Ceny transferowe Aktualne problemy i wyzwania

Transkrypt

1 WARSZTATY Ceny transferowe Aktualne problemy i wyzwania Warszawa, listopada 2016 Praktyczne warsztaty dedykowane przedstawicielom działów finansowych i księgowych, dotyczące planowanych zmian w zakresie cen transferowych, mających wejść w życie z dniem 1 stycznia 2017 Biorąc udział w warsztatach: dowiesz się jaki wpływ na procedury podatkowe niesie ze sobą projekt BEPS zdobędziesz informacje nt. obowiązków sprawozdawczych będziesz wiedział na co zwrócić uwagę przygotowując się do kontroli w zakresie cen transferowych poznasz najważniejsze zasady przeprowadzania analizy benchmarkingowej

2 Szanowni Państwo, w związku z koniecznością przygotowania się do nadchodzących zmian w sferze podatkowej serdecznie zapraszam od udziału w naszych warsztatach. Zaproszeni eksperci z kancelarii Rödl & Partner odpowiedzą na Państwa pytania, rozwieją wszelkie wątpliwości dotyczące nowych wymogów a także podpowiedzą jak zaimplementować nowe procedury w Waszych organizacjach. Praktyczna forma spotkania pozwoli Państwu w komfortowy sposób przyswoić niezbędne informacje na temat nowych zasad sporządzania dokumentacji cen transferowych. Serdecznie zapraszam do uczestnictwa! Tomasz Jakubiak Project Manager PARTNER WYDARZENIA PROWADZĄCY WARSZTATY dr hab. Marcin Jamroży, Radca prawny, Partner Magdalena Tuszyńska Dominika Tyczka Marcin Jeliński Andrzej Niewiarowski Łukasz Szczygieł Cezary Krysiak Biegły rewident Ministerstwo Finansów

3 PROGRAM DZIEŃ 1 9:00 9:30 10:30 11:30 11:45 13:00 13:40 14:40 16:00 Rejestracja uczestników, poranna kawa Rekomendacje wynikające z BEPS. Implementacja w Polsce Cezary Krysiak, Zastępca Dyrektora Departamentu Systemu Podatkowego w Ministerstwie Finansów Nowe wyzwania w związku ze zmianą przepisów od 1 stycznia 2017 Magdalena Tuszyńska,, Menadżer, Rödl & Partner Podmioty powiązane oraz transakcje z podmiotami powiązanymi Zmiany w definicji podmiotów powiązanych Identyfikowanie transakcji Ustalanie limitów transakcji podlegających obowiązkowi sporządzenia dokumentacji podatkowej Przerwa na kawę Zmiany w zakresie dokumentacji podatkowej i deklaracjach Magdalena Tuszyńska,, Menadżer, Rödl & Partner Zakres dokumentacji podstawowej Analiza porównywalności Master file Przerwa na lunch Wymogi dokumentacyjne na przykładzie dokumentacji dla spółki osobowej Dominika Tyczka,, Senior Assosciate, Rödl & Partner Zmiany w zakresie obowiązków sprawozdawczych Dominika Tyczka,, Senior Assosciate, Rödl & Partner Deklaracja CIT-TP Sprawozdanie CIT-CbC Ważne terminy Odpowiedzialność za dokumentację + Sankcje ZAKOŃCZENIE PIERWSZEGO DNIA WARSZTATÓW

4 PROGRAM DZIEŃ 2 9:00 9:30 11:00 11:15 12:15 13:00 13:40 14:40 16:00 Rejestracja uczestników, poranna kawa Procedura przeprowadzania analizy benchmarkingowej Marcin Jeliński,, Senior Assosciate, Rödl & Partner Kiedy benchmark jest konieczny? Dostępność danych do sporządzenia analizy porównawczej Stosowanie danych wieloletnich Kryteria doboru próby w zakresie porównywalności podmiotów, Czynniki wyłączające porównywalność podmiotów Przerwa na kawę Analiza finansowa działalności operacyjnej podatnika Andrzej Niewiarowski, Biegły rewident, Rödl & Partner Analiza rachunku zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym i porównawczym Doświadczenia przedsiębiorcy w stosowaniu cen transferowych oczekujemy na potwierdzenie prelegenta Przerwa na lunch Doświadczenia i perspektywy kontroli z zakresu cen transferowych cz. I dr hab. Marcin Jamroży,, Radca prawny, Partner, Rödl & Partner Działania kontrolne administracji publicznej w zakresie cen transferowych: Narzędzia organów podatkowych szkolenia wewnętrzne, bazy danych Źródła gromadzenia informacji o podmiotach Typowanie podmiotów do kontroli Planowane, zapowiadane i realizowane kierunki kontroli podsumowanie 1 półrocza 2016 r. Doświadczenia i perspektywy kontroli z zakresu cen transferowych cz. II Łukasz Szczygieł,, Rödl & Partner Organy podatkowe oraz organy kontroli skarbowej w kontroli cen transferowych nowe jednostki wyspecjalizowane w zagadnieniach związanych z cenami transferowymi Przebieg kontroli podatkowej w zakresie cen transferowych żądanie dokumentacji cen transferowych oraz przedstawianie dowodów przez podatnika Obszary szczególnie narażone na kontrole a konieczność zachowania gwarancji procesowych Znaczenie uprzednich porozumień cenowych Przegląd najważniejszego orzecznictwa sądowego ZAKOŃCZENIE WARSZTATÓW. WRĘCZENIE CERTYFIKATÓW POTWIERDZAJĄCYCH UDZIAŁ

