Problemy decyzyjne menedżerów ochrony zdrowia

Transkrypt

1 Problemy decyzyjne menedżerów ochrony zdrowia CZY JEST MOŻLIWA POPRAWA EFEKTYWNOŚCI ZARZĄDCZEJ? Mariola Dwornikowska Dąbrowska Gdańsk,

2 Zarządzanie Zestaw działań (obejmujący planowanie i podejmowanie decyzji, organizowanie, przewodzenie, tj. kierowanie ludźmi i kontrolowanie) skierowanych na zasoby organizacji (ludzkie, rzeczowe, finansowe i informacyjne) i wykonywanych z zamiarem osiągnięcia celów organizacji w sposób sprawny i skuteczny

3 Sprawność i skuteczność Sprawność wykorzystywanie zasobów mądrze bez zbędnego marnotrawstwa Skuteczność działanie z powodzeniem, realizowanie przyjętych zadań.

4 Jaką obrać strategię?

5 IDENTYFIKACJA KLUCZOWYCH RYZYK

6 Obszar finansowy Ryzyko sprzedażowe obejmujące m.in. zagrożenie dotyczące braku istotnej dynamiki zwiększania się poziomu kontraktu z płatnikami instytucjonalnymi, zmniejszania się udziału i przychodów w rynku komercyjnym, wzrostu konkurencji. Ryzyko finansowe obejmuje zagrożenia związane z zapewnieniem środków finansowych na funkcjonowanie i rozwój Szpitala oraz utrzymywaniem bezpiecznych wskaźników płynności. Ryzyko ujemnego wyniku obejmuje zagrożenia związane z utratą dodatniej rentowności sprzedaży zarówno na poziomie całego Szpitala, jak również na poszczególnych komórkach wynikowych. Ryzyko podatkowe związane z transakcjami w zakresie podatków obrotowych, zobowiązań publiczno-prawnych, PFRON oraz składek z tytułu ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych. Ryzyko inwestycyjne obejmujące zagrożenia związane z procesami inwestycyjnymi, w tym brakiem możliwości pozyskania środków na rozwój oraz odtworzenie majątku a także decyzji niezbędnych do ich uruchomienia i prawidłowej realizacji. Ryzyko zaopatrzenia i dostaw związane głównie z prawidłowością dokonywanych zakupów przez Szpital w myśl przepisów prawa zamówień publicznych. Ryzyko zarządzania zasobami majątkowymi obejmujące ryzyko braku prawidłowego nadzoru i wykorzystania majątku Szpitala.

7 Przykłady działań minimalizujących ryzyko w obszarze finansowym Skuteczne negocjacje, kreowanie polityki realizacji umów. Poprawa organizacji pracy. Tworzenie nowych produktów w oparciu o posiadane zasoby oraz pozyskanie zasobów, których szpital w chwili obecnej nie posiada. Marketing, gra cenowa. Racjonalna polityka realizacji świadczeń, uruchomienie koniecznych zasobów. Negocjacje zwiększające wartość kontraktu, przeszacowania kontraktu, wykorzystywanie drogi sądowej. Skracanie terminów płatności w umowach, przyspieszenie fakturowania usług. Planowanie i monitorowanie poziomu realizacji świadczeń, kreowanie świadomej polityki wykonania w komórkach medycznych.

8 Procesy w szpitalu

9 Proces Proces uporządkowany w czasie ciąg zmian i stanów zachodzących po sobie. M. Hammer oraz J. Champy (twórcy reengineering u) definiują proces jako zbiór działań, który posiada jeden lub wiele rodzajów wejść i przekształca je w wyjścia przedstawiające wartość dla klienta procesy powinny zawierać wyłącznie działania, których końcowy efekt stanowi wartość dla klienta zewnętrznego bądź wewnętrznego. W przypadku procesów informacyjno-decyzyjnych wejściami są dane a wyjściami informacje sterujące do których należą decyzje.

