WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ MIASTA KATOWICE NA LATA ZA 2015 ROK

Transkrypt

1 2015 SPRAWOZDANIE O KSZTAŁTOWANIU SIĘ WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ MIASTA KATOWICE NA LATA ZA 2015 ROK K a t o w i c e, m a r z e c r o k u

2 SPRAWOZDANIE O KSZTAŁTOWANIU SIĘ WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ MIASTA KATOWICE NA LATA ZA 2015 ROK Zatwierdzam: Katowice, marzec 2016 roku

3 Opracował: Wydział Budżetu Miasta Urzędu Miasta Katowice na podstawie sprawozdań budżetowych i opisowych pod kierunkiem Skarbnika Miasta.

4 I. WSTĘP Wieloletnia Prognoza Finansowa miasta Katowice na lata (WPF) przyjęta została uchwałą Nr V/33/15 Rady Miasta Katowice w dniu 28 stycznia 2015 r. i obejmuje okres do 2035 roku tj. do czasu zakończenia spłaty zobowiązań z tytułu kredytów. Skonstruowana została zgodnie z art. 226 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (uofp) oraz rozporządzeniem z dnia 10 stycznia 2013 r. Ministra Finansów w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego i podzielona na dwie zasadnicze części: zgodnie z art. 227 ust. 1 uofp obejmując okres roku budżetowego 2015 i trzech kolejnych lat tj. do 2018 roku rozliczona szczegółowo we wszystkich obligatoryjnych aspektach zarówno po stronie dochodów i wydatków, zgodnie z art. 227 ust. 2 uofp do czasu zakończenia spłaty zobowiązań z tytułu kredytów tj. do 2035 roku obejmując dane niezbędne do wyliczenia prognozy długu oraz wskaźników zadłużenia Miasta. Zgodnie z art. 226 uofp WPF zawiera: część finansową obejmującą dochody i wydatki, wynik budżetu, sposób finansowania deficytu i przeznaczenie nadwyżki, przychody i rozchody budżetu, kwotę długu w tym relację o której mowa w art. 243 uofp; objaśnienia do Prognozy, w tym prognozę długu na koniec każdego roku budżetowego z wyliczeniem osiąganego i dopuszczalnego wskaźnika zadłużenia; załączniki obejmujące wykaz wieloletnich przedsięwzięć bieżących i inwestycyjnych współfinansowanych z Funduszu Spójności, funduszy strukturalnych oraz innych środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej i innych środków zagranicznych, wykaz wieloletnich przedsięwzięć inwestycyjnych pozostałych, w tym współfinansowanych kredytem, wykaz wieloletnich programów uchwalonych przez Radę Miasta oraz wykaz projektów związanych z umowami partnerstwa publiczno prywatnego. W okresie 2015 roku dokonano Wieloletniej Prognozy Finansowej odpowiednio: 11 uchwałami Rady Miasta Katowice na podstawie art. 231 ustawy dokonując części finansowej celem dostosowania do zmian budżetu i w budżecie miasta na 2015 r. wynikających z uchwał Rady Miasta i zarządzeń Prezydenta Miasta oraz w latach następnych wielkości dochodów i wydatków wynikających z: wprowadzenia do Prognozy nowych wieloletnich przedsięwzięć współfinansowanych środkami unijnymi i innych przedsięwzięć wieloletnich, jak również zmian w ramach przedsięwzięć już realizowanych, zwiększenia subwencji oświatowej dla Miasta, skutków decyzji podjętych w roku 2015 powodujących zwiększenie wydatków w latach następnych m.in. wynagrodzeń dla pracowników jednostek budżetowych (dotyczy stawki godzinowej dla lekarzy zatrudnionych w Miejskiej Izbie Wytrzeźwień i Ośrodku Pomocy dla Osób Uzależnionych od Alkoholu i wzrostu zatrudnienia w oddziale Żłobka Miejskiego o 6,5 et. w związku z utworzeniem nowej grupy dziecięcej, przy jednoczesnym zwiększeniu wpływów z tytułu opłat), - 3 -

5 2 zarządzeniami Prezydenta Miasta Katowice na podstawie art. 232 ustawy dokonując innych niż limity zobowiązań elementów prognozy, celem uzgodnienia planu na 2015 rok (wg stanu na dzień 30 czerwca i 31 grudnia) w związku z podpisanymi w czerwcu, listopadzie i grudniu zarządzeniami Prezydenta Miasta w sprawie zmian budżetu oraz zmian w budżecie. Dokonana aktualizacja wieloletniego planu finansowego pozwoliła uzyskać pewność, że wpisane zadania mają zapewnione finansowanie. II. DOKONANE ZMIANY W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ Zmiany w wieloletniej prognozie w 2015 roku wynikały z następujących decyzji: 1/ w ramach perspektywy : a/ w 2015 roku: dochody ogółem budżetu zwiększono o zł, w tym zwiększono dochody bieżące o zł, na skutek wprowadzenia do budżetu środków części oświatowej subwencji ogólnej (6,5 mln zł), dochodów z podatków i opłat (10,5 mln zł), dywidendy od spółek (1,5 mln zł), otrzymanych dotacji, w tym na współfinansowanie projektów unijnych (20,1 mln zł), dochodów jednostek budżetowych (19,4 mln zł) m.in. realizowanych przez KZGM 6,2 mln zł, MOSiR 2,3 mln zł, w związku z uzyskaniem odszkodowania wraz z odsetkami z budżetu państwa w wysokości 3,7 mln zł, zwrotu podatku VAT z realizacji inwestycji - 4,7 mln zł oraz zwiększono dochody majątkowe o zł dotyczyły środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego, w tym stanowiących refundację wydatków poniesionych na realizację projektów inwestycyjnych w latach poprzednich (wprowadzono kwotę 52,8 mln zł) oraz na realizację inwestycji w roku bieżącym (zmniejszono o 23,4 mln zł) wprowadzenia do budżetu niewykorzystanych środków z wydatków niewygasających (1,2 mln zł), środków z funduszy celowych i dotacji (0,3 mln zł) wydatki ogółem budżetu zwiększono o zł, w tym zwiększono wydatki bieżące o zł m.in. w związku z zabezpieczeniem dodatkowych środków na funkcjonowanie obiektu MCK (5,8 mln zł), finansowanie obiektu Spodek (7,6 mln zł), remonty lokali mieszkalnych i wpłaty do wspólnot mieszkaniowych (4,7 mln zł), dotacje dla instytucji kultury (2,9 mln zł), dla klubów sportowych (1,9 mln zł), zakup energii w placówkach oświatowych (1 mln zł), wynagrodzenia w placówkach oświatowych (4,1 mln zł), wypłatę zasiłków okresowych i stałych finansowanych dotacją z budżetu państwa (6,4 mln zł) w ramach wydatków bieżących planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie 2015 roku zmniejszyły się o zł, w tym w ramach wydatków na programy uchwalone przez Radę Miasta: zwiększono wydatki na Turniej Tenisowy WTA Katowice Open (0,3 mln zł), Gminny program osłonowy w zakresie dożywiania (0,9 mln zł), Promocję Miasta Katowice jako Miasta Gospodarza Mistrzostw Świata w hokeju na lodzie mężczyzn Dywizji 1A w 2016 roku (1,5 mln zł) i projekt Katowice Miasto Ogrodów (1 mln zł) oraz wycofano środki przeznaczone pierwotnie na realizację umowy w trybie - 4 -