5 PRELEGENCI dr hab. Marcin Jamroży, Radca prawny, Partner, Rödl & Partner Doktor habilitowany nauk ekonomicznych, doktor nauk prawnych, adiunkt w Zakładzie Podatków Instytutu Finansów SGH, doradca podatkowy, radca prawny, partner w Rödl & Partner, kierownik Podyplomowych Studiów Międzynarodowych Strategii Podatkowych, kierownik Podyplomowych Studiów Cen Transferowych i Zarządzania Podatkami, autor ok. 120 recenzowanych publikacji. Uczestniczył w licznych projektach dotyczących międzynarodowej reorganizacji działalności gospodarczej, wyboru formy i miejsca lokalizacji inwestycji, czy też tworzenia polityki bądź dokumentacji cen transferowych. Dwukrotnie wskazany przez dziennik Rzeczpospolita jako rekomendowany specjalista w dziedzinie międzynarodowego prawa podatkowego w ramach Rankingu Firm Doradztwa Podatkowego (2015 i 2016 r.). Magdalena Tuszyńska, Menadżer, Rödl & Partner, Menadżer i kierownik zespołu podatkowego w Dziale Doradztwa Podatkowego firmy Rödl & Partner. Ukończyła studia na Uniwersytecie im. A. Mickiewicza i Akademii Ekonomicznej w Poznaniu. Posiada ponad 12 lat doświadczenia w dziedzinie doradztwa podatkowego w odniesieniu do kompleksowych projektów podatkowych, jak również w bieżącym doradztwie dla klientów polskich i zagranicznych. Doradza w języku polskim, niemieckim i angielskim. Specjalizuje się w kwestiach związanych z opodatkowaniem spółek, w tym cenach transferowych. Współpracuje z międzynarodową grupą ds. cen transferowych w ramach Rödl & Partner. Posiada doświadczenie w badaniach due diligence oraz przeglądach podatkowych podmiotów z branży budowlanej, FMCG, jak również branży spedycyjnej i transportowej. Z Rödl & Partner związana od 2012 roku. Przed dołączeniem do Rödl & Partner pracowała w firmie doradztwa podatkowego należącej do tzw. Wielkiej Czwórki. Dominika Tyczka, Senior Assosciate, Rödl & Partner, absolwentka kierunków ekonomia i filologia germańska na Uniwersytecie Wrocławskim oraz studiów podyplomowych z zakresu doradztwa podatkowego i tłumaczeń biznesowych w języku niemieckim realizowanych w Wyższej Szkole Bankowej we Wrocławiu. Obecnie Senior Associate we wrocławskim oddziale Rödl & Partner. Doradza w języku niemieckim i angielskim, do obsługiwanych przez nią klientów należą m.in. średnie i duże spółki produkcyjne, handlowe i usługowe z kapitałem polskim i zagranicznym. Specjalizuje się w tematyce cen transferowych, jest członkiem międzynarodowego zespołu Rödl & Partner do spraw cen transferowych (Transfer Pricing Group) skupiającego specjalistów z 26 krajów. Pełni funkcję koordynatora i prowadzi liczne projekty międzynarodowe z zakresu Global Transfer Pricing. Marcin Jeliński, Senior Assosciate, Rödl & Partner Obecnie Senior Associate w warszawskim oddziale Rödl & Partner. Absolwent studiów magisterskich w Szkole Głównej Handlowej w Warszawie oraz studiów podyplomowych z zakresu wyceny nieruchomości na Politechnice Warszawskiej. Specjalizuje się w tematyce cen transferowych w szczególności opracowywaniem projektów polityki cen transferowych, tworzeniem dokumentacji podatkowych i analiz benchmarkingowych oraz weryfikowaniem transakcji. Wpisany jest na listę doradców podatkowych i rzeczoznawców majątkowych.

