SPIS TREŚCI. I. Wybrane skonsolidowane dane finansowe za II kwartał 2014 r... 4

Transkrypt

1

2 SPIS TREŚCI I. Wybrane skonsolidowane dane finansowe za II kwartał 2014 r II. Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Emitenta na ostatni dzień okresu objętego raportem... 6 III. Struktura akcjonariatu Emitenta... 8 IV. Produkty i usługi Auto-Spa... 9 V. Charakterystyka istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport wraz z opisem najważniejszych czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze mającym wpływ na osiągnięte wyniki finansowe VI. Komentarz Zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe VII. Informacje Zarządu na temat aktywności, jaką w danym okresie Auto-Spa S.A. podejmowała na rzecz rozwoju prowadzonej działalności VIII. Informacje, o których mowa w 10 pkt. 13a) Załącznika nr 1 do Regulaminu ASO IX. Komentarz Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych prognoz wyników finansowych na dany rok obrotowy X. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z obowiązującymi Emitenta zasadami rachunkowości XI. Kwartalne, skrócone jednostkowe sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z Emitenta zasadami rachunkowości XII. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu XIII. Informacje dotyczące liczby osób zatrudnionych przez Emitenta, w przeliczeniu na pełne etaty XIV. Oświadczenia Zarządu... 27

3 Szanowni Akcjonariusze, W imieniu Grupy Kapitałowej Auto-Spa przekazujemy Państwu raport II kwarta 2014 roku zawierający kluczowe informacje i dane finansowe dotyczące minionego kwartału. W II kwartale podobnie jak w całym 2014 r. działania Grupy skoncentrowano na dalszym rozwoju sieci myjni bezdotykowych w Polsce. Rozwijano również sieć myjni partnerskich w Czechach i na Ukrainie. W ramach realizacji strategicznej umowy z PKN Orlen, Grupa rozpoczęła budowę w czterech nowych lokalizacjach. Ponadto zakończona została budowa myjni w Gdyni, a na ukończeniu pozostają dwie kolejne lokalizacje w Warszawie i Grudziądzu, których ukończenie spółka przewiduje w najbliższych tygodniach. Grupa Auto-Spa systematycznie rośnie. Po pierwszym półroczu 2014 r. sprzedaż Grupy wzrosła o 30% odnotowując przychody na poziomie 7,1 mln zł w stosunku do 5,5 mln zł odnotowanych w analogicznym okresie poprzedniego roku. Drugi kwartał 2014 r. to wzrost skonsolidowanych przychodów o ponad 7%, do 3,7 mln zł. W parze ze wzrostem sprzedaży zwiększeniu uległa rentowność. Po dwóch kwartałach 2014 r. wynik na sprzedaży Grupy zamknął się zyskiem na sprzedaży w kwocie 0,9 mln zł, podczas gdy w rok temu notowano stratę na poziomie blisko 860 tys. zł. Tym samym widać wyraźny wzrost efektywności prowadzonej działalności, a przyjęta strategia rozwoju przynosi pierwsze pozytywne efekty. Grupa uzyskała realnie, zdecydowanie lepsze wyniki na podstawowej działalności i zmierza do uzyskania równie korzystnego wyniku w II połowie bieżącego roku. Skonsolidowana EBITDA wyniosła blisko 1,4 mln zł i była ponad czterokrotnie wyższa od w stosunku do 320 tys. zł osiągniętych w roku poprzednim. Warto nadmienić na istotną poprawę wyników spółki zależnej w Czechach. Wzrosły przychody ze sprzedaży o blisko 160% do poziomu ponad 1,4 mln zł. Zysk poprawił się ponad sześciokrotnie i wyniósł blisko 800 tys. zł, co znalazło odzwierciedlenie we wzroście wyników skonsolidowanych. Portfel kontraktów zarówno producenta myjni jak i spółki czeskiej wskazuje na silną tendencję wzrostową i w opinii Zarządu przełoży się na wyniki w przyszłych kwartałach. Podjęte zostały kroki w celu uproszczenia struktury grupy i dwie spośród spółek celowych wniosły majątek do głównej spółki operacyjnej Auto-Spa Spółka z o.o. Pozwoli to na koncentrację biznesu docelowo w spółkach; polskiej, czeskiej i kolejnych tworzonych na rynkach europejskich jako spółkach operatorach w danym kraju. Wszystkie powyższe działania zmierzają do realizacji strategii polegającej na zbudowaniu silnej grupy kapitałowej na rynku środkowo-europejskim z bezpośrednim wsparciem technologicznym producenta. Z poważaniem Zarząd Auto-Spa S.A. Strona 3

4 I. Wybrane skonsolidowane dane finansowe za II kwartał 2014 r. DANE BILANSOWE Dane na dzień 30 czerwca 2014 Dane na dzień 30 czerwca 2013 Kapitał własny Należności długoterminowe Należności krótkoterminowe Inwestycje krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe E DANE Z RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT (w tys. zł)* Dane za okres Dane za okres Dane narastająco za okres Dane narastająco za okres Przychody netto ze sprzedaży Zysk/strata na sprzedaży Zysk/strata z działalności operacyjnej Zysk/strata brutto Zysk/strata netto Amortyzacja EBITDA** * Dane wstępne ** EBITDA została obliczona, jako zysk operacyjny powiększony o amortyzację Przedstawione dane ujmują wybrane pozycje sprawozdań skonsolidowanych i stanowią wyciąg najistotniejszych danych. Dane jednostkowe i skonsolidowane prezentowane są w ujęciu analitycznym w dalszej części raportu. Źródło: Auto-Spa S.A. Strona 4

