RAPORT NR 1/3313 Z AUDYTU ZEWNĘTRZNEGO
|
|
- Danuta Kalinowska
- 7 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 Raport z audytu zewnętrznego działań zrealizowanych przez Urząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego w Lublinie oraz Wojewódzki Urząd Pracy w Lublinie w ramach Rocznego Planu Działania Pomocy Technicznej Programu Operacyjnego RAPORT NR 1/3313 Z AUDYTU ZEWNĘTRZNEGO działań zrealizowanych przez Urząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego w Lublinie oraz Wojewódzki Urząd Pracy w Lublinie w ramach Rocznego Planu Działania Pomocy Technicznej Programu Operacyjnego 1. Data sporządzenia raportu: r. 2. Numer Rocznego Planu Działania Pomocy Technicznej PO KL POKL /11-00 wraz z aneksami (w przypadku IP) oraz POKL /11-00 wraz z aneksami (w przypadku IPII) 3. Nazwa i adres podmiotów, w których przeprowadzono audyt Urząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego ul. Spokojna 4, Lublin (Instytucja Pośrednicząca IP), Wojewódzki Urząd Pracy w Lublinie (WUP) ul. Obywatelska Lublin, (Instytucja Pośrednicząca II stopnia IP II), Fundacja Rozwoju Lubelszczyzny Inkubator Przedsiębiorczości ul. Droga Męczenników Majdanka 181, Lublin, (audyt w zakresie wybranych losowo dokumentów źródłowych dokumentujących poniesione wydatki RO EFS Zamość, RO EFS Biała Podlaska wykazanych we wnioskach o płatność IP w poz. wniosek o rozliczenie wydatków). 4. Nazwa i adres podmiotu przeprowadzającego audyt Grupa Gumułka - Audyt Sp. z o.o. Sp. k. ul. Jana Matejki Katowice - Str. 1/18 -
2 Podmiot przeprowadzający audyt spełnia wymóg bezstronności i niezależności w stosunku do audytowanych podmiotów oraz pozostałych instytucji zaangażowanych w realizację RPD PT PO KL w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Lubelskiego (IP) oraz podległej IP II stopnia. 5. Imiona i nazwiska audytorów uczestniczących w audycie oraz numer imiennego upoważnienia do przeprowadzenia audytu 1. Krystyna Lewandowska upoważnienie nr 1/ Joanna Matuła upoważnienie nr 2/ Grzegorz Krzeszowiak upoważnienie nr 3/3313 Osoby przeprowadzające audyt spełniają wymóg bezstronności i niezależności w stosunku do audytowanych podmiotów oraz pozostałych instytucji zaangażowanych w realizację RPD PT PO KL Urzędzie Marszałkowskim Województwa Lubelskiego (IP) oraz podległej IP II stopnia. 6. Termin przeprowadzenia audytu Audyt przeprowadzono w dniach r. 7. Cel audytu Uzyskanie dowodów pozwalających na ocenę przez podmiot przeprowadzający audyt i przedstawienie opinii w zakresie prawidłowości realizacji Rocznego Planu Działania Pomocy Technicznej PO KL na lata , według zasad zawartych w umowie o dofinansowanie RPD PT PO KL oraz potwierdzenie, czy wydatki poniesione w ramach RPD PT PO KL na lata są kwalifikowalne. 8. Zakres przedmiotowy audytu Zakres przedmiotowy audytu obejmował weryfikację, ocenę efektywności i skuteczności procedur przeprowadzania działań finansowanych w ramach RPD PT PO KL na lata Strona 2 z 18
3 oraz systemu kontroli wewnętrznej jednostki w zakresie: prawidłowości realizacji działań podjętych w ramach RPD PT PO KL zgodnie z przepisami prawa krajowego i wspólnotowego oraz wewnętrznymi procedurami; sposobu archiwizacji dokumentów pozwalających na prześledzenie ścieżki wydatku; kwalifikowalności poniesionych wydatków i sposobu ich udokumentowania; wiarygodności sprawozdań z realizacji RPD PT PO KL poprzez weryfikacje i potwierdzenie wykonania prac, istnienia zakupionych towarów oraz wykonania usług; poprawności realizacji zasad dotyczących informacji i promocji; poprawności udzielania zamówień publicznych; efektywności wydatkowania środków publicznych; zgodności prowadzenia rachunkowości zgodnie z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm.), w części dotyczącej realizowanych działań; sprawdzenia czy jest prowadzona wyodrębniona ewidencja księgowa dla RPD PT PO KL; zgodności realizowanych działań w ramach RPD PT PO KL na lata z zapisami Zasad realizacji Pomocy Technicznej w ramach Pomocy Technicznej PO KL ; realizacji wydatków zgodnie z ich przeznaczeniem określonym w umowie o dofinansowanie Rocznych Planów Działania Pomocy Technicznej w ramach PO KL, a w szczególności w Rocznym Planie Działania Pomocy Technicznej na lata ; zgodność informacji zawartych we wnioskach o płatność i w sprawozdaniach z realizacji Pomocy Technicznej w ramach PO KL obejmujących RPD PT PO KL z zapisami w ewidencji księgowo-finansowej. 9. Podjęte działania i zastosowane techniki audytu Po przeprowadzeniu analizy ryzyka dokonaliśmy szczegółowego zaplanowania audytu, a jego proces podzieliliśmy na cztery fazy: 1. planowanie, 2. realizacja audytu, Strona 3 z 18
4 3. zatwierdzanie wyników, 4. raportowanie. Audyt obejmował dokumenty: finansowo księgowe, merytoryczne, sprawozdawcze. Zastosowane techniki audytu: 1. Testy przeglądowe, 2. Testy zgodności, 3. Testy wiarygodności (rzeczywiste), 4. Uzyskanie pisemnych oświadczeń/wyjaśnień, 5. Analityczne powtórzenie czynności, 6. Przegląd i analiza dokumentacji, 7. Listy sprawdzające, 8. Kwestionariusze kontroli wewnętrznej, 9. Oględziny pomieszczeń / sprzętu, 10. Wywiady z audytowanymi. 10. Określenie wielkości próby oraz metodologii jej doboru Podczas realizacji audytu zweryfikowana została próba ogółu poniesionych wydatków, a także pozostałej dokumentacji powstałej w ramach realizacji zadań. Dobór próby dokumentów do weryfikacji dokonano stosując metodę statystyczną, przy zachowaniu zasady, iż badaniem zostanie objętych nie mniej niż 15% populacji do badania. Metoda ta opierała się na założeniu, że przy przyjętym przez audytora poziomie ufności i z ustaloną precyzją, elementy reprezentują całą populację. Wynik próbkowania pozwolił uzyskać obiektywne wnioski. Audyt realizowano przyjmując poziom ufności zastosowany do badania 96%. 11. Lista zweryfikowanych dokumentów 1. Umowa o dofinansowanie Rocznych Planów Działania Pomocy Technicznej w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki nr POKL /11-00 z dnia r. zawarta pomiędzy Ministrem Rozwoju Regionalnego (IZ) a Województwem Lubelskim, Strona 4 z 18
5 w imieniu, którego działa Zarząd Województwa Lubelskiego (IP) (ze zm.: aneks nr 1 z dnia r., aneks nr 2 z dnia r., aneks nr 3 z dnia r., aneks nr 4 z dnia r., aneks nr 5 z dnia r.); 2. Porozumienie o dofinansowanie Rocznych Planów Działania Pomocy Technicznej w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki nr POKL /11-00 zawarte w dniu r. pomiędzy Województwem Lubelskim a Wojewódzkim Urzędem Pracy w Lublinie wraz z aneksem nr 1 z dnia r. oraz aneksem nr 2 z dnia r.; 3. Porozumienie w sprawie dofinansowania działań w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki z dnia 14 sierpnia 2007 r. pomiędzy Samorządem Województwa Lubelskiego a Wojewódzkim Urzędem Pracy w Lublinie wraz z aneksami zmieniającymi; 4. Regulamin Organizacyjny Urzędu Marszałkowskiego Województwa Lubelskiego w Lublinie, którego jednolity tekst stanowi załącznik do następujących uchwał Zarządu Województwa Lubelskiego w sprawie zmiany Regulaminu Organizacyjnego Urzędu Marszałkowskiego Województwa Lubelskiego w Lublinie: Uchwała Nr CCXIII/4347/2013 z dnia r., Uchwała Nr CCXXXIV/4763/2014 z r., Uchwała Nr CCXLIV/5063/2014 z r., Uchwała Nr CCLXXV/5628/2014 z r., Uchwała Nr I/24/2014 z r., Uchwała Nr IX/119/2014 z r., Uchwała Nr XV/261/2015 z r., Uchwała Nr XIX/336/2015 z r. 5. Zarządzenie Nr 53/2012 z dnia 26 marca 2012 r. w sprawie Zasad (polityki) rachunkowości w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Lubelskiego w Lublinie; 6. Zarządzenie Nr 140/2013 Marszałka Województwa Lubelskiego z dnia 13 września 2013 r. w sprawie zmian w Zasadach (polityce) rachunkowości w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Lubelskiego w Lublinie; 7. Zarządzenie Nr 206/2014 Marszałka Województwa Lubelskiego z dnia 14 listopada 2014 r. w sprawie zmian w Zasadach (polityce) rachunkowości w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Lubelskiego w Lublinie; 8. Uchwała Nr CCVI/2406/09 Zarządu Województwa Lubelskiego z dnia 17 lutego 2009 r. w sprawie ustanowienia procedury obiegu i przechowywania dokumentów oraz przedmiotów w depozycie bankowym; 9. Zarządzenie 30/08 Marszałka Województwa Lubelskiego z dnia 17 kwietnia 2008 r. w sprawie ustalenia Procedur kontroli finansowej obowiązujących w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Lubelskiego w Lublinie. 10. Zarządzenie Nr 142/07 z dnia 10 października 2007 r. w sprawie wprowadzenia Instrukcja obiegu i kontroli dokumentów finansowych w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Lubelskiego w Lublinie wraz ze zmianami (Zarządzenie Marszałka Województwa Lubelskiego Nr 153/09 z dnia r., Nr 205/10 z dnia r., Nr 82/2011 z Strona 5 z 18
