RAPORT KWARTALNY Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ AUTO-SPA S.A. IV KWARTAŁ 2015 r.

Transkrypt

1 RAPORT KWARTALNY Z DZIAŁALNOŚCI GRUPY KAPITAŁOWEJ AUTO-SPA S.A r.

2 SPIS TREŚCI WYBRANE DANE FINANSOWE... 4 I. SYTUACJA FINANSOWA Komentarz Zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Kapitałowej AUTO-SPA SA Komentarz Zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Auto-Spa SA... 6 II. INFORMACJA DOTYCZĄCA AKTYWNOŚCI W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ AUTO-SPA SA... 6 III. STANOWISKO ZARZĄDU W SPRAWIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ FINANSOWYCH... 7 IV. INFORMACJE, O KTÓRYCH MOWA W 10 PKT 13a) ZAŁĄCZNIKA NR 1 DO REGULAMINU ASO... 7 V. POZOSTAŁE INFORMACJE DO RAPORTU KWARTALNEGO Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej Opis organizacji Grupy Kapitałowej Pozostałe informacje Akcjonariusze posiadający co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Organy Spółki Zatrudnienie w Grupie Auto-Spa SA Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości OŚWIADCZENIE ZARZĄDU SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Skonsolidowany skrócony bilans Auto-Spa (dane w PLN) Skonsolidowany skrócony rachunek zysków i strat Auto-Spa (dane w PLN) Skonsolidowany skrócony rachunek przepływów pieniężnych Auto-Spa (dane w PLN) Skrócone zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Auto-Spa (dane w PLN) JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Jednostkowy skrócony bilans Auto-Spa (dane w PLN) Jednostkowy skrócony rachunek zysków i strat Auto-Spa (dane w PLN) Jednostkowy skrócony rachunek przepływów pieniężnych Auto-Spa (dane w PLN) Skrócone zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym Auto-Spa (dane w PLN)

3 Szanowni Akcjonariusze W imieniu Grupy Kapitałowej Auto-Spa przekazujemy Państwu raport z działalności za IV kwartał 2015 roku. W omawianym okresie Grupa prowadziła działania zmierzające do dalszego rozwoju sieci myjni własnych oraz myjni partnerskich w Czechach. W ujęciu narastającym, skonsolidowane przychody na koniec IV kwartału 2015 roku wyniosły blisko 19 mln zł i były wyższe o ok. 7% w stosunku do IV kwartału 2014 roku, głównie dzięki zwiększonym obrotom na usłudze mycia. EBITDA, kluczowy wskaźnik dla oceny działalności Grupy, narastająco po czterech kwartałach 2015 r. wyniosła 2,28 mln zł. W samym IV kwartale 2015 r. sprzedaż wyniosła 4,7 mln zł, podczas gdy w analogicznym okresie roku poprzedniego ukształtowała się na poziomie 5,9 mln zł. Mimo utrzymanego dodatniego trendu sprzedaży, nastąpiło spowolnienie tego wzrostu. Na wyhamowanie wzrostu przychodów Grupy miały wpływ m.in. niezrealizowane założone plany sprzedaży technologii w spółce czeskiej i u producenta, w znacznym stopniu uzależnione od utrudnionego dostępu do kapitału przez inwestorów. Problem z pozyskaniem środków na nowe inwestycje z powodu niekorzystnej sytuacji na rynkach kapitałowych w kraju i zagranicą, spowodował ograniczenie realizacji nowych myjni przy stacjach paliw. Wychodząc naprzeciw obserwowanym tendencjom na rynku, Zarząd zamierza w większym stopniu skoncentrować działania na zarządzaniu siecią myjni własnych. Wpłynie to na obniżenie kosztów działania spółki, co z kolei pozwoli na uniknięcie sytuacji konsumowania zysków na realizację nowych inwestycji. Wyrażamy nadzieje, że powyższe działania wpłyną na lepszą wycenę akcji Spółki w długim okresie czasu, a także wyższą wartość kreowaną dla akcjonariuszy. Z poważaniem Zarząd Auto-Spa S.A. 3

