ŚWIĘTOKRZYSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W KIELCACH

Transkrypt

1 ŚWIĘTOKRZYSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W KIELCACH WYDZIAŁ INSTYTUCJI POŚREDNICZĄCEJ W CERTYFIKACJI Kielce, Al. IX Wieków Kielc 3, tel fax: ; ipoc00@kielce.uw.gov.pl Informacja pokontrolna z kontroli nr 02/2010 przeprowadzonej w Instytucji Zarządzającej Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Świętokrzyskiego na lata (Urząd Marszałkowski Województwa Świętokrzyskiego) marzec, 2011 (WERSJA OSTATECZNA) 1

2 SPIS TREŚCI WYKAZ SKRÓTÓW... 3 SPIS TABEL JEDNOSTKA KONTROLOWANA DATA ROZPOCZĘCIA I ZAKOŃCZENIA KONTROLI NR 02/ PRACOWNICY PRZEPROWADZAJĄCE KONTROLĘ CEL ORAZ TEMAT KONTROLI NR 02/ ZAKRES KONTROLI OSOBY UDZIELAJĄCE INFORMACJI/WYJAŚNIEŃ (OSOBY ODPOWIEDZIALNE) 9 7. OPIS STANU FAKTYCZNEGO STWIERDZONEGO W TRAKCIE KONTROLI OBSZAR 1 POPRAWNOŚĆ SPORZĄDZONEGO POŚWIADCZENIA I DEKLARACJI WYDATKÓW ORAZ WNIOSKU O PŁATNOŚĆ OBSZAR 2 PROWADZENIE REJESTRU DŁUŻNIKÓW I ODZYSKIWANIE KWOT OBSZAR 3 REALIZACJA PRZEZ IZ RPO WŚ NA LATA OBOWIĄZKÓW KONTROLNYCH,. 44 OBSZAR 4 INFORMACJA I PROMOCJA OBSZAR 5 POZIOM I SPOSÓB WDROŻENIA ZALECEŃ PRZEZ IZ RPOWŚ PODSUMOWANIE USTALEŃ I WNIOSKÓW WYJAŚNIENIA I UWAGI PRZEDSTAWIONE PRZEZ INSTYTUCJĘ KONTROLOWANĄ STANOWISKO ODNOŚNIE PRZEDSTAWIONYCH WYJAŚNIEŃ I UWAG INSTYTUCJI KONTROLOWANEJ ZALECENIA INSTYTUCJI POŚREDNICZĄCEJ W CERTYFIKACJI WYKAZ ZAŁĄCZNIKÓW

3 Wykaz skrótów DFS Departament Funduszy Strukturalnych; DPR Departament Polityki Regionalnej; EBC Europejski Bank Centralny; EFRR Europejski Fundusz Rozwoju Regionalnego; IK NSRO Instytucji Koordynująca Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia; IP Instytucja Pośredniczącą; IPOC Instytucja Pośrednicząca w Certyfikacji; IW IZ RPOWŚ Instrukcja Wykonawcza Instytucji Zarządzającej Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Świętokrzyskiego; IW(IP2) Instytucja Wdrażająca (Instytucja Pośrednicząca II stopnia); IZ RPOWŚ Instytucja Zarządzająca Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Świętokrzyskiego; KSI (SIMIK 07 13) Krajowy System Informatyczny (SIMIK 07 13); MRR Ministerstwo Rozwoju Regionalnego; NSRO Narodowe Strategiczne Ramy Odniesienia; OK Oddział Kontroli; OOMT Oddział Oceny Merytoryczno Technicznej; OPP Oddział Potwierdzania Płatności; OPT Oddział Pomocy Technicznej; ORiM Oddział Rozliczeń i Monitorowania; OZRPO Oddział Zarządzania RPO; OWPG Oddział Wdrażania Projektów Gospodarczych; ROP Rejestr obciążeń na projekcie; Rozporządzenie 1083/2006 Rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 r. ustanawiające przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności i uchylające rozporządzenie (WE) nr 1260/1999 (Dz. Urz. UE L 210, ze zm.); Rozporządzenie 1828/2006 Rozporządzenie Komisji (WE) nr 1828/2006 z dnia 8 grudnia 2006 r. ustanawiające szczegółowe zasady wykonania rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 ustanawiającego przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności oraz 3

4 rozporządzenia (WE) nr 1080/2006 Parlamentu Europejskiego i Rady w sprawie Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego (Dz. Urz. UE L 371, zez zm.); RPDIiP Roczny Plan Działań Informacyjnych i Promocyjnych; RPOWŚ Regionalny Program Operacyjny Województwa Świętokrzyskiego na lata ; ŚUW Świętokrzyski Urząd Wojewódzki; UMWŚ Urząd Marszałkowski Województwa Świętokrzyskiego; UPZP Ustawa z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo Zamówień Publicznych (Dz. U nr 223 poz ze zm.); WIPOC Wydział Instytucji Pośredniczącej w Certyfikacji; WSA Wojewódzki Sąd Administracyjny; Wytyczne 2007 Wytyczne w zakresie informacji i promocji, sygn. MRR/H/13(1)08/2007; Wytyczne Wytyczne w zakresie informacji i promocji, sygn. MRR/H/13(02)06/2010; Wytyczne w zakresie warunków certyfikacji 2009 ( ) Wytyczne w zakresie warunków certyfikacji oraz przygotowania prognoz wniosków o płatność do Komisji Europejskiej w Programach Operacyjnych w ramach Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia na lata , Warszawa, 23 czerwca 2009 r. (znak: MRR/H/9(3)06/2009; 4

5 Spis tabel Tabela 1 Wysokość wydatków ujętych w Poświadczeniu i deklaracji wydatków ( ) nr RPSW.IZ.UMWSW_-D08/10-00 w podziale na osie priorytetowe RPOWŚ w PLN Tabela 2 Wysokość środków odzyskanych ujętych w Poświadczeniu i deklaracji wydatków ( ) nr RPSW.IZ.UMWSW_-D08/10-00 w podziale na osie priorytetowe RPOWŚ w PLN. 27 Tabela 3 Wykaz projektów, z których odzyskiwano środki wykazane w rejestrze obciążeń na projekcie wg stanu na 30 listopada 2010 roku Tabela 4 Wykaz projektów, z których odzyskiwano środki wykazane w rejestrze obciążeń na projekcie wg stanu na 30 listopada roku nie objętych kontrolą Tabela 5 Terminowość działań podejmowanych przez IZ RPOWŚ w zakresie aktualizacji rejestru kwot podlegających procedurze odzyskiwania oraz kwot wycofanych Tabela 6 Prawidłowość określenia przez IZ RPOWŚ ostatniego dnia naliczania odsetek w kontekście stosowania art. 113 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych Tabela 7 Porównanie zawartości Rocznego Planu Działań Informacyjnych i Promocyjnych na rok 2010 z obligatoryjną zawartością wskazaną w Wytycznych 2007 oraz zaleceniach IK NSRO; Tabela 8 Stopień osiągnięcia wskaźników realizacji Rocznego Planu Działań Informacyjnych i Promocyjnych na rok 2010 (stan po aktualizacji z września 2010); Tabela 9 Zestawienie projektów finansowanych w ramach osi 7 Pomoc Techniczna RPOWŚ, które realizowały RPDIiP na rok 2010 w PLN Tabela 10 Zestawienie szkoleń, seminariów i konferencji dla beneficjentów zorganizowanych przez IZ RPOWŚ w roku Tabela 11 - Zestawienie zamówień publicznych udzielonych przez IZ RPOWŚ w związku z realizacją Planu nr RPSW / Tabela 12 Zestawienie tytułów czasopism wraz z wartością zamówienia, trybem zamówienia oraz datą udzielenia zamówienia przez IZ RPOWŚ za rok Tabela 13 Zestawienie zamówień publicznych udzielonych w trybie art. 4 pkt. 8 UPZP dotyczących promocji RPOWŚ poprzez wsparcie finansowe organizacji imprez promocyjnych Tabela nr 14 Zestawienie zamówień publicznych udzielonych na podstawie art. 67 i art. 4 UPZP