10 Informacja zarządcza Wykaz procesów Integracja danych Identyfikacja kosztowa Identyfikacja procesu Śledzenie procesów Mapa identyfikacji procesów medycznych w szpitalu Bezpieczeństwo procesu

11 Planowanie i monitorowanie procesów ekonomicznych

12 Plan finansowy metody i poziomy tworzenia Plan inwestycyjny tworzenie i źródła finansowania Budżetowanie komórek organizacyjnych zarządzanie procesem Narzędzia i monitoring Przykłady i propozycje

13 Plan finansowy metody i poziomy tworzenia X Wyszczególnienie Wykonanie 2012 (wstępne na ) Plan na zgłoszenia pionów po weryfikacji Plan na rok 2013 A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi w tym: I. Przychody netto ze sprzedaży produktów I.1 Narodowy Fundusz Zdrowia w tym: I.1.1 Narodowy Fundusz Zdrowia - umowy I.1.2 Narodowy Fundusz Zdrowia - nadwykonania OIT i nielimitowane I.2 Ministerstwo Zdrowia, w tym: I.2.1 Ministerstwo Zdrowia - umowy I.2.2 Ministerstwo Zdrowia - świadczenia w II półroczu poza umowami I.3 Sprzedaż pozostała, w tym: I.3.1 *stażyści I.3.2 *rezydenci I.3.3 *dydaktyka I.3.4 *usługi medyczne (szpitale, przychodnie i lekarze rodzinni, cudzoziemcy, nieubezpieczeni, różne usługi medyczne, badania kliniczne) I.3.5 *usługi niemedyczne II. Zmiana stanu produktów III. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 0 0 0

14 Udział kosztów pracy w przychodach netto ze sprzedaży 58% 57,6% 57,2% 57% 56% 55% 54% 53,5% 53,2% 53% 52% 51% Wykonanie I-XI 2012 (wstępne na ) Plan na rok 2013 Udział kosztów pracy (bez rez. i st.) w przychodach ze sprzedaży bez rez, st, dyd i nadwykonań Udział kosztów pracy (bez rez. i st.) w przychodach ze sprzedaży bez rez, st, dyd, w tym nadwykonania

15 Planowany wynik finansowy MONITOROWANIE

16 Wyszczególnienie Plan na rok 2013 Plan miesięczny 2013 Plan Lipiec Wykonanie LIPIEC 2013 Wykonanie narastająco Plan narastająco Odchylenie kwotowe Odchylenie % Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi w tym: ,41% Koszty działalności operacyjnej ,37% WYNIK NA SPRZEDAŻY (A-B) ,02% Pozostałe przychody operacyjne ,92% Pozostałe koszty operacyjne ,70% WYNIK NA DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) ,26% Przychody finansowe ,37% Koszty finansowe ,52% WYNIK NA DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H) ,47% WYNIK BRUTTO (I+/-J) ,47% WYNIK NETTO (K-L-M) ,24%

17 Przychody ze sprzedaży Wyszczególnienie Plan miesięczny 2013 Plan SIERPIEŃ 2013 Wykonanie SIERPIEŃ 2013 Wykonanie narastająco Plan narastająco Odchylenie kwotowe Odchylenie % A. Przychody ze sprzedaży i zrównane z nimi w tym: ,81% I. Przychody netto ze sprzedaży produktów ,29% I.1 Narodowy Fundusz Zdrowia w tym: ,55% I.1.1 Narodowy Fundusz Zdrowia - umowy ,38% I.1.2 Narodowy Fundusz Zdrowia - nadwykonania OIT i nielimitowane ,95% I.1.3 Narodowy Fundusz Zdrowia - nadwykonania limitowane i pozostałe I.2 Ministerstwo Zdrowia, w tym: ,61% I.2.1 Ministerstwo Zdrowia - umowy ,93% I.2.2 Ministerstwo Zdrowia - świadczenia w II półroczu poza umowami ,89% I.3 Sprzedaż pozostała, w tym: ,67% I.3.1 *stażyści ,91% I.3.2 *rezydenci ,38% I.3.3 *dydaktyka ,00% I.3.4 *usługi medyczne ,17% I.3.5 *usługi niemedyczne ,53% II. Zmiana stanu produktów ,65% III. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów

18 Struktura przychodów z NFZ wg umów PRZYCHODY z NFZ - umowy miesięcznie PLAN MIESIĘCZNIE WYKONANIE VII Odchylenie kwotowe Odchylenie % POZ ,97% Ambulatoryjna Opieka Specjalistyczna ,85% Szpital ,22% Programy lekowe i chemioterapia ,37% Rehabilitacja ,05% Dializy ,53% Razem ,02% PRZYCHODY z NFZ - umowy narastająco PLAN I-VII.2013 WYKONANIE I-VII.2013 Odchylenie kwotowe Odchylenie % POZ ,98% Ambulatoryjna Opieka Specjalistyczna ,75% Szpital ,83% Programy lekowe i chemioterapia ,84% Rehabilitacja ,20% Dializy ,23% Razem ,57%

19 Monitoring umów Kontrakt styczeń - lipiec Wykonanie styczeń - lipiec Nadwykonanie/ niewykonanie % wykonania % , , , , , , , , ,00 0, ,00 17 NEFROLOGIA - HOSPITALIZACJA monitoring umów 50 OKULISTYKA - HOSPITALIZACJA B12,B13,B14,B15 24 CHIRURGIA NACZYNIOWA - HOSPITALIZACJA Q01 13 CHIRURGIA NACZYNIOWA - HOSPITALIZACJA _ _ _ _241 Kontrakt styczeń - lipiec , , , ,67 Wykonanie styczeń - lipiec , , , ,24 Nadwykonanie/ niewykonanie , , , ,57 % wykonania 98% 99% 131% 111%

20 Udział kosztów pracy - monitorowanie miesięczne 62,0% 60,0% 58,0% 56,0% 54,0% 52,0% 50,0% 48,0% 46,0% Udział kosztów pracy (bez rez. i st.) w przychodach ze sprzedaży bez rez, st, dyd i nadwykonań Plan miesięczny 2013 Wykonanie STYCZEŃ 2013 Wykonanie LUTY 2013 Wykonanie MARZEC 2013 Wykonanie KWIECIEŃ 2013 Wykonanie MAJ 2013 Wykonanie CZERWIEC 2013 Wykonanie LIPIEC ,2% 59,9% 58,5% 51,9% 55,6% 50,9% 57,5% 51,0%

21 Wskaźniki rentowności NARASTAJĄCO VII.2013 VI.2013 V.2013 IV.2013 III.2013 II.2013 I.2013 PLANOWANA MIESIĘCZNA RENTOWNOŚĆ - 30,0% - 20,0% - 10,0% 0,0% 10,0% 20,0% 30,0% 40,0% 50,0% 60,0% PLANOWANA MIESIĘCZNA RENTOWNOŚĆ I.2013 II.2013 III.2013 IV.2013 V.2013 VI.2013 VII.2013 NARASTAJĄCO Rentowność sprzedaży 3,1% - 0,3% 9,4% 12,7% 6,7% 6,5% 6,5% 0,1% 6,1% Rentowność działalności operacyjnej 3,4% - 10,8% 2,9% - 0,7% - 1,7% 21,4% - 2,1% 6,7% 2,8% Rentowność nexo 3,1% - 10,9% 2,8% - 0,8% - 1,8% 21,6% 0,0% 6,7% 3,0%

22 Rola cash flow w planowaniu zakupów inwestycyjnych Grupy wydatków inwestycyjnych Priorytety zakupowe Plan inwestycyjny tworzenie i źródła finansowania

23 Plan inwestycyjny - przykład syntetyczny Grupa priorytet I inne pozyskane od sponsorów organ tworzący/ dotacja centralna UE Własne Grupa A środki zwykłe, sprzęt medyczny wielokrotnego użytku, urządzenia medyczne, sprzęt techniczny i eksploatacyjny Grupa B roboty budowlane i modernizacyjne Grupa C wyposażenie i drobny sprzęt długookresowego użytku RAZEM:

