INSTRUKCJA DO WNIOSKU BENEFICJENTA O PŁATNOŚĆ

Transkrypt

1 INSTRUKCJA DO WNIOSKU BENEFICJENTA O PŁATNOŚĆ Zgodnie z umową o dofinansowanie właściwą dla danego schematu Beneficjent składa wniosek o płatność nie częściej niŝ raz na 3 miesiące. Wnioski o płatność naleŝy składać zgodnie z przedłoŝonym na etapie podpisywania umowy harmonogramem składania wniosków o płatność. Wniosek o płatność końcową naleŝy złoŝyć po poniesieniu (zapłacie) ostatniego wydatku związanego z realizacją projektu i nie później niŝ 25 dni kalendarzowych od dnia zakończenia realizacji, określonego w umowie o dofinansowanie/ aneksie. Beneficjent rozliczając wydatki poniesione na projekt wnioskuje o przyznanie dofinansowania ze środków publicznych w kwocie odpowiadającej procentowemu udziałowi dofinansowania określonemu w umowie. Zaleca się, aby składane wnioski o płatność pośrednią obejmowały w całości zrealizowane kategorie harmonogramu rzeczowo finansowego. Pola zaznaczone na szaro nie są wypełniane przez Beneficjenta. Wypełnia je pracownik MCP dokonujący weryfikacji wniosku złoŝonego przez Beneficjenta. Wniosek o płatność słuŝy: 1) wnioskowaniu o przyznanie płatności zaliczkowej moŝliwe w 2.1B, 2.1C, 2.1D, 2.2A, (Beneficjent wypełnia poz. 2-8, 10, 15, 18, 20, 21); 2) rozliczaniu środków przekazanych Beneficjentowi w ramach wcześniejszych transz zaliczkowych moŝliwe w 2.1B, 2.1C, 2.1D, 2.2A, (Beneficjent wypełnia poz. 1-21); 3) wnioskowaniu o przyznanie płatności stanowiącej refundację części lub całości wydatków sfinansowanych ze środków Beneficjenta (Beneficjent wypełnia poz. 1-21); INSTRUKCJA WYPEŁNIANIA KONKRETNYCH POZYCJI WE WNIOSKU: 1. NaleŜy podać datę kończącą okres, za jaki składany jest wniosek, przez co rozumie się najpóźniejszą datę w procesie przygotowania wniosku o płatność wskazaną przez Beneficjenta, np. datę złoŝenia wniosku o płatność do MCP lub najpóźniejszą datę zapłaty wydatku wykazanego we wniosku w pkt. 11. Nie musi być to okres obejmujący pełny miesiąc. NaleŜy pamiętać, Ŝe data kończąca okres za jaki składany jest wniosek nie moŝe przekraczać terminu wskazanego w 3 ust. 1 pkt. 2 umowy o dofinansowanie tj. terminu zakończenia realizacji projektu. Nie jest równieŝ moŝliwe podanie daty, która faktycznie nie nastąpiła tj. daty na przyszłość. Z punktu widzenia Beneficjenta najistotniejszym jest aby podana data obejmowała wszystkie wydatki, które w ramach danego wniosku Beneficjent chce rozliczyć. Wypełnienie pola nie jest wymagane w przypadku wniosku o pierwszą płatność zaliczkową. 2. W pierwszym wierszu naleŝy podać dane Beneficjenta zgodne z umową o dofinansowanie projektu. W dalszych wierszach naleŝy wskazać osoby do kontaktu, właściwe do udzielenia informacji w zakresie odpowiednich części wniosku. Nie ma obowiązku podawania danych dwóch osób w przypadku, gdy jedna osoba jest w stanie udzielić odpowiedzi na pytania dotyczące zarówno postępu finansowego

2 jak i rzeczowego. W punkcie 3 naleŝy podać numer rachunku bankowego, na który ma nastąpić przekazanie środków - zgodnie z umową o dofinansowanie lub zgodnie z aneksem jeśli dotyczył zmiany rachunku bankowego. W sytuacji gdy nie jest to rachunek bankowy wskazany w umowie lub cesji wierzytelności naleŝy załączyć stosowne zaświadczenie o posiadanym rachunku z banku. W przypadku płatności zaliczkowej nr rachunku bankowego musi być zgodny z numerem rachunku wyodrębnionym na potrzeby projektu. 3. NaleŜy podać nazwę programu w ramach którego realizowany jest projekt tj. Małopolski Regionalny Program Operacyjny. 4. NaleŜy podać numer i nazwę osi priorytetowej w ramach której realizowany jest projekt tj. 2 Oś priorytetowa Gospodarka regionalnej szansy. 