6 1. Jednostka kontrolowana Nazwa jednostki kontrolowanej Instytucja Zarządzająca Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Świętokrzyskiego na lata (Urząd Marszałkowski Województwa Świętokrzyskiego, Departament Polityki Regionalnej, Departament Funduszy Strukturalnych); Adres jednostki kontrolowanej Kielce, Al. IX Wieków Kielc 3; 2. Data rozpoczęcia i zakończenia kontroli nr 02/2010 Data rozpoczęcia czynności kontrolnych na miejscu: roku; Data zakończenia czynności kontrolnych na miejscu: roku; Okres przedłużenia czynności kontrolnych na miejscu: roku; 3. Pracownicy przeprowadzające kontrolę Kontrola nr 02/2010 została przeprowadzona przez Zespół Kontrolujący Instytucji Pośredniczącej w Certyfikacji w składzie: 1) Pani Monika Rzesiowska, inspektor wojewódzki, Oddział ds. Kontroli, Wydział Instytucji Pośredniczącej w Certyfikacji, Świętokrzyski Urząd Wojewódzki w Kielcach kierownik zespołu kontrolującego; 2) Pan Sławomir Ciaś, inspektor wojewódzki, Oddział ds. Kontroli, Wydział Instytucji Pośredniczącej w Certyfikacji, Świętokrzyski Urząd Wojewódzki w Kielcach członek Zespołu Kontrolującego IPOC; 3) Pan Robert Szczerba, inspektor wojewódzki, Oddział ds. Certyfikacji Wydatków, Wydział Instytucji Pośredniczącej w Certyfikacji, Świętokrzyski Urząd Wojewódzki w Kielcach członek Zespołu Kontrolującego IPOC; 4) Pani Ilona Rokosz, kierownik, Oddział ds. Systemu, Wydział Instytucji Pośredniczącej w Certyfikacji, Świętokrzyski Urząd Wojewódzki w Kielcach członek Zespołu Kontrolującego IPOC; 6

7 4. Cel oraz temat kontroli nr 02/2010 Celem kontroli nr 02/2010 było uzyskanie przez Instytucję Pośredniczącą w Certyfikacji uzasadnionej pewności, że spełnione są warunki zawarte w art. 61 lit. b Rozporządzenia Rady (WE) nr 1083/2006 z dnia 11 lipca 2006 roku ustanawiającego przepisy ogólne dotyczące Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, Europejskiego Funduszu Społecznego oraz Funduszu Spójności i uchylającego rozporządzenie (WE) nr 1260/1999 (Dz. Urz. UE L 210 z , str ). Kontrola polegała na sprawdzeniu funkcjonowania systemu zarządzania i kontroli w Instytucji Zarządzającej Regionalnym Programem Operacyjnym Województwa Świętokrzyskiego na lata oraz stosowania procedur zawartych w instrukcji wykonawczej, w tym poprawności sporządzenia dokumentów dotyczących zadeklarowanych wydatków do Komisji Europejskiej. 5. Zakres kontroli Na podstawie przeprowadzonej analizy ryzyka oraz z uwzględnieniem obszaru, który podlega kontroli obligatoryjnej, do kontroli w IZ RPO WŚ na lata wybrane zostały niżej wymienione obszary w opisanym zakresie: 1. Poprawność sporządzonego Poświadczenia i deklaracji wydatków oraz wniosku o płatność, w zakresie potwierdzenia, że wydatki są zgodne z danymi w dokumentacji księgowej, dokumentacją uzupełniającą oraz są spójne z danymi zawartymi w KSI (SIMIK 07-13), w tym także w zakresie ewidencji kwot podlegających procedurze odzyskiwania i kwot wycofanych po anulowaniu całości lub części wkładu dla danego projektu; Badanie zostało przeprowadzone na próbie dokumentacji wybranej zgodnie z metodologią zawartą w Instrukcji Wykonawczej IPOC (załącznik nr 1). 2. Prowadzenie rejestru dłużników i odzyskiwanie kwot, w tym: określenie i przestrzeganie szczegółowych kryteriów przyporządkowania kwot pomniejszających Poświadczenia i deklaracje wydatków oraz wnioski o płatność do kwot podlegających procedurze odzyskiwania albo do kwot wycofanych, przy uwzględnieniu wielkości kwoty do zwrotu, momentu powstania nieprawidłowości, 7

8 możliwości ponownego wykorzystania środków w ramach programu operacyjnego, rodzaju nieprawidłowości oraz możliwości odzyskania środków od beneficjenta; przestrzeganie zasady bieżącej aktualizacji rejestru kwot podlegających procedurze odzyskiwania oraz kwot wycofanych; przestrzeganie procedur uzgadniania danych zawartych w rejestrze kwot podlegających procedurze odzyskiwania oraz kwot wycofanych z dokumentacją źródłową. Kontrolą objęto prowadzenie rejestru dłużników do dnia r. 3. Realizacja przez IZ RPO WŚ na lata obowiązków kontrolnych, w tym: przestrzeganie procedur w zakresie obowiązków kontrolnych przewidzianych w Wytycznych w zakresie procesu kontroli w ramach obowiązków Instytucji Zarządzającej Programem Operacyjnym. ; Przestrzeganie procedur zawartych w Instrukcji Wykonawczej IZ RPO. Kontrolą objęte zostały co najmniej 7% wszystkich postępowań kontrolnych rozpoczętych i zakończonych przez IZ RPO WŚ na lata w okresie od r. do r. (termin uwzględniający okres na wprowadzenie danych do KSI oraz dostępność materiałów w trakcie prowadzenia kontroli przez IPOC). W sumie badaniu poddano 14 procesów kontroli przeprowadzonych przez IZ RPOWŚ, które dotyczyły 14 projektów (załącznik nr 2). 4. Informacja i promocja, w tym: przestrzeganie procedur dotyczących realizacji planu działań informacyjnych i promocyjnych przewidzianych w Wytycznych w zakresie informacji i promocji oraz IW IZ RPOWŚ; przestrzeganie przepisów ustawy Prawo Zamówień Publicznych w związku z realizacją planu działań informacyjnych i promocyjnych, w szczególności przestrzeganie zasady konkurencyjności; Kontrolą objęta została procedura realizacji Planu działań informacyjnych i promocyjnych w roku