4 WYBRANE DANE FINANSOWE WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE (dane w tys. PLN) Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej EBITDA* Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej *EBITDA została obliczona, jako zysk operacyjny powiększony o amortyzację WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE (dane w tys. PLN) Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Kapitał własny Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Przedstawione dane skonsolidowane w pełni przedstawiają aktualną sytuację majątkową i finansową Grupy Emitenta w sposób rzetelny i kompletny. 4

5 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE (dane w tys. PLN) Przychody ze sprzedaży Zysk (strata) ze sprzedaży Zysk (strata) z działalności operacyjnej EBITDA* Zysk (strata) brutto Zysk (strata) netto Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej *EBITDA została obliczona, jako zysk operacyjny powiększony o amortyzację WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE (dane w tys. PLN) Aktywa trwałe Aktywa obrotowe Aktywa razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania długoterminowe Kapitał własny Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne Przedstawione dane jednostkowe w pełni przedstawiają aktualną sytuację majątkową i finansową Emitenta w sposób rzetelny i kompletny. 5

6 I. SYTUACJA FINANSOWA 1. Komentarz Zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Grupy Kapitałowej AUTO-SPA SA Działania realizowane przez Grupę Auto-Spa w IV kwartale 2015 r. pozwoliły utrzymać pozytywny trend sprzedaży, aczkolwiek widać spowolnienie tego wzrostu. Przychody narastająco w IV kwartale 2015 r. były o ok. 7% wyższe od przychodów w IV kwartale 2014 r i wynosiły łącznie blisko 19 mln zł, głównie dzięki podwyższonym obrotom na usłudze mycia. Wynik z działalności operacyjnej w ujęciu narastającym wyniósł 634 tys. Był on niestety niższy od wyniku osiągniętego w IV kwartale 2014 r. Spowodowane to było brakiem realizacji założonych planów sprzedaży technologii w spółce czeskiej a także u producenta, w związku ze spadkiem tempa zamówień. Skonsolidowana narastająca EBITDA kalkulowana, jako zysk operacyjny powiększony o amortyzację, wyniosła w czwartym kwartale bieżącego roku ponad 2,28 mln zł i była znacznie niższa niż w tym samym okresie 2014 r. W strukturze zobowiązań wzrost nastąpił w zobowiązaniach krótkoterminowych. Związane to było z pozyskaniem środków (kredyty, pożyczki, zaliczki) przez spółkę zależną Cleanprofit na zwiększeni zdolności produkcyjnych firmy Hydropress. Inne istotne zdarzenia dotyczące bieżącego okresu oraz status kluczowych projektów. W okresie, do którego odnosi się niniejszy raport, Grupa kontynuowała procesy inwestycyjne związane z weryfikacją potencjalnych lokalizacji, projektowaniem zatwierdzonych obiektów oraz finalnie realizacją procesu modernizacji, budowy i produkcji myjni, skupiając się bardziej na kończeniu rozpoczętych inwestycji, niż rozpoczynając nowe. Związane jest to z dużą trudnością w pozyskaniu nowych środków na inwestycje. Większość planowanych obiektów została zrealizowana. A nowe projekty przy stacjach paliw zostały znacząco ograniczone. 2. Komentarz Zarządu na temat czynników i zdarzeń, które miały wpływ na osiągnięte wyniki finansowe Auto-Spa SA W danych jednostkowych Auto-Spa Spółka Akcyjna nie uzyskuje przychodów z podstawowej działalności z uwagi na swój holdingowy charakter i samą strukturę organizacyjną Grupy. Dane prezentowane w ujęciu skonsolidowanym odzwierciedlają rzeczywisty obraz sytuacji finansowej Grupy. Istotny wpływ na wyniki uzyskiwane przez podmiot dominujący mają przede wszystkim koszty obsługi odsetek od obligacji poszczególnych serii przypadających do zapłaty w kwartale. II. INFORMACJA DOTYCZĄCA AKTYWNOŚCI W OBSZARZE ROZWOJU PROWADZONEJ DZIAŁALNOŚCI PRZEZ GRUPĘ KAPITAŁOWĄ AUTO-SPA SA Grupa kontynuowała działania związane z modernizacją i uzyskiwaniem kolejnych pozwoleń na budowę na lokalizacjach, na których planuje rozpoczęcie działalności w kolejnych okresach. Działania te wymagają poniesienia znacznych nakładów inwestycyjnych, które bezpośrednio przełożą się na zwiększenie przychodów w przyszłych okresach, jednakże realizacja kolejnych inwestycji uzależniona jest od pozyskania środków. Trudności w pozyskaniu środków na realizację nowych inwestycji spowodowały znaczące wyhamowanie realizacji myjni przy stacjach paliw. W związku ze spadkiem tempa zamówień w spółce czeskiej, obniżeniu uległa dynamika realizacji nowych inwestycji na terytorium Czech. 6

