GRUPA KAPITAŁOWA TIM SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 ROKU DO 31 GRUDNIA 2013 ROKU

Transkrypt

1 GRUPA KAPITAŁOWA TIM SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA OKRES OD 1 STYCZNIA 2013 ROKU DO 31 GRUDNIA 2013 ROKU Siechnice, r.

2 SPIS TREŚCI I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY TIM SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE... 9 WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ... 9 WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE II. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE EMITENTA I JEGO GRUPY KAPITAŁOWEJ STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ FORMAT ORAZ OGÓLNE ZASADY SPORZĄDZENIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO GRUPY OPIS ISTOTNYCH ZASAD RACHUNKOWOŚCI III. INFORMACJA DODATKOWA IV. PODPISY... 43

3 I. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY TIM 1. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ AKTYWA I. Aktyw a trw ałe (suma 1-9) Wartość firmy Wartości niematerialne Rzeczow e aktyw a trw ałe Nieruchomości inw estycyjne Inw estycyjne praw a w ieczystego użytkow ania gruntu Aktyw a finansow e (6a+6b+6c+6d+6e) a. Aktyw a finansow e w yceniane w w artości godziw ej przez w ynik finansow y - - 6b. Inw estycje utrzymyw ane do terminu w ymagalności - - 6c. Pożyczki i należności c 1. Pożyczki - - 6c 2. Należności długoterminow e d. Udziały i akcje w jednostkach pozostałych 1 1 6e. Aktyw a finansow e dostępne do sprzedaży: Rozliczenie długoterminow e międzyokresow e Aktyw a na podatek odroczony Aktyw a trw ałe przeznaczone do sprzedaży - - II. Aktyw a obrotow e (suma 1-4) Zapasy Aktyw a finansow e (2a+2b+2c+2d+2e) a. Aktyw a finansow e w yceniane w w artości godziw ej przez w ynik finansow y - - 2b. Inw estycje utrzymyw ane do terminu w ymagalności c. Pożyczki i należności c 1. Pożyczki - - 2c 2. Należności krótkoterminow e (a+b+c+d) a) Należności z tytułu dostaw i usług b) Należności publiczno-praw ne, w tym: Należności z tytułu podatku bieżącego c) Należności z tytułu leasingu finansow ego - - d) Należności pozostałe d. Aktyw a finansow e dostępne do sprzedaży - - 2e. Środki pieniężne i ich ekw iw alenty Rozliczenia międzyokresow e Aktyw a klasyfikow ane jako przeznaczone do sprzedaży - - Aktyw a razem (sum a I-II) Nota 3

4 KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA I. Razem kapitał w łasny (suma 1-2) Kapitał w łasny jednostki dominującej (suma 1a-1i) a. Kapitał akcyjny Kapitał zapasow y, w tym ze sprzedaży akcji pow yżej ich 1b. w artości nominalnej c. Kapitały rezerw ow e d. Fundusz dyw idendow y e. Kapitał z tytułu różnic kursow ych w konsolidacji (3) - 1f. Kapitał z opcji pracow niczych g. Niepodzielony w ynik z lat ubiegłych - - 1h. Wynik finansow y za rok obrotow y (5 949) i. Odpis z zysku netto w ciągu roku obrotow ego Kapitały przypadające udziałow com niespraw ującym kontroli II. Zobow iązania długoterminow e (suma 1-7) Rezerw a na podatek odroczony Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych Rezerw y długoterminow e Długoterminow e pożyczki i kredyty bankow e Zobow iązania długoterminow e z tytułu leasingu finansow ego Przychody przyszłych okresów Pozostałe zobow iązania długoterminow e - - III. Zobow iązania krótkoterm inow e (sum a 1-10) Krótkoterminow e pożyczki i kredyty bankow e Zobow iązania z tytułu dostaw i usług Zobow iązania publiczno-praw ne, w tym: a. Zobow iązania z tytułu podatku bieżącego Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych Zobow iązania krótkoterminow e z tytułu leasingu finansow ego Przychody przyszłych okresów Zobow iązania pozostałe Rezerw y krótkoterminow e Inne rozliczenia międzyokresow e - - Zobow iązania zw iązane bezpośrednio z aktyw ami 10. klasyfikow anymi jako przeznaczone do zbycia - - Pasyw a razem (suma I-III) Nota 4

5 2. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW I. Przychody ze sprzedaży Przychody ze sprzedaży, w tym: a) przychody ze sprzedaży usług II. Koszty działalności operacyjnej (suma 1-10) Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Odpis aktualizujący i likw idacja zapasów Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia Ubezpieczenia społeczne i inne św iadczenia pracow nicze Pozostałe koszty rodzajow e Zmiana stanu produktów (137) (1 413) 10. Wartość sprzedanych materiałów i tow arów A. Zysk (Strata) ze sprzedaży (I-II) (9 098) (797) I. Pozostałe przychody operacyjne, w tym: Zysk ze zbycia niefinansow ych aktyw ów trw ałych Inne II. Pozostałe koszty operacyjne, w tym: Strata ze zbycia niefinansow ych aktyw ów trw ałych - - Amortyzacja aktyw ów trw ałych niezw iązanych 2. z podstaw ow ą działalnością Inne B. Zysk (Strata) z działalności operacyjnej (A+I-II) (7 771) 576 I. Przychody finansow e, w tym: Odsetki II. Koszty finansow e, w tym: Odsetki C. Zysk (Strata) brutto (B+I-II) (7 031) I. Podatek dochodow y 26 (1 164) 649 D. Zysk (Strata) netto (C-I) (5 867) Nota Inne całkow ite dochody Różnice kursow e z przeliczenia jednostek gospodarczych Całkow ite dochody ogółem Zysk (Strata) netto - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego - przypadający na udziałow ców niespraw ujących kontroli Całkow ite dochody ogółem - przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego - przypadający na udziałow ców niespraw ujących kontroli Zysk (Strata) netto przypadający na akcjonariuszy podm iotu dominującego Podstaw ow y zysk (strata) na jedną akcję Rozw odniony zysk (strata) na jedną akcję - - (4) - (5 871) (5 949) (5 952) (5 949) (0,27) 0,07 27 (0,27) 0,07 5