24 Budżetowanie komórek organizacyjnych ZARZĄDZANIE PROCESEM

25 Kluczowe elementy tworzenia budżetów w podmiocie leczniczym Profil podmiotu leczniczego Przychody Koszty Pozycje budżetowe Struktura organizacyjna Komórki budżetowe

26 ODDZIAŁ plan 2013 plan miesięczny WYNIK FINANSOWY BEZ NADWYKONAŃ PRZYCHODY NFZ w tym: SZPITAL ENDOPROTEZY AOS INNE KOSZTY BEZPOŚREDNIE Tlen Leki Dezynfekcja Materiały hemostatyczne Materiały opatrunkowe Krew i preparaty krwiopochodne Badania medyczne - obce Sprzęt medyczny Sprzęt medyczny DBO Endoprotezy Żywność Bielizna, pościel, odzież Materiały biurowe Druki 365,59 30,47 Materiały informatyczne 303,79 25,32 Sprzęt gospodarczy 1 548,80 129,07 Środki czystości 2 200,00 183,33 Media , ,43 Koszty pracy , ,67 Telefony 2 319,38 193,28 Usługi pralnicze , ,69 Usługi pozostałe , ,25 Amortyzacja 9 348,84 779,07 KOSZTY POŚREDNIE , ,29 Blok operacyjny , ,58 Dział anestezjologii , ,07 Sterylizacja 8 077,80 673,15 Sekcja higieny , ,02 Laboratoria , ,62 Diagnostyka obrazowa , ,93 RM itk , ,53 Endoskopia 168,12 14,01 Badania histopatologiczne 5 505,06 458,75 Inne medyczne , ,88 Inne , ,78 Dział żywienia , ,96 Przykład planu budżetowego Komórka budżetowa i propozycje pozycji budżetowych

27 Oddział A budżet roczny wykonanie narastająco odchylenie kwotowe NARASTAJĄCO odchylenie % NARASTAJĄCO WYNIK FINANSOWY BEZ NADWYKONAŃ , , ,69-76,83% PRZYCHODY , , ,36-45,30% NFZ , , ,28-46,34% w tym: SZPITAL , , ,28-43,73% PROGRAMY LEKOWE I CHEMIOTERAPIA- SUBSTANCJE CZYNNE , , ,00-99,37% PROGRAMY LEKOWE I CHEMIOTERAPIA- PODANIE 5 148,00 0, ,00-100,00% DARY 0,00 676,07 676,07 #DZIEL/0! INNE 0, , ,85 #DZIEL/0! KOSZTY , , ,67 39,77% BEZPOŚREDNIE , , ,29 47,69% Tlen 473,85 103,40 370,45 78,18% Leki , , ,80 46,17% Dezynfekcja , , ,17 44,14% Program lekowy i chemioterapia ,00 0, ,00 100,00% Sprzęt do badań urodynamicznych , , ,04 70,27% Żywienie poza i dojelitowe 5 327, , ,63 79,52% Materiały opatrunkowe , , ,84 42,18% Krew i preparaty krwiopochodne , , ,13 25,21% Badania medyczne - obce 2 645, , ,46-74,17% Nici 560,00 240,90 319,10 56,98% Sprzęt medyczny , , ,04 43,19% Sprzęt medyczny DBO 6 324,00-866, ,27 113,70% Sprzęt medyczny ZROZiN , , ,77 62,27% Żywność , , ,43 48,47% Bielizna, pościel, odzież , , ,30 26,09% Materiały biurowe 1 394,00 672,88 721,12 51,73% Druki 744,46 490,05 254,41 34,17% Materiały informatyczne 1 586, ,39 242,35 15,27% Sprzęt gospodarczy 9 101, , ,44 48,54% Środki czystości 8 589, , ,87 40,49% Media , , ,64 26,55% Koszty pracy , , ,69 41,36% Telefony 4 412, , ,72 37,32% Usługi pralnicze , , ,99 26,11% Usługi pozostałe , , ,21 37,85% Amortyzacja , , ,69 31,79% POŚREDNIE , , ,37 32,63% Blok operacyjny , , ,38 41,73% Dział anestezjologii , , ,96 30,23% Sterylizacja , , ,19 37,06% Sekcja higieny , , ,36 49,43% Laboratoria , , ,21 26,42% Diagnostyka obrazowa , , ,62 68,69% RM itk , , ,88-7,44% Endoskopia , , ,00 5,49% Badania histopatologiczne , , ,75 27,54% Inne medyczne , , ,78 27,84% Inne , , ,58 38,03% Dział żywienia , , ,50 41,09% Wykonanie budżetu