7 III. STANOWISKO ZARZĄDU W SPRAWIE MOŻLIWOŚCI ZREALIZOWANIA PUBLIKOWANYCH PROGNOZ FINANSOWYCH Zarząd Auto-Spa S.A. nie publikował prognoz finansowych dotyczących wyników finansowych. IV. INFORMACJE, O KTÓRYCH MOWA W 10 PKT 13a) ZAŁĄCZNIKA NR 1 DO REGULAMINU ASO W Dokumencie Informacyjnym Spółka nie zamieszczała informacji, których mowa w 10 pkt 13a) załącznika nr 1 do Regulaminu Alternatywnego Systemu Obrotu. V. POZOSTAŁE INFORMACJE DO RAPORTU KWARTALNEGO 1. Informacje ogólne o Grupie Kapitałowej Jednostka dominująca Forma prawna: AUTO-SPA SA Spółka Akcyjna Siedziba, adres: Wrocław, ul. Sycowska 44 Telefon: Faks: Adres poczty elektronicznej: Adres strony internetowej: office@auto-spa.pl NIP: REGON: KRS: Podstawowa działalność Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa Auto-Spa buduje, sprzedaje i eksploatuje samoobsługowe myjnie bezdotykowe na terenie całego kraju. Wysoka potencjalna rentowność działalności pojedynczej myjni wpłynęła na decyzję Spółki o budowie ogólnopolskiej sieci placówek. Technologię budowy myjni w ramach realizowanych kontraktów i sprzedaży dostarcza spółka powiązana Hydropress Serwis Sp. z o.o. PL - na rynku polskim, w obecnie funkcjonującym modelu, myjnie zlokalizowane są przede wszystkim przy obiektach TESCO, z którą Grupa realizuje kluczową współpracę. Równie ważnym celem Grupy, w ramach umów podpisanych z PKN Orlen SA, jest budowa nowych i modernizacja istniejących myjni na stacjach paliw PKN Orlen SA. Proces inwestycyjny jest rozłożony w czasie i obecnie Spółka koncentruje się na jego realizacji. CZ - na rynku czeskim spółka zależna prowadzi proces sprzedażowo inwestycyjny obejmujący indywidualne zamówienia oraz realizację większych zamówień dla obiorców instytucjonalnych. Portfel kontraktów pozwala potwierdzić, że zrealizowanych zostanie do końca bieżącego roku (oprócz już czterech istniejących myjni) kolejnych kilka nowych obiektów. Prowadzone są obecnie zaawansowane negocjacje wskazujące na potencjał następnych kilkudziesięciu realizacji w perspektywie 2-3 lat. UA - Auto Spa Ukraina zrealizowała budowę myjni we Lwowie i Drohobyczu. Głównym celem pozostaje realizacja w pierwszej kolejności 5 lokalizacji. Potencjał rynku i rozpoznanie możliwości kontraktowych wskazują na możliwość realizacji kilkunastu nowych obiektów przy marketach Metro. 7