6 dnia r.); 11. Zarządzenie Nr 75/09 Marszałka Województwa Lubelskiego z 8 maja 2009 r. w sprawie Regulaminu wynagradzania pracowników Urzędu Marszałkowskiego Województwa Lubelskiego w Lublinie zatrudnionych na podstawie umowy o pracę wraz ze zmianami (Zarzadzenie Marszałka Województwa Lubelskiego Nr 29/2012, Nr 38/2012, Nr 125/2014); 12. Rozporządzenie Prezesa Rady Ministrów z dnia 18 stycznia 2011 r. w sprawie instrukcji kancelaryjnej, jednolitych rzeczowych wykazów akt oraz instrukcji w sprawie organizacji i zakresu działania archiwów zakładowych wraz z Załacznikiem do Rozporządzenia Instrukacja archiwalna (IPI); 13. Zarządzenie Nr 207/2011 Marszałka Województwa Lubelskiego z dnia 7 listopada 2011 r. w sprawie wprowadzenia Instrukcji określającej zasady i tryb wykonywania czynności kancelaryjnych w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Lubelskiego w Lublinie wraz ze zmianami (Zarządzenie Marszałka Województwa Lubelskiego Nr 198/2013, Nr 81/2014, 136/2014, 233/2014); 14. Instrukcja wykonawcza Instytucji Pośredniczącej Urzędzie Marszałkowskim Województwa Lubelskiego w Lublinie w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki w latach ; 15. Umowa Ramowa na prowadzenie Regionalnego Ośrodka Europejskiego Funduszu Społecznego w Lublinie nr 2230/FS/CP/08 zawarta w dniu 1 grudnia 2008 r. pomiędzy Samorządem Województwa Lubelskiego z siedzibą w Lublinie a Związkiem Stowarzyszeń Forum Lubelskich Organizacji Pozarządowych z siedzibą w Lublinie wraz z aneksami zmieniającymi; 16. Umowa Ramowa na prowadzenie Regionalnego Ośrodka Europejskiego Funduszu Społecznego w Zamościu nr 2231/FS/CP/08 zawarta w dniu 2 grudnia 2008 r. pomiędzy Samorządem Województwa Lubelskiego z siedzibą w Lublinie a Fundacją Rozwoju Lubelszczyzny z siedzibą w Lublinie wraz z aneksami zmieniającymi; 17. Umowa Ramowa na prowadzenie Regionalnego Ośrodka Europejskiego Funduszu Społecznego w Białej Podlaskiej nr 2232/FS/CP/08 zawarta w dniu 2 grudnia 2008 r. pomiędzy Samorządem Województwa Lubelskiego z siedzibą w Lublinie a Fundacją Rozwoju Lubelszczyzny z siedzibą w Lublinie wraz z aneksami zmieniającymi; 18. Umowa Ramowa na prowadzenie Regionalnego Ośrodka Europejskiego Funduszu Społecznego w Chełmie nr 223/EFS/CP/09 zawarta w dniu 30 stycznia 2009 r. pomiędzy Samorządem Województwa Lubelskiego z siedzibą w Lublinie a Stowarzyszeniem Rozwoju Aktywności Społecznej Triada wraz z aneksami zmieniającymi; 19. Uchwała nr CCLXXXVIII/3872/2013 Zarządu Województwa Lubelskiego z dnia 16 lipca 2013 r. wprowadzająca Regulamin udzielania zamówień publicznych w Urzędzie Strona 6 z 18
7 Marszałkowskim Województwa Lubelskiego w Lublinie, których wartość nie przekracza wyrażonej w złotych równowartości kwoty euro (netto); 20. Uchwała Nr CCXL/4943/2014 Zarządu Województwa Lubelskiego z dnia 15 kwietnia 2014 r. w sprawie zasad udzielania zamówień publicznych w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Lubelskiego w Lublinie, których wartość nie przekracza wyrażonej w złotych równowartości kwoty euro (netto); 21. Zarządzenie Nr 112/08 Marszałka Województwa Lubelskiego z dnia 6 października 2008 r. wprowadzające Regulamin udzielania zamówień publicznych w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Lubelskiego w Lublinie, których wartość przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty euro (netto); 22. Uchwała Nr CCXL/4944/2014 Zarządu Województwa Lubelskiego z dnia 15 kwietnia 2014 r. w sprawie zasad udzielania zamówień publicznych w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Lubelskiego w Lublinie, których wartość przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty euro (netto); 23. Zarządzenie Nr 9 Dyrektora Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie z dnia 26 stycznia 2012 r. w sprawie wprowadzenia instrukcji obiegu i kontroli dokumentów finansowoksięgowych oraz instrukcji kasowej; 24. Zarządzenie nr 19 Dyrektora Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie z dnia 1 marca 2012 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu udzielania zamówień publicznych w Wojewódzkim Urzędzie Pracy w Lublinie, których wartość nie przekracza wyrażonej w złotych równowartości kwoty euro; 25. Zarządzenie nr 22 Dyrektora Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie z dnia 8 marca 2012 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu udzielania zamówień publicznych w Wojewódzkim Urzędzie Pracy w Lublinie, których szacunkowa wartość jest równa lub przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty euro; 26. Instrukcje wykonawcze Instytucji Wdrażającej (instytucji Pośredniczącej II stopnia) - Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie dla działań w ramach: Priorytetu VI Rynek pracy otwarty dla wszystkich oraz Priorytetu VII Promocja integracji społecznej Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki; 27. Zarządzenie nr 47 Dyrektora Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie z dnia 28 września 2001 r. w sprawie Instrukcji Kancelaryjnej i Jednolitego Rzeczowego Wykazu Akt w Wojewódzkim Urzędzie Pracy w Lublinie; 28. Zarządzenie nr 17 Dyrektora Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu udzielania zamówień publicznych o wartości szacunkowej do euro, w Wojewódzkim Urzędzie Pracy w Lublinie; 29. Zarządzenie nr 18 Dyrektora Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu udzielania zamówień publicznych w Strona 7 z 18
8 Wojewódzkim Urzędzie Pracy w Lublinie, których szacunkowa wartość jest równa lub przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty euro; 30. Zarządzenie nr 41 Dyrektora Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie z dnia 11 września 2014 r. w sprawie wprowadzenia w życie Regulaminu Organizacyjnego Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie; 31. Opis systemu zarządzania i kontroli w ramach POKL (IP II); 32. Zarządzenie nr 9 Dyrektora Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie z dnia 12 lutego 2015 r. w sprawie zakładowego planu kont dla Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie oraz przyjętych zasad rachunkowości; 33. Zarządzenie nr 10 Dyrektora Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie z dnia 12 lutego 2015 r. w sprawie wprowadzenia instrukcji obiegu i kontroli dokumentów finansowo księgowych oraz instrukcji kasowej; 34. Zarządzenie nr 13 Dyrektora Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie z dnia 13 marca 2014 r. w sprawie zakładowego planu kont dla Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie oraz przyjętych zasad rachunkowości; 35. Zarządzenie nr 57 Dyrektora Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie z dnia 15 grudnia 2014 r. w sprawie wprowadzenia zmiany w instrukcji obiegu dokumentów finansowo księgowych wzorów podpisów osób uprawnionych do podpisywania dowodów księgowych w Wojewódzkim Urzędzie Pracy w Lublinie 36. Zarządzenie nr 46 Dyrektora Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie z dnia 20 września 2011 r. w sprawie wprowadzenia zmiany w instrukcji obiegu dokumentów finansowo księgowych wzorów podpisów osób uprawnionych do podpisywania dowodów księgowych w Wojewódzkim Urzędzie Pracy w Lublinie wraz z aneksami. 37. Roczne Plany Działania PT POKL na lata ; 38. Księgi rachunkowe w części dotyczącej audytowanego RPD PT POKL (IP); 39. Księgi rachunkowe w części dotyczącej audytowanego RPD PT POKL (IP II); 40. Wyciągi bankowe (IP); 41. Wyciągi bankowe (IP II); 42. Dokumenty źródłowe wydatku- dowody księgowe (IP); 43. Dokumenty źródłowe wydatku- dowody księgowe (IP II); 44. Wniosek o płatność za miesiące I - III 2014 r. (IP); 45. Wniosek o płatność za miesiące IV-VI 2014 r. (IP); 46. Wniosek o płatność za miesiące VII - IX 2014 r. (IP); 47. Wniosek o płatność za X-XII 2014 r. (IP); Strona 8 z 18