6 3. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał z tytułu Niepodzielony Kapitał Kapitał Kapitały Fundusz różnic Kapitał z opcji w ynik akcyjny zapasow y rezerw ow e dyw idendow y kursow ych w pracow niczych finansow y konsolidacji Udziały niekontrolujące Stan na 1 stycznia Całkow ite dochody ogółem, w tym: (3) - - (5 949) (5 952) 81 (5 871) - zysk (strata) netto (5 949) (5 949) 82 (5 867) - różnice z przeliczenia jednostek zagranicznych (3) (3) (1) (4) Transakcje z w łaścicielami - (363) 334 (1 249) - - (1 598) - (2 876) (597) (3 473) - dyw idenda (2 663) (2 663) - (2 663) - w ykup udziałów niekontrolujących 1) - (213) (213) (597) (810) - przeniesienie na fundusz dyw idendow y (1 414) przeniesnie na kapitał rezerw ow y i zapasow y - (150) (184) Stan na 31 grudnia (3) (5 949) ) W dniu 24 września 2013 roku ROTOPINO.PL S.A. nabył akcji własnych od OPONEO Brandhouse S.A., co stanowi 2,75% kapitału zakładowego spółki. W wyniku transakcji nabycia przez ROTOPINO.PL S.A. akcji własnych, zaangażowanie TIM S.A. w ROTOPINO.PL S.A. i spółki zależne od ROTOPINO.PL S.A. zwiększyło się z 74,11% do 76,202% i skutkuje zmianą wartości kapitałów przypadających udziałowcom niesprawujących kontroli. Wynik netto RAZEM RAZEM 6

7 Kapitał akcyjny Kapitał zapasow y Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał z tytułu Fundusz różnic Kapitał z opcji dyw idendow y kursow ych w pracow niczych konsolidacji Kapitały rezerw ow e Niepodzielony w ynik finansow y Stan na 1 stycznia Całkow ite dochody ogółem, w tym: zysk (strata) netto inne całkow ite dochody Transakcje z w łaścicielami: 409 (2 076) (13 319) - - (13 718) - (14 986) (3 889) (18 875) - dyw idenda (13 319) - - (13 319) - (13 319) - w ykup udziałów niekontrolujących - (2 076) (2 076) (3 889) (5 965) - emisja akcji przeniesnie na kapitał rezerw ow y i zapasow y (13 718) Stan na 31 grudnia Wynik netto RAZEM Udziały niekontrolujące RAZEM 7

8 4. SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH A. B. C. Przepływ y środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (Strata) netto (5 949) II. Korekty razem (8 003) Zysk (Strata) udziałow ców niespraw ujacych kontroli Amortyzacja Zyski (straty) z tytułu różnic kursow ych (3) - 4. Odsetki i udziały w zyskach (dyw idendy) (1 001) (1 832) 5. (Zysk) strata z tytułu działalności inw estycyjnej (12) (408) 6. Zmiana stanu rezerw 399 (312) 7. Zmiana stanu zapasów (9 875) (12 233) 8. Zmiana stanu należności (3 453) Zmiana stanu zobow iązań, z w yjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych (1 845) (239) 11. Naliczony podatek dochodow y Zapłacony podatek dochodow y (275) (1 867) 13. Inne korekty 52 3 III. Przepływ y pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) (13 952) Przepływ y środków pieniężnych z działalności inw estycyjnej I. Wpływ y Zbycie w artości niematerialnych oraz rzeczow ych aktyw ów 1. trw ałych Zbycie inw estycji w nieruchomości oraz w artości 2. niematerialne Z aktyw ów finansow ych, w tym: a) w jednostkach pow iązanych - - b) w pozostałych jednostkach odsetki Inne w pływ y inw estycyjne II. Wydatki Nabycie w artości niematerialnych oraz rzeczow ych 1. aktyw ów trw ałych Inw estycje w nieruchomości oraz w artości niematerialne Na aktyw a finansow e, w tym: - - a) w jednostkach pow iązanych - - b) w pozostałych jednostkach Inne w ydatki inw estycyjne III. Przepływ y pieniężne netto z działalności inw estycyjnej (I-II) (1 109) Przepływ y środków pieniężnych z działalności finansow ej I. Wpływ y Wpływ y netto z w ydania udziałów (emisji akcji) i innych 1. instrumentów kapitałow ych oraz dopłat do kapitału Inne w pływ y finansow e - 52 II. Wydatki Dyw idendy i inne w ypłaty na rzecz w łaścicieli Spłaty kredytów i pożyczek Płatności zobow iązań z tytułu umów leasingu finansow ego Odsetki Inne w ydatki finansow e III. Przepływ y pieniężne netto z działalności finansow ej (I-II) (3 574) (20 601) D. Przepływ y pieniężne netto, razem (A.III+B.III+C.III) (18 635) E. Bilansow a zmiana stanu środków pieniężnych, w tym : (18 635) z tytułu odsetek naliczonych od lokat F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+E), w tym: o ograniczonej możliw ości dysponow ania - 25 Nota 8