5 Informacje ogólne o spółce Firma: Auto-Spa Forma prawna: Siedziba: Adres: Spółka Akcyjna Wrocław ul. Sycowska 44, Wrocław Telefon: (+48) Faks: Adres poczty elektronicznej: Adres strony internetowej: (+48) office@auto-spa.pl NIP: REGON: KRS: Organy spółki Na dzień sporządzenia niniejszego raportu skład osobowy poszczególnych organów kształtował się w sposób określony poniżej. Zarząd Imię i nazwisko Stanowisko Od Kadencja Do Dariusz Ilski Prezes Zarządu 28 sierpnia sierpnia 2015 Adam Jaremkiewicz Członek Zarządu 2 września sierpnia 2015 Rada Nadzorcza Kadencja Imię i nazwisko Stanowisko Od Do Jurg Winter Przewodniczący Rady Nadzorczej Bartłomiej Paszkiewicz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej Anna Panasiuk Członek Rady Nadzorczej Adam Załucki Członek Rady Nadzorczej Grzegorz Piechowiak Członek Rady Nadzorczej Źródło: Auto-Spa S.A. Strona 5

6 II. Jednostki wchodzące w skład Grupy Kapitałowej Emitenta na ostatni dzień okresu objętego raportem STRUKTURA KAPITAŁOWA GRUPY AUTO-SPA NA DZIEŃ SPORZĄDZENIA RAPORTU *Łączny udział Auto-Spa S.A. i Auto-Spa Sp. z o.o. **Łączny udział Auto-Spa S.A., Auto-Spa Sp. z o.o. T1 SKA, Auto-Spa Sp. z o.o. 1 SKA Źródło: Auto-Spa S.A. Szczegółowe informacje o Grupie dostępne są na stronie Strona 6

7 ZESTAWIENIE SPÓŁEK WCHODZĄCYCH W SKŁAD GRUPY I SKRÓCONY OPIS ICH DZIAŁALNOŚCI Firma Auto-Spa Sp. z o.o. Auto-Spa Sp. z o.o. 1 SKA Auto-Spa Sp. z o.o. T1 SKA Alpha Myjnie Sp. z o.o. Cleanprofit Sp. z o.o. Hydropress Serwis Sp. z o.o. Auto-Spa CZ s.r.o. Auto-Spa UA Opis Podmiot odpowiedzialny za realizację procesów inwestycyjnych i rozwojowych w grupie. Spółka jest operatorem myjni i zarządza siecią myjni w grupie. Dodatkowo spółka posiada myjnie własne. Zarząd zakłada, że docelowo spółka będzie konsolidowała wszystkie myjnie spółek grupy. Spowoduje to uproszczenie struktury i wyeliminuje część przepływów w grupie. Spółka posiada podpisane kontrakty z TESCO, PKN Orlen oraz POLO Market. Podmiot zajmujący się eksploatacją i zarządzaniem 5 myjniami bezdotykowymi na terenie Polski. Obecnie po przeprowadzonych zmianach w grupie spółka jest właścicielem części udziałów Auto-Spa spółki z o.o. Podmiot zajmujący się eksploatacją i zarządzaniem 15 myjniami bezdotykowymi na terenie Polski, głównie na obiektach TESCO. Obecnie po przeprowadzonych zmianach w grupie spółka jest właścicielem części udziałów Auto-Spa spółki z o.o. Podmiot zajmujący się eksploatacją i operacyjnym zarządzaniem samoobsługowej myjni samochodowej zlokalizowanej w miejscowości Oleśnica, której budowa częściowo została sfinansowana ze środków Unii Europejskiej. Spółka powołana w styczniu bieżącego roku, której celem jest wykorzystanie zdolności produkcyjnych i innowacyjnych Hydropress Sp. z o.o. oraz środków obrotowych wniesionych do spółki, jako wkład na pokrycie udziałów. Producent bezdotykowych, ekologicznych myjni samochodowych. Realizuje kompleksowe usługi z zakresu produkcji, montażu oraz obsługi myjni. Spółka koncentruje się na sprzedaży myjni bezobsługowych produkowanych w grupie Auto SPA na terenie Republiki Czeskiej. Poprzez posiadany potencjał projektowy i rozpoznane możliwości lokalizacyjne spółka pozyskuje klientów na rynku czeskim. Dodatkowo współpracuje ze spółką Auto-Spa Network s.r.o. przy rozbudowie sieci myjni na terenie Czech. Celem spółki jest rozwój i eksploatacja sieci myjni własnych na terenie Ukrainy pod marką Auto-Spa. Źródło: Auto-Spa S.A. Strona 7