6 PPP (6,2 mln zł), jednocześnie wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi i innymi z pomocy zagranicznej zmniejszyły się o 1,1 mln zł, w tym w związku z wykreśleniem niektórych przedsięwzięć oraz zwiększono wydatki majątkowe o zł, z czego przede wszystkim zwiększono wydatki na przedsięwzięcia wieloletnie (o 20,7 mln zł) oraz na wniesienie udziałów do spółek (o 11,8 mln zł) w ramach wydatków majątkowych planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie 2015 roku zwiększyły się o zł, z czego wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi zwiększyły się o 1,9 mln zł, w tym m.in. celem zakończenia budowy MCK o 27,4 mln zł oraz zakończenia realizacji Miejskiego Systemu Zarządzania o 4,2 mln zł, na przebudowę ul. 1 Maja (2 mln zł) oraz w związku ze zmianą zakresu i terminu zadania dotyczącego efektywności energetycznej i odnawialnych źródeł energii zmniejszenie o 17,5 mln zł, przesunięciem realizacji zadań w czasie Start w praktykę (zmniejszenie 1 mln zł), Nauczycielem wszystkiego jest praktyka (1,4 mln zł), rewitalizacja Parku Boguckiego (2,4 mln zł), Zwiększenie dostępności do placówek (5,2 mln zł), Katowice, miasto otwarte adaptacja budynku przy ul. Francuskiej 43 (2,9 ml zł), Dostosowanie pomieszczeń przy Gimnazjum nr 13 (1,4 mln zł); wydatki na pozostałe zadania WPI zwiększyły się o 18,8 mln zł m.in. w związku ze zwiększeniem nakładów na przebudowę strefy śródmiejskiej (21,9 mln zł), Katowicki Inteligentny System Monitoringu i Analizy (2,2 mln zł), modernizację obiektów szkół wyższych (dotacje 3,5 mln zł), informatyzację Urzędu (1,1 mln zł), przebudowę układu komunikacyjnego w rejonie ul. Wiosny Ludów (1 mln zł) oraz dla terenu budowy nowego Muzeum Śląskiego, MCK i NOSPR (1,5 mln zł), przy jednoczesnym zmniejszeniu nakładów na rewitalizację zabytkowych budynków Łaźni i Stolarni (1,5 mln zł), przebudowę Placu Fojkisa (2 mln zł), budowę układu komunikacyjnego w południowych dzielnicach (1 mln zł), rozbudowę DK nr 81 (7,1 mln zł) przesunięcie realizacji zadań w czasie, przygotowanie terenów pod budownictwo mieszkaniowe (2,6 mln zł) w wyniku powyższych zmian w ciągu 2015 roku: zwiększono nadwyżkę operacyjną o zł zmniejszono deficyt budżetu o zł wycofując jednocześnie wolne środki na jego finansowanie b/ w 2016 roku: dochody ogółem budżetu zwiększono o zł, w tym zwiększono dochody bieżące o zł na skutek wprowadzenia do budżetu środków części oświatowej subwencji ogólnej (8,7 mln zł), dochodów unijnych (5,3 mln zł) i wpływów z tytułu opłat, z uwagi na utworzenie nowej grupy dziecięcej w oddziale Żłobka Miejskiego (0,1 mln zł) oraz zwiększono dochody majątkowe o zł z tytułu środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację projektów inwestycyjnych wydatki ogółem budżetu zwiększono o zł, w tym zwiększono wydatki bieżące o zł m.in. w związku z wprowadzeniem nowych oraz przesunięciem realizacji w czasie projektów współfinansowanych środkami UE (7,4 mln zł), wprowadzeniem nowych przedsięwzięć uchwalonych przez Radę Miasta (1,5 mln zł), przesunięciem rozliczenia imprezy plenerowej Sylwester 2015/

7 (1,9 mln zł) oraz zmianą planu wynagrodzeń wskutek w 2015 roku stawki godzinowej dla lekarzy zatrudnionych w Miejskiej Izbie Wytrzeźwień i wzrostem zatrudnienia w oddziale Żłobka Miejskiego o 6,5 et. (utworzenie nowej grupy dziecięcej) 0,3 mln zł, w ramach wydatków bieżących planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie 2016 roku wzrosły o zł, z czego wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi o 7,4 mln zł oraz na promocję Miasta Katowice jako Miasta Gospodarza Mistrzostw Świata w hokeju na lodzie mężczyzn Dywizji 1A w 2016 roku o 1,5 mln zł, oraz zwiększono wydatki majątkowe o zł z uwagi na przesunięcie w czasie zadań kontynuowanych oraz wprowadzenie nowych; dodatkowo w ramach wydatków nie objętych limitem zwiększono środki na zadania budżetu obywatelskiego do wysokości 17 mln zł w ramach wydatków majątkowych planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie 2015 roku zwiększyły się o zł z czego wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi zwiększyły się o 46,7 mln zł, w tym budowa MCK o 1,6 mln zł, Budowa organów w sali koncertowej NOSPR - 4,3 mln zł, Miejskie Centrum Usług Wspólnych 1,8 mln zł, zwiększenie dostępności do placówek wychowania przedszkolnego 7,3 mln zł, digitalizacja zbiorów Muzeum Historii Katowic - 0,6 mln zł, utworzenie Centrum Edukacji Ekologicznej 1,1 mln zł, rewitalizacja Parku Boguckiego 3,6 mln zł, dostosowanie pomieszczeń przy Gimnazjum nr 13 1,5 mln zł, Start w praktykę 1,1 mln zł, Nauczycielem wszystkiego jest praktyka 1,4 mln zł, Katowice, miasto otwarte adaptacja budynku przy ul. Francuskiej 43 0,5 mln zł, Wyposażenie OSP w samochody pożarnicze 1,8 mln zł, Żłobek szansą na rozwój dziecka 2,6 mln zł, zmiana zadań dotyczących efektywności energetycznej i odnawialnych źródeł energii zwiększenie o 18,5 mln zł i wycofanie zadania na kwotę 0,9 mln zł), pozostałe zadania objęte WPI wzrosły o 28,8 mln zł w tym m.in. na przebudowę strefy śródmiejskiej (4,9 mln zł), na przedłużenie ul. Szybowcowej (6,5 mln zł) skrócenie okresu realizacji przedsięwzięcia, na Budowę układu drogowego rejonie ul. Ceglanej i ul. Kościuszki (2,8 mln zł), na zadania budżetu obywatelskiego, których realizację przesunięto w czasie (2,1 mln zł), Katowicki Inteligentny System Monitoringu i Analizy (4,5 mln zł), przygotowanie terenów pod budownictwo mieszkaniowe (1,5 mln zł), modernizację budynków komunalnych (1,8 mln zł), modernizację obiektów szkół wyższych (dotacje 3,2 mln zł), przebudowę obiektu na potrzeby Komendy Miejskiej Policji (1 mln zł), rewitalizację zabytkowych budynków Łaźni i Stolarni (1,5 mln zł) oraz budowę trzech basenów w dzielnicach (5 mln zł), przy jednoczesnym zmniejszeniu zadania: budowa układu komunikacyjnego w południowych dzielnicach (o 7,2 mln zł) przesunięcie realizacji zadania w czasie w wyniku powyższych zmian: zwiększono nadwyżkę operacyjną o zł obniżono wynik budżetu o zł wprowadzając wolne środki na jego finansowanie c/ w 2017 roku: dochody ogółem budżetu zwiększono o zł, w tym zwiększono dochody bieżące o zł na skutek wprowadzenia do budżetu środków części oświatowej subwencji ogólnej (8,9 mln zł), dotacji z budżetu Unii Europejskiej - 6 -