9 5. Poziom i sposób wdrożenia zaleceń przez IZ RPOWŚ, które zostały przekazane przez IPOC w wyniku przeprowadzenia kontroli nr 01/10, w szczególności: weryfikacja działań podjętych przez IZ RPOWŚ w celu wdrożenia zaleceń; ocena skuteczności przyjętych rozwiązań w świetle uzyskania prawidłowości funkcjonowania systemu zarządzania i kontroli w IZ RPOWŚ; Zakres kontroli obejmował wyłącznie obszary wskazane w opisanym powyżej zakresie. 6. Osoby udzielające informacji/wyjaśnień (osoby odpowiedzialne) 1. Pan Adam Jarubas Marszałek Województwa Świętokrzyskiego, Kierownik jednostki kontrolowanej; 2. Pani Jadwiga Głowienka Dyrektor Departamentu Polityki Regionalnej (DPR); 3. Pani Aleksandra Woźniak Z-ca Departamentu Polityki Regionalnej (DPR); 4. Pan Marek Szczepanik Dyrektor Departamentu Funduszy Strukturalnych (DFS); 5. Pan Stanisław Piskorek Z-ca Dyrektora Departamentu Funduszy Strukturalnych(DFS); 6. Pani Irena Sochacka Z-ca Dyrektora Departamentu Funduszy Strukturalnych (DFS); 7. Pan Konrad Januszewski Kierownik Oddziału Rozliczeń i Monitorowania, DFS; 8. Pan Włodzimierz Wowczko Kierownik Oddziału Oceny Merytoryczno Technicznej, DFS; 9. Pan Maciej Baniak Kierownik Oddziału Kontroli, DFS; 10. Pan Jan Michalski Kierownik Oddziału Potwierdzania Płatności, DFS; 11. Pani Agnieszka Matachowska Kierownik Oddziału Pomocy Technicznej DFS; 12. Pani Anna Bojanowska Główny Specjalista w Oddziale Pomocy Technicznej DFS; 13. Pani Sylwia Dyniakowska Inspektor w Oddziale Pomocy Technicznej DFS; 14. Pani Magda Michniak Podinspektor w Oddziale Pomocy Technicznej DFS; 15. Pan Tomasz Janusz Kierownik Oddziału Zarządzania RPO w DPR; 16. Pan Cezary Cichy - Podinspektor w Oddziale Zarządzania RPO w DPR; 17. Pani Edyta Malinowska Główny Specjalista w Oddziale Zarządzania RPO w DPR 18. Pan Wojciech Król Podinspektor w Oddziale Zarządzania RPO w DPR; 19. Pani Katarzyna Chajzler Podinspektor w Oddziale Zarządzania RPO w DPR; 9

10 7. Opis stanu faktycznego stwierdzonego w trakcie kontroli Obszar 1 Poprawność sporządzonego Poświadczenia i deklaracji wydatków oraz wniosku o płatność Zakres kontroli Poprawność sporządzonego Poświadczenia i deklaracji wydatków oraz wniosku o płatność, w zakresie potwierdzenia, że wydatki są zgodne z danymi w dokumentacji księgowej, dokumentacją uzupełniającą oraz są spójne z danymi zawartymi w KSI (SIMIK 07-13), w tym także w zakresie ewidencji kwot podlegających procedurze odzyskiwania i kwot wycofanych po anulowaniu całości lub części wkładu dla danego projektu. Pytanie 1 Czy wnioski o płatność złożone przez beneficjentów, które zostały ujęte w Poświadczeniu i deklaracji wydatków oraz wniosku o płatność okresową od IZ do IC dla programów regionalnych nr RPSW.IZ.UMWSW_-D08/10-00 zostały sporządzone prawidłowo? Wyznacznik 1. Rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006; 2. Wytyczne w zakresie warunków certyfikacji oraz przygotowania prognoz wniosków o płatność do Komisji Europejskiej w Programach Operacyjnych w ramach Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia na lata , Warszawa, 23 czerwiec 2009 roku, (znak: MRR/H/9(3)06/2009); 3. Wytyczne w zakresie sprawozdawczości, Warszawa, 9 czerwiec 2009 roku, (znak: MRR/H/4(3)06/2009); 4. Wytyczne w zakresie warunków gromadzenia i przekazywania danych w formie elektronicznej, Warszawa, 9 luty 2010 roku (znak: MRR/H/17(2)02/10); 5. Krajowe wytyczne dotyczące kwalifikowania wydatków w ramach funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności w okresie programowania , Warszawa, 20 kwietnia 2010 roku, (znak: MRR/H/8(5)04/2/10); 6. IW IZ RPOWŚ, wersja 9/2010; 7. IW IZ RPOWŚ, wersja 10/2010; 8. Umowa o dofinansowanie projektu zawarta z Beneficjentem; 10

11 9. Ustawa o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. Nr 121, poz. 591 ze zm.); 10. Uchwała Zarządu Województwa Świętokrzyskiego nr 1064/08 z dnia 16 lipca 2008 roku w sprawie przyjęcia wzoru wniosku beneficjenta o płatność, instrukcji do wniosku beneficjenta o płatność, karty oceny formalno-merytorycznej wniosku beneficjenta o płatność; 11. Uchwała Zarządu Województwa Świętokrzyskiego nr 1877/09 z dnia 15 lipca 2009 roku w sprawie zmiany uchwały Zarządu Województwa Świętokrzyskiego nr 1064/08 z dnia 16 lipca 2008 roku w sprawie przyjęcia wzoru wniosku beneficjenta o płatność, instrukcji do wniosku beneficjenta o płatność, karty oceny formalno-merytorycznej wniosku beneficjenta o płatność 12. Uchwała Zarządu Województwa Świętokrzyskiego nr 2625/10 z dnia 26 maja 2010 roku w sprawie zmiany uchwały Zarządu Województwa Świętokrzyskiego nr 1064/08 z dnia 16 lipca 2008 roku w sprawie przyjęcia wzoru wniosku beneficjenta o płatność, instrukcji do wniosku beneficjenta o płatność, karty oceny formalno-merytorycznej wniosku beneficjenta o płatność. Ustalenia Wniosek o płatność nr WNP-RPSW / Gmina Chęciny Beneficjent Gmina Chęciny złożył do Sekretariatu DFS UM WŚ za pismem w dniu 2 lipca 2010 roku wniosek o płatność wraz z załącznikami. Wniosek o płatność został zarejestrowany w księdze korespondencyjnej DFS. Wnioskowi o płatność został nadany numer zgodny z Jednolitym Identyfikatorem Dokumentów w KSI (SIMIK ) tj. WNP-RPSW / Kwota wydatków kwalifikowanych objętych wnioskiem wynosiła ,19 PLN, natomiast kwota wydatków odpowiadających dofinansowaniu z EFRR wynosiła ,71 PLN, co stanowi 60,00% wydatków kwalifikowanych, zaś kwota współfinansowania ze środków budżetu jednostek samorządu terytorialnego wynosiła ,48 PLN, co stanowi 40,00% wydatków kwalifikowanych. Wydatki ujęte we wniosku o płatność nr WNP-RPSW /08-02 zostały poniesione w oparciu o umowę o dofinansowanie projektu Modernizacja infrastruktury drogowej i parkingu w Chęcinach odciążająca ruch kołowy w centrum miasta (ulice: Armii 11

12 Krajowej, Partyzantów, Staszica, Franciszkańska, Floriańska, Strażacka, Przedborska) nr UDA- RPSW / W pkt. 1 wniosku o płatność Wniosek za okres do Beneficjent umieścił, w wersji papierowej i elektronicznej, datę czyli zgodnie Instrukcją do wniosku beneficjenta o płatność datę zapłaty ostatniego wydatku. Do wniosku o płatność Beneficjent załączył kserokopie, potwierdzonych za zgodność z oryginałem, wymienionych w pkt. 11 Zestawienia dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem następujących dokumentów księgowych: 1. Faktura VAT numer 32/05/2010/FA z dnia roku; 2. Faktura VAT numer 12/VI/10 z dnia roku. Wydatki objęte fakturami i przedstawione w pkt. 11 Zestawienia dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem przyporządkowane do określonych kategorii wydatków są zgodne z kategoriami wydatków/kosztów zawartych w części E7. Harmonogram rzeczowo-finansowy wniosku o dofinansowanie. Kwoty na jakie wystawione są dokumenty księgowe są zgodne z kwotami na poszczególnych dokumentach (np. umowach) i są w prawidłowej wysokości przedstawione w pkt. 11 wniosku o płatność. Kwota wykazana w wierszu suma ogółem w PLN kolumny kwota wydatków kwalifikowanych pkt. 11 jest zgodna z kwotą wykazaną w pkt. 9 wniosku o płatność. Beneficjent do wniosku o płatność załączył również, potwierdzone za zgodność z oryginałem wyciągi bankowe oraz przelewy bankowe potwierdzające dokonanie zapłaty. Dokumenty te nie zostały oznaczone datą, co nie wypełnia wymogów zawartych w 5 ust. 2 umowy o dofinansowanie (dowód nr 1). Do wniosku Beneficjent załączył również, poświadczone za zgodność z oryginałem, kopie dokumentów potwierdzające odbiór / wykonanie prac oraz kopie umów z wykonawcami. Ocena wniosku została przeprowadzona na podstawie Karty oceny wniosku o płatność stanowiącej załącznik nr 31 do IW IZ RPOWŚ na lata (wersja 10/2010). Na jej podstawie Zespół Kontrolujący potwierdza, iż termin na jego weryfikację został dotrzymany i jest zgodny z zapisami obowiązującej IW IZ RPOWŚ. Wniosek o płatność został zweryfikowany pod względem formalnym, merytorycznym i finansowym. Zweryfikowana została przede wszystkim kwalifikowalność wydatków, brak podwójnego finansowania, prawidłowość wyliczenia kwoty do refundacji oraz załączenie wszystkich dokumentów wymaganych Instrukcją do wniosku beneficjenta o płatność. 12