9 5. WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z SYTUACJI FINANSOWEJ NOTA 1 WARTOŚĆ FIRMY Wartość brutto na początek okresu Wartość brutto na koniec okresu Skum ulow ana utrata w artości na początek okresu - - Skum ulow ana utrata w artości na koniec okresu - - Wartość netto Wartości bilansow e w artości firmy przypisane do poszczególnych ośrodków w ypracow ujących środki pieniężne ROTOPINO.PL S.A Wartość netto, razem W celu przeprowadzenia testu pod kątem możliwej utraty wartości, wartość firmy jest alokowana do ośrodków wypracowujących środki pieniężne. W testach zakłada się, że ośrodkiem wypracowującym środki pieniężne jest spółka. Wartość odzyskiwalną ośrodka wypracowującego środki pieniężne ustala się na podstawie wyliczeń wartości godziwej pomniejszonej o koszty sprzedaży aktywów. Wartość godziwa pomniejszona koszty sprzedaży została ustalona w oparciu o prognozy przepływów pieniężnych do roku 2020 metodą zdyskontowanych przepływów pieniężnych. Kluczowym założeniem do przeprowadzonego testu były wielkości sprzedaży w poszczególnych latach prognozy. Spółka zakłada, że sprzedaż w latach prognozowanych będzie wzrastała rok do roku o 20 35%. Wzrost uzyskany w ostatnich dwóch latach był na poziomie 16 18,5% rocznie. Przyczyną założenia szybszych wzrostów w latach następnych są: przyjęta strategia rozwoju mająca na celu ciągłe poszerzanie oferty magazynowej, kontynuacja ekspansji na rynki zagraniczne poprzez uruchamianie kolejnych sklepów w krajach Unii Europejskiej, doskonalenie systemu obsługi klienta oraz systemu zarządzania treścią, uruchomienie profesjonalnego kanału sprzedaży B2B na rynku polskim i rynkach zagranicznych. Wzrost po okresie prognozy założono na 2,5%. Przyjęto stopę dyskontową w wysokości 14%. Przeprowadzony test wykazał nadwyżkę wartości odzyskiwalnej ośrodka nad jego wartością bilansową w kwocie 3,3 mln zł. Na dzień 31 grudnia 2013 roku w pozycji wartości niematerialne Grupy wykazane są wartości niematerialne o nieokreślonym okresie użytkowania o łącznej wartości tys. zł, które obejmują: Autorskie Praw Majątkowe stanowią zbiór nazw sklepów internetowych wraz domenami i oznaczeniami graficznymi o łącznej wartości tys. zł, Oprogramowanie spersonalizowane oprogramowanie przeznaczone do zarządzania sklepami internetowymi o łącznej wartości tys. zł. Powyższe wartości niematerialne są przypisane do ośrodka wypracowującego środki pieniężne ROTOPINO.PL S.A. Aktywa niematerialne, dla których okres użytkowania jest nieustalony, wykorzystywane są w podstawowej działalności gospodarczej jednostki. W związku z tym, że czas działania jednostki jest nieokreślony, to samo założenie przyjęto dla tych aktywów niematerialnych. Nie zakłada się utraty przydatności z przyczyn natury technicznej, technologicznej, handlowej lub innej ze względna to, iż systematycznie w/w składniki są modyfikowane do najnowszych trendów w branży, w której jednostka działa. Nie ma również możliwości utraty sprawowania kontroli nad tymi składnikami ze względu na to, że są one własnością jednostki gospodarczej. Okres użytkowania tych aktywów jest niezależny od okresu użytkowania innych aktywów jednostki gospodarczej. Na 31 grudnia 2013 roku Grupa przeprowadziła test na utratę wartości zidentyfikowanych aktywów o nieokreślonym okresie użytkowania. W przekroju poszczególnych domen test wskazał na utratę wartości w kwocie 731 tys. zł, jednak w przekroju zagregowanych grup domen, analizowanych przez Zarząd sumarycznie, test nie wskazał na utratę wartości. W związku z tym Zarząd odstąpił od ujmowania w sprawozdaniu odpisu z tytułu utraty wartości. 9

10 NOTA 2 WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) nabyte koncesje, patenty, licencje, programy komputerow e i podobne b) inne w artości niematerialne c) w artości niematerialne w toku w ytw arzania Wartości niematerialne, razem Wszystkie wartości niematerialne są własnością Grupy i żadne nie są używane na podstawie najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu. Na dzień 31 grudnia 2013 roku wartości niematerialne i prawne nie są przedmiotem zabezpieczeń zobowiązań Grupy. Na dzień 31 grudnia 2013 roku Grupa posiada umowy związane z zakupem wartości niematerialnych. Szacunkową wartość ww. umów zawiera poniższa tabela. Przedsięwzięcia związane z wartościami niematerialnymi Nakłady na prace koncepcyjne (zgodnie z podpisanymi umowami) Oprogramowanie FK - Szacunkowe nakłady na licencje i wdrożenie 0,6 mln PLN I kw III kw Razem 0,6 mln PLN Podsumowanie - 0,6 mln PLN 0,6 mln PLN Stan na r. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza w artościami niematerialnymi w toku w ytw arzania) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne w artości inne w artości niematerialne Wartości niematerialne razem a) w artość brutto w artości niematerialnych na początek okresu b) zw iększenia nabycie c) zmniejszenia (140) - (140) - likw idacja (140) - (140) d) w artość brutto w artości niematerialnych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia (140) - (140) - likw idacja (140) - (140) g) skumulow ana amortyzacja na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu j) w artość netto w artości niematerialnych na koniec okresu

11 Stan na r. ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza w artościami niematerialnymi w toku w ytw arzania) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne w artości inne w artości niematerialne Wartości niematerialne razem a) w artość brutto w artości niematerialnych na początek okresu b) zw iększenia nabycie transfer z w artości niematerialnych w toku w ytw arzania c) zmniejszenia d) w artość brutto w artości niematerialnych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia g) skumulow ana amortyzacja na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu j) w artość netto w artości niematerialnych na koniec okresu NOTA 3 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trw ałe, w tym: grunty budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe, w tym: w yposażenie do pozostałych usług b) środki trw ałe w budow ie c) zaliczki na środki trw ałe w budow ie - - Rzeczow e aktyw a trw ałe, razem Na dzień 31 grudnia 2013 roku Grupa posiada umowy zobowiązujące do zakupu środków trwałych na kwotę 50 tys. euro oraz 325 tys. PLN. W/w umowy dotyczą zakupu wyposażenia Magazynu Centralnego TIM S.A. w Siechnicach i będą zrealizowane w I kwartale 2014 r. 11

12 Stan na r. Grupa Kapitałowa TIM ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trw ałymi w budow ie) a) w artość brutto środków trw ałych na początek okresu grunty budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe Środki trw ałe, razem b) zw iększenia nabycie c) zmniejszenia - (242) (1 070) (297) (140) (1 749) - sprzedaż - - (159) - - (159) - likw idacja - (242) (911) (297) (140) (1 590) d) w artość brutto środków trw ałych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia - (242) (1 062) (297) (140) (1 741) - sprzedaż - - (158) - - (158) - likw idacja - (242) (904) (297) (140) (1 583) g) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu j) w artość netto środków trw ałych na koniec okresu