5. NaleŜy podać tytuł projektu. 6. NaleŜy podać numer projektu zgodny z umową o dofinansowanie. 7. NaleŜy podać numer umowy o dofinansowanie. 8. NaleŜy wskazać (poprzez wykreślenie odpowiedzi nieprawidłowych) rodzaj płatności: płatność zaliczkowa dotyczy Beneficjentów 2.1B, 2.1C, 2.1D, 2.2A; płatność pośrednia naleŝy zaznaczyć w sytuacji gdy Beneficjent występuje o zwrot części wydatków poniesionych w trakcie realizacji projektu; płatność końcowa naleŝy zaznaczyć w sytuacji gdy Beneficjent występuje z wnioskiem o płatność po zakończeniu realizacji projektu; 8a. NaleŜy podać kwotę poniesionych przez Beneficjenta całkowitych wydatków objętych wnioskiem o płatność (kwalifikowanych + niekwalifikowanych); 9. NaleŜy podać kwotę poniesionych przez Beneficjenta wydatków kwalifikowanych objętych wnioskiem o płatność (zgodna z sumą wskazaną w kolumnie 8 tabeli w punkcie 11 wniosku). 9 a-c wypełnia pracownik MCP 10. Kwota wnioskowana naleŝy wpisać kwotę dofinansowania, o którą wnioskuje Beneficjent we wniosku o płatność: poz. 9 (kwota wydatków kwalifikowanych z wniosku o płatność) x kwota dofinansowania z umowy kwota wnioskowana = całkowite wydatki kwalifikowane z umowy Wnioskowana kwota dofinansowania winna być wyliczana z dokładnością do dwóch miejsc po przecinku z zastosowaniem zasady: jeśli na trzecim miejscu po przecinku wystąpi cyfra od 1 do 5 wartość dofinansowania naleŝy zaokrąglić w dół natomiast jeśli będzie to cyfra od 6 do 9 naleŝy dokonać zaokrąglenia w górę. Określając kwotę wnioskowaną w przypadku płatności zaliczkowych naleŝy uwzględnić zapisy umowy o dofinansowanie dotyczące maksymalnej wysokości przekazywanej zaliczki.

3 10 a-f wypełnia pracownik MCP 11. W zestawieniu dokumentów potwierdzających poniesione wydatki (niewypełnianym w przypadku wniosku o pierwszą płatność przekazywaną w formie zaliczki) naleŝy podać: 1) numer dokumentu potwierdzającego wydatkowanie środków; 2) numer księgowy lub ewidencyjny dokumentu, nadany przez osobę prowadzącą ewidencję księgową lub księgi rachunkowe (zaleca się wpisanie numeru z Ewidencji Środków Trwałych, lub z Rejestru Vat lub z KsiąŜki przychodów i rozchodów lub dziennika księgowań); 3) datę wystawienia dokumentu; 4) datę uregulowania płatności (wszystkie daty płatności dotyczące danego dokumentu); 5) nazwę towaru lub usługi wykazaną w odpowiedniej pozycji w przedstawianym dokumencie księgowym. JeŜeli wydatki dotyczą jednego rodzaju asortymentu, stanowią wydatki kwalifikowane i wszystkie pozycje z faktury objęte są identyczną stawką VAT, moŝliwe jest podanie zbiorczej nazwy bez przepisywania wszystkich pozycji z faktury; 6) kwotę dokumentu brutto lub, jeśli dokument obejmuje inne wydatki, w szczególności nie objęte projektem, moŝna podać kwotę brutto dotyczącą wydatku kwalifikowanego; 7) kwotę dokumentu netto lub, jeśli dokument obejmuje inne wydatki, w szczególności nie objęte projektem, moŝna podać kwotę netto dotyczącą wydatku kwalifikowanego; RóŜnica pomiędzy wartościami w kolumnie 6 i 7 wynikać moŝe wyłącznie z podatku VAT; 8) kwotę wydatków kwalifikowanych odnoszących się do wydatków wykazanych w kolumnie 6 (w przypadku, gdy VAT jest kwalifikowany) lub w kolumnie 7 (w przypadku, gdy VAT jest niekwalifikowany) z uwzględnieniem limitu z umowy i ewentualnych przesunięć zgodnie z umową o dofinansowanie; W celu poprawnego wyliczenia kwoty wydatków kwalifikowanych zaleca się wypełnienie pomocniczej tabeli excelowej (do pobrania wraz z wnioskiem o płatność). 