8 III. Struktura akcjonariatu Emitenta Struktura akcjonariatu Emitenta na dzień sporządzenia raportu, ze wskazaniem akcjonariuszy posiadających na dzień sporządzenia raportu co najmniej 5% głosów na walnym zgromadzeniu przedstawiała się następująco: Akcjonariusz Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Ikenga Investment Corporation Limited ,48% ,48% IPSA Capital ,40% ,40% Ledewo Ltd ,19% ,19% Pozostali ,93% ,93% SUMA ,00% ,00% Źródło: Auto-Spa S.A. Strona 8

9 IV. Produkty i usługi Auto-Spa Grupa Kapitałowa Auto-Spa buduje, sprzedaje i eksploatuje samoobsługowe myjnie bezdotykowe na terenie całego kraju. Wysoka potencjalna rentowność działalności pojedynczej myjni wpłynęła na decyzję Spółki o budowie ogólnopolskiej sieci placówek. Technologię budowy myjni w ramach realizowanych kontraktów i sprzedaży dostarcza obecnie spółka powiązana Hydropress Serwis Sp. z o.o., co przekłada się na uzyskiwane wyniki skonsolidowane. Kluczowym elementem strategii jest rozwój polskiej sieci Auto-Spa oraz ekspansja na rynki zagraniczne poprzez spółki powiązane. PL - na rynku polskim, w obecnie funkcjonującym modelu, myjnie zlokalizowane są przede wszystkim przy obiektach TESCO, z którą Grupa realizuje kluczową współpracę. Strategicznym celem grupy, w ramach umów podpisanych z PKN Orlen SA, jest budowa nowych i modernizacja istniejących myjni na stacjach paliw PKN Orlen SA. Proces inwestycyjny jest rozłożony w czasie i obecnie Spółka koncentruje się na jego realizacji. Dodatkowo Grupa realizuje proces przygotowania i wdrożenia budowy myjni na podstawie podpisanego kontraktu z POLOmarket. CZ- na rynku czeskim spółka zależna prowadzi proces sprzedażowo inwestycyjny obejmujący indywidualne zamówienia oraz realizację większych zamówień dla obiorców instytucjonalnych. Portfel kontraktów pozwala potwierdzić, że zrealizowanych zostanie do końca bieżącego roku (oprócz już trzech istniejących myjni) kolejnych kilka nowych obiektów. Prowadzone są obecnie zaawansowane negocjacje wskazujące na potencjał następnych kilkudziesięciu realizacji w perspektywie 2-3 lat. UA - Auto Spa Ukraina zrealizowała budowę myjni we Lwowie i Drohobyczu.. Głównym celem pozostaje realizacja w pierwszej kolejności 5 lokalizacji. Potencjał rynku i rozpoznanie możliwości kontraktowych wskazują na możliwość realizacji kilkunastu nowych obiektów przy marketach Metro. Obecna sytuacja polityczna powoduje brak dalszego zaangażowania i realizację inwestycji jedynie w podstawowym zakresie z zachowaniem potencjału. Podsumowanie: Obecnie w sieci Auto-Spa znajduje się 50 lokalizacji. Myjni własnych i partnerskich. W tym: 6 w budowie, 2 partnerskie, 4 na terenie Czech oraz 2 na Ukrainie. Spółka systematycznie stara się uzyskiwać możliwości sprzedaży myjni oraz rozwoju sieci z partnerami na rynkach międzynarodowych. Strona 9