13 Stan na r. Grupa Kapitałowa TIM ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WG GRUP RODZAJOWYCH (poza środkami trw ałymi w budow ie) a) w artość brutto środków trw ałych na początek okresu grunty budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe Środki trw ałe, razem b) zw iększenia nabycie transfer c) zmniejszenia - - (467) (384) (257) (1 108) - sprzedaż - - (403) (384) (245) (1 032) - likw idacja - - (64) - (12) (76) d) w artość brutto środków trw ałych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zmniejszenia - - (467) (293) (28) (788) - sprzedaż - - (403) (293) (20) (716) - likw idacja - - (64) - (8) (72) g) skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu j) w artość netto środków trw ałych na koniec okresu ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) w łasne b) używ ane na podstaw ie umow y leasingu finansow ego Środki trw ałe bilansow e W trakcie prowadzonej działalności gospodarczej Grupa Kapitałowa TIM zawarła umowy dotyczące leasingu operacyjnego, który nie jest wykazywany w sprawozdaniu z sytuacji finansowej. Przedmiotem leasingu operacyjnego jest leasing samochodów osobowych. Z tytułu leasingu operacyjnego Grupa poniosła w 2013 roku koszty w wysokości tys. zł z tego czynsz tys. zł. Na dzień r. Grupa posiada 118 samochodów o łącznej wartości początkowej tys. zł. Umowy zostały zawarte w latach i dotyczą okresu od 2 do 4 lat. Środki trwałe nie stanowią przedmiotu zabezpieczeń zobowiązań. ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU OPERACYJNEGO O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY do 1 roku od 1 roku do 5 lat włącznie powyżej 5 lat - RAZEM Powyższe zobowiązania obejmują raty leasingu operacyjnego (najem i serwis) wraz z podatkiem VAT 23% 13

14 NOTA 4 ZMIANA STANU NIERUCHOMOŚCI INWESTYCYJNYCH Wartość brutto na początek okresu Zw iększenia: nabycie Zmniejszenia: sprzedaż transfer Wartość brutto na koniec okresu Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu Amortyzacja za okres: 340 (92) - Zw iększenia: amortyzacja okresu bieżącego Zmniejszenia: sprzedaż Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu Do nieruchomości inwestycyjnych oraz inwestycyjnego prawa wieczystego użytkowania gruntu zakwalifikowana została nieruchomość położona we Wrocławiu na gruncie, który znajduje się w użytkowaniu wieczystym. Nieruchomość i prawo wieczystego użytkowania gruntu nie są wykorzystywane do własnej działalności prowadzonej przez Grupę, a Grupa czerpie korzyści z tej nieruchomości i z tego prawa wyłącznie w formie czynszów. W roku 2013 przychód z tytułu czynszów i mediów wyniósł tys. zł, a bezpośrednie koszty operacyjne dotyczące nieruchomości wyniosły tys. zł. W roku 2012 przychód z tytułu opłat czynszowych wyniósł tys. zł, a bezpośrednie koszty operacyjne (dotyczące napraw i utrzymania nieruchomości) wyniosły tys. zł. Grupa nie posiada aktualnej wyceny nieruchomości inwestycyjnej oraz inwestycyjnego prawa wieczystego użytkowania gruntu w wartości godziwej. NOTA 5 ZMIANA STANU INWESTYCYJNEGO PRAWA WIECZYSTEGO UŻYTKOWANIA Wartość brutto na początek okresu Zw iększenia Zmniejszenia: sprzedaż Wartość brutto na koniec okresu Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu Amortyzacja za okres: Zw iększenia Zmniejszenia Skumulow ana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu Wartość netto na koniec okresu Grupa nie dokonuje odpisów amortyzacyjnych z tytułu inwestycyjnego prawa wieczystego użytkowania gruntu, gdyż zakłada, iż okres jego użytkowania jest nieokreślony. NOTA 6 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE należności z tytułu leasingu finansow ego należności z tytułu należytego w ykonania umów pozostałe należności - - Należności długoterm inow e netto odpisy aktualizujące w artość należności długoterminow ych - - Należności długoterm inow e brutto

15 NOTA 7 AKTYWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO różnca między podatkową i bilansową w artością przychodów ze sprzedaży różnica między podatkową a bilansową w artością środków trw ałych i w artości niematerialnych odpisy aktualizujące zapasy i należności przesunięcie w ypłaty w ynagrodzeń i składek między okresami rezerw y na premie i nagrody rezerw y na urlopy rezerw y na praw dopodobne koszty ulga technologiczna strata podatkow a pozostałe 3 6 Aktyw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego, razem W roku 2014 i kolejnych Grupa będzie kontynuowała politykę wzrostu sprzedaży, co powinno pozwolić wygenerować zysk i dochód podatkowy umożliwiający rozliczenie strat podatkowych. NOTA 8 ZAPASY a) materiały b) tow ary c) zaliczki na dostaw y Zapasy, razem Na dzień 31 grudnia 2013 roku towary o wartości bilansowej tys. zł są przedmiotem zastawu rejestrowego na rzecz Banku Handlowego z siedzibą w Warszawie, w związku z przyznanym Emitentowi limitem kredytowym. Na dzień 31 grudnia 2012 roku towary o wartości bilansowej tys. zł były przedmiotem zastawu rejestrowego na rzecz Banku Handlowego z siedzibą w Warszawie, w związku z przyznanym Emitentowi limitem kredytowym. NOTA 9 Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności W pozycji Inwestycje utrzymywane do terminu zapadalności Grupa prezentuje lokaty terminowe o terminie zapadalności powyżej 3 miesięcy. Ryzyko stopy procentowej nie występuje w związku z oprocentowaniem lokat wg stałej stopy procentowej. Ryzyko koncentracji jest zminimalizowane poprzez lokowanie wolnych środków w kilku różnych bankach. Lokaty nie stanowią przedmiotu zabezpieczeń zobowiązań Spółki. W ocenie Zarządu wartość godziwa wszystkich kategorii instrumentów finansowych ujawnionych w sprawozdaniu finansowym nie odbiega znacząco od wartości księgowej. Szczegółowe ujawnienia dotyczące ryzyk i zagrożeń zostały opisane w pkt. 12 Rocznego Sprawozdania z działalności Grupy Kapitałowej TIM. 15

16 NOTA 10 Stan na r. Struktura należności krótkoterminow ych Wartość na dzień Należności bieżące Należności przeterminow ane do 1 miesiąca Należności przeterminow ane do 3 miesięcy Należności przeterminow ane pow yżej 3 miesięcy I. Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: a) do 12 miesięcy II. Odpis aktualizujący należności III. Należności z tytułu dostaw i usług skorygow ane o odpis (I-II) IV. Należności publiczno-praw ne V. Należności pozostałe Razem (III+IV+V) Stan na r. Struktura należności krótkoterminow ych Wartość na dzień Należności bieżące Należności przeterminow ane do 1 miesiąca Należności przeterminow ane do 3 miesięcy Należności przeterminow ane pow yżej 3 miesięcy I. Należności z tytułu dostaw i usług, w tym: a) do 12 miesięcy II. Odpis aktualizujący należności III. Należności z tytułu dostaw i usług skorygow ane o odpis (I-II) IV. Należności publiczno-praw ne V. Należności pozostałe Razem (III+IV+V) Grupa nie posiada istotnych należności spornych lub należności przeterminowanych powyżej 180 dni, od których nie dokonano odpisu aktualizującego. Zmiana stanu odpisów aktualizujących w artość należności krótkoterminow ych Odpisy aktualizujące w artość należności na początek okresu a) zw iększenie z tytułu odpisów na należności dochodzone na drodze sądow ej inne - - b) zmniejszenie z tytułu zapłata należności, na które utw orzono odpisy aktualizujące umorzenie należności w w yniku bezskutecznej egzekucji inne 82 - Odpisy aktualizujące w artość należności na koniec okresu