9) kwotę VAT uwzględnioną w kolumnie 8, o ile podatek VAT jest kwalifikowany. W przypadku gdy wydatek rozliczany jest w oparciu o inne dokumenty niŝ faktura (np. odpis amortyzacyjny) wypełniając tabelkę naleŝy stosować się do instrukcji zamieszczonych na stronie internetowej MCP UWAGA W przypadku gdy w niektórych pozycjach wystąpiły oszczędności, podając kwoty wydatków naleŝy uwzględnić dokonane zgodnie z umową przesunięcia pomiędzy kategoriami wydatków. Opis przesunięcia moŝna zamieścić wówczas w pkt. 14 w kolumnie 2 (opis w stosunku do pozycji która ulega zwiększeniu bądź w stosunku do pozycji która ulega zmniejszeniu). W przypadku dokonywania przesunięcia między kategoriami wydatków kwalifikowanych, w tabeli 17 wniosku o płatność lub w piśmie przewodnim do wniosku o płatność naleŝy przedstawić metodologię dokonywania przesunięcia, podając z jakiej kategorii (wartość wyraŝona w złotówkach i w procentach) do jakiej kategorii dokonywane jest przesunięcie, a takŝe wyjaśnienie przyczyn spadku/ wzrostu cen zakupu w stosunku do wielkości planowanych w umowie o dofinansowanie.

4 NaleŜy pamiętać, Ŝe nawet jeŝeli nie dokonujemy Ŝadnych przesunięć między kategoriami kosztów kwalifikowanych, w pkt. 17 wniosku o płatność opisujemy znaczący wzrost/ spadek rzeczywistych kosztów zakupu w stosunku do planowanych w aktualnym harmonogramie finansowo-rzeczowym (podając równieŝ przyczyny wzrostu/ spadku kosztu). Szare pole pod tabelą w poz. 11 wypełnia pracownik MCP. 12. Beneficjent, którego projekt nie jest objęty pomocą publiczną jest zobowiązany wykazywać we wnioskach o płatność wszelki dochód, jaki wiąŝe się z realizacją projektu, a który nie został zaplanowany lub został niedoszacowany na etapie wniosku o dofinansowanie projektu. Beneficjent, którego projekt objęty jest pomocą publiczną (RPI, de minimis, inna) w punkcie tym jest zobowiązany wykazać wszelkie dochody incydentalne, w tym przede wszystkim otrzymane kary umowne z tytułu niewykonania lub nienaleŝytego wykonania zobowiązań zawartych w ramach umów na dostawę środków trwałych/usług, objętych realizowanym projektem. Otrzymane dochody incydentalne co do zasady pomniejszają kwotę wydatków kwalifikowanych w ramach rozliczanego projektu. Dodatkowo informacja o otrzymanej np. karze umownej powinna znaleźć się w opisie faktury, do której powinna zostać dołączona nota obciąŝeniowa. W przypadku, gdy do powstania dochodu przyczyniły się zarówno wydatki, zdaniem Beneficjenta kwalifikowane jak i niekwalifikowane naleŝy zadeklarować część dochodu odpowiadającą relacji wydatków kwalifikowanych do wydatków ogółem, które przyczyniły się do powstania dochodu. W dodatkowym wierszu naleŝy wykazać odsetki narosłe od środków zaliczki od złoŝenia poprzedniego wniosku o płatność dotyczy 2.1B, 2.1C, 2.1D, 2.2A. 13. Nie dotyczy Beneficjenta, wypełnia pracownik MCP. 14. W kolumnie 2 naleŝy zamieścić krótki opis prezentujący stan realizacji poszczególnych pozycji ujętych w harmonogramie rzeczowo-finansowym projektu. W kolumnach 3 i 4 naleŝy przedstawić odpowiednio dane o wydatkach ogółem i wydatkach kwalifikowanych, których dotyczy wniosek o płatność (kwoty zgodnie z umową o dofinansowanie), natomiast w kolumnach 5 i 6 wydatki ogółem oraz wydatki kwalifikowane poniesione od początku realizacji projektu (kwoty rzeczywiście poniesione). Kolumna 7 powinna przedstawiać procentową relację wartości z kolumny 6 do wartości z kolumny 4. W odpowiednich wierszach naleŝy wskazać ewentualne wydatki poniesione na zakup gruntów, oraz w przypadku schematów 2.1C oraz 2.1A wydatki w ramach crossfinancingu. NaleŜy pamiętać, Ŝe wydatek na zakup gruntu nie moŝe stanowić więcej niŝ 10 % kosztów kwalifikowanych, a na szkolenia w ramach