8 Obecna sytuacja polityczna powoduje brak dalszego zaangażowania i realizację inwestycji jedynie w podstawowym zakresie z zachowaniem potencjału. Podsumowanie: Obecnie w sieci Auto-Spa znajduje się łącznie 57 czynnych lokalizacji, w tym 34 myjni własnych oraz 23 myjni partnerskich: 9 w Polsce, 12 na terenie Czech oraz 2 na Ukrainie. W trakcie budowy są 2 myjnie w Czechach oraz budowane są obecnie 2 myjnie w Polsce. 3. Opis organizacji Grupy Kapitałowej *Łączny udział Auto-Spa S.A., Auto-Spa Sp. z o.o. T1 SKA i Auto-Spa Sp. z o.o. 1 SKA Auto-Spa PL tworzą spółki: - Auto-Spa SA - Auto-Spa Sp. z o.o. - Alpha Myjnie Sp. z o.o. - Hydropress Serwis sp. z o.o. poprzez CleanProfit Sp. z o.o. Szczegółowe informacje o Grupie dostępne są na stronie Nazwa (firma) Auto-Spa S.A. Opis podmiot dominujący Posiadany udział Auto-Spa Sp. z o.o. jednostka zależna 100%* Auto-Spa Sp. z o.o. T1 SKA Auto-Spa Sp. z o.o. 1 SKA Alpha Myjnie Sp. z o.o. jednostka zależna 99%** jednostka zależna 100% jednostka zależna 100% Holding kapitałowy Zakres działalności Podmiot odpowiedzialny za realizację procesów inwestycyjnych i rozwojowych w grupie. Spółka jest operatorem myjni i zarządza siecią myjni w grupie. Spółka posiada myjnie własne. Podmiot posiadający 41% udziałów w kapitale zakładowym Auto-Spa Sp. z o.o. Podmiot posiadający 14% udziałów w kapitale zakładowym Auto-Spa Sp. z o.o. Podmiot zajmujący się eksploatacją i operacyjnym zarządzaniem samoobsługowej myjni samochodowej zlokalizowanej w miejscowości Oleśnica, której 8

9 Cleanprofit Sp. z o.o. jednostka zależna 93% budowa częściowo została sfinansowana ze środków Unii Europejskiej. Spółka powołana w styczniu ubiegłego roku, której celem jest wykorzystanie zdolności produkcyjnych i innowacyjnych Hydropress Sp. z o.o. oraz środków obrotowych wniesionych do spółki, jako wkład na pokrycie udziałów. Hydropress Serwis Sp. z o.o. jednostka zależna poprzez Cleanprofit 51% Auto-Spa CZ s.r.o. jednostka zależna 90% podmiot Auto-Spa UA TzOW 20% powiązany * Łączny udział Auto-Spa S.A., Auto-Spa Sp. z o.o. T1 SKA i Auto-Spa Sp. z o.o. 1 SKA **Łączny udział Auto-Spa S.A. i Auto-Spa Sp. z o.o. Producent bezdotykowych, ekologicznych myjni samochodowych. Realizuje kompleksowe usługi z zakresu produkcji, montażu oraz obsługi myjni. Spółka koncentruje się na sprzedaży myjni bezobsługowych produkowanych w grupie Auto SPA na terenie Republiki Czeskiej. Poprzez posiadany potencjał projektowy i rozpoznane możliwości lokalizacyjne spółka pozyskuje klientów na rynku czeskim. Dodatkowo współpracuje ze spółką Auto-Spa Network s.r.o. przy rozbudowie sieci myjni na terenie Czech. Celem spółki jest rozwój i eksploatacja sieci myjni własnych na terenie Ukrainy pod marką Auto-Spa. 4. Pozostałe informacje 4.1. Akcjonariusze posiadający, co najmniej 5% ogólnej liczby głosów na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariusz ba Liczba akcji Udział w kapitale zakładowym Liczba głosów Udział w ogólnej liczbie głosów Dariusz Ilski ,29% ,29% Ledewo Ltd ,50% ,50% IPSA Capital ,38% ,38% Jürg Winter ,17% ,17% Pozostali ,66% ,66% Suma ,00% ,00% 9