9 48. Wniosek o płatność za miesiące I -III 2015 r. (IP); 49. Wniosek o płatność za miesiące I -III 2014 r. (IP II); 50. Wniosek o płatność za miesiące IV-VI 2014 r. (IP II); 51. Wniosek o płatność za miesiące VII - IX 2014 r. (IP II); 52. Wniosek o płatność za X-XII 2014 r. (IP II); 53. Wniosek o płatność za miesiące I - III 2015 r.(ipii); 54. Sprawozdanie za I półrocze 2014 roku IP; 55. Sprawozdanie za 2014 rok - IP; 56. Sprawozdanie za I półrocze 2014 roku IP II; 57. Sprawozdanie za 2014 rok - IP II; 58. Dokumentacja przykładowych działań informacyjnych i promocyjnych; 59. Dokumentacja zamówień publicznych IP; 60. Dokumentacja zamówień publicznych IP II. 12. Lista osób, z którymi przeprowadzono rozmowy w trakcie audytu Urząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego: Agnieszka Banaszek - kierownik Oddziału Funduszy Unijnych ds. EFS (Departament Finansów), Edyta Wiśniewska - kierownik Oddziału Zamówień Publicznych (Departament Organizacyjno-Prawny), Magdalena Mazur - pracownik na stanowisku ds. płac w Oddziale ds. płac (Departament Organizacyjno-Prawny), Magdalena Szymuś - pracownik na stanowisku ds. zamówień publicznych w Oddziale Koordynacji Wdrażania EFS (Departament Wdrażania EFS), Małgorzata Kowaleczko - pracownik na stanowisku ds. kadr w Oddziale kadr (Departament Organizacyjno-Prawny), Ryszard Szymański - kierownik Oddziału Koordynacji Wdrażania EFS (Departament Wrażania EFS). Wojewódzki Urząd Pracy w Lublinie: Dariusz Jaremek - Kierownik Oddziału Oceny i Pomocy Technicznej Strona 9 z 18
10 Elżbieta Wojtysiak - Koordynator obsługi finansowo-księgowej Grzegorz Sieńczyk - Naczelnik Wydziału Programowania i Kontroli PO KL i RPO WL Katarzyna Szypiło - Specjalista ds.programówna stanowisku ds. pomocy technicznej i rozwoju kadr Monika Pazura-Staniszewska - Starszy Inspektor ds. zamówień publicznych Fundacja Rozwoju Lubelszczyzny: Katarzyna Szulakowska 13. Uwagi zgłoszone przez podmiot objęty audytem do treści raportu Brak uwag. 14. Ustalenia stanu faktycznego Prawidłowość realizacji działań podjętych w ramach RPD PT PO KL Działania podjęte w ramach RPD PT PO KL są zgodne z przepisami prawa krajowego i wspólnotowego, jak również z procedurami wewnętrznymi Archiwizacja dokumentów Zgodnie z 12 ust. 1 Umowy o dofinansowane RPD PT w ramach PO KL dokumentacja związana z realizacją RPD PT powinna być przechowywana do dnia 31 grudnia 2020 r. Dokumentacja przechowywana jest w sposób zapewniający dostępność, poufność i bezpieczeństwo oraz właściwą ścieżkę audytu. Zespół audytujący ustalił, iż dokumentacja związana z realizacją RPD PT w wystarczającym stopniu zabezpieczona jest przed dostępem osób nieuprawnionych. Zarówno Urząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego (IP) jak i Wojewódzki Urząd Pracy w Lublinie (IP II) zapewniły pełny dostęp do dokumentacji związanej z realizacją RPD PT w swojej siedzibie Wiarygodność sprawozdań z realizacji RPD PT PO KL poprzez weryfikację i potwierdzenie wykonania prac, istnienia zakupionych towarów oraz wykonania Strona 10 z 18
11 zamówionych usług Dokonano weryfikacji zatwierdzonego sprawozdania rocznego za 2014 r. Informacje zawarte w sprawozdaniu były zgodne z zapisami ewidencji finansowo-księgowej oraz z dokumentami źródłowymi, które zostały poddane weryfikacji w badanych wnioskach o płatność. Zespół audytujący zweryfikował zatwierdzone sprawozdanie informacje na temat finansowej i rzeczowej realizacji zadań, które obejmują działania zrealizowane w ramach Pomocy Technicznej Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Poprawność realizacji zasad dotyczących promocji i informacji Zgodnie z par. 16 umowy nr POKL /11-00 (par. 15 Porozumienia POKL /11-00) o dofinansowanie Rocznych Planów Działania Pomocy Technicznej w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Urząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego (IP) i Wojewódzki Urząd Pracy (IPII) zobowiązani są do prowadzenia działań informacyjnych i promocyjnych kierowanych do opinii publicznej informujących o fakcie finansowania działań realizowanych w ramach RPD PT PO KL przez Unię Europejską. Stwierdzono, że obowiązujące logotypy zostały umieszczone na zakupionym sprzęcie i wyposażeniu oraz dokumentach opracowanych w trakcie realizacji RPD PT PO KL, w tym na materiałach promocyjnych, informacyjnych, szkoleniowych i edukacyjnych. Ponadto pomieszczenia, w których zatrudnione są osoby finansowane w ramach RPD PT PO KL, są oznaczone informacją o współfinansowaniu stanowisk i wynajmu pomieszczeń biurowych ze środków Unii Europejskiej w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego Poprawność udzielania zamówień publicznych Zgodnie z obowiązującymi normami prawnymi zarówno Urząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego w Lublinie (IP), jak i Wojewódzki Urząd Pracy w Lublinie (IP II) są na podstawie art. 3 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych ( tekst jednolity z 2013 r. poz. 907 ze zmianami) w zw. z art. 9 pkt 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tekst jednolity z 2013 r. poz. 885 ze zmianami), zobowiązani do stosowania ustawy PZP. Urząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego (IP) stosuje wewnętrzne przepisy wprowadzone Uchwałą Nr CCLXXXVIII/3872/2013 Zarządu Województwa Lubelskiego z dnia 16 lipca 2013 roku w sprawie zasad udzielania zamówień publicznych w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Lubelskiego w Lublinie, których wartość nie przekracza wyrażonej w złotych równowartości kwoty euro (netto), Uchwałą Nr CCXL/4943/2014 Zarządu Strona 11 z 18
12 Województwa Lubelskiego z dnia 15 kwietnia 2014 roku w sprawie zasad udzielania zamówień publicznych w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Lubelskiego w Lublinie, których wartość nie przekracza wyrażonej w złotych równowartości kwoty euro (netto) oraz Uchwałą Nr CCXL/4944/2014 Zarządu Województwa Lubelskiego z dnia 15 kwietnia 2014 roku w sprawie zasad udzielania zamówień publicznych w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Lubelskiego w Lublinie, których wartość przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty euro (netto). Wojewódzki Urząd Pracy w Lublinie w zakresie udzielania zamówień publicznych stosuje wewnętrzne przepisy wprowadzone Zarządzeniem nr 19 Dyrektora Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie z dnia 1 marca 2012 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu udzielania zamówień publicznych w Wojewódzkim Urzędzie Pracy w Lublinie, których wartość nie przekracza wyrażonej w złotych równowartości kwoty euro, Zarządzeniem nr 17 Dyrektora Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu udzielania zamówień publicznych o wartości szacunkowej do euro w Wojewódzkim Urzędzie Pracy w Lublinie, Zarządzeniem nr 22 Dyrektora Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie z dnia 8 marca 2012 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu udzielania zamówień publicznych w Wojewódzkim Urzędzie Pracy w Lublinie, których szacunkowa wartość jest równa lub przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty euro oraz Zarządzeniem nr 18 Dyrektora Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Lublinie z dnia 16 kwietnia 2014 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu udzielania zamówień publicznych w Wojewódzkim Urzędzie Pracy w Lublinie, których szacunkowa wartość jest równa lub przekracza wyrażoną w złotych równowartość kwoty euro. Do sposobu udzielania zamówień publicznych zespół audytujący nie wnosi uwag Efektywność wydatkowania środków publicznych Zespół audytujący nie stwierdził przypadków nieefektywnego wydatkowania środków publicznych Rachunkowość Rachunkowość w części dotyczącej realizowanych działań była prowadzona w sposób zgodny z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz.U. z 2013 r. poz. 330, z późn. zm.). Strona 12 z 18