13 Zarówno pierwszy, jak i drugi pracownik weryfikujący wniosek o płatność zaznaczyli na karcie oceny, iż wniosek jest poprawny. Na karcie oceny wniosku o płatność widnieją zatem podpisy pracowników weryfikujących wniosek o płatność, Kierownika ORiM RPOWŚ jako osoby sprawdzającej wniosek oraz Dyrektora DFS jako osoby zatwierdzającej wniosek w dniu 13 lipca 2010 roku. Zgodnie z procedurą pkt. 12 IW IZ RPOWŚ na lata (wersja 10/2010) data złożenia na Karcie oceny wniosku o płatność podpisu Dyrektora jest jednocześnie datą zakończenia oceny wniosku. Karta oceny wniosku o płatność stanowiąca załącznik nr 31 do IW IZ RPOWŚ jest zgodna ze wzorem karty oceny formalno-merytorycznej wniosku beneficjenta o płatność przyjętym Uchwałą Zarządu Województwa Świętokrzyskiego Nr 2625/10 z dnia 26 maja 2010 roku. Po zatwierdzeniu wniosku o płatność przez Dyrektora DFS jeden z pracowników odpowiedzialnych za weryfikację wniosku w dniu 13 lipca 2010 roku wprowadził dane do KSI (SIMIK 07-13). Kierownik ORiM RPOWŚ w dniu 13 lipca 2010 roku dokonał weryfikacji wprowadzonych do KSI (SIMIK 07-13) danych pod kątem ich zgodności z papierową wersja wniosku o płatność, co potwierdzone jest podpisem na wydruku wygenerowanym z KSI (SIMIK 07-13). Wersja papierowa i elektroniczna wniosku o płatność nr WNP-RPSW /08-02 jest zgodna z wersją zamieszczoną w KSI (SIMIK 07-13). Pozytywna ocena wniosku przez IZ RPOWŚ na lata jest jednocześnie poświadczeniem wydatków kwalifikowanych przedstawionych we wniosku o płatność oraz stanowi podstawę do refundacji przez IZ RPOWŚ na lata wydatków poniesionych przez beneficjenta. Refundacja wydatków poniesionych przez beneficjenta nastąpiła w dniu 27 lipca 2010 roku i została przekazana na rachunek bankowy Beneficjenta wskazany w 1 pkt. 9 umowy o dofinansowanie projektu. Rodzaj płatności, dane adresowe, numer i nazwa rachunku bankowego beneficjenta oraz numer rachunku bankowego Instytucji Zarządzającej dla Osi priorytetowej 3, numer projektu oraz nazwa projektu zostały na dyspozycji umieszczone w sposób prawidłowy. Pracownicy OPP odnotowali w Karcie płatności dotacji w projekcie, stanowiącej załącznik nr 67 do IW IZ RPOWŚ na lata , dyspozycję do dokonania płatności ze środków EFRR. Dane zamieszczone w karcie płatności dotacji w projekcie są umieszczone w sposób poprawny. 13

14 Wniosek o płatność nr WNP-RPSW /08-05 Gmina Secemin Beneficjent Gmina Secemin złożył do Sekretariatu DFS UM WŚ za pismem w dniu 7 lipca 2010 roku wniosek o płatność wraz z załącznikami. Wniosek o płatność został zarejestrowany w księdze korespondencyjnej DFS. Wnioskowi o płatność został nadany numer zgodny z Jednolitym Identyfikatorem Dokumentów w KSI (SIMIK ) tj. WNP-RPSW / Kwota wydatków kwalifikowanych objętych wnioskiem wynosiła ,90 PLN, natomiast kwota wydatków odpowiadających dofinansowaniu z EFRR wynosiła ,14 PLN, co stanowi 60,00% wydatków kwalifikowanych, zaś kwota współfinansowania ze środków budżetu jednostek samorządu terytorialnego wynosiła ,76 PLN, co stanowi 40,00% wydatków kwalifikowanych. Wydatki ujęte we wniosku o płatność nr WNP-RPSW /08-05 zostały poniesione w oparciu o umowę o dofinansowanie projektu Budowa kanalizacji sanitarnej w aglomeracji Secemin oraz budowa wodociągu w miejscowości Secemin nr UDA- RPSW / W pkt. 1 wniosku o płatność Wniosek za okres do Beneficjent umieścił, w wersji papierowej i elektronicznej, datę czyli zgodnie z Instrukcją do wniosku beneficjenta o płatność datę zapłaty ostatniego wydatku. Do wniosku o płatność Beneficjent załączył kserokopie, potwierdzonych za zgodność z oryginałem, wymienionych w pkt. 11 Zestawienia dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem następujących dokumentów księgowych: 1. Faktura VAT numer 3/06/2010r. z dnia roku; 2. Faktura VAT numer 21/06/2010 z dnia roku; 3. Faktura VAT numer 20/06/2010 z dnia roku; 4. Faktura VAT numer 62/VI/I/2010 z dnia roku. Wydatki objęte fakturami i przedstawione w pkt. 11 Zestawienia dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem przyporządkowane do określonych kategorii wydatków są zgodne z kategoriami wydatków/kosztów zawartych w części E7. Harmonogram rzeczowo-finansowy wniosku o dofinansowanie. Kwoty na jakie wystawione są dokumenty księgowe są zgodne z kwotami na poszczególnych dokumentach (np. umowach) i są w prawidłowej wysokości przedstawione w pkt. 11 wniosku o płatność. 14