cross-financingu w 2.1C nie więcej niŝ 5% a w ramach 2.1A nie więcej niŝ 10% kosztów kwalifikowanych. Dane przedstawione w tabeli muszą być spójne z informacjami zawartymi w harmonogramie rzeczowo-finansowym. Beneficjent nie ma obowiązku umieszczania informacji o działaniach do których jeszcze nie przystąpił. Informację o planowanych działaniach naleŝy zamieścić w pkt. 15, a ewentualne odstępstwa w okresie realizacji poszczególnych działań opisać w pkt. 17. Zaleca się aby składane wnioski o płatność obejmowały w całości zapisane w harmonogramie pozycje tzn. dotyczyły działań w całości zrealizowanych (np.

5 rozliczając wydatek na zakup maszyny zaleca się rozliczenie go po dokonaniu całkowitej zapłaty ceny zakupu). 15. NaleŜy opisać działania, jakie Beneficjent planuje podjąć w ramach realizowanego projektu do czasu złoŝenia kolejnego wniosku o płatność. Nie dotyczy wniosku o płatność końcową. 16. NaleŜy wpisać wskaźniki zawarte wcześniej we wniosku aplikacyjnym Beneficjenta (tabela E.2) oraz umowie o dofinansowanie. Wskaźniki produktu określają materialne efekty (np. wybudowane budynki i budowle, zrealizowane usługi, zakupiony sprzęt), jakie powstały w wyniku wydatkowania pieniędzy publicznych w okresie realizacji projektu. Wskaźniki rezultatu opisują zmiany w sytuacji Beneficjenta, jego otoczeniu bądź u ostatecznych odbiorców, jakie nastąpiły w wyniku zrealizowania projektu. Tabela dotycząca wskaźników produktu powinna być wypełniana dla kaŝdego wniosku o płatność natomiast część tabeli ze wskaźnikami rezultatu obowiązkowo dla wniosku o płatność końcową. Zaleca się składanie wniosków o płatność po osiągnięciu przynajmniej jednego z zakładanych wskaźników produktu. W przypadku projektów budowlanych gdzie wskaźnik produktu w postaci oddanego do uŝytkowania obiektu budowlanego zostanie osiągnięty dopiero po całkowitym poniesieniu nakładów związanych z jego budową, składane wnioski o płatność powinny obejmować wydatki za kolejny ukończony etap robót budowlanych. W przypadku projektów obejmujących leasing środków trwałych wskaźnik produktu w postaci zakupu środka trwałego zostanie osiągnięty z momentem odbioru przedmiotu leasingu (protokół odbioru), a w składanych wnioskach o płatność Beneficjent będzie rozliczał koleje raty kapitałowe. Wartość bazowa wskaźnika to wartość przed rozpoczęciem realizacji projektu (w przypadku wskaźników produktu najczęściej jest równa zeru). Wartość docelowa to wartość, jaką Beneficjent zamierza osiągnąć w wyniku wdroŝenia projektu. Musi być ona zgodna z wartością docelową wpisaną w umowie o dofinansowanie. Wartość wskaźnika osiągnięta w wyniku zrealizowania projektu odzwierciedla stan na koniec realizacji projektu (w momencie składania wniosku o płatność końcową). W kolumnach 6 (pkt 16a) i 7 (pkt 16b) naleŝy przedstawić procentowy stan realizacji wskaźników względem załoŝonej wartości docelowej. 17. NaleŜy przedstawić w kilku zdaniach informację o ewentualnych problemach napotkanych w trakcie realizacji projektu w okresie objętym wnioskiem o płatność, zadaniach planowanych do realizacji, a niezrealizowanych wraz z podaniem powodów odstąpienia przez Beneficjenta od realizacji określonych zadań bądź wskazaniem przyczyn zewnętrznych uniemoŝliwiających realizację konkretnych zadań, a takŝe opisać wszelkie zmiany dokonane w projekcie w odniesieniu do zapisów umowy o dofinansowanie, w tym we wniosku o dofinansowanie i biznes planie. W przypadku wniosku o płatność końcową, naleŝy umieścić dodatkowo komentarz odnośnie zrealizowania wskaźników wraz z podaniem przyczyn ewentualnego nieosiągnięcia załoŝonego w projekcie ich poziomu.