13 14.8 Ewidencja księgowa Zarówno Urząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego (IP), jak i Wojewódzki Urząd Pracy w Lublinie prowadzą wyodrębnioną ewidencję księgową. Instytucja Pośrednicząca oraz Instytucja Pośrednicząca II stopnia posiadają oryginalne dowody księgowe, dowody zapłaty i inne dowody zakupu towarów i usług. Na podstawie zweryfikowanych zapisów na kontach księgowych audytorzy ustalili, iż ewidencja księgowa dla Rocznego Planu Działania Pomocy Technicznej w ramach Programu Operacyjnego została wyodrębniona w sposób umożliwiający identyfikację poszczególnych operacji księgowych oraz wydatków poniesionych w ramach poszczególnych planów działań, stanowiących części składowe Rocznego Planu Działania Pomocy Technicznej na lata w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Zgodność z Zasadami realizacji Pomocy Technicznej Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Działania realizowane w ramach RPD PT PO KL na lata były zgodne z zapisami Zasad realizacji Pomocy Technicznej w ramach Pomocy Technicznej Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki Zasadność ponoszonych wydatków Realizacja wydatków następuje zgodnie z ich przeznaczeniem określonym w Umowie (Urząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego - IP) i Porozumieniu (Wojewódzki Urząd Pracy - IPII) o dofinansowanie Rocznych Planów Działania Pomocy Technicznej w ramach PO KL, a w szczególności z Rocznym Planem działania Pomocy Technicznej na audytowany okres. Realizacja planów zawartych w RPD PT na lata oraz kwalifikowalność wydatków W trakcie czynności audytowych ustalono, iż Urząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego w Lublinie (IP) oraz Wojewódzki Urząd Pracy w Lublinie (IP II) w ramach Rocznego Planu Działań na lata rok planowali poniesienie następujących kosztów (w zł zgodnie z kategorią wydatku): Strona 13 z 18
14 Rok 2014 IP I IP II RAZEM IPI i IPII Roczny Plan Kontroli Roczny Plan Szkoleń 9 494, , , , , ,17 Roczny Plan Kosztów Instytucji , , ,95 Roczny Plan Działań Ewaluacyjnych ,25 0, ,25 Roczny Plan Działań informacyjno Promocyjnych , , ,55 Roczny Plan Kosztów Wdrażania RAZEM , , , , , ,12 Roczny Plan Kontroli Roczny Plan Szkoleń Roczny Plan Kosztów Instytucji Roczny Plan Działań Rok 2015 IP I IP II RAZEM IPI i IPII , , , , , , , , ,27 Ewaluacyjnych ,00 0, ,00 Roczny Plan Działań informacyjno Promocyjnych , , ,00 Roczny Plan Kosztów Wdrażania RAZEM , , , , , ,13 Na podstawie złożonych wniosków o płatność oraz zapisów w księgach rachunkowych ustalono, iż IP I dokonała w 2014 r. oraz w pierwszym kwartale 2015 r. następujących wydatków (w zł): Strona 14 z 18
15 WoP: RAZEM kontroli 1 419, , , , , ,40 szkolenia , , , , , ,00 instytucji , , , , , ,69 ewaluacji 0,00 0, , , ,25 0,00 informacji i promocji * , , , , , ,74 wdrażania 5 286, , , , , , , , , , , ,54 * We wniosku o płatność za I kwartał 2014 r. ujęte są wnioski o rozliczenie wydatków RO EFS poniesionych w IV kwartale 2013 r. (zgodnie z RPD PT POKL na 2013 r. w kwocie ,41 zł. W ramach RPD PT POKL na 2014 r. wydano kwotę niższą o ,41 zł (wartość wniosków o rozliczenie wydatków RO EFS w IV kwartale 2013 r.) tj ,54 zł (kolumna Razem 2014 informacji i promocji). Na podstawie złożonych wniosków o płatność oraz zapisów w księgach rachunkowych ustalono, iż IP II dokonała w 2014 r. w ramach Rocznego Planu Działania następujących wydatków (w zł): Strona 15 z 18
16 WoP: RAZEM kontroli 670,40 819, ,00 0, ,40 280,00 szkolenia 0, , , , ,13 880,00 instytucji , , , , , ,21 ewaluacji 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 promocji i informacji 403,05 830,59 56, , ,62 0,00 wdrażania 575, , , , ,48 76, , , , , , ,21 Łączne wydatki poniesione na realizację RPD PT PO KL w okresie sprawozdawczym 2014 r. oraz w I kwartale 2015 r. wynikające ze złożonych wniosków o płatność oraz danych z ewidencji księgowej wyniosły odpowiednio ,44 zł (IP) i ,45 zł (IPII). Wydatki wykazane we wnioskach o płatność (próba dokumentów) są zgodne z ich przeznaczeniem określonych w umowie o dofinansowanie Rocznych Planów Działania Pomocy Technicznej w ramach POKL, a w szczególności Rocznym Planie Działania Pomocy Technicznej na lata Ustalono, iż wydatki wykazane w zweryfikowanych wnioskach o płatność są kwalifikowalne. Dokumenty księgowe zostały prawidłowo wystawione i opisane, poddane kontroli formalno - rachunkowej i merytorycznej oraz akceptacji do wypłaty środków. Opisy faktur zawierają niezbędne informacje Zgodność dokumentacji z zapisami ewidencji finansowo-księgowej Zgodnie z umową o dofinansowanie RPD PT (IP) oraz Porozumieniem o dofinansowanie RPD PT (IPII) zobowiązane są do składania wniosków o płatność po zakończeniu okresu rozliczeniowego. W okresie objętym audytem zarówno Urząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego (IP) jak i Wojewódzki Urząd Pracy w Lublinie (IP II) złożyli po 5 wniosków o płatność. Kwoty wydatków kwalifikowalnych rozliczonych w ramach wniosków o płatność na dzień Strona 16 z 18
17 r. oraz na dzień r. są zgodne z wydatkami ujętymi w ewidencji księgowej odpowiednio na oraz na dzień r. Wnioski o płatność były zgodne z wymaganiami zawartymi w umowie i porozumieniu o dofinansowanie projektu i poparte odpowiednimi dokumentami finansowymi (oryginałami dokumentów księgowych, protokołami odbioru oraz innymi dokumentami potwierdzającymi poniesione wydatki, dokonanie zapłaty oraz wykonanie dostaw lub usług). Stwierdzono (próba dokumentów) również, że poniesione wydatki są bezpośrednio związane z realizowanymi zadaniami w ramach rocznych planów składających się na Roczny Plan Działania Pomocy Technicznej PO KL. Po dokonanej weryfikacji wniosków o płatność z księgami rachunkowymi IP i IP II oraz z dostępną w siedzibie dokumentacją źródłową, zespół audytorski nie wniósł uwag w zakresie zgodności wniosków o płatność z prowadzonymi przez niego księgami rachunkowymi. Operacje gospodarcze ujęte w zweryfikowanych wnioskach zostały jasno i rzetelnie ujęte w księgach rachunkowych oraz są zgodne z kwotami wynikającymi z dokumentacji źródłowej, w rozbiciu na poszczególne kwoty kwalifikowane Wskazanie stwierdzonych problemów w trakcie realizacji RPD PT PO KL wraz ze wskazaniem ich wagi, w tym określenie wielkości wydatków niekwalifikowalnych W trakcie audytu realizacji Rocznego Planu Działania Pomocy Technicznej PO KL w Urzędzie Marszałkowskim Województwa Lubelskiego z siedzibą w Lublinie stwierdzono: we wnioskach o płatność za okres od r. oraz w styczniu i marcu 2015 r. w pozycjach dotyczących wynagrodzeń - w kolumnie brutto i netto wykazywano wartość dokumentu łącznie z wypłaconymi ze środków ZUS zasiłkami (chorobowe, wychowawcze). Błąd ten nie wpływa jednak na koszty kwalifikowane, które we wnioskach są prawidłowe. Dotyczy to następujących dokumentów list płac: Nr 33 za styczeń 2015 r., Nr 158 za luty 2015 r., 254 za marzec 2015 r., Nr 36 za styczeń 2014 r., Nr 134 za luty 2014 r. i 209 za marzec 2014 r. W Wojewódzkim Urzędzie Pracy z siedzibą w Lublinie, a także w siedzibie Fundacji Rozwoju Lubelszczyzny w Lublinie nie stwierdzono problemów wymagających ujęcia w niniejszym Raporcie, w tym nie stwierdzono wydatków niekwalifikowalnych za okres objęty RPD PT PO KL to jest ( w przypadku RO EFS Zamość i RO EFS Biała Podlaska r.) Analiza przyczyn i skutków uchybień, nieprawidłowości Na podstawie przeprowadzonego badania, nie stwierdzono uchybień bądź nieprawidłowości poza opisanymi powyżej. Strona 17 z 18
18 16. Rekomendacje dotyczące usunięcia stwierdzonych uchybień i nieprawidłowości Zaleca się jednostce by przy sporządzaniu wniosków o płatność wykazała większą staranność przy wprowadzaniu kwot wynikających z dokumentów potwierdzających poniesione wydatki. Niniejszy Raport stanowi integralną część Opinii nr 1/3313 z audytu zewnętrznego działań zrealizowanych w ramach Rocznego Planu Działania Pomocy Technicznej Programu Operacyjnego. Wymienione dokumenty winny być odczytywane łącznie. Lublin/Katowice, dnia 28 lipca 2015 r. Grupa Gumułka - Audyt Sp. z o.o. Sp. k Katowice, ul. Matejki Jana 4 (podmiot uprawiony do badania sprawozdań finansowych wpisany na listę podmiotów uprawnionych przez KIBR pod numerem 3975) Grzegorz Krzeszowiak Upoważnienie nr 3 Joanna Matuła Biegły rewident nr Krystyna Lewandowska Biegły rewident nr 9306 Strona 18 z 18
OP-IV LK Załącznik nr 1 do SIWZ OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA
Załącznik nr 1 do SIWZ OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA I. Przedmiotem zamówienia jest wykonanie audytu zewnętrznego działań zrealizowanych w ramach Rocznego Planu Działania Pomocy Technicznej Programu Operacyjnego
Bardziej szczegółowoSzczegółowy Opis Przedmiotu Zamówienia
A. Przedmiot zamówienia Szczegółowy Opis Przedmiotu Zamówienia Załącznik nr 1 do SIWZ Przedmiotem zamówienia jest wykonanie audytu zewnętrznego działań zrealizowanych w ramach Rocznego Planu Działania
Bardziej szczegółowoZałącznik nr 1 do Zapytania ofertowego z dnia 02.04.2013 r. Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki.