15 Kwota wykazana w wierszu suma ogółem w PLN kolumny kwota wydatków kwalifikowanych pkt. 11 jest zgodna z kwotą wykazaną w pkt. 9 wniosku o płatność. Beneficjent do wniosku o płatność załączył również, potwierdzone za zgodność z oryginałem wyciągi bankowe oraz przelewy bankowe potwierdzające dokonanie zapłaty. Dokumenty te nie zostały oznaczone datą, co nie wypełnia wymogów zawartych w 5 ust. 2 umowy o dofinansowanie (dowód nr 2). Do wniosku Beneficjent załączył również, poświadczone za zgodność z oryginałem, kopie dokumentów potwierdzające odbiór / wykonanie prac oraz kopie umów z wykonawcami. Ocena wniosku została przeprowadzona na podstawie Karty oceny wniosku o płatność stanowiącej załącznik nr 31 do IW IZ RPOWŚ na lata (wersja 10/2010). Na jej podstawie Zespół Kontrolujący potwierdza, iż termin na jego weryfikację został dotrzymany i jest zgodny z zapisami obowiązującej IW IZ RPOWŚ. Wniosek o płatność został zweryfikowany pod względem formalnym, merytorycznym i finansowym. Zweryfikowana została przede wszystkim kwalifikowalność wydatków, brak podwójnego finansowania, prawidłowość wyliczenia kwoty do refundacji oraz załączenie wszystkich dokumentów wymaganych Instrukcją do wniosku beneficjenta o płatność. Zarówno pierwszy, jak i drugi pracownik weryfikujący wniosek o płatność zaznaczyli na karcie oceny, iż wniosek jest poprawny. Na karcie oceny wniosku o płatność widnieją zatem podpisy pracowników weryfikujących wniosek o płatność, Kierownika ORiM RPOWŚ jako osoby sprawdzającej wniosek oraz Dyrektora DFS jako osoby zatwierdzającej wniosek w dniu 19 lipca 2010 roku. Zgodnie z procedurą pkt. 12 IW IZ RPOWŚ na lata (wersja 10/2010) data złożenia na Karcie oceny wniosku o płatność podpisu Dyrektora jest jednocześnie datą zakończenia oceny wniosku. Karta oceny wniosku o płatność stanowiąca załącznik nr 31 do IW IZ RPOWŚ jest zgodna ze wzorem karty oceny formalno-merytorycznej wniosku beneficjenta o płatność przyjętym Uchwałą Zarządu Województwa Świętokrzyskiego Nr 2625/10 z dnia 26 maja 2010 roku. Po zatwierdzeniu wniosku o płatność przez Dyrektora DFS jeden z pracowników odpowiedzialnych za weryfikację wniosku w dniu 19 lipca 2010 roku wprowadził dane do KSI (SIMIK 07-13). Kierownik ORiM RPOWŚ w dniu 19 lipca 2010 roku dokonał weryfikacji wprowadzonych do KSI (SIMIK 07-13) danych pod kątem ich zgodności z papierową wersja 15

16 wniosku o płatność, co potwierdzone jest podpisem na wydruku wygenerowanym z KSI (SIMIK 07-13). Wersja papierowa i elektroniczna wniosku o płatność nr WNP-RPSW /08-05 jest zgodna z wersją zamieszczoną w KSI (SIMIK 07-13). Pozytywna ocena wniosku przez IZ RPOWŚ na lata jest jednocześnie poświadczeniem wydatków kwalifikowanych przedstawionych we wniosku o płatność oraz stanowi podstawę do refundacji przez IZ RPOWŚ na lata wydatków poniesionych przez beneficjenta. Refundacja wydatków poniesionych przez beneficjenta nastąpiła w dniu 19 lipca 2010 roku i została przekazana na rachunek bankowy Beneficjenta wskazany w 1 pkt. 9 umowy o dofinansowanie projektu. Rodzaj płatności, dane adresowe, numer i nazwa rachunku bankowego beneficjenta oraz numer rachunku bankowego Instytucji Zarządzającej dla Osi priorytetowej 4, numer projektu oraz nazwa projektu zostały na dyspozycji umieszczone w sposób prawidłowy. Pracownicy OPP odnotowali w Karcie płatności dotacji w projekcie, stanowiącej załącznik nr 67 do IW IZ RPOWŚ na lata , dyspozycję do dokonania płatności ze środków EFRR. Dane zamieszczone w karcie płatności dotacji w projekcie są umieszczone w sposób poprawny. Wniosek o płatność nr WNP-RPSW / Gmina Miedziana Góra Beneficjent Gmina Miedziana Góra złożył do Sekretariatu DFS UM WŚ za pismem w dniu 31 maja 2010 roku wniosek o płatność wraz z załącznikami. Wniosek o płatność został zarejestrowany w księdze korespondencyjnej DFS. Wnioskowi o płatność został nadany numer zgodny z Jednolitym Identyfikatorem Dokumentów w KSI (SIMIK ) tj. WNP-RPSW / Kwota wydatków kwalifikowanych objętych wnioskiem wynosiła ,66 PLN, natomiast kwota wydatków odpowiadających dofinansowaniu z EFRR wynosiła ,80 PLN, co stanowi 60,00% wydatków kwalifikowanych, zaś kwota współfinansowania ze środków budżetu jednostek samorządu terytorialnego wynosiła ,56 PLN, co stanowi 40,00% wydatków kwalifikowanych. Wydatki ujęte we wniosku o płatność nr WNP-RPSW /08-03 zostały poniesione w oparciu o umowę o dofinansowanie projektu Budowa i przebudowa drogi 16

17 gminnej Nr T Ćmińsk-Podgrodzie przez wieś dł m nr UDA- RPSW / W pkt. 1 wniosku o płatność Wniosek za okres do Beneficjent umieścił, w wersji papierowej i elektronicznej, datę czyli zgodnie z Instrukcją do wniosku beneficjenta o płatność datę zapłaty ostatniego wydatku. Do wniosku o płatność Beneficjent załączył kserokopie, potwierdzonych za zgodność z oryginałem, wymienionych w pkt. 11 Zestawienia dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem następujących dokumentów księgowych: 1. Faktura VAT numer 3/05/2008 z dnia roku; 2. Faktura VAT numer 4/2010 z dnia roku; 3. Faktura VAT numer 5/2010 z dnia roku. Wydatki objęte fakturami i przedstawione w pkt. 11 Zestawienia dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem przyporządkowane do określonych kategorii wydatków są zgodne z kategoriami wydatków/kosztów zawartych w części E7. Harmonogram rzeczowo-finansowy wniosku o dofinansowanie. Kwoty na jakie wystawione są dokumenty księgowe są zgodne z kwotami na poszczególnych dokumentach (np. umowach) i są w prawidłowej wysokości przedstawione w pkt. 11 wniosku o płatność. Kwota wykazana w wierszu suma ogółem w PLN kolumny kwota wydatków kwalifikowanych pkt. 11 jest zgodna z kwotą wykazaną w pkt. 9 wniosku o płatność. Beneficjent do wniosku o płatność załączył również, potwierdzone za zgodność z oryginałem potwierdzenia wykonania transakcji (przelewy bankowe) potwierdzające dokonanie zapłaty. Do wniosku Beneficjent załączył również, poświadczone za zgodność z oryginałem, kopie dokumentów potwierdzające odbiór / wykonanie prac oraz kopie umów z wykonawcami. Ocena wniosku została przeprowadzona na podstawie Karty oceny wniosku o płatność stanowiącej załącznik nr 31 do IW IZ RPOWŚ na lata (wersja 9/2010). Na jej podstawie Zespół Kontrolujący potwierdza, iż termin na jego weryfikację został dotrzymany i jest zgodny z zapisami obowiązującej IW IZ RPOWŚ. Wniosek o płatność został zweryfikowany pod względem formalnym, merytorycznym i finansowym. Zweryfikowana została przede wszystkim kwalifikowalność wydatków, brak podwójnego finansowania, prawidłowość wyliczenia kwoty do refundacji oraz załączenie wszystkich dokumentów wymaganych Instrukcją do wniosku beneficjenta o płatność. 17