17 NOTA 11 Środki pieniężne i ich ekw iw alenty Środki pieniężne w kasie i na rachunku Środki pieniężne w drodze Lokaty do 3 miesięcy Środki pieniężne i ich ekw iw alenty, razem Środki pieniężne i inne aktyw a pieniężne (struktura w alutow a) a) w w alucie polskiej b) w w alucie obcej (w g w alut i po przeliczeniu na PLN) w artość w tys. EUR po przeliczeniu na tys. PLN w artość w tys. RON - 8 po przeliczeniu na tys. PLN - 7 Środki pieniężne i inne aktyw a pieniężne, razem NOTA 12 Krótkoterminow e rozliczenia międzyokresow e a) czynne rozliczenia międzyokresow e kosztów, w tym polisy ubezpieczeniow e prenumeraty roczny serw is IT pozostałe 17 6 b) pozostałe rozliczenia międzyokresow e - - Krótkoterminow e rozliczenia międzyokresow e, razem NOTA 13 Kapitał zakładow y a) w artość nominalna jednej akcji w PLN b) seria/emisja A B C D F E c) rodzaj akcji na okaziciela na okaziciela na okaziciela na okaziciela na okaziciela na okaziciela d) rodzaj urzyw ilejow ania akcji zw ykłe zw ykłe zw ykłe zw ykłe zw ykłe zw ykłe e) rodzaj ograniczenia praw do akcji f) liczba akcji w w tys. szt. 100, , , , ,0 619,2 g) w artość serii/emisji w g w artości nominalnej w tys. PLN 100, , , , ,0 619,2 h) sposób pokrycia kapitału gotów ka gotów ka gotów ka przeniesienie środków z kapitału gotów ka gotów ka zapasow ego i) data rejestracji j) praw o do dyw idendy (od daty) k) liczba akcji, razem w tys. szt. Kapitał zakładow y, razem w tys. PLN , ,2 17

18 NOTA 14 Kapitał zapasow y a) ze sprzedaży akcji pow yżej ich w artości nominalnej b) utw orzony ustaw ow o - - c) utw orzony zgodnie ze statutem / umową ponad w ymaganą ustaw ow o (minimalną) w artość - - d) z dopłat akcjonariuszy / w spólników - - e) inny (w g rodzaju) (363) (2 076) - przeniesnie na kapitał rezerw ow y i zapasow y (150) - - w ykup udziałów niekontrolujących (213) (2 076) Kapitał zapasow y, razem NOTA 15 Kapitał rezerw ow y Stan na początek okresu a) utw orzony z podziału zysku b) inny przeniesnie na kapitał rezerw ow y i zapasow y Kapitał rezerw ow y, razem NOTA 16 Fundusz dyw idendow y Stan na początek okresu a) zw iększenia utw orzony z podziału zysku b) zmniejszenia (2 663) (13 319) - w ypłata dyw idendy (2 663) (13 319) Fundusz dyw idendow y, razem NOTA 17 Kapitał z opcji pracow niczych Stan na początek okresu Stan na koniec okresu Kapitał z opcji pracow niczych, razem NOTA 18 REZERWA Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO różnica między podatkową a bilansową w artością środków trw ałych i w artości niematerialnych naliczone odsetki pozostałe 7 - Rezerw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego, razem

19 NOTA 19 Stan na r. Wyszczególnienie Wartość na dzień Zobow iązania bieżące Zobow iązania przeterminow ane do 1 miesiąca Zobow iązania przeterminow ane do 3 miesięcy Zobow iązania przeterminow ane pow yżej 3 miesięcy 1. Kredyty i pożyczki Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego Zobow iązania z tytułu dostaw i usług a) do 12 miesięcy b) pow yżej 12 miesięcy Zobow iązania publicznopraw ne Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych Zobow iązania pozostałe Stan na r. Wyszczególnienie Wartość na dzień Zobow iązania bieżące Zobow iązania przeterminow ane do 1 miesiąca Zobow iązania przeterminow ane do 3 miesięcy Zobow iązania przeterminow ane pow yżej 3 miesięcy 1. Kredyty i pożyczki Zobow iązania z tytułu leasingu finansow ego Zobow iązania z tytułu dostaw i usług a) do 12 miesięcy b) pow yżej 12 miesięcy Zobow iązania publicznopraw ne Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych Zobow iązania pozostałe ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (Z WYŁĄCZENIEM PRZYCHODÓW PRZYSZŁYCH OKRESÓW I REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH) (struktura w alutow a) a) w w alucie polskiej b) w w alucie obcej (w g w alut i po przeliczeniu na PLN) w artość w tys. EUR po przeliczeniu na tys. PLN Zobow iązania krótkoterminow e (struktura w alutow a), razem

20 Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu kredytów i pożyczek a) nazwa ( firma ) jednostki Bank Handlowy w Warszawie Spółka Akcyjna b) siedziba ul. Senatorska Warszawa c) kwota kredytu /pożyczki wg umowy w tys. zł (limit) d) kwota kredytu /pożyczki wg umowy w tys. zł pozostała do spłaty - e) warunki oprocentowania Oprocentowanie zmienne f) termin spłaty g) zabezpieczenia Zastaw rejestrowy na rzeczach ruchomych wraz z cesją praw z polisy ubezpieczeniowej (przedmiot zastawu to zapas towarów artykułów elektrotechnicznych) h) inne Umowa została aneksowana dnia r. termin spłaty umowy o kredyt w rachunku bieżącym wydłużono do r. ) NOTA 20 REZERWY KRÓTKOTERMINOWE (w g tytułów ) a) stan na początek okresu rezerw y na urlopy rezerw y na nagrody inne b) zw iększenia z tytułu: rezerw y na urlopy rezerw y na nagrody inne c) w ykorzystanie rezerw y na urlopy rezerw y na nagrody inne d) rozw iązanie z tytułu: rezerw y na urlopy rezerw y na nagrody inne - - e) stan na koniec okresu rezerw y na urlopy rezerw y na nagrody inne