6 18 NaleŜy przedstawić informację o całkowitych wydatkach kwalifikowanych, jakie Beneficjent planuje ponieść w kolejnych czterech kwartałach. Nie dotyczy płatności końcowej. UWAGA dane przedstawione w poz. 18 powinny umoŝliwić sporządzenie prognoz dla całego programu dla czterech kolejnych kwartałów, stąd konieczne jest, aby informacje przedstawione przez Beneficjenta obejmowały kwartały kalendarzowe. W sytuacji, gdy Beneficjent składa wniosek obejmujący wydatki poniesione wyłącznie w styczniu danego roku, pierwszy wypełniany przez Beneficjenta wiersz powinien zawierać dane dla drugiego kwartału danego roku (kwiecień-czerwiec). 19. Poprzez zaznaczenie pola Tak lub Nie naleŝy wskazać, czy realizowany projekt jest zgodny z zasadami polityk Wspólnoty 1), do przestrzegania których Beneficjent zobowiązał się w umowie o dofinansowanie. W przypadku zaznaczenia we wniosku aplikacyjnym, Ŝe projekt ma wpływ pozytywny lub neutralny naleŝy zaznaczyć odpowiedź Tak. W przypadku nieprzestrzegania polityk Wspólnoty (tj. wyboru pola Nie) naleŝy opisać w kilku zdaniach, na czym polegały nieprawidłowości oraz wskazać podjęte działania naprawcze. W opisie naleŝy uwzględnić wyniki kontroli/ audytów wskazujących na naruszenie zasad polityk wspólnotowych. 20. NaleŜy wskazać miejsce przechowywania dokumentacji związanej z projektem, podając adres i charakter miejsca (np. siedziba firmy, miejsce stałego zameldowania itp.) Oświadczenie co do prawdziwości danych zawartych we wniosku o płatność, składane jest pod rygorem odpowiedzialności karnej. 21. Załącznikami do wniosku są potwierdzone za zgodność z oryginałem kopie faktur lub dokumentów księgowych o równowaŝnej wartości dowodowej (zgodne z poz. 11 wniosku) wraz z dowodami zapłaty, jak równieŝ poświadczone za zgodność z oryginałem kopie dokumentów potwierdzających odbiór/ wykonanie prac oraz inne dokumenty, o ile są wymagane zgodnie z umową o dofinansowanie. NaleŜy zwrócić szczególną uwagę na fakt, Ŝe wszystkie dokumenty związane z realizacją projektu powinny być właściwie oznakowane. Obowiązek ten dotyczy protokołów odbioru i tym podobnych dokumentów. Wzory oznaczeń w wersji do wydruku są dostępne na stronie w zakładce: Informacje dla Beneficjentów/Instrukcje dla Beneficjentów/Instrukcja dotycząca informacji i promocji. Wniosek naleŝy czytelnie podpisać z podaniem miejscowości i daty oraz ewentualnie opatrzyć pieczątką. Załączniki do wniosku o płatność: 1. zabezpieczenie w postaci weksla in blanco wraz z deklaracją wekslową, które naleŝy złoŝyć najpóźniej wraz z pierwszym wnioskiem o płatność (zgodnie z Instrukcją dotyczącą zabezpieczeń) składane tylko raz; 1) Zgodnie z wnioskiem aplikacyjnym i umową o dofinansowanie projektu Beneficjent jest zobowiązany do przestrzegania zasad polityk wspólnotowych w szczególności polityki równości męŝczyzn i kobiet oraz niedyskryminacji, zrównowaŝonego rozwoju ochrony i poprawy jakości stanu środowiska.