10 V. Charakterystyka istotnych dokonań lub niepowodzeń Emitenta w okresie, którego dotyczy raport wraz z opisem najważniejszych czynników i zdarzeń, w szczególności o nietypowym charakterze mającym wpływ na osiągnięte wyniki finansowe W okresie drugiego kwartału 2014 r. Spółka w dalszym ciągu realizowała kilka istotnych z punktu widzenia przyszłej działalności założeń. Kluczowym było kontynuowanie procesu inwestycyjnego poprzez prowadzenie prac związanych z weryfikacją potencjalnych lokalizacji, projektowaniem zatwierdzonych obiektów oraz finalnie realizacja procesu budowy i produkcji myjni. Sieć myjni Auto-Spa skutecznie się powiększa, czego przykładem jest rozpoczęcie dwóch inwestycji budowlanych w takich miejscowościach jak Bierutów (woj. dolnośląskie) i Krotoszyn (woj. wielkopolskie), obsługiwanych w ramach projektu PKN Orlen SA. W czerwcu natomiast zakończona została inwestycja w Gdyni, oddana do użytku w ramach umowy partnerskiej. Status projektu PKN Orlen obejmuje aktualnie 19 aktywnych, podpisanych umów na budowę nowych, 2-stanowiskowych myjni oraz 39 podpisanych umów na modernizację istniejących myjni jednostanowiskowych. W najbliższym czasie planowane jest podpisanie kolejnych umów na modernizację istniejących myjni jednostanowiskowych na stacjach PKN Orlen. Docelowo w bieżącym roku spółka powinna dysponować podpisanymi 45 umowami na modernizację jednostanowiskowych myjni na stacjach PKN Orlen oraz ponad lokalizacjami dwustanowiskowych myjni również na stacjach PKN Status rozwoju działalności na rynku czeskim; Spółka zrealizowała sprzedaż czterech myjni. Czwarta myjnia została otwarta w kwietniu 2014 r. w miejscowości Sumperk i działa z ramienia Auto-Spa Network s.r.o. Potencjał wynikający z negocjacji z inwestorami wskazuje, że bieżący rok może okazać się bardzo korzystny zarówno pod kątem przychodów, jak i osiągniętego wyniku. Ekspansja przewiduje sprzedaż około 10 lokalizacji rocznie. W II kwartale 2014 r., w Auto-Spa SA dokonała zmian w składzie Rady Nadzorczej. Decyzją Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia (raport EBI nr 10 i 11/2014), które odbyło się w dniu 30 kwietnia 2014 r., z funkcji członka Rady Nadzorczej odwołany został Pan Sławomir Decewicz. W jego miejsce powołany został pan Grzegorz Piechowiak, którego osoba szerzej została opisana w raporcie EBI nr 12/2014. Status rozwoju na rynku ukraińskim; Auto-Spa UA zakłada dalszy wzrost i otwarcie kolejnych myjni przy obiektach Metro w zależności od rozwoju sytuacji na rynku ukraińskim. Grupa jest z jednej strony przygotowana do dalszej ekspansji i dostrzega możliwości rynkowe, z drugiej strony w przypadku niekorzystnego scenariusza zdarzeń politycznych, Spółka pozostanie przy modelu realizacji pożytków z tytułu zrealizowanych inwestycji tj. 3 do 5 myjni przy ograniczonym ryzyku. Odnotować należy również fakt, że Spółka podjęła decyzję o stosowaniu odpisów amortyzacyjnych od początku 2014 roku w okresach wydłużonych. Do obiektów myjni stosowane były dotychczas głównie odpisy amortyzacyjne w wysokości 10% wartości środka trwałego rocznie. Obecnie okres amortyzacji został wydłużony i przyjęto 5% odpis roczny. Zmiana jest związana z przewidywanym wydłużonym okresem użytkowania myjni na podstawie dotychczasowych doświadczeń oraz oceny sposobu ich użytkowania. Zmiana powyższa wpływa na wyniki 2014 r. z uwagi na stosowany niższy koszt amortyzacji w stosunku do lat poprzednich. Istotne zdarzenia, które miały miejsce po zakończeniu II kwartału 2014 r.: Po zakończeniu II kwartału 2014 r., nastąpiła zmiana w strukturze kapitałowej Grupy Auto-Spa. W dniu r. Auto-Spa Sp. z o.o. T1 SKA objęła w Auto-Spa Sp. z o.o nowo utworzonych udziałów w podwyższonym kapitale zakładowym, który to uchwałą nr 1/07/2014 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia spółki Auto-Spa Sp. z o.o. zmieniony został z kwoty ,00 zł do kwoty ,00 zł. Przystąpienie do spółki odbyło się na zasadzie wniesienia zorganizowanej Strona 10

11 części przedsiębiorstwa w postaci działających i posiadających pozwolenie na użytkowanie 15 bezdotykowych myjni samochodowych wraz z należnościami i zobowiązaniami oraz środkami pieniężnymi związanymi z działalnością przedmiotowych myjni. Na mocy tej samej uchwały podjęta została decyzja o drugim podwyższeniu kapitału z kwoty ,00 zł do kwoty ,00 zł poprzez utworzenie kolejnych udziałów, których objęcie nastąpiło w dniu 31 lipca 2014 r. przez spółkę Auto-Spa Sp. z o.o. 1 SKA (raport EBI nr 21/2014). Przystąpienie do spółki odbyło się na zasadzie wniesienia zorganizowanej części przedsiębiorstwa w postaci działających i posiadających pozwolenie na użytkowanie 6 bezdotykowych myjni samochodowych wraz z należnościami i zobowiązaniami oraz środkami pieniężnymi związanymi z działalnością przedmiotowych myjni. Konsolidacja spółek z Grupy Auto-Spa pozwoli na uproszczenie struktury grupy oraz koncentrację przychodów myjni zlokalizowanych w Polsce w jednym podmiocie operatorze. Powyższe zdarzenie zostało opublikowane raportem EBI nr 19/2014. Kolejną istotnym zdarzeniem, jakie miało miejsce po zamknięciu II kwartału 2014 było podpisanie dwóch kontraktów dotyczących sprzedaży lokalizacji i urządzeń myjni dla 5 nowych obiektów przez czeską spółkę zależną Auto-Spa CZ s.r.o. ze spółką Auto-Spa Network s.r.o. Łączna wartość sprzedanych lokalizacji wyniosła blisko 760 tys EUR. W tym samym czasie Auto-Spa CZ sprzedała również spółce Auto-Spa Network s.r.o. 40% udziałów w kapitale zakładowym na łączną kwotę CZK pozostając obecnie przy modelu współpracy partnerskiej. Zachowany został potencjał na kolejne transakcje sprzedaży lokalizacji wraz z urządzeniami myjni dla niezależnego obecnie podmiotu Auto- Spa Network s.r.o. VI. Komentarz Zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe W ocenie Zarządu Spółki wyniki, jakie osiągnięte w II kwartale 2014 r. i całym 2014 r., wskazują na istotną poprawę w zakresie przychodów i efektywności działania. Należy zwrócić uwagę na zwiększenie sprzedaży i wzrost efektywności działalności. Wpływ na przyrost sprzedaży miał podobnie jak w pierwszym kwartale rosnący udział kontrybucji wyników spółki czeskiej (obroty Auto-Spa Czechy w I półroczu 2013 roku wynosiły ok. 900 tys. zł, a w I półroczu 2014 r.. stanowiły kwotę blisko 1,5 mln zł). Kluczowa w ocenie zarządu jest poprawa efektywności na poziomie sprzedaży. Osiągnięty wynik ponad 900 tys. zł w tym zakresie w zestawianiu z blisko 900 tys. zł straty w analogicznym okresie półrocza 2013 wskazuje na zdecydowaną, pozytywną zmianę w tym elemencie oceny. Spadki kosztów usług obcych oraz zużycia materiałów i energii, które mają istotny wpływ na poprawę wyników wynikają z optymalizacji kosztowej jaką przeprowadziła grupa w 2013 i 2014 r, której efekty stopniowo są coraz bardziej odzwierciedlane w wynikach. Wynik netto w 2013 roku był wprawdzie korzystniejszy w zestawieniu z wynikiem uzyskanym w bieżącym roku (zysk w I półroczu 2013 blisko 400 tys. zł w zestawianiu ze stratą netto w I półroczu 2014 r w wysokości ok. 230 tys. zł) jednak należy zwrócić uwagę na dwa aspekty; wspomniana bardzo wysoka wartościowo jednorazowa transakcja oraz stosowane w grupie odpisy wartości firmy - które wpływają na wynik netto, nie stanowią jednak o rzeczywistych utratach generowanych wyników, a są jedynie konsekwencją zakupu udziałów, które szacowane były na wyższym poziomie niż stanowi to wycena bilansowa zakupionych spółek. Bardzo istotne zmiany, jakie przeprowadzono pod kątem zwiększenia efektywności, redukcji kosztów i wzrostu sprzedaży, pozwoliły na uzyskanie istotnie lepszych rezultatów. Na poziomie konsoli- Strona 11