10 4.2. Organy Spółki Na dzień publikacji niniejszego raportu kwartalnego, skład organów Spółki przedstawia się następująco: Zarząd Kadencja Imię i nazwisko Stanowisko Od Do Dariusz Ilski Prezes Zarządu Rada Nadzorcza Imię i nazwisko Stanowisko Kadencja Jürg Winter Przewodniczący Rady Nadzorczej Bartłomiej Paszkiewicz Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej od do Adam Załucki Członek Rady Nadzorczej Anna Panasiuk Członek Rady Nadzorczej Wiktor Blumes Członek Rady Nadzorczej Zatrudnienie w Grupie Auto-Spa SA Z uwagi na charakter działalności Emitenta (Auto-Spa S.A.), pełniącej rolę spółki holdingowej, Auto-Spa S.A. nie zatrudniało żadnej osoby na dzień sporządzenia niniejszego raportu. Natomiast w Grupie Kapitałowej działającej w Polsce (bez zagranicznych spółek w Czechach i na Ukrainie) łącznie w przeliczeniu na pełne etaty zatrudnionych jest 21 osób Informacje o zasadach przyjętych przy sporządzaniu raportu, w tym informacje o zmianach stosowanych zasad (polityki) rachunkowości Raport kwartalny został przygotowany zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (Dz. U. z 2009 r. nr 1223) [,,Ustawa ]. Skonsolidowany rachunek zysków i strat Spółka sporządziła w wariancie porównawczym. Skonsolidowany rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią. Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z konwencją kosztu historycznego. 1.Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne są rozpoznawane, jeżeli jest prawdopodobne, że w przyszłości spowodują one wpływ do Grupy Kapitałowej [,,Grupa ] korzyści ekonomicznych, które mogą być bezpośrednio powiązane z tymi aktywami. Początkowe ujęcie wartości niematerialnych i prawnych następuje według cen nabycia lub kosztu wytworzenia. Po ujęciu początkowym wartości niematerialne i prawne są wyceniane według cen nabycia lub kosztu wytworzenia pomniejszonych o umorzenie i odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Wartości niematerialne i prawne są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 2.Środki trwałe Do środków trwałych zalicza się te składniki majątku, których okres użytkowania przekracza jeden rok. Środki trwałe są wyceniane w cenie nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej pomniejszonych o umorzenie oraz o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Środki trwałe, których cena nabycia nie przekracza zł zaliczane są jednorazowo w koszty zużycia materiałów. Środki trwałe, z wyjątkiem gruntów są amortyzowane liniowo w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich ekonomicznej użyteczności. 10