Załącznik nr 1 do Zapytania ofertowego z dnia 02.04.2013 r. Audyt powinien obejmować wydatki wszystkich kategorii kosztorysu poniesione w zakresie realizacji Projektu Efektywność energetyczna w praktyce
Bardziej szczegółowoUrząd Marszałkowski Województwa Lubelskiego w Lublinie. Łódź, lipiec 2014 r.
Raport końcowy z audytu zewnętrznego działań zrealizowanych w ramach Rocznego Planu Działania Pomocy Technicznej na 2013 rok w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki 2007-2013 Urząd Marszałkowski
Bardziej szczegółowoWytyczne dla podmiotów audytujących projekty badawczo-rozwojowe
Wytyczne dla podmiotów audytujących projekty badawczo-rozwojowe Narodowe Centrum Badań i Rozwoju Wstęp Zgodnie z art. 34 ust. 2 ustawy z dnia 30 kwietnia 2010 r. o zasadach finansowania nauki, projekt,
Bardziej szczegółowoINSTYTUT MASZYN PRZEPŁYWOWYCH im. Roberta Szewalskiego POLSKIEJ AKADEMII NAUK 80-231 Gdańsk ul. J. Fiszera 14
Gdańsk, 22.06.2015r. Szczegółowy Opis Przedmiotu Zamówienia do zapytania nr 54/PN/U/2015 I. Przedmiot zamówienia: Przedmiotem zamówienia jest wykonanie audytu zewnętrznego wydatkowania środków finansowych
Bardziej szczegółowoProgram Inicjatywy Wspólnotowej EQUAL dla Polski Działanie 2 za okres od lipca 2005 r. do lipca 2007 r.
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Starosty Powiatu Wodzisławskiego w Wodzisławiu Śląskim z audytu wykorzystania środków unijnych w ramach programu operacyjnego Program Inicjatywy Wspólnotowej
Bardziej szczegółowoZałącznik 1 Informacja na temat zakresu audytu PK KSU
Załącznik 1 Informacja na temat zakresu audytu PK KSU Celem realizacji usługi audytu jest potwierdzenie, że projekt realizowany jest zgodnie z wnioskiem o udzielenie wsparcia oraz zawartą umową oraz, że
Bardziej szczegółowoZałącznik 2. Wymagania dotyczące audytu projektu
W ramach Poddziałania 2.1.1. audyt zewnętrzny jest obowiązkowy w każdym projekcie. Audyt powinien obejmować wydatki wszystkich kategorii kosztorysu poniesione w zakresie realizacji projektu. Raport z audytu
Bardziej szczegółowoProjekt współfinansowany przez Unię Europejską w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego
Dom Szkoleń i Doradztwa Aleksandra Mykowska ul. Tarnowskiego 6/1-2 30-528 Kraków ZAPYTANIE OFERTOWE DSD/01/2011/A Kraków, 21.11.2011r. W związku z realizowaniem Projektu, w ramach Programu Operacyjnego
Bardziej szczegółowoZałącznik 2. Wymagania dotyczące audytu projektu
W ramach Poddziałania 2.1.1. audyt zewnętrzny jest obowiązkowy w każdym projekcie. Audyt powinien obejmować wydatki wszystkich kategorii kosztorysu poniesione w zakresie realizacji projektu. Raport z audytu
Bardziej szczegółowoRAPORT Z AUDYTU NR 4/GA/2007. Powiatowy Urząd Pracy w Gdyni ul. Kołłątaja 8, 81-332 Gdynia
1 Data sporządzenia raportu 29.03.2007r. RAPORT Z AUDYTU NR 4/GA/2007 2 Numer audytowanego projektu 3 Nazwa i adres podmiotu realizującego projekt 4 Nazwa podmiotu przeprowadzającego audyt Umowa nr SPO
Bardziej szczegółowoAudyt zewnętrzny w funduszach strukturalnych MARCIN SZEMRAJ - CGAP
Audyt zewnętrzny w funduszach strukturalnych MARCIN SZEMRAJ - CGAP Audyt zewnętrzny Pomocy Technicznej PO KL. Instytucja Zarządzająca oraz Instytucje Pośredniczące (Instytucje Pośredniczące II stopnia
Bardziej szczegółowoZAŁĄCZNIK A OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA
I. CHARAKTERYSTYKA PROJEKTU ZAŁĄCZNIK A OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA 1. Koszty ogółem projektu: 1 992 177,88 PLN. 2. Koszty bezpośrednie: 1 863 484,00. PLN. 3. Kwota wydatków podlegających audytowi zewnętrznemu
Bardziej szczegółowoZałącznik 2. Wymagania dotyczące audytu projektu
W ramach Poddziałania 2.1.1. audyt zewnętrzny jest obowiązkowy w każdym projekcie 1. Audyt powinien obejmować wydatki wszystkich kategorii kosztorysu poniesione w zakresie realizacji projektu. Raport z
Bardziej szczegółowoOPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Starosty Powiatu Wodzisławskiego w Wodzisławiu Śląskim z audytu wykorzystania środków unijnych w ramach programu operacyjnego - Program Inicjatywy Wspólnotowej
Bardziej szczegółowoZałącznik nr 9: Zasady przeprowadzenia audytu zewnętrznego projektów realizowanych w ramach VI, VII, VIII i IX Priorytetu PO KL
Załącznik nr 9: Zasady przeprowadzenia audytu zewnętrznego projektów realizowanych w ramach VI, VII, VIII i IX Priorytetu PO KL 1. Definicja i cel audytu zewnętrznego Celem przeprowadzenia audytu zewnętrznego
Bardziej szczegółowoSzczegółowa Specyfikacja przeprowadzenia audytu zewnętrznego. Ogólne warunki specyfikacji
Szczegółowa Specyfikacja przeprowadzenia audytu zewnętrznego Załącznik nr 1 do zapytania ofertowego Ogólne warunki specyfikacji Zakres audytu zewnętrznego Audyt zewnętrzny powinien obejmować przede wszystkim
Bardziej szczegółowoProgram Inicjatywy Wspólnotowej EQUAL dla Polski 2004 2006. Działanie 2 za okres od lipca 2005 r. do lipca 2007 r.
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Starosty Powiatu Wodzisławskiego w Wodzisławiu Śląskim z audytu wykorzystania środków unijnych w ramach programu operacyjnego Program Inicjatywy Wspólnotowej
Bardziej szczegółowoChodzież, dnia 25 lutego 2015r.
ZLECENIODAWCA: Łukasz Dymek Wielkopolski Instytut Rozwoju Przedsiębiorczości i Edukacji ul. Małachowskiego 2B, 64-800 Chodzież NIP 7642058401, REGON 572107982 tel. (067) 211 30 60 www.wirpe.pl, biuro@wirpe.pl
Bardziej szczegółowozakres obowiązków Wykonawcy
Załącznik nr 1 do umowy nr. 2017 z dnia... zakres obowiązków Wykonawcy Szczegółowy opis obowiązków Wykonawcy dla każdej części I. Podstawy prawne, definicje i cel audytu 1. Podstawy prawne: a/ Rozporządzenie
Bardziej szczegółowoAudyt zewnętrzny Rocznego Planu Działania Pomocy Technicznej Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki na 2014-2015
00-695 Warszawa, ul. Nowogrodzka 47a tel.: +48 22 39 07 401, fax: +48 22 20 13 408 sekretariat@ncbr.gov.pl Audyt zewnętrzny Rocznego Planu Działania Pomocy Technicznej Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR WÓJTA GMINY WIĄZOWNA. z dnia 31 stycznia 2018 r.
ZARZĄDZENIE NR 15.567.2018 WÓJTA GMINY WIĄZOWNA z dnia 31 stycznia 2018 r. w sprawie instrukcji przechowywania i archiwizowania dokumentacji związanej z realizacją projektów współfinansowanych ze środków
Bardziej szczegółowoOPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA
OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA Dla Starosty Powiatu Wodzisławskiego w Wodzisławiu Śląskim z audytu wykorzystania środków unijnych w ramach programu operacyjnego - Program Inicjatywy Wspólnotowej
Bardziej szczegółowoSZCZEGÓŁOWY OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA
SZCZEGÓŁOWY OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA I. Uzasadnienie realizacji zamówienia Pomoc techniczna jest komponentem wszystkich programów operacyjnych na lata 2007-2013. Podstawowym celem Priorytetu Pomoc techniczna
Bardziej szczegółowoSZCZEGÓŁOWY OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA
SZCZEGÓŁOWY OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA I. Uzasadnienie realizacji zamówienia Pomoc techniczna jest komponentem wszystkich programów operacyjnych na lata 2007-2013. Podstawowym celem Priorytetu Pomoc techniczna
Bardziej szczegółowoZAPYTANIE OFERTOWE. z dnia r.
ZAPYTANIE OFERTOWE z dnia 20.01.2016r. na przeprowadzenie audytu zewnętrznego projektu współfinansowanego ze środków Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych z siedzibą w Warszawie, al.
