiduje spłatę zobowiązań do roku Dla celów prognozy kwoty długu należy obliczyć przewidywane dochody, wydatki oraz wynik finansowy budżetu, co także zostało wykonane. W prognozie przyjęto następujące założenia: dla roku 2011 wartości wynikające z projektu budżetu;

8 dla lat prognoza wykonana poprzez indeksację o wskaźniki inflacji oraz dynamiki PKB. Podzielenie prognozy w powyższy sposób pozwala na realną ocenę możliwości inwestycyjno-kredytowych Gminy. Dane gospodarcze niezbędne do wykonania prognozy pochodzą z udostępnionych przez Ministerstwo Finansów wytycznych dotyczących założeń makroekonomicznych na potrzeby wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. Przyjęte dane makroekonomiczne przedstawia poniższa tabela Inflacja 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,30% Dynamika PKB 4,80% 4,10% 4,00% 3,40% 3,00% Przedstawione dane są zgodne z Wieloletnim planem finansowym (do roku 2013) Państwa oraz ze strategią inflacyjną banku centralnego (do roku 2020). 2. Prognoza dochodów Prognozy dochodów dokonano przy następujących założeniach: w dochodach ogółem dokonano podziału na dochody bieżące i majątkowe. W dochodach bieżących prognozowano w podziale na kategorie: podatki i opłaty (wyszczególniając podatki: od nieruchomości, rolny, leśny, od środków transportowych, od czynności cywilno-prawnych, od spadków i darowizn, wpływy z karty podatkowej oraz opłaty: skarbowa, targowa, za zezwolenie na sprzedaż alkoholu, wpływy z opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości, odsetki ujęte w paragrafie 091 oraz pozostałe podatki i opłaty); udział w podatkach centralnych budżetu państwa (wyszczególniając: udział w podatku dochodowym od osób fizycznych PIT oraz udział w podatku dochodowym od osób prawnych CIT); subwencje z budżetu państwa (wyszczególniając subwencję oświatową, wyrównawczą i równoważącą); dotacje (wyszczególniając dotacje: na zadania zlecone i powierzone, na zadania własne); pozostałe dochody bieżące (wyszczególniając: dochody z najmu i dzierżawy, dochody z kar i grzywien, wpływy z usług, odsetki od środków na rachunkach bankowych i inne). W dochodach majątkowych prognozowano w podziale na kategorie: dochody z majątku (wyszczególniając sprzedaż mienia oraz przekształcenie prawa użytkowania wieczystego w prawo własności). Wszystkie wymienione kategorie wybrane zostały na podstawie paragrafów klasyfikacji budżetowej. Kategorie dochodów bieżących prognozowano za pomocą wskaźników inflacji oraz wskaźnika dynamiki PKB. Posłużono się metodą indeksacji wartości bazowych o odpowiednio przypisany dla każdej kategorii wskaźnik. Ponadto poszczególnym kategoriom nadano wagi wskaźnika. Waga zmiennej makroekonomicznej oznacza w jakim stopniu zależy ona od poziomu wskaźnika z danego roku, indeksowana zostaje wartość na rok przyszły. Sposób indeksacji za pomocą wag przedstawia poniższy wzór: gdzie: - wartość prognozowana danej kategorii dochodów bądź wydatków budżetowych, - wartość danej kategorii dochodów bądź wydatków budżetowych w roku poprzedzającym, - wartość wskaźnika inflacji w roku prognozowanym, - waga przypisana wskaźnikowi CPI, będąca jego rzeczywistym wpływem na prognozowaną kategorię,