12 dacji EBITDA kalkulowana, jako zysk operacyjny + amortyzacja, wyniosła łącznie w I półroczu 2014 r. blisko 1,4 mln zł, co w zestawieniu z I półroczem 2013 r. 320 tys. zł) stanowi różnicę ponad 1 mln zł. Dodatkowo ponownie należy podkreślić, że część znaczącą część efektywności EBITDA wypracowała pozostała działalność operacyjna. Zarząd zakłada, że w kolejnych kwartałach tendencje wzrostu sprzedaży oraz redukcji kosztów zostaną utrzymane, a tym samym będzie mieć to pozytywny wpływ na wyniki roczne. W opinii Zarządu, struktura kapitałowa pozostaje właściwa, charakteryzując się stosunkowo wysokim poziomem kapitałów własnych w relacji do majątku trwałego. Wciąż aktualne pozostają działania zmierzające do zwiększenia skali działalności i struktury Grupy Auto-Spa o nowe podmioty i zakres działalności. Działania te związane były z koniecznością poniesienia nakładów przygotowujących Grupę do uruchomienia realizacji projektu Auto-Spa zarówno w kraju - lokalizacje PKN Orlen S.A., jak i za granicą. Podjęte aktywności związane były z poniesieniem kosztów dotyczących zmian w organizacji Grupy Zmianie ulega struktura organizacyjna, która będzie posiadała docelowo zdolności oraz potencjał do zrealizowania założonych inwestycji oraz w sposób sprawny realizować będzie bieżącą działalność operacyjną. Efektem powyższego jest włączenie majątku posiadanego przez spółki zależne T1 i 1 SKA do Auto-Spa Spółki z o.o. co docelowo prowadzi do skupienia wszystkich posiadanych myjni w każdym kraju jednym podmiocie. W opinii Zarządu Emitenta powyższe działania przełożą się na systematyczne zwiększenie przychodów, jak również będą decydowały o generowaniu istotnych nadwyżek w kolejnych okresach sprawozdawczych. Okres objęty niniejszym raportem wskazuje, że poziom sprzedaży, jak i wyniki w poszczególnych obszarach ulegają poprawie. Wciąż aktualne pozostają stwierdzenia, że ocena sytuacji finansowej Grupy i poszczególnych spółek powinna opierać się na kilku podstawowych założeniach. Z jednej strony ocena może dotyczyć działalności związanej z prowadzoną siecią myjni i w opinii Zarządu działalność w tym zakresie będzie zwiększała swoją efektywność. Kluczowym czynnikiem zwiększającym dochodowość biznesu będą podjęte działania po stronie sprzedażowej, koncentracja na ciągłym podwyższaniu jakości usługi i serwisu dla klienta detalicznego oraz z drugiej strony uważna polityka w zakresie ponoszonych kosztów. Kolejnym czynnikiem, który w istotny sposób przyczyni się do efektywności jest realizacja strategii opartej na kilku podstawowych filarach. W pierwszej kolejności rozwój oparty na rozbudowie sieci myjni na stacjach PKN Orlen, co w bardzo znaczący sposób wpłynie na wzrost przychodów i pozwoli na zdecydowany wzrost efektu skali działalności. Drugim filarem pozostaje współpraca z siecią supermarketów TESCO przy założeniu optymalnego doboru kolejnych lokalizacji i weryfikacji/migracji lokalizacji nie spełniających oczekiwań pod kątem dochodowości. Trzecim elementem strategii jest współpraca z siecią marketów POLOmarket, która otworzy dostęp do atrakcyjnych lokalizacji w mniejszych miejscowościach. Kolejnym coraz bardziej istotnym składnikiem strategii Grupy jest wykorzystanie ekspansji zagranicznej w Czechach, konserwatywne podjeście do rozwoju na Ukrainie oraz docelowo w kolejnych krajach Europy Środkowo-Wschodniej. Prowadzona działalność na rynkach zagranicznych otwiera dostęp do nowych rynków zarówno jeżeli chodzi o rozwój sieci, ale również dla sprzedaży myjni produkowanych przez spółkę z grupy Emitenta Hydropress Serwis Sp. z o.o. Strona 12