8 (2,7 mln zł) i wpływów z tytułu opłat, z uwagi na utworzenie nowej grupy dziecięcej w oddziale Żłobka Miejskiego (0,1 mln zł) oraz zwiększono dochody majątkowe o zł z tytułu środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację projektów inwestycyjnych wydatki ogółem budżetu zwiększono o zł, w tym zwiększono wydatki bieżące o zł, z czego na skutek wynagrodzeń i zwiększenia zatrudnienia o dodatkowe 6,5 et. (0,3 mln zł), na projekty współfinansowane środkami UE (3,1 mln zł), w ramach wydatków bieżących objętych limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie 2015 roku planowane wydatki zwiększyły się o kwotę zł (na projekty współfinansowane środkami unijnymi) oraz zwiększono wydatki majątkowe o zł z uwagi na przesunięcie w czasie zadań kontynuowanych oraz wprowadzenie nowych w ramach wydatków majątkowych planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie 2015 roku zwiększyły się o zł, z czego wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi zwiększyły się o 5,2 mln zł, w tym: Budowa organów w sali koncertowej NOSPR 3,7 mln zł, Digitalizacja zbiorów Muzeum Historii Katowic - 0,1 mln zł, utworzenie Centrum Edukacji Ekologicznej - 1 mln zł, Katowice, miasto otwarte adaptacja budynku przy ul. Francuskiej 43 2,6 mln zł, ochrona środowiska poprzez usunięcie materiałów zawierających azbest 0,5 mln zł, przy jednoczesnym zmniejszeniu Miejskiego Centrum Usług Wspólnych o 2,7 mln zł, pozostałe zadania objęte WPI wzrosły o 14,3 mln zł i wynikały głównie z przesunięcia realizacji zadań w czasie, w tym na budowę trzech basenów w dzielnicach (zwiększenie o 17,6 mln zł), rozbudowę DK nr 81 (zwiększenie 7,1 mln zł), ścieżki rowerowe (zwiększenie 0,25 mln zł) oraz modernizację obiektu na potrzeby KMP (zwiększenie o 5,4 mln zł) przy jednoczesnym zmniejszeniu wydatków na przebudowę układu komunikacyjnego w południowych dzielnicach (o 12,8 mln zł), budowę hali sportowej przy ZSTiO Nr 2 (o 0,25 mln zł), przedłużenie ulicy Szybowcowej o 3 mln zł, w wyniku powyższych zmian: zwiększono nadwyżkę operacyjną o zł obniżono wynik budżetu o zł wprowadzając wolne środki w celu zbilansowania budżetu d/ w 2018 roku: dochody ogółem budżetu zwiększono o zł, w tym zwiększono dochody bieżące o zł na skutek zwiększenia części oświatowej subwencji ogólnej (9 mln zł) i wpływów z tytułu opłat, z uwagi na utworzenie nowej grupy dziecięcej w oddziale Żłobka Miejskiego (0,1 mln zł) oraz zmniejszenia dotacji z budżetu Unii Europejskiej (0,1 mln zł) oraz zwiększono dochody majątkowe o zł z tytułu środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację projektów inwestycyjnych wydatki ogółem budżetu zwiększono o zł, w tym zwiększono wydatki bieżące o zł, z czego na skutek wynagrodzeń i zwiększenia - 7 -