Bardziej szczegółowoWZÓR UMOWY. zawarta w dniu r. w Chełmnie pomiędzy
Załącznik Nr 3 WZÓR UMOWY na przeprowadzenie audytu zewnętrznego projektu pn. Poprawa jakości świadczonych usług medycznych w powiecie chełmińskim poprzez modernizację oraz doposażenie SPZOZ w Chełmnie
Bardziej szczegółowoWytyczne dotyczące audytu zewnętrznego Projektów
ZARZĄD WOJEWÓDZTWA LUBELSKIEGO (Instytucja Zarządzająca) LUBELSKA AGENCJA WSPIERANIA PRZEDSIĘBIORCZOŚCI w LUBLINIE (Instytucja Pośrednicząca II stopnia) Wytyczne dotyczące audytu zewnętrznego Projektów
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 2/PL-BB/2014. Gmina Czerwieńsk. ul. Rynek 25, 66-016 Czerwieńsk 478/FMP/12 WTBR.03.02.00-08-007/11-00
INFORMACJA POKONTROLNA NR 2/PL-BB/2014 1 Numer kontroli 2/PL-BB/2014 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Gmina Czerwieńsk 3 Adres jednostki kontrolowanej ul. Rynek 25, 66-016 Czerwieńsk 4 Nazwa projektu XIII
Bardziej szczegółowoOPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA
OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA 1. Podstawy prawne - Rozporządzenie Rady nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego
Bardziej szczegółowoZałącznik nr 1 do zapytania ofertowego Nr sprawy OR.272-7/WB/2011
Załącznik nr 1 do zapytania ofertowego Nr sprawy OR.272-7/WB/2011 OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA na usługę przeprowadzenia audytu zewnętrznego projektu realizowanego przez Powiatowy Urząd Pracy w Tomaszowie
Bardziej szczegółowoProjekt pt. Infolinia i Punkt Poradniczo- Prawny realizowany jest w ramach umowy z PFRON.
Kraków, 28.08.2017r. Rozeznanie rynku Polskie Stowarzyszenie Terapii Behawioralnej z siedzibą w Krakowie przy os. Wysokie 7, KRS 0000121447 przesyła rozeznanie na przeprowadzenie audytu wraz z wykonaniem
Bardziej szczegółowoDWP-IV.3402-5/2008. Załącznik do Uchwały nr 3239 / 2013 Zarządu Województwa Wielkopolskiego z dnia 4 kwietnia 2013 r.
DWP-IV.3402-5/2008 Załącznik do Uchwały nr 3239 / 2013 Zarządu Województwa Wielkopolskiego z dnia 4 kwietnia 2013 r. Wytyczne Instytucji Zarządzającej Wielkopolskim Regionalnym Programem Operacyjnym na
Bardziej szczegółowoPolskie Towarzystwo Stwardnienia Rozsianego Oddział Warszawski
Polskie Towarzystwo Stwardnienia Rozsianego Oddział Warszawski ul. Nowosielecka 12, 00-466 Warszawa tel/fax: (+48 22) 831-00-76, e-mail: biuro@ptsr.waw.pl www.ptsr.waw.pl Konto: 09 2030 0045 1110 0000
Bardziej szczegółowoPoznań, dnia ZAPYTANIE O OFERTĘ 1. INFORMACJE PODSTAWOWE
Poznań, dnia 05.06.2014 ZAPYTANIE O OFERTĘ 1. INFORMACJE PODSTAWOWE 1.1. Nazwa i adres Zamawiającego: Konsorcjum naukowe realizujące projekt Opracowanie innowacyjnej syntezy oraz formy farmaceutycznej
Bardziej szczegółowoRAPORTOWANIE I EWIDENCJA. kwiecień 2011
RAPORTOWANIE I EWIDENCJA kwiecień 2011 RAPORT PARTNERA Raport Partnera zawiera w szczególności dane na temat postępu realizacji części projektu, za którą odpowiedzialny jest Partner, który go składa. Dokument
Bardziej szczegółowoZAŁĄCZNIK NR 1. Gmina Wrocław pl. Nowy Targ Wrocław
ZAŁĄCZNIK NR 1 Projekt współfinansowany przez Unię Europejską z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w ramach SZCZEGÓŁOWY OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA ZAMAWIAJĄCY Gmina Wrocław pl. Nowy Targ 1-8 50-141
Bardziej szczegółowoa ( nazwa Wykonawcy). ( adres Wykonawcy ). Nr KRS.. NIP..., Regon zwanym dalej Wykonawcą reprezentowanym przez:
Załącznik nr 5 Projekt Umowy zawartej w Lubinie, w dniu. pomiędzy: Przedsiębiorstwem Komunikacji Samochodowej w Lubinie Spółka Akcyjna z siedzibą przy ul. Ścinawskiej 22, 59-300 Lubin Nr KRS 0000209577,
Bardziej szczegółowoNumer umowy o dofinansowanie: ZZO/000098/01/D z dnia r. Okres realizacji projektu:
ZAPYTANIE OFERTOWE NR 2/2016 z dnia 19.12.2016r. dotyczy zamówienia usługi audytu zewnętrznego zadań/projektów finansowanych w części ze środków Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych
Bardziej szczegółowoI. Opis przedmiotu zamówienia: II. Zakres audytu: ZAPYTANIE OFERTOWE
ZAPYTANIE OFERTOWE Zapytanie ofertowe z dnia 25 stycznia 2017 rok na przeprowadzenie audytu zewnętrznego projektu Program terapeutyczny Pomoc młodym osobom z niepełnosprawnością współfinansowanego ze środków
Bardziej szczegółowoŚląskie wyzwania. Uniwersytet Śląski w Katowicach, ul. Bankowa 12, Katowice, Zarządzenie nr 91
Zarządzenie nr 91 Rektora Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach z dnia 26 lipca 2012 r. w sprawie realizacji projektu pt.: Śląskie Wyzwania w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki, współfinansowanego
Bardziej szczegółowoCzłowiek najlepsza inwestycja ZAPYTANIE OFERTOWE
Poznań 2012.01.12 ZAPYTANIE OFERTOWE W związku z realizacją projektu: Nauczyciel na praktykach nauczyciel na czasie prowadzonego w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki, priorytet III. Wysoka jakość
Bardziej szczegółowoOPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA
Znak sprawy: CEZAMAT/PU/01/2016 Załącznik nr 1 do zapytania ofertowego OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA Audyt zewnętrzny projektu Centrum Zaawansowanych Materiałów i Technologii w ramach Programu Operacyjnego
Bardziej szczegółowoZałącznik nr 13. Szczegółowy opis priorytetów Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata 2007 2013. Katowice, czerwiec 2015 r.
Załącznik nr 13 Wytyczne Instytucji Zarządzającej RPO WSL w sprawie przeprowadzania audytów zewnętrznych projektów dofinansowanych w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 12/PL-BB/2013. Gmina Słońsk
INFORMACJA POKONTROLNA NR 12/PL-BB/2013 1 Numer kontroli 12/PL-BB/2013 2 Nazwa jednostki kontrolowanej Gmina Słońsk 3 Adres jednostki kontrolowanej ul. Sikorskiego 15 69-436 Słońsk 4 Nazwa projektu Polsko
Bardziej szczegółowoPSOUU Koło w Pyrzycach Nowielin, dnia 09.01.2015 Nowielin 40 74-230 Mielęcin tel. + 48 91 5777 874 fax + 48 91 5700 643. Zapytanie ofertowe
PSOUU Koło w Pyrzycach Nowielin, dnia 09.01.2015 Nowielin 40 74-230 Mielęcin tel. + 48 91 5777 874 fax + 48 91 5700 643 Zapytanie ofertowe do złożenia oferty na audyt zewnętrzny projektu realizowanego
Bardziej szczegółowoWZÓR UMOWA NA PRZEPROWADZENIE AUDYTU ZEWNĘTRZNEGO zawarta w dniu..
WZÓR UMOWA NA PRZEPROWADZENIE AUDYTU ZEWNĘTRZNEGO zawarta w dniu.. Załącznik nr 5 pomiędzy: Stowarzyszeniem Rodziców, Terapeutów i Przyjaciół Dzieci i Młodzieży z Wadą Słuchu Decybelek z siedzibą 15-868
Bardziej szczegółowoZaproszenie do składania ofert w postępowaniu o wartości nie przekraczającej równowartości kwoty wymienionej w art. 4 p.