9 - wskaźnik dynamiki PKB, - waga przypisana wskaźnikowi dynamiki PKB, będąca jego rzeczywistym wpływem na prognozowaną kategorię. W poszczególnych kategoriach nadano następujące wagi: podatki i opłaty (waloryzacja od 2012 o 100% inflacji, poza podatkiem od nieruchomości, podatkiem od środków transportowych i opłatą targową o 125% inflacji, podatkiem leśnym i odsetkami ujętymi w paragrafie 091 o 75% inflacji); udział w podatkach centralnych (w latach dynamika proporcjonalna do wartości przyjętych w Wieloletnim planie finansowym Państwa dla wpływów z PIT i CIT następnie od roku 2014 indeksacja o 90% PKB) subwencje (indeksacja o 100% inflacji) dotacje (50% inflacji dla zadań zleconych i powierzonych oraz dla zadań własnych) dochody z najmu i dzierżawy (o 125% inflacji) grzywny i kary pieniężne (o 50% inflacji) pozostałe dochody (100% inflacji) Dochody o charakterze majątkowym prognozowano tylko do terminów, które umożliwiły racjonalne przewidzenie kształtowania się wpływów z tych kategorii. Do prognozy dochodów ze sprzedaży majątku wprowadzono kwoty zapewniające ich wykonanie i znajdujące odzwierciedlenie w stanie mienia komunalnego. Uzyskane w powyższy sposób wartości dochodów zsumowano w kategorie dochodów bieżących i majątkowych a następnie dochodów ogółem. Zestawienie ogólnych kwot przedstawiono w załączniku Nr Prognoza wydatków Podobnie jak dochody, wydatki podzielono przy prognozowaniu na kategorie wydatków bieżących i wydatków majątkowych. Wydatki bieżące dodatkowo podzielone zostały na poszczególne działy klasyfikacji budżetowej, a wśród nich wyodrębniono wydatki z tytułu wynagrodzeń, pochodnych od wynagrodzeń i pozostałych wydatków bieżących. Ponadto w dziale 757 wyodrębniono wydatki związane z obsługą zadłużenia. W dziale 750 dodatkowo wyodrębniono kategorię wydatków związanych z funkcjonowaniem organów JST. Po roku 2011 sposób prognozowania wydatków bieżących jest analogiczny do przedstawionego przy dochodach bieżących. Zgodnie z założeniami przyjętymi przy prognozie dochodów, dla wydatków bieżących w roku 2011 przyjęto projekt budżetu. W latach dokonano indeksacji o wagi wskaźników inflacji oraz PKB. Po analizie budżetów historycznych z lat przyznano następujące wagi dla najistotniejszych kategorii: wynagrodzenia i pochodne: w dziale 801 indeksacja o 125% inflacji, w działach 754 i 854 indeksowano o 75% inflacji, natomiast w pozostałych działach indeksowano o 100% inflacji, pozostałe bieżące: w działach 010 o 50% inflacji, w działach 400, 600, 710, 754, 801, 851, 852, 854, 900, 921 o 75% inflacji, w działach 020, 700, 751, 756, 758, 803, 853, 926 o 100% inflacji, Wydatki związane z obsługą zadłużenia zostały wyliczone zgodnie z harmonogramem spłaty zobowiązań do roku 2025.

10 4. Inwestycje (wydatki majątkowe) Wydatki majątkowe w okresie objętym prognozą zostały rozpisane w załączniku nr 2 do uchwały, gdzie ujęto przedsięwzięcia o charakterze inwestycyjnym. Środki pozostałe po realizacji inwestycji wyszczególnionych na podstawie art. 226 Ustawy w całości przeznaczane będą na inwestycje. Przewidziana do realizacji wartość zadań wymaga dodatkowego finansowania zewnętrznego w kwocie zł w roku 2011 i w kwocie zł w roku Wynik budżetu, wynik z działalności operacyjnej (bieżącej) Wynik budżetu w prognozowanym okresie jest ściśle powiązany z przyjętymi założeniami do prognozy dochodów i wydatków. Należy podkreślić fakt, iż w badanym okresie historycznym wynik kształtował się na podobnym poziomie jaki przyjęto w analizie. Fakt prognozowania w oparciu o dane makroekonomiczne o niewielkiej zmienności powoduje zrównoważony i stabilny wzrost dochodów oraz wydatków bieżących, któremu można przypisać cechy statystyczne. 6. Przychody W prognozowanym okresie po stronie przychodów ujęto środki pochodzące z zaciągniętych kredytów i pożyczek. Ponadto w latach 2011 i 2012 zaciągnięta zostanie pożyczka na kompleksowe zagospodarowanie ścieków w zlewni rzeki Obry. 7. Rozchody Po stronie rozchodów w prognozowanym okresie przyjęto tylko przepływy związane ze spłatą rat kapitałowych zaciągniętych kredytów i pożyczek. Ostatnie raty kapitałowe, w badanym okresie zostały zaplanowane na rok Relacja z art Ustawy Po przeliczeniu wszystkich danych, przyjęte w prognozie założenia zapewniają spełnienie wymogów Ustawy odnośnie relacji obsługi zadłużenia. W żadnym prognozowanym roku nie następuje naruszenie art. 243 Ustawy. Począwszy od roku 2014 do końca okresu prognozowania sytuacja finansowa Gminy pozwala na spełnienie ustawowych obostrzeń dotyczących zadłużenia zapewniając jednocześnie stały i stabilny poziom inwestycji