9 zatrudnienia o dodatkowe 6,5 et. (0,3 mln zł), przy jednoczesnym zmniejszeniu wydatków na projekty współfinansowane środkami UE (0,2 mln zł) w ramach wydatków bieżących objętych limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie 2015 roku planowane wydatki zmniejszyły się o kwotę zł (w związku ze zmianami dokonanymi w ramach projektów współfinansowanych środkami unijnymi) oraz zwiększono wydatki majątkowe o zł dokonując głównie zwiększenia przedsięwzięć wieloletnich - 15,3 mln zł w ramach wydatków majątkowych planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie 2015 roku zwiększyły się o zł, z czego wydatki na projekty objęte WPI o kwotę 2,8 mln zł i wynikały głównie z przesunięcia realizacji zadań w czasie (w tym przebudowa Placu Fojkisa zwiększenie o 2,7 mln zł, budowa trzech basenów w dzielnicach południowych zwiększenie o 1,2 mln zł, przygotowanie terenów pod budownictwo mieszkaniowe w rejonie ulic Kaskady i gen. Grota - Roweckiego zwiększenie o 1,1 mln zł, budowa układu komunikacyjnego w południowych dzielnicach zwiększenie o 1 mln zł oraz przedłużenie ulicy Szybowcowej zmniejszenie o 3 mln zł, budowa hali sportowej przy ZSTiO Nr 2 zmniejszenie o 0,2 mln zł), jednocześnie wydatki na zadania współfinansowane środkami unijnymi zwiększyły się o 12,5 mln zł (w tym Miejskie Centrum Usług Wspólnych 8 mln zł, Budowa organów w sali koncertowej NOSPR - 4,4 mln zł, Digitalizacja zbiorów Muzeum Historii Katowic - 0,1 mln zł) w wyniku powyższych zmian: zwiększono nadwyżkę operacyjną o zł wynik budżetu nadwyżka budżetowa pozostała na nie zmienionym poziomie 2/ w ramach perspektywy dokonano następujących zmian: w latach zmniejszono dochody bieżące z tytułu środków unijnych na realizację zgłoszonych do dofinansowania projektów i odpowiednio wydatki na ich realizację; w 2019 roku zwiększono wydatki majątkowe objęte limitem o kwotę 2,5 mln zł w związku z przesunięciem finansowania układu komunikacyjnego w dzielnicach południowych (zwiększenie o 20 mln zł) i skróceniem terminu budowy trzech basenów w dzielnicach (zmniejszenie o 24 mln zł) oraz dochody majątkowe (4,3 mln zł) z tytułu środków unijnych na realizację zgłoszonego do dofinansowania projektu pn. Miejskie Centrum Usług Wspólnych w Katowicach i odpowiednio wydatki na jego realizację (6,5 mln zł); w całym okresie prognozy korekty odsetek podlegających wyłączeniu z limitu spłaty zobowiązań (o którym mowa w art. 243 ustawy), z tytułu zobowiązań zaciągniętych na wkład krajowy w związku ze zmianą wysokości środków przeznaczonych na realizację zadania finansowanego środkami Unii Europejskiej, pochodzących z transzy kredytu pobranej w 2014 r.; w latach korekty spłat rat kapitałowych wynikających z tytułu zobowiązań już zaciągniętych, w związku z pobraniem ostatniej transzy kredytu z Banku Rozwoju Rady Europy i uzyskaniem harmonogramu spłat

10 III. REALIZACJA WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ W 2015 ROKU DOCHODY Dochody ogółem budżetu miasta Katowice założono na podstawie analizy wykonania za lata poprzednie oraz na podstawie wiedzy i przepisów prawa obowiązujących w okresie opracowywania prognozy. Oszacowanie wysokości dochodów było przeprowadzone odrębnie dla dochodów bieżących (w tym zasadniczych źródeł decydujących o poziomie ich uzyskania) oraz majątkowych, których realizacja uzależniona jest od wielu czynników zewnętrznych, w tym możliwości pozyskania środków z Unii Europejskiej i harmonogramu realizacji prac inwestycyjnych. W 2015 roku zrealizowano dochody ogółem w wysokości ,37 zł co stanowi 101,3% planu po zmianach (107,1% planu na 1 stycznia 2015 r.) i były one wyższe od wykonania w 2014 roku o 43,8 mln zł (przyrost dochodów w 2014 roku w stosunku do roku 2013 wynosił 50,4 mln zł). Wzrost dochodów w porównaniu do roku poprzedniego wynikał ze zwiększenia dochodów bieżących, w tym o 30 mln zł z tytułu udziału w PIT, o 10 mln zł tytułu podatku od czynności cywilnoprawnych oraz uzyskania jednorazowych wpłat wynikających ze zwrotu podatku VAT od inwestycji (57,6 mln zł). Dochody majątkowe uległy obniżeniu w porównaniu do 2014 roku o 55 mln zł. W ramach dochodów ogółem dochody bieżące stanowiły 93,5%, a dochody majątkowe 6,5% (w 2014 roku odpowiednio 89,9% i 10,1%). Zmiana struktury wynikała z ze wzrostu dochodów bieżących i obniżenia płatności środków europejskich w związku z zakończeniem realizacji dużych projektów inwestycyjnych. dochody bieżące Dochody bieżące budżetu miasta jako najistotniejszy element budżetu warunkujący w zasadniczym stopniu możliwości zaspokojenia potrzeb społeczności lokalnej oraz możliwości rozwojowe Miasta wykonane zostały w 2015 r. w wysokości zł tj. 103,9% planu po zmianach (108,0% planu na 1 stycznia 2015 r.). W porównaniu do wykonania za 2014 rok dochody bieżące wykonano na poziomie o zł (o 6,8%) wyższym, jednak w zależności od grupy dochodów relacja do poprzedniego roku była albo korzystniejsza albo wykazywała niekorzystny trend zniżkowy. Dochody zrealizowano z tytułu: udziałów w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa Dochody z udziałów w podatkach od osób fizycznych (PIT) i od osób prawnych (CIT) wykonane zostały na poziomie 100,9% planu. Nadwyżka w odniesieniu do planu w PIT (plan ustalony przez Ministra Finansów) wyniosła prawie 4 mln zł (w porównaniu do 2014 r. dochody były wyższe o 7,1% tj. 29,9 mln zł), a w CIT (plan wg założeń własnych) nadwyżka wyniosła nieco ponad 0,6 mln zł (w porównaniu do 2014 r. dochody były wyższe o prawie 1 mln zł)

11 Wykonanie dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) i prawnych (CIT) w latach (wykonanie) i plan na 2016 rok PIT CIT 2010 rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 rok plan na 2016 rok */ plan na 2016 rok uchwalony budżet na dzień r. podatków i opłat Realizacja w 2015 r. dochodów z podatków lokalnych i innych opłat należnych gminie wyniosła 102,0% planu, w porównaniu do 2014 roku dochody były wyższe o 5,4% tj. o 18,3 mln zł. Poprawę wykonania dochodów odnotowano przede wszystkim z tytułu podatku od nieruchomości (wzrost w stosunku do 2014 r. o 2,8% tj. 6,0 mln zł), podatku od środków transportowych (o prawie 14% tj. o 1,3 mln zł) oraz opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi (o prawie 5% tj. o 2,2 mln zł na co wpływ miała zmiana terminu pobierania opłaty i tym samym zaniżenie wysokości zrealizowanych dochodów w 2014 r.). Wyjątkowo wysokie wykonanie dochodów osiągnięto również w podatku od czynności cywilnoprawnych w odniesieniu do 2014 roku było korzystniejsze o 50% tj. o 10,2 mln zł. Jednocześnie niektóre źródła dochodów zrealizowano poniżej planu oraz poniżej wykonania za rok poprzedni, w tym z tytułu opłaty targowej (o 17%), opłaty eksploatacyjnej (o 11,5%), karty podatkowej (o 12%), opłat za zajęcie pasa drogowego (o 8%). Po wyłączeniu z tej grupy uzyskanych dochodów z podatku od czynności cywilnoprawnych (na realizację którego wpływ miała dobra koniunktura gospodarcza) oraz dochodów z opłaty komunalnej (z uwagi na różnicę w rozliczeniach dotyczącą roku poprzedniego) w porównaniu do 2014 roku dochody z podatków i opłat były wyższe o 2,2% (o 5,9 mln zł). subwencji ogólnej W 2015 r. do budżetu wpłynęło 288,6 mln zł z tytułu subwencji ogólnej, z tego część równoważąca wyniosła 12,8 mln zł, a część oświatowa 275,8 mln zł. W porównaniu do 2014 roku dochody były wyższe o 1,3% tj. o 3,6 mln zł (w tym część równoważąca o 0,9 mln zł, część