18 Zarówno pierwszy, jak i drugi pracownik weryfikujący wniosek o płatność zaznaczyli na karcie oceny, iż wniosek jest poprawny. Na karcie oceny wniosku o płatność widnieją zatem podpisy pracowników weryfikujących wniosek o płatność, Kierownika ORiM RPOWŚ jako osoby sprawdzającej wniosek oraz Zastępcy Dyrektora DFS jako osoby zatwierdzającej wniosek w dniu 1 czerwca 2010 roku. Zgodnie z procedurą pkt. 12 IW IZ RPOWŚ na lata (wersja 9/2010) data złożenia na Karcie oceny wniosku o płatność podpisu Zastępcy Dyrektora jest jednocześnie datą zakończenia oceny wniosku. Karta oceny wniosku o płatność stanowiąca załącznik nr 31 do IW IZ RPOWŚ jest zgodna ze wzorem karty oceny formalno-merytorycznej wniosku beneficjenta o płatność przyjętym Uchwałą Zarządu Województwa Świętokrzyskiego Nr 1877/09 z dnia 15 lipca 2009 roku. Po zatwierdzeniu wniosku o płatność przez Zastępcę Dyrektora DFS jeden z pracowników odpowiedzialnych za weryfikację wniosku w dniu 1 czerwca 2010 roku wprowadził dane do KSI (SIMIK 07-13). Kierownik ORiM RPOWŚ w dniu 1 czerwca 2010 roku dokonał weryfikacji wprowadzonych do KSI (SIMIK 07-13) danych pod kątem ich zgodności z papierową wersja wniosku o płatność, co potwierdzone jest podpisem na wydruku wygenerowanym z KSI (SIMIK 07-13). Wersja papierowa i elektroniczna wniosku o płatność nr WNP-RPSW /08-03 jest zgodna z wersją zamieszczoną w KSI (SIMIK 07-13). Pozytywna ocena wniosku przez IZ RPOWŚ na lata jest jednocześnie poświadczeniem wydatków kwalifikowanych przedstawionych we wniosku o płatność oraz stanowi podstawę do refundacji przez IZ RPOWŚ na lata wydatków poniesionych przez beneficjenta. Refundacja wydatków poniesionych przez beneficjenta nastąpiła w dniu 16 czerwca 2010 roku i została przekazana na rachunek bankowy Beneficjenta wskazany w 1 pkt. 9 umowy o dofinansowanie projektu. Rodzaj płatności, dane adresowe, numer i nazwa rachunku bankowego beneficjenta oraz numer rachunku bankowego Instytucji Zarządzającej dla Osi priorytetowej 3, numer projektu oraz nazwa projektu zostały na dyspozycji umieszczone w sposób prawidłowy. Pracownicy OPP odnotowali w Karcie płatności dotacji w projekcie, stanowiącej załącznik nr 67 do IW IZ RPOWŚ na lata , dyspozycję do dokonania płatności ze środków EFRR. Dane zamieszczone w karcie płatności dotacji w projekcie są umieszczone w sposób poprawny. 18

19 Wniosek o płatność nr WNP-RPSW / Gmina Pawłów Beneficjent Gmina Pawłów złożył do Sekretariatu DFS UM za pismem w dniu 21 czerwca 2010 roku wniosek o płatność wraz z załącznikami. Wniosek o płatność został zarejestrowany w księdze korespondencyjnej Departamentu Funduszy Strukturalnych. Wnioskowi o płatność został nadany numer zgodny z Jednolitym Identyfikatorem Dokumentów w KSI (SIMIK ) tj. WNP-RPSW / Kwota wydatków kwalifikowanych objętych wnioskiem wynosiła ,22 PLN, natomiast kwota wydatków odpowiadających dofinansowaniu z EFRR wynosiła ,33 PLN, co stanowi 60,00% wydatków kwalifikowanych, zaś kwota współfinansowania ze środków budżetu jednostek samorządu terytorialnego wynosiła ,89 PLN, co stanowi 40,00% wydatków kwalifikowanych. Wydatki ujęte we wniosku o płatność nr WNP-RPSW /08-05 zostały poniesione w oparciu o umowę o dofinansowanie projektu Budowa kanalizacji sanitarnej w miejscowości Brzezie i Wawrzeńczyce w gminie Pawłów nr UDA- RPSW / W pkt. 1 wniosku o płatność Wniosek za okres do Beneficjent umieścił, w wersji papierowej i elektronicznej, datę czyli zgodnie z Instrukcją do wniosku beneficjenta o płatność datę zapłaty ostatniego wydatku. Do wniosku o płatność Beneficjent załączył kserokopie, potwierdzonych za zgodność z oryginałem, wymienionych w pkt. 11 Zestawienia dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem następujących dokumentów księgowych: 1. Faktura VAT numer I/1/0003/04/2010 z dnia roku; 2. Faktura VAT numer 4/W/10 z dnia roku. Wydatki objęte fakturami i przedstawione w pkt. 11 Zestawienia dokumentów potwierdzających poniesione wydatki objęte wnioskiem przyporządkowane do określonych kategorii wydatków są zgodne z kategoriami wydatków/kosztów zawartych w części E7. Harmonogram rzeczowo-finansowy wniosku o dofinansowanie. Kwoty na jakie wystawione są dokumenty księgowe są zgodne z kwotami na poszczególnych dokumentach (np. umowach) i są w prawidłowej wysokości przedstawione w pkt. 11 wniosku o płatność. Kwota wykazana w wierszu suma ogółem w PLN kolumny kwota wydatków kwalifikowanych pkt. 11 jest zgodna z kwotą wykazaną w pkt. 9 wniosku o płatność. 19

20 Beneficjent do wniosku o płatność załączył również, potwierdzone za zgodność z oryginałem przelewy bankowe potwierdzające dokonanie zapłaty. Dokumenty te nie zostały oznaczone datą, co nie wypełnia wymogów zawartych w 5 ust. 2 umowy o dofinansowanie (dowód nr 3). Do wniosku Beneficjent załączył również, poświadczone za zgodność z oryginałem, kopie dokumentów potwierdzające odbiór / wykonanie prac oraz kopie umów z wykonawcami. Ocena wniosku została przeprowadzona na podstawie Karty oceny wniosku o płatność stanowiącej załącznik nr 31 do IW IZ RPOWŚ na lata (wersja 9/2010). Na jej podstawie Zespół Kontrolujący potwierdza, iż termin na jego weryfikację został dotrzymany i jest zgodny z zapisami obowiązującej IW IZ RPOWŚ. Wniosek o płatność został zweryfikowany pod względem formalnym, merytorycznym i finansowym. Zweryfikowana została przede wszystkim kwalifikowalność wydatków, brak podwójnego finansowania, prawidłowość wyliczenia kwoty do refundacji oraz załączenie wszystkich dokumentów wymaganych Instrukcją do wniosku beneficjenta o płatność. Zarówno pierwszy, jak i drugi pracownik weryfikujący wniosek o płatność zaznaczyli na karcie oceny, iż wniosek jest poprawny. Na karcie oceny wniosku o płatność widnieją zatem podpisy pracowników weryfikujących wniosek o płatność, Kierownika ORiM RPOWŚ jako osoby sprawdzającej wniosek oraz Zastępcy Dyrektora DFS jako osoby zatwierdzającej wniosek w dniu 23 czerwca 2010 roku. Zgodnie z procedurą pkt. 12 IW IZ RPOWŚ na lata (wersja 9/2010) data złożenia na Karcie oceny wniosku o płatność podpisu Zastępcy Dyrektora jest jednocześnie datą zakończenia oceny wniosku. Karta oceny wniosku o płatność stanowiąca załącznik nr 31 do IW IZ RPOWŚ jest zgodna ze wzorem karty oceny formalno-merytorycznej wniosku beneficjenta o płatność przyjętym Uchwałą Zarządu Województwa Świętokrzyskiego Nr 1877/09 z dnia 15 lipca 2009 roku. Po zatwierdzeniu wniosku o płatność przez Zastępcę Dyrektora DFS jeden z pracowników odpowiedzialnych za weryfikację wniosku w dniu 23 czerwca 2010 roku wprowadził dane do KSI (SIMIK 07-13). Kierownik ORiM RPOWŚ w dniu 23 czerwca 2010 roku dokonał weryfikacji wprowadzonych do KSI (SIMIK 07-13) danych pod kątem ich zgodności z papierową wersja wniosku o płatność, co potwierdzone jest podpisem na wydruku wygenerowanym z KSI (SIMIK 07-13). 20