6 PRELEGENCI Andrzej Niewiarowski Biegły rewident, Rödl & Partner Biegły rewident i kierownik projektów, posiada doświadczenie w badaniu jednostkowych oraz skonsolidowanych sprawozdań finansowych według polskiej ustawy o rachunkowości oraz międzynarodowych standardów sprawozdawczości finansowej (MSR/MSSF). Uczestniczył w projektach typu Financial Due Diligence oraz we wprowadzaniu spółek na Giełdę Papierów Wartościowych. Posiada również doświadczenie w nadzorze finansowym jednostek zaufania publicznego. Łukasz Szczygieł, Rödl & Partner Absolwent Wydziału Prawa i Administracji UJ oraz Szkoły Prawa Amerykańskiego UJ. Ukończył również aplikację radcowską prowadzoną przez OIRP w Krakowie. Swoją drogę zawodową w Rödl & Partner poprzedził zdobyciem kilkuletniego doświadczenia w kancelarii radców prawnych oraz w spółce doradztwa podatkowego. Doradzał klientom w zakresie podatku od nieruchomości oraz podatku od towarów i usług, w szczególności w branży produkcyjnej oraz wydobywczej. Reprezentuje klientów w postępowaniach podatkowych oraz przed sądami administracyjnymi. Cezary Krysiak Zastępca Dyrektora Departamentu Systemu Podatkowego w Ministerstwie Finansów Przez wiele lat pozostaje odpowiedzialny za negocjowanie polskich umów o unikaniu podwójnego opodatkowania i umów o wymianie informacji podatkowych oraz podatkową współpracę międzynarodową z Komitetem ds. Podatkowych OECD i grupami roboczymi Rady UE. Obecnie nadzoruje również stosowanie klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania. Cezary Krysiak jest członkiem Komitetu Ekspertów ds. Współpracy Międzynarodowej w Sprawach Podatkowych ONZ. Sprawuje również funkcję Sekretarza Państwowej Komisji Egzaminacyjnej ds. Doradztwa Podatkowego.