12 oświatowa o 2,7 mln zł, otrzymano również część uzupełniającą w 2014 roku 17 tys. zł, w 2015 roku 14 tys. zł). dochodów jednostek budżetowych Dochody realizowane przez jednostki budżetowe stanowiły prawie 15% dochodów bieżących. W 2015 roku w związku ze zwrotem podatku od towarów i usług VAT od zrealizowanych inwestycji (57,6 mln zł) łącznie jednostki przekroczyły plan o kwotę 54,6 mln zł tj. o 31,1% (o ponad 47% powyżej planu na 1 stycznia) i jednocześnie uzyskane dochody były wyższe w stosunku do wykonania za 2014 rok o 55,2 mln zł (31,5%). Po wyłączeniu jednorazowych wpłat z tytułu zwrotu VAT w 2015 roku oraz zasądzonych odszkodowań od Wojewody Śląskiego (odpowiednio w 2015 r. - 3,7 mln zł i w 2014 r. - 5,4 mln zł) dochody jednostek w 2015 roku były niższe od zrealizowanych w roku poprzednim o 0,8 mln zł (tj. o 0,5%), m.in. KZGM uzyskał mniej o 1,7% tj. o 2 mln zł, MOSiR o 1,6% tj. o 0,2 mln zł oraz placówki oświatowe o 3,3% tj. o 0,7 mln zł. dochodów ze źródeł zagranicznych i dofinansowanie krajowe W 2015 r. na finansowanie lub dofinansowanie projektów z funduszy strukturalnych oraz innych środków z Unii Europejskiej i dofinansowania krajowego do budżetu wpłynęło 3,1 mln zł co stanowiło 30% planu po zmianach. Do budżetu wpłynęły środki w części stanowiące refundacje wydatków z lat poprzednich (0,2 mln zł), płatności końcowe w ramach perspektywy UE (1,3 mln zł), płatności końcowe w ramach programu Comenius i Leonardo da Vinci (0,1 mln zł) oraz zaliczki na realizację projektów w ramach programu Erasmus+ (1,5 mln zł). W porównaniu do 2014 roku dochody były niższe o 53% tj. o 3,6 mln zł. pozostałych dochodów własnych Do pozostałych dochodów, które nie zostały wyżej wyszczególnione zaliczono m.in. dochody uzyskiwane z majątku gminy, dotacje z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych, dotacje z budżetów innych jednostek samorządowych na realizację zadań wspólnych na podstawie porozumień i umów, wpłaty nadwyżki środków obrotowych przez zakład budżetowy, odsetki od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych. W 2015 roku dochody z powyższych tytułów wyniosły 82,2 mln zł (98,9% planu po zmianach) i w porównaniu do 2014 roku były niższe o 9% tj. o 8,2 mln zł, w tym dotacje z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych niższe o 1,8 mln zł, odsetki od środków własnych na rachunkach budżetu niższe o 4,5 mln zł (z powodu niższych stóp procentowych i znacząco niższych środków podlegających lokowaniu), dochody z majątku gminy niższe o 0,5 mln zł. dotacji z budżetu państwa na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej Wysokość dotacji przyznawanych z budżetu państwa na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej stanowiła ok. 5,3% dochodów bieżących budżetu miasta. W 2015 r. do budżetu wpłynęły dotacje w łącznej wysokości 82,8 mln zł tj. 99,6% planu po zmianach (112,7% planu na 1 stycznia), o 2,8 mln zł powyżej wykonania w roku poprzednim (wzrost dotyczył głównie zadań z zakresu administracji publicznej o 1,7 mln zł, oświaty i wychowania o 1,2 mln zł, pomocy społecznej o 1,5 mln zł, a jednocześnie zmniejszone zostały wydatki na zadania z zakresu ochrony zdrowia dotyczące opłacania składek na ubezpieczenia zdrowotne

13 o 1,6 mln zł). Dodatkowo w 2015 roku przekazano dotację w wysokości 0,1 mln zł stanowiącą refundację wydatków poniesionych przez Miasto w 2011 roku na realizację zadań zleconych. Z uwagi na ograniczenia w budżecie państwa dotacje nie zabezpieczają w pełni finansowania zadań zleconych co w konsekwencji powoduje konieczność zaangażowania środków własnych Miasta. Łącznie dofinansowanie do zadań zleconych w 2015 roku wyniosło 9,5 mln zł i było wyższe w stosunku do roku poprzedniego o 30%. dochody majątkowe Dochody majątkowe, do których zalicza się dotacje (w tym środki z Unii Europejskiej) i inne środki przeznaczone na inwestycje, dochody ze sprzedaży majątku oraz dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności przeznaczone są na realizację zadań inwestycyjnych i w 2015 r. wykonane zostały w wysokości zł. Stałym źródłem dochodów majątkowych jest sprzedaż mienia i składników majątku w 2015 r. zrealizowano dochody w wysokości 88,7% planu, o 2,7% (tj. o 0,6 mln zł) powyżej wykonania w roku poprzednim w zakresie sprzedaży lokali mieszkalnych uzyskano dochody wyższe o prawie 5% (sprzedając o 6,8% większą liczbę mieszkań), w zakresie sprzedaży budynków wyższe prawie 5-krotnie, w zakresie sprzedaży lokali użytkowych wyższe o ponad 6%, jednocześnie w zakresie sprzedaży nieruchomości gruntowych niższe o prawie 40%. Realizacja pozostałych dochodów majątkowych uzależniona jest w dużej mierze od harmonogramu realizacji inwestycji. W 2015 r. z tytułu dotacji i innych środków na inwestycje do budżetu wpłynęło 82,8 mln zł tj. 71,2% planu. W ramach tej kwoty odpowiednio 80% (66 mln zł) stanowiła refundacja wydatków poniesionych w latach poprzednich, 17,7% (15 mln zł) dotacje z UE na realizację zadań inwestycyjnych w roku budżetowym, 1,3% (1,2 mln zł) niewykorzystane środki z wydatków niewygasających oraz 1% (0,8 mln zł) dotacje z budżetu państwa i z funduszy celowych. Łącznie dochody otrzymane na inwestycje oraz środki pozostałe z wydatków niewygasających w części majątkowej były o 38,5% niższe od wykonania poprzedniego roku tj. o 51,7 mln zł (na co istotny wpływ miało zakończenie realizacji dużych projektów inwestycyjnych w 2014 roku oraz wejście dopiero w fazę przygotowania wniosków o dofinansowanie w ramach nowej perspektywy). WYDATKI Wydatki ogółem budżetu miasta Katowice zaplanowano na podstawie analizy wykonania za lata poprzednie oraz na podstawie przepisów prawa odnośnie nałożonych na samorząd do realizacji zadań zarówno własnych (w tym w części gminnej i powiatowej) jak i zadań z zakresu administracji rządowej obowiązujących w okresie opracowywania prognozy. W 2015 roku zrealizowano wydatki ogółem w wysokości zł tj. 89,2% planu po zmianach, z czego wydatki bieżące i majątkowe stanowiły odpowiednio 82% i 18% wydatków ogółem (w roku poprzednim odpowiednio 68% i 32%). Wykonanie wydatków ogółem było niższe od realizacji w 2014 roku o 236,5 mln zł tj. o 12,8%, z tego wydatki bieżące były wyższe o 57,5 mln zł, a wydatki majątkowe niższe o 294 mln zł. Na wzrost wydatków bieżących w porównaniu do roku poprzedniego wpływ miało głównie wprowadzenie podwyżek wynagrodzeń pracowników w trakcie 2014 roku (skutki roczne wyniosły 26,5 mln zł), wzrost