... (pieczęć jednostki Zamawiającego dla której realizowane jest zamówienie) Wrocław, dnia 21.05.2012 r. Zaproszenie do składania ofert w postępowaniu o wartości nie przekraczającej równowartości kwoty
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 131/2014 WÓJTA GMINY WERBKOWICE. z dnia 10 października 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 131/2014 WÓJTA GMINY WERBKOWICE z dnia 10 października 2014 r. w sprawie wprowadzenia zasad prowadzenia rachunkowości oraz ogólnej procedury zarządzania projektami współfinansowanymi ze
Bardziej szczegółowoUMOWA zawarta dnia.. 2011 r. we Wrocławiu,
Załącznik nr 5 UMOWA zawarta dnia.. 2011 r. we Wrocławiu, pomiędzy: Dolnośląską Agencją Współpracy Gospodarczej Sp. z o.o. z/s we Wrocławiu 50 151, ul. Kotlarska 42 (Sąd Rejonowy dla Wrocławia-Fabrycznej
Bardziej szczegółowoZAPYTANIE OFERTOWE AUDYT
Uniwersytet Zielonogórski Zielona Góra, dnia 01 grudnia 2012 r. ul. Licealna 9 65-417 Zielona Góra Regon 977924147, NIP 973-07-13-421 ZAPYTANIE OFERTOWE AUDYT na świadczenie usługi audytu zewnętrznego
Bardziej szczegółowoOpis przedmiotu zamówienia oraz warunki dotyczące wyboru Wykonawcy, który przeprowadzi audyt zewnętrzny projektu
Opis przedmiotu zamówienia oraz warunki dotyczące wyboru Wykonawcy, który przeprowadzi audyt zewnętrzny projektu I. OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA Przedmiotem zamówienia jest usługa polegająca na wykonaniu
Bardziej szczegółowoReguły oraz minimalny zakres kontroli na miejscu realizacji Planów Działań Pomocy Technicznej. 1. Reguły ogólne
Załącznik nr 4 Reguły oraz minimalny zakres kontroli na miejscu realizacji Planów Działań Pomocy Technicznej 1. Reguły ogólne 1) Prowadząc kontrolę Planów Działań Pomocy Technicznej (dalej: PD PT) na miejscu
Bardziej szczegółowoZAPYTANIE OFERTOWE Nr 1-ZO/7.2.1/2012
ZAPYTANIE OFERTOWE Nr 1-ZO/7.2.1/2012 Kolbark, 27.02.2012 I. Nazwa oraz adres Zamawiającego Stowarzyszenie na Rzecz Zrównoważonego Rozwoju Społeczno-Gospodarczego Klucz Kolbark, ul. Źródlana, 32-310 Klucze
Bardziej szczegółowoRodzaj i przedmiot zamówienia zgodnie ze Wspólnym Słownikiem Zamówień CPV Usługi audytu finansowego
Załącznik nr 1 do Zapytania Ofertowego SZCZEGÓŁOWY OPIS PRZEDMIOTU ZAMÓWIENIA Rodzaj i przedmiot zamówienia zgodnie ze Wspólnym Słownikiem Zamówień CPV 79212100-4 Usługi audytu finansowego Przedmiotem
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr B Burmistrz Ożarowa Mazowieckiego. z dnia 3 lutego 2017 r.
Zarządzenie Nr B.0050.37.2017. Burmistrza Ożarowa Mazowieckiego z dnia 3 lutego 2017 r. Wprowadzenie zasad rachunkowości stosowanych w Urzędzie Miejskim w Ożarowie Mazowieckim przy realizacji projektu
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 57/2012
ZARZĄDZENIE Nr 57/2012 Rektora Akademii Wychowania Fizycznego im. Bronisława Czecha w Krakowie z dnia 20 grudnia 2012 roku w sprawie wprowadzenia życie Instrukcji przechowywania i archiwizacji dokumentacji
Bardziej szczegółowoFundusze Europejskie dla rozwoju innowacyjnej gospodarki
Katowice, 13.07.2015r. ZM SILESIA Spółka Akcyjna Tel. +32 358 74 00 Fax + 32 259 83 31 Zapytanie ofertowe W związku z realizacją projektu Opracowanie nowej technologii produkcji blach ze stopów ZnCuTi
Bardziej szczegółowoZałącznik nr 13. Szczegółowy opis priorytetów Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Śląskiego na lata Katowice, maj 2012 r.
Załącznik nr 13 Wytyczne Instytucji Zarządzającej RPO WSL w sprawie przeprowadzania audytów zewnętrznych projektów dofinansowanych w ramach Regionalnego Szczegółowy opis priorytetów Regionalnego Programu
Bardziej szczegółowoZAPROSZENIE DO SKŁADANIA OFERT
ZAPROSZENIE DO SKŁADANIA OFERT Comarch S.A. (Zamawiający) Al. Jana Pawła II 39a, 31-864 Kraków fax: 012 646 11 00 NIP: 677-00-65-406 W związku z realizacją projektu szkoleniowego Soft Skills Comarch Education
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 10/2019 STAROSTY POZNAŃSKIEGO. z dnia 31 stycznia 2019 roku
ZARZĄDZENIE Nr 10/2019 STAROSTY POZNAŃSKIEGO w sprawie: ustalenia instrukcji przechowywania i archiwizowania dokumentacji związanej z realizacją przez Powiat Poznański projektów współfinansowanych ze środków
Bardziej szczegółowoZAPYTANIE OFERTOWE nr ZO-04/2014/OPS/POKL-GD
Gródek nad Dunajcem, dnia 15.07.2014 r. ZAPYTANIE OFERTOWE nr ZO-04/2014/OPS/POKL-GD Dotyczące usługi przeprowadzenia audytu zewnętrznego wraz ze sprawozdaniem dla projektu pt Czas na zmiany! Projekt realizowany
Bardziej szczegółowoZapytanie ofertowe nr 1/2016/PFRON/AUDYT z dnia
Zapytanie ofertowe nr 1/2016/PFRON/AUDYT z dnia 28.12.2016 W związku z realizacją zadania Wieloprofilowa rehabilitacja krokiem ku samodzielności ze środków Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych
Bardziej szczegółowoWytyczne Instytucji Zarządzającej na temat audytu projektów, realizowanych w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Rozwój Zasobów Ludzkich
2.2 Wytyczne dotyczące audytu 7 grudnia 2005 r. Wytyczne Instytucji Zarządzającej na temat audytu projektów, realizowanych w ramach Sektorowego Programu Operacyjnego Rozwój Zasobów Ludzkich 1. Definicja
Bardziej szczegółowoZAPYTANIE OFERTOWE. str. 1. Oddział Zachodniopomorski Polskiego Związku Głuchych. Szczecin, dnia 04.03.2015 r.
Oddział Zachodniopomorski Polskiego Związku Głuchych Szczecin, dnia 04.03.2015 r. ZAPYTANIE OFERTOWE Zamawiający: Oddział Zachodniopomorski Polskiego Związku Głuchych w Szczecinie al. Wojska Polskiego
Bardziej szczegółowoZA P Y T A N I E O F E R T O W E
Kraków, dnia 15 marca 2013 r. ZA P Y T A N I E O F E R T O W E Szanowni Państwo, zapraszamy do składnia ofert na przeprowadzenie audytu zewnętrznego dla projektu współfinansowanego ze środków Unii Europejskiej
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 10/2014 WÓJTA GMINY WERBKOWICE. z dnia 21 lutego 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 10/2014 WÓJTA GMINY WERBKOWICE z dnia 21 lutego 2014 r. w sprawie wprowadzenia zasad prowadzenia rachunkowości oraz ogólnej procedury zarządzania projektami współfinansowanymi ze środków
Bardziej szczegółowoKAPITAŁ LUDZKI NARODOWA STRATEGIA SPÓJNOŚCI
WÓJT GMINY SOMONINO 83.314 SOMONIN0 ul. Ceynowy 21 Zarządzenie Nr 3112015 Wójta Gminy Somonino z dnia 7 maja 2015 roku w sprawie wprowadzenia w życie zasad obiegu i kontroli dokumentów oraz zakładowego
Bardziej szczegółowoProjekt pod nazwą JEST TYLE DO ZROBIENIA 2012-2015 współfinansowany przez PFRON. Zapytanie ofertowe
Projekt pod nazwą JEST TYLE DO ZROBIENIA 2012-2015 współfinansowany przez PFRON Zapytanie ofertowe Piła, 01 września 2013 r. Przedmiot: Przeprowadzenie audytu zewnętrznego zadań/projektów finansowanych
Bardziej szczegółowoKsięgowanie wydatków projektu oraz rozliczanie projektu w ramach PO KL. 15 luty 2008r.
Księgowanie wydatków projektu oraz rozliczanie projektu w ramach PO KL będących beneficjentami PO KL Konieczność prowadzenia wyodrębnionej ewidencji księgowej jest warunkiem zawartym w umowie o dofinansowanie
Bardziej szczegółowoKierownika GOPS-u Somonino z dnia 19 czerwca 2012 r.
Gminnv Ośrodek Pemocy Społecznej 83-314 SOMONINC, ut. Ceynowy 21 NIP 589 164 22-85, REGON 002836168 te! 586841326 Zarządzenie Nr 11/2012 Kierownika GOPS-u Somonino z dnia 19 czerwca 2012 r. w sprawie wprowadzenia
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR ROA /2011 Burmistrza Miasta i Gminy Góra Kalwaria z dnia 04 listopada 2011 roku
ZARZĄDZENIE NR ROA.120.128/2011 Burmistrza Miasta i Gminy Góra Kalwaria z dnia 04 listopada 2011 roku w sprawie : ustalenia przepisów wewnętrznych dotyczących przyjętych zasad (polityki) rachunkowości
Bardziej szczegółowoINSTRUKCJA DLA BENEFICJENTÓW REALIZUJĄCYCH PROJEKTY W RAMACH PROGRAMU OPERACYJNEGO KAPITAŁ LUDZKI 2007-2013
Urząd Marszałkowski Województwa Śląskiego Wydział Europejskiego Funduszu Społecznego INSTRUKCJA DLA BENEFICJENTÓW REALIZUJĄCYCH PROJEKTY W RAMACH PROGRAMU OPERACYJNEGO KAPITAŁ LUDZKI 2007-2013 Zatwierdził:
Bardziej szczegółowoUchwała Nr 3239 / 2013 Zarządu Województwa Wielkopolskiego z dnia 4 kwietnia 2013 r.