11 3.Należności krótko- i długoterminowe Należności są wykazywane w kwocie wymaganej zapłaty pomniejszonej o odpisy aktualizujące. Wartość należności aktualizuje się uwzględniając stopień prawdopodobieństwa ich zapłaty poprzez dokonanie odpisu aktualizującego. Odpisy aktualizujące wartość należności zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub do kosztów finansowych - zależnie od rodzaju należności, której dotyczy odpis aktualizacji. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zmniejszają dokonane uprzednio odpisy aktualizujące ich wartość. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne, od których nie dokonano odpisów aktualizujących ich wartość lub dokonano odpisów w niepełnej wysokości, zalicza się odpowiednio do pozostałych kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. 4.Transakcje w walucie obcej Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji lub kursu określonego w towarzyszącym danej transakcji kontrakcie terminowym typu,,forward. Na dzień bilansowy aktywa i pasywa wyrażone w walutach innych niż polski złoty są przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu średniego kursu NBP ogłoszonego na dzień bilansowy. Powstałe z przeliczenia różnice kursowe ujmowane są w odpowiednio w pozycji przychodów (kosztów) finansowych. 5.Środki pieniężne i ekwiwalenty środków pieniężnych Środki pieniężne w banku oraz lokaty krótkoterminowe przechowywane do terminu zapadalności wyceniane są według wartości nominalnej. 6.Rozliczenia międzyokresowe Grupa dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych kosztów, jeżeli dotyczą one przyszłych okresów sprawozdawczych. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnych zobowiązań przypadających na bieżący okres sprawozdawczy. 7.Kapitał zakładowy Kapitał zakładowy jest ujmowany w wysokości określonej w akcie notarialnym i wpisanej w rejestrze sądowym. Kapitał zakładowy tworzony jest zgodnie z uchwałami Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy. 8.Rezerwy Rezerwy ujmowane są wówczas, gdy na Grupie ciąży istniejący obowiązek (prawny lub zwyczajowy) wynikający ze zdarzeń przeszłych i gdy jest pewne lub wysoce prawdopodobne, że wypełnienie tego obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków uosabiających korzyści ekonomiczne, oraz gdy można dokonać wiarygodnego oszacowania kwoty tego zobowiązania. 9.Pożyczki W przypadku pożyczek zaciągniętych, w dniu bilansowym naliczane są odsetki, których termin płatności jeszcze nie przypadł i zaliczane są do kosztów finansowych. Zaciągnięte pożyczki powiększa się o naliczone odsetki w terminach wynikających z umowy. Pożyczki udzielone wycenia się na dzień bilansowy w kwocie wymagającej zapłaty z zachowaniem ostrożności (art. 28 ust. 1 pkt. 7). 10.Koszty finansowania zewnętrznego Koszty finansowania zewnętrznego dotyczące budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych, przez okres budowy, przystosowania, montażu lub ulepszenia są ujmowane w wartości tych aktywów, jeśli zobowiązania te zostały zaciągnięte w tym celu. Pozostałe koszty finansowania zewnętrznego ujmowane są w rachunku zysków i strat. 11.Uznawanie przychodów Przychody uznawane są w takiej wysokości, w jakiej jest prawdopodobne, że Grupa uzyska korzyści ekonomiczne, które można wiarygodnie wycenić. Sprzedaż towarów i produktów 11

12 Przychody są ujmowane w momencie, gdy znaczące ryzyko i korzyści wynikające z prawa własności towarów bądź produktów zostały przekazane nabywcy, Przychody obejmują należne lub uzyskane kwoty ze sprzedaży, pomniejszone o podatek od towarów i usług (VAT). Świadczenie usług Przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane proporcjonalnie do stopnia zakończenia usługi pod warunkiem, iż jest możliwe jego wiarygodne oszacowanie. Jeżeli nie można wiarygodnie ustalić efektów transakcji związanej ze świadczeniem usług, przychody ze świadczenia usług są rozpoznawane tylko do wysokości poniesionych kosztów z tego tytułu. Odsetki Przychody z tytułu odsetek są rozpoznawane w momencie ich naliczenia (przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej), jeżeli ich otrzymanie nie jest wątpliwe. 12.Dywidendy Należne dywidendy zalicza się do przychodów finansowych na dzień powzięcia przez właściwy organ spółki uchwały o podziale zysku, chyba, że w uchwale określono inny dzień prawa do dywidendy. 13.Odpis wartości firmy Odpisy są dokonywane przy uwzględnieniu przy okresie 15 letniego okresu amortyzacji z uwagi na wydłużony, przewidywany okres uzyskiwania korzyści z tytułu nabytych udziałów.. 12

13 OŚWIADCZENIE ZARZĄDU Zarząd Auto-Spa S.A. oświadcza, iż według jego najlepszej wiedzy prezentowane skonsolidowane i jednostkowe dane finansowe Auto-Spa S.A. wraz z danymi porównywalnymi sporządzone zostały zgodnie z przepisami obowiązującymi w Spółce, oraz informacje zawarte w raporcie kwartalnym przedstawiają prawdziwy obraz sytuacji majątkowo-finansowej Grupy Kapitałowej Auto-Spa S.A oraz Auto-Spa S.A. Dariusz Ilski Prezes Zarządu 13