14 wydatków na realizację zadań wykonywanych przez jednostki oraz wzrost finansowania zadań instytucji kultury (wzrost dotacji o 5,3 mln zł). Zmniejszenie wydatków majątkowych wynikało głównie z zakończenia realizacji dużych projektów inwestycyjnych w strefie kultury w 2014 roku oraz wejście w fazę przygotowawczą projektów przewidzianych do dofinansowania środkami unijnymi w ramach nowej perspektywy UE. wydatki bieżące Wydatki bieżące budżetu przeznaczone zostały na realizację zadań służących społeczności lokalnej, wykonywanych przez jednostki organizacyjne miasta Katowice, w tym Urząd Miasta i pozostałe jednostki budżetowe, zakłady budżetowe (dofinansowane z budżetu w formie dotacji przedmiotowej), instytucje kultury i zakłady opieki zdrowotnej (dofinansowane w formie dotacji podmiotowej i celowej) i wiele innych podmiotów korzystających ze środków budżetu wykonujących zadania własne miasta (w tym organizacje pozarządowe, dla których środki z budżetu przekazywane są poprzez wspieranie, powierzanie lub zakup usług) lub zadania istotne z punktu widzenia mieszkańców i rozwoju miasta (dla których ustawodawca przewidział możliwość dotowania). W 2015 r. wydatkowano na realizację zadań bieżących zł tj. 93,2% planu po zmianach. Łącznie na bieżące funkcjonowanie jednostek, przeprowadzenie remontów, wpłatę do budżetu państwa, dotacje, świadczenia, projekty unijne i obsługę zadłużenia wydatkowano o 57,5 mln zł (o 4,5%) więcej niż w 2014 roku, tym samym dynamika wzrostu wydatków bieżących uległa znaczącemu przyspieszeniu (w roku poprzednim w odniesieniu do roku 2013 wzrost wydatków wynosił 26,9 mln zł tj. 2,2%). Główną przyczyną wzrostu wydatków bieżących było (oprócz zwiększenia wynagrodzeń pracowników jednostek miejskich), oddawanie do użytku nowych obiektów, utrzymywanie wysokich standardów nowych przestrzeni publicznych, kontynuowanie przemian wizerunkowych Miasta i związanych z tym nakładów na promocję, organizację dużych imprez kulturalnych i wydarzeń sportowych (głównie z uwagi na 150 rocznicę urodzin Miasta). Wzrost w odniesieniu do roku poprzedniego dotyczył przede wszystkim wynagrodzeń, wydatków statutowych (zakupu usług, pomocy naukowych, opłat za energię, wpłaty na utrzymanie komunikacji miejskiej) oraz dotacji, w tym dla instytucji kultury łącznie wydatki z wymienionych tytułów wzrosły o 68,7 mln zł (tj. o 6,5%). Jednocześnie z uwagi na poprawę koniunktury, obniżenie wskaźnika bezrobocia, utrzymywanie się niskich stop procentowych, umocnienie kursu złotówki obniżeniu uległy wydatki na świadczenia dla osób fizycznych i koszty obsługi długu z tych tytułów wydatki zmniejszyły się o 3,8 mln zł (tj. o 3,3%). Wzrost wydatków o charakterze stałym i silna presja na ich zwiększenie, w sytuacji pogorszenia stanu gospodarki oraz braku odpowiedniej rekompensaty zapowiadanego wprowadzenia m.in. wyższej kwoty wolnej od podatków może spowodować gwałtowne obniżenie wyniku operacyjnego budżetu. Jeżeli dochody bieżące budżetu obniżą się, a wydatki bieżące utrzymają tendencję wzrostową wzrośnie ryzyko utraty dobrych ocen ratingowych, co w konsekwencji przełoży się na stabilność finansów Miasta. wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane W wydatkach bieżących najpoważniejszą pozycję stanowiły wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń dla pracowników zatrudnionych w jednostkach budżetowych realizujących zadania własne i zlecone oraz wynagrodzenia wypłacane na podstawie umów o dzieło i zlecenia. Łącznie środki na ten cel angażowały ponad 40% wydatków bieżących. W 2015 r. wydatkowano