21 WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW NOTA 21 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) Przychody ze sprzedaży tow arów i materiałów tow ary handlow e sprzedaż hurtow a tow ary handlow e sprzedaż detaliczna Przychody ze sprzedaży usług Przychody netto ze sprzedaży, razem PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) przychody ze sprzedaży krajow ej b) w ew nątrzw spólnotow a dostaw a tow arów Przychody netto ze sprzedaży tow arów i materiałów, razem NOTA 22 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE - INNE zw rot kosztów sądow ych odsprzedaż usług otrzymane odszkodow ania czynsz za w ynajem nieruchomości inw estycyjnej inne Pozostałe przychody operacyjne - inne, razem NOTA 23 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE - INNE koszty sądow e koszty odsprzedaw anych usług darow izny likw idacja tow arów inne Pozostałe koszty operacyjne - inne, razem

22 NOTA 24 PRZYCHODY FINANSOWE I. Przychody finansow e z tytułu odsetek a) z tytułu udzielonych pożyczek od jednostek pow iązanych od pozostałych jednostek - - b) pozostałe odsetki od jednostek pow iązanych od pozostałych jednostek II. Zysk ze zbycia inw estycji zysk z rozliczenia zaw artych kontraktów terminow ych - 52 III. Inne przychody finansow e 2 5 a) z tytułu różnic kursow ych - - b) zmniejszenie odpisu aktualizującego w artość w yceny: - - c) pozostałe 2 5 Przychody finansow e, razem NOTA 25 KOSZTY FINANSOWE I. Koszty finansow e z tytułu odsetek a) od kredytów i pożyczek dla jednostek pow iązanych dla jednostek pozostałych b) pozostałe odsetki dla jednostek pow iązanych dla jednostek pozostałych 17 4 II. Strata ze zbycia inw estycji - - III. Inne koszty finansow e a) z tytułu różnic kursow ych zrealizow anych niezrealizow anych 41 (209) b) pozostałe, w tym: spisanie należności odsetkow ych inne Koszty finansow e, razem NOTA 26 PODATEK DOCHODOWY Podatek bieżący od dochodów roku bieżącego Korekty dotyczące lat ubiegłych - (35) Podatek bieżący, razem Pow stanie i odw rócenie różnic przejściow ych (1 245) Wpływ zmiany staw ki podatkow ej - - Podatek odroczony, razem (1 245) 588 Podatek dochodow y, razem (1 164)

23 PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Zysk (strata) brutto (7 031) Różnice między zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkow ania podatkiem dochodow ym (w g tytułów ): 885 (532) a) różnice kursow e z w yceny bilansow ej 7 22 b) bonusy od dostaw ców i dla klientów c) rozw iązanie odpisów aktualizacyjnych (4 044) (2 688) d) amortyzacja niepodatkow a (3 401) (3 089) e) opcje pracow nicze - - f) w ynagrodzenie z ZUS przesunięcia w ypłat 81 (186) g) czynsz od umów leasingu operacyjnego 168 (265) h) odpisy aktualizujące i) utw orzenie i rozw iązanie rezerw (556) (969) j) odpis na PFRON k) darow izny 7 62 l) koszty reprezentacji i reklamy m) inne Podstaw a opodatkow ania podatkiem dochodow ym (zysk) (6 146) Zw iększenia, zaniechania, zw olnienia, odliczenia i obniżki podatku: - (1 340) - ulga technologiczna - (1 290) - darow izny - (50) 5. Podstaw a opodatkow ania podatkiem dochodow ym (zysk) po uw zględnieniu zw iększeń, zaniechań, zw olnienień, odliczeń i obniżek podatku (6 146) Podatek dochodow y w edług staw ki 19% Podatek dochodow y bieżący ujęty (w ykazany) w deklaracji podatkow ej okresu, w tym: w ykazany w spraw ozdaniu z całkow itych dochodów w tym podatek dochodow y od osób praw nych PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW: - zmniejszenie (zw iększenie) z tytułu pow stania i odw rócenia się różnic przejściow ych (1 245) 588 Podatek dochodow y odroczony, razem (1 245) 588 NOTA 27 WYLICZENIE ZYSKU (STRATY) NA JEDNĄ AKCJĘ Zysk (strata) netto przypadający na zw ykłych akcjonariuszy spółki (5 949) Średnia w ażona liczba akcji zw ykłych (w tys. szt.) Podstaw ow y zysk (strata) na jedną akcję zw ykłą (w zł) (0,27) 0,07 Średnia w ażona liczba akcji zastosow ana do obliczenia rozw odnionego zysku na jedną akcję (w tys. szt.) Rozw odniony zysk (strata) na jedną akcję (w zł) (0,27) 0,07 Zysk na jedną akcję zwykłą (w zł) został obliczony poprzez podzielenie wyniku netto za dany okres sprawozdawczy przez średnią ważoną liczbę akcji zwykłych w roku obrotowym. 23

24 WYBRANE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO SPRAWOZDANIA Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Środki pieniężne w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych są zdefiniowane analogicznie jak środki pieniężne i ich ekwiwalenty w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i obejmują środki pieniężne oraz lokaty o okresie zapadalności nie dłuższym niż 3 miesiące. NOTA 28 Zmiana stanu zobowiązań, z wyjątkiem pożyczek i kredytów oraz leasingu finansowego wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych różni się od bilansowej zmiany wartości zobowiązań o kwotę 830 tys. zł w związku z wykazaniem zobowiązań inwestycyjnych w kwocie 830 tys. zł. NOTA 29 Wyjaśnienie różnicy pomiędzy zmianą bilansową pozycji inwestycje utrzymane do terminu wymagalności a zmianą wykazaną w sprawozdaniu z przepływów pieniężnych: Zm iana Inw estycje utrzym yw ane do terminu w ymagalności Lokaty o terminie w ymagalności pow yżej 3 miesięcy - w artość nominalna lokaty w ycena lokaty na koniec okresu (145) W sprawozdaniu z przepływów pieniężnych w przepływach z działalności inwestycyjnej w pozycji Inne wydatki inwestycyjne wykazano kwotę tys. zł z tytułu założonych lokat o terminie wymagalności powyżej 3 miesięcy, a w pozycji inne wpływy inwestycyjne wykazano kwotę tys. zł wynikającą z wpływu środków pieniężnych z tytułu likwidacji lokat o terminie wymagalności powyżej 3 miesięcy. 24