14 SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Skonsolidowany skrócony bilans Auto-Spa (dane w tys. PLN) AKTYWA A. Aktywa trwałe , ,49 I. Wartości niematerialne i prawne ,09 174,25 II. Wartości firmy jednostek podporządkowanych ,43 III. Rzeczowe aktywa trwałe , ,68 IV. Należności długoterminowe 12,00 12,00 V. Inwestycje długoterminowe 415,13 315,05 VI. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 931,48 462,07 B. Aktywa obrotowe , ,87 I. Zapasy 1 975, ,77 II. Należności krótkoterminowe , ,63 III. Inwestycje krótkoterminowe 1 595,95 876,19 IV. Krótkoterminowe rozliczenia okresowe 208,85 134,28 RAZEM , ,36 PASYWA A. Kapitał (fundusz własny) , ,12 I. Kapitał podstawowy 4 014, ,29 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wartość ujemna) -20,64 - III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - - IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,28 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - 243,61 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 442,83 - VII. Różnice kursowe z przeliczenia -61,58 - VIII. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,58 IX. Zysk (strata) netto -414,18 341,52 X. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - B. Kapitał mniejszości 138, ,95 C. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania , ,29 I. Rezerwy na zobowiązania 109,24 48,39 II. Zobowiązania długoterminowe , ,45 III. Zobowiązania krótkoterminowe , ,16 IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 563, ,29 RAZEM , ,36 14

15 Skonsolidowany skrócony rachunek zysków i strat Auto-Spa (dane w tys. PLN) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT A. Przychody ze sprzedaży netto 4 729, , , ,44 I. Przychody ze sprzedaży produktów 6 380, , , ,33 II. Zmiana stanu produktów -209,46-233,50 328,27 36,82 III. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów , , , ,29 B. Koszty działalności operacyjnej 4 608, , , ,86 I. Amortyzacja 455,13 485, , ,65 II. Zużycia materiałów i energii 1 138, , , ,18 III. Usługi obce 1 723, , , ,67 IV. Podatki i opłaty 0,28 105,65 367,08 381,25 V. Wynagrodzenia 422,14 483, , ,24 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 68,32 88,08 318,01 369,82 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 51,87 53,20 255,26 245,62 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 748,43 877, , ,42 C. Zysk (strata) ze sprzedaży 120,82 813,92 159, ,57 D. Pozostałe przychody operacyjne 1 176,24 124, ,45 189,69 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 499,11 2, ,59 2,85 II. Dotacje 9,17 9,17 36,67 58,97 III. Inne przychody operacyjne 667,97 122,88 868,19 127,87 E. Pozostałe koszty operacyjne 809,73 231, ,33 350,36 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 355,03-916,62 - II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III. Inne koszty operacyjne 454,70 231,59 592,70 350,36 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej 487,33 707,22 634, ,91 G. Przychody finansowe 1 172,45 235, ,22 293,63 I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki 1 149,35 232, ,44 271,72 III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości wyceny - -18, V. Inne 23,10 21,91 58,78 21,91 H. Koszty finansowe 1 407,14 727, , ,30 I. Odsetki 800,65 652, , ,73 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji -2,36 0,98-0,98 IV. Inne 608,85 73,89 670,64 183,59 I. Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych J. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 252,64 215,38-411, ,24 K. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne L. Odpis wartości firmy 126,79 2,51 298,74 536,34 M. Odpis ujemnej wartości firmy 72,99-23,85 72,99 79,44 N. Zysk brutto 198,84 189,03-637, ,34 15

16 O. Podatek dochodowy -111,84-327,81-195,63-327,81 P. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) R. Zyski (straty) mniejszości - 33, ,62 S. Zysk (strata) netto 310,68 483,61-441,93 341,52 16

17 Skonsolidowany skrócony rachunek przepływów pieniężnych Auto-Spa (dane w tys. PLN) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: I. Zysk (strata) netto 310,68 483,61-441,93 341,52 II. Korekty razem -235, , , ,44 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej 75, ,59 931, ,96 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: IV. Wpływy 2 786, ,20 - V. Wydatki , , ,22 VI. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 2 786, , , ,22 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: VII. Wpływy ,16 2, ,08 VIII. Wydatki ,51-983, , ,21 IX. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej , , , ,87 D. Przepływy pieniężne netto, razem 95,13 385,57-83,47 88,61 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu 95,13 88,61-83,47 88,61 różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 653,96 490,61 832,56 787,58 G. Środki pieniężne na koniec okresu 749,09 876,19 749,09 876,19 Skrócone zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Auto-Spa (dane w tys. PLN) ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , , , , , , , , , , , , , , , ,12 17

18 JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE Jednostkowy skrócony bilans Auto-Spa (dane w tys. PLN) AKTYWA A. Aktywa trwałe , ,60 I. Wartości niematerialne i prawne ,30 II. Rzeczowe aktywa trwałe - - III. Należności długoterminowe - - IV. Inwestycje długoterminowe , ,46 V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 277,73 60,84 B. Aktywa obrotowe 9 591, ,53 I. Zapasy - - II. Należności krótkoterminowe 1 811,49 940,48 III. Inwestycje krótkoterminowe 7 733, ,98 IV. Krótkoterminowe rozliczenia okresowe 46,20 7,07 RAZEM , ,13 PASYWA A. Kapitał (fundusz własny) , ,30 I. Kapitał podstawowy 4 764, ,97 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wartość ujemna) - - III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) - - IV. Kapitał (fundusz) zapasowy , ,90 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny - 80,01 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe - - VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych -694,68-504,39 VIII. Zysk (strata) netto -134,83-311,19 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) - - B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 8 004, ,83 I. Rezerwy na zobowiązania 109,24 48,39 II. Zobowiązania długoterminowe 6 046, ,84 III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 848, ,60 IV. Rozliczenia międzyokresowe - - RAZEM , ,13 18

19 Jednostkowy skrócony rachunek zysków i strat Auto-Spa (dane w tys. PLN) RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT A. Przychody ze sprzedaży netto I. Przychody ze sprzedaży produktów II. Zmiana stanu produktów III. Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 84,93 64,67 304,59 236,31 I. Amortyzacja II. Zużycia materiałów i energii III. Usługi obce 84,54 57,25 282,38 314,28 IV. Podatki i opłaty 0,39 7,42 22,21 12,03 V. Wynagrodzenia VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia VII. Pozostałe koszty rodzajowe VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży -84,93-64,67-304,59-236,31 D. Pozostałe przychody operacyjne - - 0,26 - I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne - - 0,26 - E. Pozostałe koszty operacyjne - - 3,69 - IV. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych V. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych VI. Inne koszty operacyjne - - 3,69 - F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej -84,93-64,67-308,02-326,31 G. Przychody finansowe 584,20 232,11 682,92 491,69 I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki 584,20 232,01 682,92 479,77 III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości wyceny V. Inne - 0,10-11,93 H. Koszty finansowe 115,09 207,69 593,52 476,58 I. Odsetki 115,09 207,69 593,52 476,58 II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej 384,18-40,25-218,62-311,19 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk brutto 384,18-40,25-218,62-311,19 L. Podatek dochodowy ,79 - M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto 384,18-40,25-134,83-311,19 19

20 Jednostkowy skrócony rachunek przepływów pieniężnych Auto-Spa (dane w tys. PLN) RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej: I. Zysk (strata) netto 384,18-40,25-134,83-311,19 II. Korekty razem -915, , , ,52 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej -531, , , ,33 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej: I. Wpływy 2, ,24 683, ,24 II. Wydatki -2, , ,30 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej - 445,94 683,57 445,94 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej: I. Wpływy 373, ,00 448,26 II. Wydatki ,40-258,92-415,69 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 373, , ,08 32,57 D. Przepływy pieniężne netto, razem -158,52 39,18-90, ,85 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu -158,52 39,18-90, ,85 różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 175, ,55 107, ,88 G. Środki pieniężne na koniec okresu 16, ,73 16, ,73 Skrócone zestawienie zmian w jednostkowym kapitale własnym Auto-Spa (dane w tys. PLN) ZESTAWIENIE ZMIAN W JEDNOSTKOWYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) , , , , , , , , , , , , , , , ,30 20