15 533 mln zł (98,2% planu), o 4,8% powyżej wykonania w roku ubiegłym. Wzrost wydatków na wynagrodzenia nastąpił głównie na skutek wprowadzenia podwyżek wynagrodzeń dla pracowników jednostek budżetowych, w tym od 1 lipca 2014 r. (skutki roczne 13,5 mln zł) oraz od 1 października 2014 r. (skutki roczne 11,2 mln zł) oraz z uwagi na wzrost zatrudnienia w jednostkach Miasta w związku z realizacją nowych zadań i utrzymaniem nowych przestrzeni publicznych (dotyczy m.in. Urzędu Miasta, Zakładu Zieleni Miejskiej, Miejskiego Ośrodka Sportu i Rekreacji, Miejskiego Zarządu Ulic i Mostów oraz placówek oświatowych). Ponadto, w ramach wydatków bieżących określono w prognozie krótkookresowej (zgodnie z 20 ust. 4 Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 5 lipca 2010 r. w sprawie szczególnych zasad rachunkowości oraz planów kont dla budżetu państwa, budżetów jednostek samorządu terytorialnego, jednostek budżetowych, samorządowych zakładów budżetowych, państwowych funduszy celowych oraz państwowych jednostek budżetowych mających siedzibę spoza granicami Rzeczypospolitej Polskiej środki na świadczenia pracownicze (odprawy emerytalne i rentowe oraz nagrody jubileuszowe) w wysokości ok. 11 mln zł (przeciętnie w każdym roku objętym prognozą), w tym w 2015 roku odpowiednio 6,5 mln zł (nagrody jubileuszowe) oraz 6,3 mln zł (odprawy emerytalne i rentowe zaplanowane w rezerwie budżetowej celowej), z czego wypłacono w 2015 roku dla pracowników jednostek budżetowych łącznie kwotę 10,2 mln zł, tj. o ponad 9% więcej niż w roku poprzednim (9,3 mln zł). wydatki z tytułu poręczeń i gwarancji Zaplanowane wydatki w grupie poręczenia i gwarancje udzielone przez Miasto stanowiły zabezpieczenie: spłaty przez Katowickie Towarzystwo Budownictwa Społecznego Spółka z o.o. kredytu w związku z poręczeniem udzielonym przez Miasto (umowa /98 z 1998 r. z terminem poręczenia do 2027 roku wynikającym z uchwały Nr LII/561/98 Rady Miejskiej Katowic z 5 czerwca 1998 r.) na kwotę 4 mln zł oraz poręczeniem spłaty kredytu (umowa /120/2000 z 2000 r. z terminem poręczenia do 2032 roku wynikającym z uchwały Nr XXIV/313/2000 Rady Miejskiej Katowic z 19 czerwca 2000 r.) na kwotę 1,1 mln zł. prawidłowości wykorzystania dotacji otrzymanej z Funduszu Spójności (8,7 mln zł) Z uwagi na zakładane nie wykorzystanie tych środków w 2015 roku nie przewidziano ich w prognozie na kolejne lata, wprowadzając je w pełnej wysokości do budżetu na rok następny i przyjmując ich uwzględnianie w każdym kolejnym roku aż do całkowitej spłaty zobowiązań przez Spółkę. W 2015 r. środki zaplanowane na ten cel nie były wydatkowane analogicznie jak w latach ubiegłych. wydatki na obsługę zadłużenia Na 2015 rok zaplanowano wydatki na obsługę zadłużenia w wysokości 23,9 mln zł o ponad 80% powyżej wykonania w roku poprzednim. Pobranie ostatniej transzy kredytu z CEB dopiero w grudniu oraz utrzymywanie się kursu euro oraz stóp procentowych poniżej poziomu założonego w planie skutkowało wydatkami na obsługę długu w wysokości 43% planu pierwotnego i 55% planu po zmianach. Realizacja wydatków na obsługę zadłużenia wyniosła w okresie sprawozdawczym 10,3 mln zł, o 22% poniżej wykonania w roku poprzednim. wydatki związane z funkcjonowaniem organów miasta Katowice

16 W ramach wydatków bieżących nakłady ponoszone na funkcjonowanie organów Miasta, w tym: organu stanowiącego (Rady Miasta i Rad Jednostek Pomocniczych) oraz organu wykonawczego (Prezydenta Miasta i kosztów działalności Urzędu Miasta) zaplanowane zostały na 2015 rok w wysokości 96,8 mln zł. W 2015 r. zrealizowano wydatki łącznie na kwotę 89,7 mln zł tj. 92,6% planu, o 2,3% powyżej wykonania w 2014 r. Było to spowodowane głównie wzrostem wydatków na wynagrodzenia pracowników Urzędu Miasta (roczne skutki wprowadzonych w 2014 r. podwyżek wynagrodzeń wyniosły 3,9 mln zł), wzrostem liczby zatrudnionych w Urzędzie Miasta (o 27 etatów, m.in. w związku z realizacją nowych zadań wdrożenia nowego systemu rejestrów państwowych, zmian wynikających z nowelizacji ustawy o ochronie przyrody, pozyskiwania środków w ramach nowej perspektywy finansowej , pozyskiwania i organizacji wydarzeń promujących miasto, kontroli niepublicznych placówek oświatowych, obsługi inwestorów start up'y), utrzymaniem znaczącego dofinansowania do wynagrodzeń dla pracowników realizujących zadania z zakresu administracji rządowej (prawie 8 mln zł) oraz zwiększeniem wydatków na funkcjonowanie Rad Jednostek Pomocniczych (prawie 0,5 mln zł). Przeciętnie wydatki w przeliczeniu na 1 mieszkańca w 2015 roku wyniosły 310 zł. wydatki bieżące objęte limitem (zgodnie z art. 226 ust. 3 uofp) W 2015 r. zrealizowano łącznie wydatki bieżące objęte limitem na kwotę zł tj. 80% planu, w tym realizowane w ramach: przedsięwzięć współfinansowanych funduszami unijnymi zł tj. 41,9% planu wynoszącego zł programów nieinwestycyjnych uchwalonych przez Radę Miasta zł tj. 89,9% planu wynoszącego zł wynik operacyjny budżetu Różnica pomiędzy dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi stanowiąca wynik operacyjny budżetu to wielkość wskazująca na potencjał Miasta, określająca jakie są możliwości jego rozwoju i tym samym generowania środków własnych na inwestycje, będąca jednocześnie podstawą wiarygodności finansowej samorządu. Wysokość nadwyżki operacyjnej uzależniona jest z jednej strony od osiąganych dochodów bieżących, z drugiej zaś od ponoszonych wydatków na bieżące funkcjonowanie jednostek, w tym wynagrodzeń, na realizację zadań i projektów oraz od wysokości środków przeznaczanych na obsługę zadłużenia. Oceny poziomu generowanej nadwyżki operacyjnej można dokonać poprzez wyliczenie udziału nadwyżki operacyjnej w dochodach bieżących, przy czym sugerowany przez agencję ratingową jako bezpieczny dla finansów samorządu to nie mniej niż 14%. W budżecie na 2015 rok założono poziom nadwyżki operacyjnej w wysokości 56,2 mln zł co stanowiło 3,9% dochodów bieżących. W wyniku zmian budżetu w okresie 12 miesięcy planowany poziom nadwyżki operacyjnej uległ zwiększeniu do wysokości 71,3 mln zł tj. do 4,8% dochodów bieżących. Z uwagi na zrealizowanie wydatków bieżących poniżej zaplanowanej wysokości (o 6,8% tj. 97 mln zł) oraz wykonania dochodów bieżących powyżej planu o 3,9% (tj. o 57,6 mln zł głównie z powodu jednorazowych dużych zwrotów podatku od towarów i usług