13 Uzyskiwana w ten sposób marża z dwóch źródeł (sprzedaż myjni oraz sprzedaż usług mycia na obiektach) pozwala na dynamiczny wzrost skali biznesu i decyduje o zwiększaniu zyskowności oraz przyczynia się do wzrostu wartości Spółki dla akcjonariuszy, zapewniając inwestorom zwrot z inwestycji w akcje Auto-Spa, na przestrzeni kolejnych okresów. Uzyskiwane wyniki spółki czeskiej potwierdzają, że przyjęte założenia strategiczne są właściwe i stanowią potencjał do rozwoju. VII. Informacje Zarządu na temat aktywności, jaką w danym okresie Auto- Spa S.A. podejmowała na rzecz rozwoju prowadzonej działalności Grupa kontynuowała działania związane z uzyskiwaniem kolejnych pozwoleń na budowę na lokalizacjach, na których planuje rozpoczęcie budów w kolejnych okresach. Działania te wymagają poniesienia znacznych nakładów inwestycyjnych, które bezpośrednio przełożą się na zwiększenie przychodów w przyszłych okresach. Bardzo istotne, korzystne zmiany w raportowanym okresie dotyczą uruchomienia kolejnych lokalizacji w Czechach i na Ukrainie. Stanowią one potwierdzenie możliwości logistycznych i kontraktowych Grupy na nowych rynkach. Przyczyniają się również do wzrostu skali biznesu i dają początek potencjalnemu, dynamicznemu wzrostowi sprzedaży na rynkach zagranicznych. Rozwój na rynku europejskim daje możliwość dywersyfikacji terytorialnej działalności, poprawia pozycję rynkową poprzez budowę znanej i rozpoznawalnej międzynarodowej marki. VIII. Informacje, o których mowa w 10 pkt. 13a) Załącznika nr 1 do Regulaminu ASO W Dokumencie Informacyjnym Spółka nie zamieszczała informacji których mowa w 10 pkt 13a) załącznika nr 1 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu. IX. Komentarz Zarządu odnośnie możliwości zrealizowania publikowanych prognoz wyników finansowych na dany rok obrotowy Zarząd Auto-Spa S.A. nie publikował prognoz finansowych dotyczących wyników finansowych. Strona 13

14 X. Kwartalne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z obowiązującymi Emitenta zasadami rachunkowości BILANS AKTYWA (dane w tys. zł) Dane na dzień 30czerwca 2014 Dane na dzień 30czerwca 2013 Aktywa trwałe , ,04 Wartości niematerialne i prawne 202,08 66,83 Wartości firmy jednostek podporządkowanych 9 796, ,51 Rzeczowe aktywa trwałe 9 720, ,79 Należności długoterminowe 12,00 114,84 Inwestycje długoterminowe 328,15 271,50 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 60,84 167,57 Aktywa obrotowe , ,09 Zapasy 4534, ,29 Należności krótkoterminowe 13601, ,71 Inwestycje krótkoterminowe 1166,46 743,81 Krótkoterminowe rozliczenia okresowe 144,15 68,28 RAZEM AKTYWA , ,12 Strona 14

15 PASYWA (dane w tys. zł) Dane na dzień 30czerwca 2014 Dane na dzień 30 czerwca 2013 Kapitał (fundusz własny) 17116, ,07 Kapitał podstawowy 4917, ,95 Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wartość ujemna) - - Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - - Kapitał (fundusz) zapasowy 17578, ,31 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 245,79 - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - 18,04 Różnice kursowe z przeliczenia 122,32-51,45 Zysk (strata) z lat ubiegłych -5519, ,77 Zysk (strata) netto -228,47 394,99 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - Kapitał mniejszości 1129,47 - Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 21320, ,05 Rezerwy na zobowiązania 48,39 2,76 Zobowiązania długoterminowe 7219, ,30 Zobowiązania krótkoterminowe 11660, ,54 Rozliczenia międzyokresowe 2391, ,45 RAZEM PASYWA 39566, ,12 Strona 13 15