28 Monitorowanie procesów ekonomicznych Ujęcie syntetyczne

29 Komórka budżetowa Porównanie wyniku w latach / 2013

30 Komórka budżetowa Komórka budżetowa PRZYCHODY BEZ NADWYKONAŃ KOSZTY WYNIK BEZ NADWYKONAŃ Plan I-VII Wykonanie I-VII Odchylenie 6,34% 10,80% 280,83% Plan a wykonanie PRZYCHODY 95-99% KOSZTY % pon. 95% pow.100% pon.100% pow.105%

31 Komórka budżetowa Analiza wg ośrodków kosztów PRZYCHODY BEZ NADWYKONAŃ KOSZTY WYNIK BEZ NADWYKONAŃ Komórka budżetowa Podkomórka I Podkomórka II Podkomórka III

32 Czy obecne stosowane rozwiązania pozwalają na: poznanie przyczyn powstawania kosztów, ustalenie realnego kosztu świadczeń zdrowotnych, usprawnienie zarządzania zasobami, 0% -5% -10% -15% -20% Rentowność Ogółem % -11% -15% % 20% 15% 10% 5% 0% Rentowność Ogółem % 11% 12% poprawienie efektywności placówki, skuteczność realizacji procesów, właściwe zarządzanie kosztami, poprawę rentowności produktowej, identyfikację wąskich gardeł średnia za I-IV V 2012 Średnia za 2012 Średnia za 2011 przychód 1 leczonego koszt 1 leczonego WYNIK 1 leczonego

33 To już wiemy Do dnia 31 lipca 2014 r. dokumentacja medyczna może być prowadzona w postaci papierowej lub elektronicznej.

34 Czy na to zwróciliśmy uwagę? Dane w Systemie Statystyki w Ochronie Zdrowia, Systemie Monitorowania Zagrożeń, Systemie Monitorowania Kosztów Leczenia i Sytuacji Finansowo- Ekonomicznej Podmiotów Leczniczych, Zintegrowanym Systemie Monitorowania Obrotu Produktami Leczniczymi oraz w Systemie Monitorowania Kształcenia Pracowników Medycznych są przetwarzane od dnia 1 sierpnia 2014 r.

35 jest systemem teleinformatycznym, którego zadaniem jest gromadzenie i przetwarzanie danych o kosztach leczenia w zakresie świadczeń opieki zdrowotnej finansowanych ze środków publicznych oraz gromadzenie i przetwarzanie danych o sytuacji ekonomicznofinansowej podmiotów leczniczych, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 2-4 i art. 41 ust. 1 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności System Monitorowania Kosztów Leczenia i Sytuacji Finansowo- Ekonomicznej Podmiotów Leczniczych leczniczej. USTAWA z dnia 28 kwietnia 2011 r. o systemie informacji w ochronie zdrowia 1) (Dz. U. z dnia 2 czerwca 2011 r.)

36 Płynność finansowa I-stopnia STRUKTURA I POZIOM ZOBOWIĄZAŃ KRÓTKOTERMINOWYCH USK (W TYS. ZŁ) W LATACH ,46 0,72 0,76 0,96 1, Zobowiązania krótkoterminowe ogółem Zobowiązania krótkoterminowe wymagalne Dziękuję za uwagę WYNIK FINANSOWY USK W LATACH (W TYS. ZŁ) Mariola Dwornikowska-Dąbrowska mdwornikowska@poczta.onet.pl tel Wynik na sprzedaży Wynik nexo