7 FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY Warsztaty: Ceny transferowe Aktualne problemy i wyzwania TERMIN I MIEJSCE WYDARZENIA: LISTOPADA 2016 r., WARSZAWA Nazwa Firmy/Osoba fizyczna:... NIP:... ulica, nr domu, nr lokalu:... Miejscowość/Kod pocztowy:... Telefon:... Faks: Wyrażam zgodę na przesyłanie przez Gremi Sukces Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Prosta 51 oraz Gremi Business Communication Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Prosta 51 na udostępniony przeze mnie adres poczty elektronicznej i numer telefonu informacji handlowych w rozumieniu ustawy z dnia 18 lipca 2002 r. o świadczeniu usług drogą elektroniczną (Dz. U nr 144 poz ze zm.). W każdym momencie przysługuje mi prawo do odwołania powyższej zgody. Wyrażam zgodę na przekazanie moich danych osobowych, w tym adresu poczty elektronicznej i telefonu spółkom powiązanym z Gremi Sukces Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Prosta 51 tj. Gremi Business Communication Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Prosta 51 oraz partnerom wydarzeń na przetwarzanie ich przez w/w podmioty w celu marketingu bezpośredniego ich produktów lub usług oraz w celu przesyłania informacji handlowych w rozumieniu ustawy z dnia 18 lipca 2002 r. o świadczeniu usług drogą elektroniczną (Dz. U nr 144 poz ze zm. zm). W każdym momencie przysługuje mi prawo do odwołania powyższej zgody. Przyjmuję do wiadomości, że moje dane osobowe umieszczone zostają w bazie danych administratora danych tj. Gremi Sukces Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Prosta 51 oraz Gremi Business Communication Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Prosta 51, i zgodnie z treścią art. 23 ust. 1 pkt. 3 i 5 ustawy o ochronie danych osobowych (Dz. U. Nr 133 poz. 883 z 1997 r. ze zm.) i mogą być przetwarzane w celu wykonania zawartej ze mną umowy oraz w celu marketingu bezpośredniego własnych produktów lub usług administratora danych. Jednocześnie przyjmuję do wiadomości, że podanie przeze mnie danych jest dobrowolne i przysługuje mi prawo wglądu do swoich danych, ich poprawiania oraz usunięcia z bazy. DANE UCZESTNIKA/UCZESTNIKÓW: Imię i nazwisko:... Stanowisko: Telefon:... Imię i nazwisko:... Stanowisko: Telefon:... PROSIMY O ZAZNACZENIE WŁAŚCIWEJ OPCJI: 1250 zł/os + 23% VAT przy zgłoszeniu do 14 października 2016 r. Cena obejmuje: udział w dwudniowych warsztatach, materiały, lunch, przerwy kawowe zł/os + 23% VAT przy zgłoszeniu po 14 października 2016 r. Cena obejmuje: udział w dwudniowych warsztatach, materiały, lunch, przerwy kawowe. UWAGI/KOD PROMOCYJNY:... WARUNKI ZGŁOSZENIA: 1. Warunkiem zgłoszenia udziału w usłudze edukacyjnej jest przesłanie wypełnionego formularza rejestracyjnego na stronie em pod adres maciej.podowski@rp.pl (dalej Zgłoszenie ) oraz otrzymanie owego potwierdzenia o uczestnictwie w usłudze edukacyjnej. 2. Przesłane Uczestnikowi przez Organizatora potwierdzenie Zgłoszenia równoznaczne jest z zawarciem umowy o świadczenie usługi edukacyjnej, stanowi warunek dopuszczenia do usługi edukacyjnej oraz podstawę do obciążenia Uczestnika opłatą za usługę. 3. Wpłaty należy dokonać w terminie 7 (siedmiu) dni od daty otrzymania wezwania do dokonania płatności za udział w usłudze edukacyjnej, nie później jednak niż 2 (dwa) dni przed jej rozpoczęciem. Wpłaty należy dokonać na rachunek: Gremi Business Communication Sp. z o.o., ul. Prosta 51, Warszawa, ING Bank Śląski S.A Niedokonanie wpłaty we wskazanym terminie nie jest jednoznaczne z rezygnacją Uczestnika z udziału w usłudze edukacyjnej. 4. Uczestnik jest uprawniony do rezygnacji z usługi edukacyjnej na następujących zasadach: a. rezygnacja winna zostać złożona na piśmie i przesłana Organizatorowi w trybie wskazanym w ust. 1; b. w przypadku doręczenia rezygnacji w terminie co najmniej 21 (dwudziestu jeden) dni przed jej rozpoczęciem Organizator obciąża Uczestnika opłatą administracyjną w wysokości 400 zł +23% VAT; c. w przypadku doręczenia rezygnacji w terminie krótszym niż 21 (dwadzieścia jeden) dni przed jej rozpoczęciem, Uczestnik zobowiązany jest do zapłaty pełnych kosztów uczestnictwa w usłudze edukacyjnej (100% ceny) wynikających z zawartej umowy. 5. W przypadku nieodwołania zgłoszenia uczestnictwa oraz niewzięcia udziału w wydarzeniu, zgłaszający Uczestnik zobowiązany jest do zapłaty pełnych kosztów uczestnictwa w usłudze edukacyjnej (100% ceny) wynikających z zawartej umowy. 6. W przypadku gdyby usługa edukacyjna nie odbyła się z powodów niezależnych od Organizatora, Uczestnikowi zostanie zaproponowany, według uznania Organizatora, udział w usłudze edukacyjnej w innym terminie lub w ciągu 14 dni roboczych zostanie zwrócona pełna kwota wpłaty. 7. Organizator zastrzega sobie prawo odmowy uczestnictwa w usłudze edukacyjnej osoby powiązanej w jakimkolwiek charakterze z podmiotem konkurencyjnym dla współorganizatora usługi edukacyjnej wskazanego w programie. W przypadku ujawnienia powyższych okoliczności po dokonaniu wpłaty za uczestnictwo w usłudze edukacyjnej, pełna kwota wpłaty zostanie zwrócona w ciągu 14 dni roboczych. Organizator zastrzega sobie także prawo odmowy uczestnictwa w usłudze edukacyjnej bez podawania przyczyny. 8. Dokonanie Zgłoszenia jest równoznaczne z akceptacją niniejszych warunków oraz akceptacją warunków Regulaminu i upoważnieniem Organizatora do wystawienia faktury VAT bez składania podpisu przez Uczestnika albo osobę upoważnioną ze strony zgłaszającego Uczestnika. 9. Organizator zastrzega sobie prawo do wprowadzania zmian dot. programu, prelegentów oraz do odwołania wydarzenia. miejscowość, data i podpis pieczątka firmy