21 Wersja papierowa i elektroniczna wniosku o płatność nr WNP-RPSW /08-05 jest zgodna z wersją zamieszczoną w KSI (SIMIK 07-13). Pozytywna ocena wniosku przez IZ RPOWŚ na lata jest jednocześnie poświadczeniem wydatków kwalifikowanych przedstawionych we wniosku o płatność oraz stanowi podstawę do refundacji przez IZ RPOWŚ na lata wydatków poniesionych przez beneficjenta. Refundacja wydatków poniesionych przez beneficjenta nastąpiła w dniu 23 czerwca 2010 roku i została przekazana na rachunek bankowy Beneficjenta wskazany w 1 pkt. 9 umowy o dofinansowanie projektu. Rodzaj płatności, dane adresowe, numer i nazwa rachunku bankowego beneficjenta oraz numer rachunku bankowego Instytucji Zarządzającej dla Osi priorytetowej 4, numer projektu oraz nazwa projektu zostały na dyspozycji umieszczone w sposób prawidłowy. Pracownicy OPP odnotowali w Karcie płatności dotacji w projekcie, stanowiącej załącznik nr 67 do IW IZ RPOWŚ na lata , dyspozycję do dokonania płatności ze środków EFRR. Dane zamieszczone w karcie płatności dotacji w projekcie są umieszczone w sposób poprawny. Wnioski Zespół Kontrolujący stwierdza, co następuje: 1) Termin zapłaty dokumentów potwierdzających poniesione wydatki kwalifikowalne załączonych do wniosków o płatność jest zgodny z terminem kwalifikowalności wydatków dla wylosowanych projektów; 2) Wydatki zamieszczone w badanych wnioskach o płatność zostały przedstawione do refundacji tylko w ramach badanych wniosków o płatność; 3) Wnioski o płatność zawierają wszystkie wymagane dokumenty wymienione w Instrukcji do wniosku beneficjenta o płatność; 4) Dla wniosków o płatność nr WNP-RPSW /08-02, WNP- RPSW /08-05, WNP-RPSW /08-05 dokumenty potwierdzające dokonanie zapłaty nie zostały oznaczone datą, co nie wypełnia wymogów zawartych w 5 ust. 2 umowy o dofinansowanie. 5) Wydatki przedstawione we wnioskach o płatność nie zostały wcześniej uznane za nieprawidłowość oraz nie zostały wykazane w rejestrze nieprawidłowości; 21

22 6) Zadeklarowane we wnioskach o płatność wydatki są tożsame z wydatkami zaplanowanymi we wniosku aplikacyjnym i wskazują na realizację zadań opisanych w umowie o dofinansowanie projektu; 7) Zadeklarowane wydatki są kwalifikowane zgodnie z zasadami kwalifikowania wydatków zawartymi w Krajowych wytycznych dotyczących kwalifikowania wydatków w ramach funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności w okresie programowania ; 8) Zadeklarowane wydatki są zgodne z politykami wspólnotowymi oraz z Prawem zamówień publicznych; 9) Ocena wniosku o płatność została przeprowadzona z zachowaniem terminu; 10) IZ RPOWŚ na lata wywiązuje się z obowiązku niezwłocznego rejestrowania wniosku o płatność w Krajowym Systemie Informatycznym (SIMIK 07-13); 11) Potwierdzono zgodności danych zawartych w Karcie Informacyjnej Wniosku o Płatność w KSI (SIMIK 07-13) z wersją papierową wniosku o płatność; 12) Kwoty płatności na rzecz beneficjenta zostały zapłacone z rachunku bankowego IZ RPOWŚ właściwego dla osi priorytetowej i zostały przekazane na rachunek bankowy beneficjenta wskazany w 1 pkt. 9 umowy o dofinansowanie projektu; Pytanie 2 Czy Poświadczenie i deklaracja wydatków oraz wniosek o płatność okresową od IZ do IC nr RPSW.IZ.UMWSW_-D08/10-00 zostało sporządzone prawidłowo? Wyznacznik 1. Rozporządzenie Rady (WE) nr 1083/2006; 2. Wytyczne w zakresie warunków certyfikacji oraz przygotowania prognoz wniosków o płatność do Komisji Europejskiej w Programach Operacyjnych w ramach Narodowych Strategicznych Ram Odniesienia na lata , Warszawa, 23 czerwiec 2009 roku, (znak: MRR/H/9(3)06/2009); 3. Wytyczne w zakresie sprawozdawczości, Warszawa, 9 czerwiec 2009 roku, (znak: MRR/H/4(3)06/2009); 4. Wytyczne w zakresie warunków gromadzenia i przekazywania danych w formie elektronicznej, Warszawa, 9 luty 2010 roku (znak: MRR/H/17(2)02/10); 22

23 5. Krajowe wytyczne dotyczące kwalifikowania wydatków w ramach funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności w okresie programowania , Warszawa, 20 kwietnia 2010 roku, (znak: MRR/H/8(5)04/2/10); 6. IW IZ RPOWŚ, wersja 9/2010; 7. IW IZ RPOWŚ, wersja 10/2010; 8. Umowa o dofinansowanie projektu zawarta z Beneficjentem; 9. Ustawa o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. Nr 121, poz. 591 ze zm.); 10. Uchwała Zarządu Województwa Świętokrzyskiego nr 1064/08 z dnia 16 lipca 2008 roku w sprawie przyjęcia wzoru wniosku beneficjenta o płatność, instrukcji do wniosku beneficjenta o płatność, karty oceny formalno-merytorycznej wniosku beneficjenta o płatność; 11. Uchwała Zarządu Województwa Świętokrzyskiego nr 1877/09 z dnia 15 lipca 2009 roku w sprawie zmiany uchwały Zarządu Województwa Świętokrzyskiego nr 1064/08 z dnia 16 lipca 2008 roku w sprawie przyjęcia wzoru wniosku beneficjenta o płatność, instrukcji do wniosku beneficjenta o płatność, karty oceny formalno-merytorycznej wniosku beneficjenta o płatność; 12. Uchwała Zarządu Województwa Świętokrzyskiego nr 2625/10 z dnia 26 maja 2010 roku w sprawie zmiany uchwały Zarządu Województwa Świętokrzyskiego nr 1064/08 z dnia 16 lipca 2008 roku w sprawie przyjęcia wzoru wniosku beneficjenta o płatność, instrukcji do wniosku beneficjenta o płatność, karty oceny formalno-merytorycznej wniosku beneficjenta o płatność. Ustalenia Zgodnie z pkt Wytycznych w zakresie warunków certyfikacji 2009 ( ) IZ RPOWŚ sporządza za dany okres zbiorczy dokument Poświadczenie i deklarację wydatków oraz wniosek o płatność okresową od Instytucji Zarządzającej do Instytucji Certyfikującej dla programów regionalnych. Z zakresu zadań wykonywanych przez poszczególne Oddziały DFS UM WŚ wynikających z zapisów IW IZ RPOWŚ na lata za sporządzenie w/w dokumentu odpowiedzialność ponosi OPP, który sporządza Poświadczenie i deklarację wydatków oraz wniosek o płatność od IZ do IC na podstawie następujących dokumentów: 1) Wytycznych w zakresie warunków certyfikacji oraz przygotowania prognoz wniosków o płatność do Komisji Europejskiej w Programach Operacyjnych w ramach NSRO na lata ; 23