7 2. zaświadczenie/oświadczenie o niezaleganiu z opłatami na środowisko - składane tylko raz, najpóźniej z pierwszym wnioskiem o płatność. W/w zaświadczenie wydaje Urząd Marszałkowski właściwy dla województwa w którym siedzibę ma Beneficjent. Oświadczenie składane jest do projektów wybranych do dofinansowania w ramach konkursów ogłoszonych po 27 października 2011r. (od konkursu nr MCP/2/1A/10/2011/MI). Wzór oświadczenia znajduje się w plikach do pobrania pod Instrukcją dotyczącą wypełniania wniosku o płatność; 3. kopie faktur lub dokumentów księgowych o równowaŝnej wartości dowodowej. W sytuacji, gdy Beneficjent dokonał zakupu poza granicami RP zobowiązany jest dostarczyć wiarygodne tłumaczenie faktury. Tłumaczenie powinno być podpisane przez osobę je dokonującą, a następnie podpisane przez osobę upowaŝnioną ze strony Beneficjenta (Oryginały faktur winny być opatrzone opisem projektowym zgodnie z instrukcją zamieszczoną na stronie internetowej MCP w zakładce: Informacje dla Beneficjentów/Instrukcje dla Beneficjentów/Instrukcja dotycząca opisu faktur); 4. kopie dowodów zapłaty pochodzących z rachunku Beneficjenta (potwierdzenie dokonania przelewu lub wyciąg z rachunku bankowego z widoczną datą księgowania). Przedstawiony dowód płatności powinien jasno określać za jaką fakturę dokonano płatności oraz identyfikować strony transakcji. W przypadku płatności gotówkowej (dokonanej zgodnie z art. 22 ustawy o swobodzie działalności gospodarczej) dowodem zapłaty jest faktura lub inny dokument księgowy o równowaŝnej wartości dowodowej z adnotacją zapłacono gotówką opatrzony podpisem upowaŝnionej osoby (wystawcy /sprzedawcy) W przypadku braku takiej adnotacji Beneficjent zobowiązany jest do przedstawienia dokumentu księgowego KP (kasa przyjęła), ewentualnie oświadczenia wystawcy faktury, Ŝe w dniu.. przyjęto zapłatę w wysokości od w formie gotówkowej za naleŝność wynikającą z dokumentu nr (np. gdy za fakturę, na której widnieje wskazanie przelewu jako formy zapłaty, Beneficjent dokonał zapłaty gotówką); 5. kopie dokumentów potwierdzających zakres faktycznie dostarczonych dóbr, usług lub wykonanych prac (np. protokół odbioru częściowego, końcowego); 6. kopie umów na dostawę środków trwałych/wartości niematerialnych i prawnych/usług, jeśli zostały zawarte a projekt realizowany jest w ramach pomocy RPI; 7. kopie faktur PRO-FORMA gdy widnieją w tytułach przelewów bankowych; 8. kopie faktur korygujących, not korygujących, jeśli takie zostały wystawione 9. dokumenty potwierdzające przyjęcie środka trwałego do ewidencji przedsiębiorstwa (wyciąg z ewidencji środków trwałych) 10. kopia certyfikatu zgodności wydana przez jednostkę certyfikującą w przypadku wdroŝenia w ramach projektu systemu zarządzania jakością ISO;

8 11. kopia dowodu rejestracyjnego, w przypadku zakupu specjalnego środka transportu; 12. zaświadczenie z właściwego Urzędu Skarbowego potwierdzające fakt, Ŝe Beneficjent nie jest płatnikiem VAT (zwolnienie podmiotowe) lub oświadczeniem Beneficjenta dotyczącym wykorzystywania towarów i usług zakupionych w celu realizacji Projektu do wykonywania czynności nie opodatkowanych podatkiem VAT (zwolnienie przedmiotowe) w przypadku gdy VAT jest kosztem kwalifikowanym przy kaŝdym kolejnym wniosku o płatność; 13. w przypadku, gdy projekt dotyczy zakupu uŝywanego środka trwałego: oświadczenie beneficjenta dotyczące zakupu uŝywanych środków