25 POZOSTAŁE NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA 30 POKRYCIE STRATY NETTO JEDNOSTKI DOMINUJĄCEJ ZA ROK OBROTOWY Zarząd TIM S.A. na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy TIM S.A. zatwierdzającym sprawozdanie finansowe za rok 2013 zamierza złożyć wniosek o pokrycie straty netto Jednostki Dominującej za 2013 roku z zysku z lat przyszłych. NOTA 31 Struktura zatrudnienia w Grupie Kapitałow ej TIM w 2013 w przeliczeniu na pełne etaty Zarząd 4 Pracow nicy Pionu Handlow ego 261 Pracow nicy Pionu Operacyjnego 76 Pracow nicy Wydziałów Wspomagających 31 Razem 372 NOTA 32 Wartość w ypłaconych w ynagrodzeń brutto Członkom Rady Nadzorczej jednostki dominującej w okresie od do (w zł) Wieczorkow ski Krzysztof Dzik Grzegorz Kusz Andrzej Now jalis Piotr Marek Św iętoń Razem NOTA 33 Wartość w ypłaconych w ynagrodzeń brutto Członkom Zarządu jednostki dominującej w okresie od do (w zł) Folta Krzysztof Piekarczyk Artur Posadzy Maciej Anna Słobodzian-Puła Razem

26 II. INFORMACJE OGÓLNE DOTYCZĄCE SPÓŁKI 1. Informacje ogólne dotyczące Emitenta i jego Grupy Kapitałowej Na dzień 31 grudnia 2013 roku Grupa Kapitałowa TIM (zwana dalej: Grupą Kapitałową lub Grupą ) składała się z jednostki dominującej i czterech jednostek zależnych konsolidowanych metodą pełną. Jednostką dominującą Grupy jest TIM S.A. (zwana dalej: Jednostką dominującą, Spółką lub Emitentem ). Jednostki Grupy Kapitałowej TIM nie tworzą podatkowej grupy kapitałowej w rozumieniu przepisów ustawy z dnia 15 lutego 1992 r. o podatku dochodowym od osób prawnych. Jednostką dominującą w Grupie TIM jest TIM S.A., która sprawuje formalny nadzór nad wszystkimi spółkami należącymi do Grupy, a także odpowiada za ich strategię i koordynację działań. Spółka TIM S.A. z siedzibą w Siechnicach przy ul. Eugeniusza Kwiatkowskiego 24 prowadzi działalność gospodarczą od 25 listopada 1987 roku. W początkowej fazie rozwoju Spółka prowadziła działalność pod firmą Spółdzielcze Przedsiębiorstwo TIM Sp. z o.o., która na mocy uchwały Zgromadzenia Wspólników zmieniła formę prawną na TIM Spółka Akcyjna. W dniu 17 maja 1994 TIM S.A. została wpisana do rejestru handlowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, Wydział VI Gospodarczy Rejestrowy w dziale B pod numerem W dniu 10 grudnia 2001 TIM S.A. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego pod numerem KRS: prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, Wydział VI Gospodarczy. Spółce nadano numer statystyczny REGON Siedziba Spółki mieści się w Siechnicach przy ul. Eugeniusza Kwiatkowskiego 24. Czas trwania Jednostki dominującej jest nieograniczony. Według statutu Spółki podstawowym przedmiotem działalności Spółki jest sprzedaż artykułów elektrotechnicznych na rynku polskim. W skład jednostki nie wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania finansowe. Informacje dotyczące składu osobowego Zarządu i Rady Nadzorczej Spółki W skład Zarządu Spółki na dzień 31 grudnia 2013 roku wchodzili: Funkcja w Zarządzie Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu Skład Krzysztof Folta Artur Piekarczyk Maciej Posadzy Anna Słobodzian Puła W dniu 23 stycznia 2013 roku Rada Nadzorcza TIM S.A. rozszerzyła skład Zarządu TIM S.A. o dodatkową osobę Panią Annę Słobodzian-Puła, która pełni funkcję Członka Zarządu TIM S.A. Pomiędzy dniem bilansowym a dniem sporządzenia niniejszego skonsolidowanego sprawozdania finansowego skład Zarządu Jednostki dominującej nie uległ zmianie. W skład Rady Nadzorczej Spółki na dzień 31 grudnia 2013 roku wchodzili: Funkcja w Radzie Nadzorczej Przewodniczący Rady Nadzorczej Członkowie Rady Nadzorczej Skład Krzysztof Wieczorkowski Grzegorz Dzik Andrzej Kusz Piotr Nowjalis Marek Świętoń W okresie sprawozdawczym nie nastąpiły zmiany w składzie Rady Nadzorczej. 26