16 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT dane w tys. zł Dane za okres do Dane za okres do Dane narastająco za okres do Dane narastająco za okres do Przychody ze sprzedaży netto 3675, , , ,58 Przychody ze sprzedaży produktów 2906, , , ,71 Zmiana stanu produktów -77,19 64,65 157,81 196,46 Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów ,99 711, ,70 924,41 Koszty działalności operacyjnej 2916, , , , 11 Amortyzacja 96,28 316,41 497,35 Zużycie materiałów i energii 622,79 914, ,48 Usługi obce 1022, , ,92 Podatki i opłaty 0 104,76 124,97 Wynagrodzenia 564,50 413, ,67 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 93,30 81,99 189,28 Pozostałe koszty rodzajowe 54,17 43,09 109,93 Wartość sprzedanych towarów i materiałów 462,98-73,82 675,39 972, , ,19 236,73 866,03 163,40 Zysk (strata) ze sprzedaży 758,37 173,45 925,93-858, 53 Pozostałe przychody operacyjne 13,76 349,55 49,07 Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Dotacje 9,17 3,05 40,64 Inne przychody operacyjne 4,59 346,50 8,43 Pozostałe koszty operacyjne 70,98 107,46 76,81 Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych ,97 - Inne koszty operacyjne 70,98 22,49 76,81 Zysk (strata) z działalności operacyjnej 82,74 64,24 395,66-3,06 392,60 188,81-84,97 103,84 701,15 415,54 898,20-651,68 Strona 16

17 Przychody finansowe 12, ,75 14, ,37 Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki 1,78 71,76 2,53 104,37 Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości wyceny Inne 11, ,99 11, ,00 Koszty finansowe 205,03 451,78 416,49 701,49 Odsetki 188,55 435,86 364,87 671,08 Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne 16,48 15,92 51,62 30,41 Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych Zysk (strata) z działalności gospodarczej Wynik zdarzeń nadzwyczajnych , ,51 495,85 625,20-542,41-542,41 Odpis wartości firmy 73,73 451,94 244,98 687,92 Odpis ujemnej wartości firmy -27,46 45,35 23,85 45,35 Zysk (strata) brutto 407, ,33 274,72 525,04 Podatek dochodowy - 234,68-234,68 Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Zyski (straty) mniejszości 301,33 460,49 503,19-104, 62 Zysk (strata) netto 106, ,16-228,47 394,99 Strona 17

18 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM dane w tys. zł I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu(bo), po korektach II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) Dane za okres do Dane za okres do * Dane narastająco za okres do Dane narastająco za okres do * , , , , , , , , , , , ,07 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , , , ,07 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH dane w tys. zł Dane za okres do Dane za okres do * Dane narastająco za okres do Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: Dane narastająco za okres do * Zysk (strata) netto 106, ,16-228,47 394,99 Korekty razem 1773, ,96 968, ,76 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 1879, ,80 739, ,77 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: Wpływy 422, ,72 422,50 391,77 Wydatki -540, ,56-318,60 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej -118, ,72-402,06 73,17 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: Wpływy , ,95 Wydatki -1438, , ,23-916,82 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej Przepływy pieniężne netto, razem Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu -1438, ,04 40, ,13 322,49-28,12 378,88 426, ,97 641,59 787,58 186, ,46 613, ,46 613,47 Strona 18

19 XI. Kwartalne skrócone, jednostkowe sprawozdanie finansowe, sporządzone zgodnie z Emitenta zasadami rachunkowości BILANS AKTYWA (dane w tys. zł) Dane na dzień Dane na dzień I Aktywa trwałe , ,50 Wartości niematerialne i prawne - - Rzeczowe aktywa trwałe - - Należności długoterminowe - - Inwestycje długoterminowe , ,18 Długoterminowe roz. międzyokresowe 60,84 19,32 II Aktywa obrotowe 9 348, ,71 Zapasy - - Należności krótkoterminowe 2 797, ,65 Inwestycje krótkoterminowe 6 543, ,01 Krótkoterminowe rozliczenia okresowe 7,07 0,05 RAZEM AKTYWA , ,22 Strona 19

20 PASYWA (dane w tys. zł) Dane na dzień Dane na dzień I Kapitał (fundusz własny) , ,94 Kapitał podstawowy 4 017, ,95 Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wartość ujemna) - - Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - - Kapitał (fundusz) zapasowy , ,00 Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 80,01 - Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - Zysk (strata) z lat ubiegłych -504,39-367,53 Zysk (strata) netto -131,34 60,48 Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - II Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 7 528, ,28 Rezerwy na zobowiązania 48,39 0,76 Zobowiązania długoterminowe 4 615,20 Zobowiązania krótkoterminowe 2 864, ,51 Rozliczenia międzyokresowe - - RAZEM PASYWA , ,22 Strona 20

21 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT dane w tys. zł Dane za okres do Dane za okres do Dane narastająco za okres do Dane narastająco za okres do I Przychody ze sprzedaży netto ,90 Przychody ze sprzedaży produktów ,90 Zmiana stanu produktów Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów Koszty działalności operacyjnej 68,20 91,72 177,71 61,38 Amortyzacja Zużycia materiałów i energii Usługi obce 67,21 79,98 173,29 56,61 Podatki i opłaty 0,99 1,65 4,42 6,42 Wynagrodzenia - 10, Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Pozostałe koszty rodzajowe Wartość sprzedanych towarów i materiałów Zysk (strata) ze sprzedaży -68,20-91,72-177,71 30,48 Pozostałe przychody operacyjne 0,00 8,43 0,00 0,00 Pozostałe koszty operacyjne 0,00 0,00 0,00 0,03 Zysk (strata) z działalności operacyjnej -68,20-83,29-177,71-30,48 Strona 21