trwałych; oświadczenie zbywcy dotyczące zakupu uŝywanych środków trwałych (w oświadczeniu tym zbywca oświadcza kiedy, gdzie i od kogo zakupił zbywany środek trwały) Wzory powyŝszych oświadczeń znajdują się na stronie internetowej MCP w zakładce: Informacje dla Beneficjentów/Instrukcje dla Beneficjentów Instrukcja dotycząca zakupu uŝywanych środków trwałych 14. w przypadku projektów, gdzie zakupy dokonywane są w drodze leasingu: kopia umowy leasingu pomiędzy Leasingodawcą a Beneficjentem; kopie faktur potwierdzających zakup przedmiotowych urządzeń przez Leasingodawcę od Dostawcy; kopia harmonogram spłat rat kapitałowych. 15. w przypadku, gdy we wniosku o płatność rozliczane są koszty osobowe: kopie umów o pracę lub dokumentów równowaŝnych oraz aneksów, jeśli zostały zawarte; kopie zakresów czynności wykonywanych na danym stanowisku pracy; kopie list płac (opisanych analogicznie do faktur rozliczanych w projekcie); kopie deklaracji ZUS DRA; kopie potwierdzeń płatności wynagrodzeń pracowników zatrudnionych w projekcie oraz pozapłacowych kosztów pracy; kopie kart czasu pracy (jeśli dotyczy); kopie regulaminu wynagradzania, jeŝeli w projekcie rozliczane są premie; 16. w przypadku gdy w projekcie rozliczane są materiały oraz roboty budowlane: do wniosku o płatność końcową pozwolenie na uŝytkowanie, jeśli właściwy organ nałoŝył taki obowiązek w wydanym pozwoleniu na budowę lub innymi decyzjami; kopię dziennika budowy; najpóźniej z wnioskiem o płatność końcową naleŝy przedstawić wyciąg z ewidencji środków trwałych, w którym zostanienie ujęty wybudowany budynek, wraz z zestawieniem faktur, składających się na jego wartość początkową lub dokumenty potwierdzające podwyŝszenie wartości środka trwałego (w przypadku rozbudowy); kopia umowy na wykonanie robót budowlanych, wraz z załącznikami oraz aneksami, jeśli taka została zawarta; 17. przy zakupie nieruchomości:

9 operat szacunkowy sporządzony przez uprawnionego rzeczoznawcę (w rozumieniu ustawy o gospodarce nieruchomościami), kopię aktu notarialnego; oświadczenie zbywcy, Ŝe nieruchomość nie była nabyta z udziałem dotacji krajowych lub wspólnotowych w okresie 7 lat od jej zakupu przez beneficjenta; 18. przy rozliczaniu kosztów amortyzacji: kopię dokumentów potwierdzających wysokość odpisów amortyzacyjnych (polecenie księgowania, tabela amortyzacji); oświadczenie beneficjenta, Ŝe amortyzowany środek trwały nie został zakupiony z udziałem środków dotacji krajowej ani wspólnotowej w ciągu 7 lat poprzedzających datę zakupu. 19. przy rozliczaniu kosztów będących równocześnie elementem projektu realizowanego w specjalnej strefie ekonomicznej informację na temat uzyskanej ulgi podatkowej, co będzie podstawą do wyliczenia kumulacji pomocy publicznej. Kopie wszystkich dokumentów składanych wraz z wnioskiem o płatność naleŝy potwierdzić za zgodność z oryginałem przez osobę upowaŝnioną do reprezentowania Beneficjenta Zaleca się, aby w tabeli 11 faktury były uporządkowane zgodnie z rozliczanymi kategoriami wydatków określonymi w harmonogramie rzeczowo-finansowym (np. jeśli na zakup urządzenia A zostały wystawione 3 faktury to powinny one być zamieszczone w kolejnych wierszach tabeli 11); Zaleca się aby faktury składane wraz z wnioskiem o płatność były ułoŝone w kolejności zgodnej z wykazem w tabeli 11 wniosku o płatność, ponadto bezpośrednio pod kaŝdą fakturą powinien być podpięty/ dołączony dowód zapłaty.