24 2) Instrukcji wypełnienia załącznika 4a do Wytycznych w zakresie warunków certyfikacji oraz przygotowania prognoz wniosków o płatność do Komisji Europejskiej w Programach Operacyjnych w ramach NSRO na lata ; 3) Instrukcji Wykonawczej IZ RPOWŚ oraz zaleceń IC i IPOC dotyczących poświadczeń i certyfikacji; 4) Karty oceny wniosków o płatność sporządzonych przez pracowników Oddziału Rozliczeń i Monitorowania RPOWŚ; 5) Dyspozycji przekazania środków beneficjentom; 6) Wyciągów bankowych; 7) Kart płatności dotacji w projekcie Załącznik nr 67 do Instrukcji Wykonawczej IZ RPOWŚ ; 8) Zapisów w KSI (SIMIK 07-13); 9) Rejestru kwot podlegających procedurze odzyskania; kwot do odzyskania, kwot wycofanych po anulowaniu całości lub części wkładu dla projektów oraz kwot uznanych za niemożliwe do odzyskania - Załącznik nr 58 do Instrukcji Wykonawczej IZ RPOWŚ Kontroli poddane zostało Poświadczenie i deklaracja wydatków oraz wniosek o płatność okresową od IZ do IC dla programów regionalnych o numerze RPSW.IZ.UMWSW_- D08/10-00 za okres do roku. Dokument Poświadczenie i deklaracja wydatków oraz wniosek o płatność okresową od IZ do IC dla programów regionalnych został za pismem z dnia 19 sierpnia 2010 roku znak: DFS.VI/7291/RPO/20/2010 przekazany w formie papierowej i elektronicznej do Instytucji Pośredniczącej w Certyfikacji. Dokument Poświadczenie i deklaracja wydatków oraz wniosek o płatność okresową od IZ do IC dla programów regionalnych został sporządzony przez pracownika OPP na obowiązującym wzorze stanowiącym załącznik nr 4a do Wytycznych w zakresie warunków certyfikacji 2009 ( ). Do poświadczenia i deklaracji wydatków zostały dołączone: lista wniosków beneficjentów o płatność oraz zestawienie liczby i wartości wniosków o płatność wydruk z KSI (SIMIK 07-13) z dnia 19/08/2010 roku, które były podstawą sporządzenia przez IZ RPOWŚ deklaracji wydatków za dany okres. Numer Poświadczenia i deklaracji wydatków jest zgodny z formatem określonym w dokumencie wskazówki w zakresie numeracji i identyfikacji dokumentów będącym załącznikiem do instrukcji użytkownika KSI. Dane dotyczące: nazwy funduszu, nazwy 24

25 programu operacyjnego, Decyzji Komisji z dnia, numeru referencyjnego Komisji zostały umieszczone w Poświadczeniu i deklaracji wydatków w sposób prawidłowy. Kwota poświadczonych i poniesionych wydatków kwalifikowanych objętych w/w deklaracją wydatków od początku realizacji programu wynosi ,27 PLN. Poświadczenie i deklaracja wydatków oraz wniosek o płatność okresową od IZ do IC dla programów regionalnych została podzielona na dwie tabele: Tabela nr 1, w której wykazywane są skumulowane wydatki kwalifikowane poniesione przez beneficjentów od początku realizacji programu do końca okresu za jaki sporządzany jest dokument; Tabela nr 5 wydatki poniesione przez beneficjentów, poświadczone przez IZ RPOWŚ w okresie za jaki składany jest dokument (wydatki bieżące). Zarówno Tabela nr 1, jak i Tabela nr 5 została podzielona na osie priorytetowe w ramach których wykazane są następujące kwoty: ogólna kwota wydatków kwalifikowanych poniesionych przez beneficjentów, odpowiadający wkład publiczny oraz w tym wkład UE. Na wydatki poniesione przez beneficjentów, wykazane w tabeli nr 5, poświadczonych przez IZ RPOWŚ w okresie od 01/06/2010 do 31/07/2010 w ramach RPOWŚ na lata składa się 251 zatwierdzonych wniosków o płatność. Ogólna kwota wydatków kwalifikowanych poniesionych przez beneficjentów, z uwzględnieniem kwot odzyskanych przedstawionych w Tabeli nr 6, we wskazanym okresie wynosi ,77 PLN. Wydatki przedstawione w ramach w/w wniosków o płatność zostały ujęte w podziale na niżej przedstawione osie priorytetowe. 25

26 Tabela 1 Wysokość wydatków ujętych w Poświadczeniu i deklaracji wydatków ( ) nr RPSW.IZ.UMWSW_-D08/10-00 w podziale na osie priorytetowe RPOWŚ w PLN Oś priorytetowa Ilość wniosków o płatność Ogólna kwota wydatków kwalifikowanych poniesionych przez beneficjentów Odpowiadający wkład publiczny W tym wkład UE Rozwój przedsiębiorczości , , ,97 Wsparcie innowacyjności, budowa społeczeństwa informacyjnego oraz wzrost potencjału inwestycyjnego regionu Podniesienie jakości systemu komunikacyjnego regionu , , , , , ,13 Rozwój infrastruktury ochrony środowiska i energetycznej Wzrost jakości infrastruktury społecznej oraz inwestycje w dziedzictwo kulturowe, turystykę i sport Wzmocnienie ośrodków miejskich i rewitalizacja małych miast , , , , , , , , ,34 Pomoc Techniczna , , ,29 Ogółem , , ,19 Opracowanie własne Zespołu Kontrolującego IPOC; W poddanym kontroli Poświadczeniu i deklaracji wydatków ( ) w Tabeli nr 6 Kwoty odzyskane w danym okresie potrącone z niniejszej deklaracji wydatków oraz pozostałe do odzyskania wg stanu na koniec okresu od beneficjentów Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Świętokrzyskiego na lata za okres od do w PLN IZ RPOWŚ wykazała kwoty środków odzyskanych. 26

27 Tabela 2 Wysokość środków odzyskanych ujętych w Poświadczeniu i deklaracji wydatków ( ) nr RPSW.IZ.UMWSW_-D08/10-00 w podziale na osie priorytetowe RPOWŚ w PLN Oś priorytetowa Całkowite wydatki kwalifikowalne beneficjentów Odpowiadający wkład publiczny W tym wkład UE Odsetki karne od wkładu UE Rozwój przedsiębiorczości 9 437, , ,03 2,14 Wsparcie innowacyjności, budowa społeczeństwa informacyjnego oraz wzrost potencjału inwestycyjnego regionu Podniesienie jakości systemu komunikacyjnego regionu 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Rozwój infrastruktury ochrony środowiska i energetycznej Wzrost jakości infrastruktury społecznej oraz inwestycje w dziedzictwo kulturowe, turystykę i sport Wzmocnienie ośrodków miejskich i rewitalizacja małych miast 1,61 1,61 0,97 0, , , ,35 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Pomoc Techniczna , , ,76 0,00 Ogółem , , ,11 2,14 Opracowanie własne Zespołu Kontrolującego IPOC; W Tabeli nr 7 Kwoty wycofane po anulowaniu całości lub części wkładu dla projektu w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Świętokrzyskiego na lata , o które pomniejszona została deklaracja wydatków za okres od do w PLN IZ RPOWŚ nie wykazała kwot środków wycofanych. Wersja papierowa i elektroniczna Poświadczenia i deklaracji wydatków ( ) nr RPSW.IZ.UMWSW -D08/10-00 za okres do 31/07/2010 roku jest zgodna z wersją zamieszczoną w Karcie informacyjnej deklaracji wydatków w KSI (SIMIK 07-13). 27