27 2. Struktura Grupy Kapitałowej Skład Grupy na dzień publikacji niniejszego sprawozdania, w tym spółki konsolidowane na dzień 31 grudnia 2013 roku, przedstawia poniższa tabela: Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej TIM S.A. Siedziba Siechnice 1. ROTOPINO.PL S.A. Bydgoszcz 2. Rotopino.de GmbH 1) 3. Rotopino.IT S.r.l. 2) 4. ROTOPINO.FR SARL 3) Berlin (Niemcy) Mediolan (Włochy) Paryż (Francja) Charakter powiązania z TIM S.A. jednostka dominująca jednostka zależna bezpośrednio jednostka zależna pośrednio jednostka zależna pośrednio jednostka zależna Akcjonariusze 16,6% Krzysztof Folta 13,5 % Krzysztof Wieczorkowski 69,9 % pozostali akcjonariusze 74,11% TIM S.A. 23,14% pozostali akcjonariusze 2,75% akcje własne 4) Metoda konsolidacji pełna 100% ROTOPINO.PL S.A. pełna 100% ROTOPINO.PL S.A. pełna 100% ROTOPINO.PL S.A. pełna pośrednio 1) Spółka zawiązana w dniu 18 czerwca 2013 roku. 2) Spółka zawiązana w dniu 29 lipca 2013 roku. 3) Spółka zawiązana w dniu 12 grudnia 2013 roku. 4) W dniu 24 września 2013 roku ROTOPINO.PL S.A. nabył akcji własnych od OPONEO Brandhouse S.A., co stanowi 2,75% kapitału zakładowego spółki. 3. Format oraz ogólne zasady sporządzenia sprawozdania finansowego Grupy Podstawa sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z: - Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej ( MSSF ) w kształcie zatwierdzonym przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości ( RMSR ) oraz Komisję ds. Interpretacji Sprawozdawczości finansowej ( IFRIC ), - przepisami rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 r. w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (Dz. U. z 2009 r. nr 33, poz. 259). - Ustawą o rachunkowości z dnia r. (Dz. U. z 2002 r. nr 76 poz. 694, z późn. zm.) w sprawach nie uregulowanych przez MSR i MSSF Format skonsolidowanego sprawozdania finansowego Sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku składa się z: - skonsolidowanego sprawozdania finansowego (sprawozdanie z sytuacji finansowej, sprawozdanie z całkowitych dochodów, sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym, sprawozdanie z przepływów pieniężnych), - danych objaśniających, - pozostałych informacji dodatkowych. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w tysiącach polskich złotych. Polski złoty jest walutą funkcjonalną Spółki. Dane porównywalne były zweryfikowane przez biegłego rewidenta w toku badania sprawozdania finansowego za rok Zarząd Spółki TIM S.A. zatwierdził sprawozdanie finansowe za rok 2013 do publikacji dnia 5 marca 2014 roku. Okres objęty sprawozdaniem i danymi porównywalnymi dla prezentowanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe obejmuje okres 12 miesięcy, tj. od dnia 1 stycznia 2013 roku do dnia 31 grudnia 2013 roku. Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z sytuacji finansowej oraz pozycjach pozabilansowych zaprezentowano porównywalne dane finansowe na dzień 31 grudnia 2012 roku. 27

28 Dla danych prezentowanych w skonsolidowanym sprawozdaniu z całkowitych dochodów, skonsolidowanym sprawozdaniu ze zmian w kapitale własnym oraz w skonsolidowanym sprawozdaniu z przepływów pieniężnych zaprezentowano porównywalne dane finansowe za okres od 1 stycznia 2012 roku do 31 grudnia 2012 roku. Założenie kontynuacji działalności Emitenta oraz jego Grupy Kapitałowej Sprawozdanie finansowe Grupy oraz Emitenta zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Zarząd Jednostki dominującej nie stwierdza na dzień podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okoliczności, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuacji działalności przez Emitenta lub jego spółki zależne w okresie 12 miesięcy po dniu bilansowym na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia przez nią dotychczasowej działalności. Korekty wynikające z zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych W opinii biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz jednostkowego sprawozdania finansowego TIM S.A. za rok kończący się dnia 31 grudnia 2012 roku oraz za lata poprzednie nie wystąpiły zastrzeżenia, które powodowałyby konieczność dokonania korekt w przedstawionym sprawozdaniu finansowym oraz w prezentowanych danych porównywalnych. Zmiany zasad rachunkowości Z wyjątkiem opisanej poniżej zmiany polityki rachunkowości sprawozdanie finansowe zostało sporządzone z zastosowaniem tych samych zasad rachunkowości, które były zastosowane podczas sporządzania sprawozdania na 31 grudnia 2012 roku. W 2013 roku zmianie uległy zasady naliczania odpisu aktualizującego wartość towarów w TIM S.A. Spółka przyjęła następujące zasady dokonywania odpisów aktualizujących wartość zapasów: dla towarów będących w stałej ofercie magazynowej: odpis w wysokości 50% wartości dla towarów zalegających dłużej niż 24 miesiące, odpis w wysokości 100% wartości dla towarów zalegających dłużej niż 36 miesięcy. dla towarów niebędących w stałej ofercie magazynowej: odpis w wysokości 50% wartości dla towarów zalegających dłużej niż 12 miesiące, odpis w wysokości 100% wartości dla towarów zalegających dłużej niż 24 miesięcy. Odpis tworzony jest dla wszystkich grup towarów za wyjątkiem opakowań. 4. Opis istotnych zasad rachunkowości Skonsolidowane sprawozdanie finansowe zostało sporządzone według Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), w kształcie zatwierdzonym przez Unię Europejską (UE). Grupa analizuje zmiany MSR pod kątem działalności wszystkich Spółek z Grupy Kapitałowej i dokonuje aktualizacji zasad (polityki) rachunkowości zgodnie ze zmianami w MSR. Nowe standardy, interpretacje i zmiany do istniejących standardów, które obowiązują w 2013 r. - MSSF 13 "Wycena w wartości godziwej" MSSF 13 ustanawia jednolite źródło wytycznych dla wyceny w wartości godziwej i ujawniania informacji na temat wyceny w wartości godziwej. Zakres MSSF 13 jest szeroki: wytyczne dotyczące pomiarów wartości godziwej stosuje się zarówno do pozycji instrumentów finansowych jak i pozycji instrumentów niefinansowych, dla których inne MSSF wymagają lub zezwalają wyceny w wartości godziwej i ujawniania informacji na temat wyceny w wartości godziwej. Nie dotyczy to płatności na bazie akcji, które są w zakresie MSSF 2, transakcji leasingowych, które wchodzą w zakres MSR 17 jak i wycen, które mają pewne podobieństwa do wartości godziwej, ale nie są wartościami godziwymi (np. cena sprzedaży netto dla celów wyceny zapasów lub wartości użytkowej dla potrzeb oceny utraty wartości). MSSF 13 definiuje wartość godziwą jako cenę, którą można uzyskać przy sprzedaży składnika aktywów lub zapłacona w celu przeniesienia zobowiązania w zwyczajowej transakcji w głównym (lub najkorzystniejszym) rynku w dniu wyceny i na obecnych warunkach rynkowych. Zgodnie z MSSF 13 wartością godziwą jest cena wyjścia, niezależnie od tego, czy cena jest bezpośrednio obserwowalna czy oszacowana przy użyciu innej techniki wyceny. Ponadto, MSSF 13 zawiera obszerne wymogi dotyczące ujawniania informacji. MSSF 13 wymaga prospektywnego zastosowanie od 1 stycznia 2013 roku. Standard ten przewiduje również przepisy przejściowe, dzięki którym nie ma konieczności wystosowania ujawnień w odniesieniu do okresów wcześniejszych niż ten, w którym zastosowano Standard po raz pierwszy (tj. w danych porównawczych). Zastosowanie tych zmian nie miało wpływu na sytuację finansową ani wyniki działalności Grupy. 28