Uchwała Nr 3239 / 2013 Zarządu Województwa Wielkopolskiego z dnia 4 kwietnia 2013 r. w sprawie: zatwierdzenia Wytycznych Instytucji Zarządzającej Wielkopolskim Regionalnym Programem Operacyjnym na lata
Bardziej szczegółowoPOROZUMIENIE. integracji przez ośrodki pomocy społecznej, która została zawarta pomiędzy Wojewódzkim Urzędem Pracy w Łodzi a Gminą Miastem Kutno.
POROZUMIENIE Na rzecz partnerskiej współpracy przy realizacji prac społecznie użytecznych w ramach projektu systemowego Priorytetu VII Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki współfinansowanego ze środków
Bardziej szczegółowoZAPYTANIE OFERTOWE z dnia 23 października 2017 roku
KROK PO KROKU Fundacja na Rzecz Dzieci z Zaburzeniami Rozwoju i Ich Rodzin ul. Zaściankowa 92 lok.4, 02-989 Warszawa Warszawa, 23.10.2017 ZAPYTANIE OFERTOWE z dnia 23 października 2017 roku dotyczy zamówienia
Bardziej szczegółowoprzy kontrasygnacie finansowej mgr inż. Bożeny Kubicz - Kwestor Politechniki Wrocławskiej
Załącznik nr 4 wzór umowy z wykonawcą Umowa nr /2012 na przeprowadzenie audytu projektu pt. Opracowanie i wdrożenie kursu wyrównawczego z matematyki z wykorzystaniem technologii informacyjnokomunikacyjnych
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 381/2014 WÓJTA GMINY KURYŁÓWKA. z dnia 12 maja 2014 r.
ZARZĄDZENIE NR 381/2014 WÓJTA GMINY KURYŁÓWKA z dnia 12 maja 2014 r. w sprawie: zasad realizacji Projektu pt. Klub Muchomorka - utworzenie przedszkola w Gminie Kuryłówka" w ramach Programu Operacyjnego
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 9/2013/PL-BB
INFORMACJA POKONTROLNA NR 9/2013/PL-BB 1 Numer kontroli 9/2013/PL-BB 2 Nazwa jednostki Miejski Klub Sportowy Czarni-Browar kontrolowanej 3 Adres jednostki ul. Strzelecka 1, 66-460 Witnica kontrolowanej
Bardziej szczegółowoUmowa nr... /2007 dotycząca przeprowadzenia usługi audytu zewnętrznego
Wzór umowy załącznik nr 6 Umowa nr... /2007 dotycząca przeprowadzenia usługi audytu zewnętrznego Żary dnia... 2007r. Zawarta w dniu... pomiędz: Powiatem Żarskim - Starostą Powiatu Żarskiego, w imieniu
Bardziej szczegółowoUMOWA. w ramach realizacji Projektu Zamawiający zobowiązany jest do przeprowadzenia audytu Projektu,
UMOWA Zawarta w dniu roku, pomiędzy:... z siedzibą w, ul.,., wpisaną do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS, posługującego się nadanym mu Numerem Identyfikacji Podatkowej oraz numerem REGON reprezentowaną
Bardziej szczegółowoUMOWA PARTNERSKA w sprawie zasad realizacji projektu pn. Wrota Lubelszczyzny informatyzacja administracji
UMOWA PARTNERSKA w sprawie zasad realizacji projektu pn. Wrota Lubelszczyzny informatyzacja administracji zawarta w dniu 26 października 2010 roku w Lublinie pomiędzy następującymi Stronami: Samorządem
Bardziej szczegółowoU M O W A O PRZEPROWADZENIE AUDYTU ZEWNĘTRZNEGO PROJEKTU
U M O W A O PRZEPROWADZENIE AUDYTU ZEWNĘTRZNEGO PROJEKTU zawarta w Krakowie w dniu.. roku pomiędzy: Stowarzyszeniem Księgowych w Polsce, Zarząd Główny w Warszawie, Oddział Okręgowy w Krakowie z siedzibą
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 6 / 2012
Zarządzenie nr 6 / 2012 z dnia 23 stycznia 2012 r. Rektora Uniwersytetu Śląskiego w sprawie realizacji projektu pt.: Społeczno-gospodarcze i przestrzenne kierunki zmian regionalnego oraz lokalnych rynków
Bardziej szczegółowoSprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Publicznej Szkole Podstawowej Nr 28 w Radomiu, ul. Jaracza 8.
BK.0914-17/09 Sprawozdanie z kontroli przeprowadzonej w Publicznej Szkole Podstawowej Nr 28 w Radomiu, ul. Jaracza 8. Na podstawie Polecenia SłuŜbowego Nr 17 Prezydenta Miasta Radomia z dnia 19 maja 2009
Bardziej szczegółowoWytyczne mają zastosowanie do zadań/projektów finansowanych w części lub w całości ze środków PFRON w ramach:
Wytyczne dotyczące audytu zewnętrznego zadań/projektów finansowanych w części lub w całości ze środków PFRON w ramach ustawy o rehabilitacji zawodowej i społecznej oraz zatrudnianiu osób niepełnosprawnych
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 7A/2017 Wójta Gminy Osiek z dnia r.
ZARZĄDZENIE Nr 7A/2017 Wójta Gminy Osiek z dnia 31.01.2017r. w sprawie zasad obiegu i kontroli dokumentów oraz zakładowego planu kont w Urzędzie Gminy Osiek związanych z realizacją projektu Bystre przedszkolaki
Bardziej szczegółowoUniwersytet Śląski w Katowicach, ul. Bankowa 12, 40-007 Katowice, http://www.us.edu.pl. Zarządzenie nr 172
Strona1. z 7 Zarządzenie nr 172 Rektora Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach z dnia 30 grudnia 2013 r. w sprawie realizacji projektu pt.: Wzmocnienie potencjału firm w Śląskim Klastrze NANO w ramach Programu
Bardziej szczegółowoCzłowiek najlepsza inwestycja. EKO-STAŻ Projekt współfinansowany ze środków Unii Europejskiej w ramach Europejskiego Funduszu Społecznego
Zarządzenie nr 197 Rektora Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach z dnia 27 grudnia 2012 r. w sprawie realizacji projektu pt.: w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki, współfinansowanego ze środków
Bardziej szczegółowoINFORMACJA POKONTROLNA NR 06/2013/PL-BB. Powiat Gorzowski. ul. J. Pankiewicza 5-7, 66-400 Gorzów Wlkp.
INFORMACJA POKONTROLNA NR 06/2013/PL-BB 1 Numer kontroli 6/2013/PL-BB 2 Nazwa jednostki kontrolowanej 3 Adres jednostki kontrolowanej Powiat Gorzowski ul. J. Pankiewicza 5-7, 66-400 Gorzów Wlkp. 4 Nazwa
Bardziej szczegółowoProblematyka gromadzenia i przechowywania dokumentacji dotyczącej projektów unijnych realizowanych na Katolickim Uniwersytecie Lubelskim Jana Pawła II
Problematyka gromadzenia i przechowywania dokumentacji dotyczącej projektów unijnych realizowanych na Katolickim Uniwersytecie Lubelskim Jana Pawła II Joanna Kapitan Archiwum Uniwersyteckie Katolickiego
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 39/2010 Burmistrza Miasta i Gminy Góra Kalwaria z dnia 21 maja 2010 roku
ZARZĄDZENIE NR 39/2010 Burmistrza Miasta i Gminy Góra Kalwaria z dnia 21 maja 2010 roku w sprawie : ustalenia przepisów wewnętrznych dotyczących przyjętych zasad(polityki) rachunkowości i zakładowego planu
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 181/2013 Burmistrza Wyszkowa z dnia 1 sierpnia 2013 r.
ZARZĄDZENIE Nr 181/2013 z dnia 1 sierpnia 2013 r. w sprawie powołania Zespołu Projektowego do realizacji Projektu pn.: Mosty do Wiedzy w Gminie Wyszków. Na podstawie art. 30 ust. 1 i art. 31 oraz art.
Bardziej szczegółowoReguły oraz minimalny zakres kontroli na miejscu realizacji Planów Działań Pomocy Technicznej. 1. Reguły ogólne
Załącznik nr 4 Reguły oraz minimalny zakres kontroli na miejscu realizacji Planów Działań Pomocy Technicznej 1. Reguły ogólne 1) Prowadząc kontrolę Planów Działań Pomocy Technicznej (dalej: PD PT) na miejscu
Bardziej szczegółowoZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I PLAN KONT
Załącznik Nr l do zarządzenia nr 13/2012 Wójta Gminy Trzebiechów z dnia 25 kwietnia 2012 roku ZASADY (POLITYKA) RACHUNKOWOŚCI I PLAN KONT I. ZASADY OGÓLNE 1. Celem prowadzenia rachunkowości jest wierne
Bardziej szczegółowoObowiązki beneficjentów związane z rozliczaniem środków finansowych otrzymanych z funduszy UE. styczeń 2013
Obowiązki beneficjentów związane z rozliczaniem środków finansowych otrzymanych z funduszy UE styczeń 2013 Grupa doradcza POLINVEST POLINVEST Sp. z o.o. usługi doradcze w zakresie zarządzania i pozyskiwania
Bardziej szczegółowoNajczęściej występujące uchybienia i nieprawidłowości stwierdzane w trakcie kontroli projektów
Najczęściej występujące uchybienia i nieprawidłowości stwierdzane w trakcie kontroli projektów Zakres kontroli 1. Prawidłowość rozliczeń finansowych, 2. Kwalifikowalność wydatków dotyczących personelu
Bardziej szczegółowo