22 Przychody finansowe 204,77 307,72 225,51 72,41 Dywidendy i udziały w zyskach Odsetki 193,77 104,02 214,51 66,20 Zysk ze zbycia inwestycji - 198,00-198,00 Aktualizacja wartości wyceny Inne 11,00 5,70 11,00 11,91 Koszty finansowe 93,05 198,15 179,14 199,43 Odsetki 93,05 197,53 179,14 198,11 Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne ,62-1,32 Zysk (strata) z działalności gospodarczej 43,52 26,28-131,34 66,93 Wynik zdarzeń nadzwyczajnych Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne Zysk brutto 43,52 26,28-131,34 66,93 Podatek dochodowy - 6, Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) Zysk (strata) netto 43,52 19,83-131,34 60,48 ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM dane w tys. zł Dane za okres do Dane za okres do Dane narastająco za okres do Dane narastająco za okres do I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) , , , ,30 I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach , , , ,30 II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , , , , , , , ,94 Strona 22

23 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH dane w tys. zł Dane za okres do Dane za okres do Dane narastająco za okres do Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: Dane narastająco za okres do Zysk (strata) netto 43,52 19,83-131,33 60,48 Korekty razem -227, ,62-333, ,01 Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -184, ,79-465, ,53 Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: Wpływy - 270, Wydatki , ,68 Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej , ,68 Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: Wpływy 132, , , ,78 Wydatki -18,98-122,80 Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 113, , , ,78 Przepływy pieniężne netto, razem -70,55-480,71 600, ,57 Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych Środki pieniężne na początek okresu Środki pieniężne na koniec okresu , , ,88 9, , , , ,71 Strona 23

24 XII. Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu Raport kwartalny został przygotowany zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. nr 1223) [,,Ustawa ]. Skonsolidowany rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie porównawczym. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego. Informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości: Spółka podjęła decyzję o wydłużenia okresu amortyzacji dla zasadniczej części środków trwałych - obiektów myjni. dotychczas był to wskaźnik średnio 10% amortyzacji rocznie, obecnie od początku 2014 obowiązywał będzie wskaźnik 5% amortyzacji rocznie od wartości środków trwałych.. Zmiana jest podyktowana dotychczasowym doświadczeniem w użytkowaniu obiektów myjni i jest uzasadniona ekonomicznym okresem użyteczności. 1.Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy Kapitałowej [,,Grupa ] korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 2.Środki trwałe Do środków trwałych zalicza się te składniki majątku, których okres użytkowania przekracza jeden rok. Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe, których cena nabycia nie przekracza zł zaliczane są jednorazowo w koszty zużycia materiałów. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 3.Należności krótko- i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Strona 24

25 -nansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 4.Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie terminowym typu,,forward. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu średniego kursu NBP ogłoszonego na dzień bilansowy. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. 5.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej. 6.Rozliczenia międzyokresowe Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 7.Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w akcie notarialnym i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zakładowy tworzony jest zgodnie z uchwałami Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. 8.Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 9.Pożyczki W przypadku pożyczek zaciągniętych, w dniu bilansowym naliczane są odsetki, których termin płatności jeszcze nie przypadł i zaliczane są do kosztów finansowych. Zaciągnięte pożyczki powiększa się o naliczone odsetki w terminach wynikających z umowy. Pożyczki udzielone wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem ostrożności (art. 28 ust. 1 pkt. 7). Strona 25

26 10.Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. 11.Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Sprzedaż towarów i produktów Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy, Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej) jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 12.Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 13.Odpis wartości firmy Dotychczas amortyzowany w okresie 5 lat. Odpisy rozpoczęte w 2013 roku zostały w I Q 2014 roku uwzględnione przy okresie 15 letnim z uwagi na wydłużony, przewidywany okres uzyskiwania korzyści z tytułu nabytych udziałów. W okresie objętym raportem Spółka dokonała zmiany w zakresie dokonywanych odpisów wartości firmy, co zostało opisane w pkt. 13 Odpis wartości firmy oraz w na str. 10 niniejszego raportu. XII. Informacje dotyczące liczby osób zatrudnionych przez Emitenta, w przeliczeniu na pełne etaty Z uwagi na charakter działalności Emitenta (Auto-Spa S.A.), pełniącej rolę spółki holdingowej, Auto- Spa S.A. nie zatrudniało żadnej osoby na dzień sporządzenia niniejszego raportu. Natomiast w Grupie Kapitałowej działającej w Polsce (bez zagranicznych spółek w Czechach i na Ukrainie) łącznie w przeliczeniu na pełne etaty zatrudnionych jest 22 osób. Strona 26

27 XIII. Oświadczenie Zarządu Zarząd Auto-Spa S.A. oświadcza, iż według jego najlepszej wiedzy prezentowane skonsolidowane i jednostkowe dane finansowe Auto-Spa S.A. wraz z danymi porównywalnymi sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi w Spółce, oraz informacje zawarte w raporcie kwartalnym przedstawiają prawdziwy obraz sytuacji majątkowo-finansowej Grupy Kapitałowej Auto-Spa S.A. oraz Auto-Spa S.A.. Dariusz Ilski Prezes Zarządu Adam Jaremkiewicz Członek Zarządu Strona 27

28