17 VAT) wynik operacyjny budżetu uległ poprawie i osiągnął poziom zł, co stanowiło 14,5% dochodów bieżących. W stosunku do 2014 roku wynik operacyjny był wyższy o ponad 41 mln zł tj. o 22%. Tak korzystny wynik był pochodną wyłącznie jednorazowych zwrotów podatku VAT, co niestety nie powtórzy się w kolejnych latach. Sprowadzając dane do porównywalności (tj. po wyłączeniu jednorazowych wpłat: w 2014 r. odszkodowania z budżetu państwa na kwotę 5,3 mln zł oraz w 2015 r. odszkodowania z budżetu państwa na kwotę 3,7 mln zł oraz zwrotu podatku VAT na kwotę 57,6 mln zł) wynik operacyjny budżetu obniżył się w stosunku do osiągniętego za 2014 rok o ponad 8% tj. o 14,5 mln zł, co jest tendencją niekorzystną biorąc pod uwagę obecną dobrą koniunkturę na rynku i tym samym wzrost dochodów budżetowych od niej zależnych. Udział nadwyżki operacyjnej w dochodach bieżących (w wartościach porównywalnych) obniżył się z 12,4% w 2014 roku do poziomu 11% w roku Poziom osiąganego wyniku bieżącego pozwala również wyliczyć inny wskaźnik poddawany ocenie przez agencję ratingową tj. okres w jakim spłacony byłby dług miasta z generowanej nadwyżki operacyjnej, przy czym sugerowany przez agencję ratingową jako bezpieczny dla finansów samorządu to maksymalnie 6 lat. W ostatnim okresie z uwagi na zahamowanie wzrostu zadłużenia oraz dobre wyniki operacyjne utrzymuje się na poziomie 3 lat (przy danych porównywalnych, po wyłączeniu wpłat VAT-u, wskaźnik ten wynosiłby ponad 4 lata) Kształtowanie się nadwyżki operacyjnej w latach i plan na 2016 rok (w mln zł) ,1 219,4 197,0 195,6 160,4 147,6 184,4 179,0 225,8 56,2 164,5 68, rok 2009 rok 2010 rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok plan na rok plan na 2016 rok dochody bieżące dochody bieżące porównywalne wydatki bieżące nadwyżka operacyjna nadwyżka operacyjna porównywalna */ plan na 2016 rok uchwalony budżet na dzień r

18 Procentowy udział nadwyżki operacyjnej w dochodach bieżących w latach (wykonanie), w 2016 roku (plan) i w latach (prognoza) 100,0 4,6 6,7 6,8 7,0 90,0 23,5 17,7 15,7 15,0 12,0 10,6 12,7 14,6 80,0 70,0 60,0 50,0 40,0 30,0 20,0 10,0 0, rok 2009 rok 2010 rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 rok plan na 2016 rok 2017 rok 2018 rok 2019 rok dochody bieżące nadwyżka operacyjna */ plan na 2016 rok i lata następne zgodnie z uchwalonym budżetem na dzień r. i Wieloletnią Prognozą Finansową Miasta Katowice na lata **/ udział nadwyżki operacyjnej w dochodach bieżących po sprowadzeniu danych do porównywalności i wyłączeniu jednorazowych wpłat wynosiłby odpowiednio: w 2014 roku 12,4%, w 2015 roku 11,0% wydatki majątkowe Wydatki majątkowe obejmują inwestycje budowlane, wykup gruntów, modernizację oświetlenia, zakupy inwestycyjne, objęcie akcji i zwiększenie udziałów w spółkach. W budżecie na 2015 rok na wydatki majątkowe zaplanowano łącznie 350,3 mln zł co stanowiło 20,2% wydatków ogółem miasta. Taki poziom wydatków majątkowych wynikał z jednej strony z zakończenia większości dużych projektów inwestycyjnych, z drugiej zaś z przesunięcia terminów naboru wniosków do dofinansowania w ramach nowej perspektywy UE. W trakcie roku zwiększono przede wszystkim nakłady na zadania nowe, jednoroczne (o 40%). Po tych zmianach wydatki na zadania kontynuowane stanowiły 73% planu, a na zadania nowe 27%. Plan wydatków majątkowych na koniec roku wynosił 389,5 mln zł, który zrealizowany został w 74,4% tj. w kwocie zł (82,8% planu na 1 stycznia), w tym: wydatki objęte limitem zł tj. 70,5% planu z tego: realizowane w ramach przedsięwzięć współfinansowanych funduszami unijnymi zł tj. 63,6% planu wynoszącego zł

19 wydatki objęte limitem w ramach pozostałych przedsięwzięć inwestycyjnych, w tym współfinansowanych kredytem zł tj. 76,5% planu wynoszącego zł pozostałe wydatki majątkowe zł tj. 92,1% planu Wydatki majątkowe w podziale na przedsięwzięcia współfinansowane środkami unijnymi, przedsięwzięcia inwestycyjne pozostałe i zadania roczne - wykonanie za lata i plan na 2016 rok rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 rok plan na 2016 rok WPI - unijne WPI - pozostałe zadania roczne */ plan na 2016 rok uchwalony budżet na dzień r. Zadania sfinansowano w większości środkami własnymi miasta, w tym nadwyżką operacyjną (56,9%), dochodami uzyskanymi ze sprzedaży majątku oraz z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności (8,5%), dotacjami, w tym środkami unijnymi (28,5%) oraz posiłkując się zewnętrznymi, zwrotnymi źródłami finansowania tj. kredytem z CEB (6,1%)

20 Źródła finansowania wydatków majątkowych w latach (wykonanie) i plan na 2016 rok (w mln zł) rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 rok plan na 2016 rok nadwyżka operacyjna sprzedaż mienia dotacje nadwyżki / wolne środki z lat ubiegłych pożyczki i kredyty */ plan na 2016 rok uchwalony budżet na dzień r. Dochody, wydatki i wynik majątkowy w latach (wykonanie) i plan na 2016 rok (w mln zł) 600,0 584,0 445,5 400,0 370,0 363,4 378,5 387,0 285,8 294,1 290,0 200,0 175,7 162,5 202,7 53,4 44,4 81,0 54,5 57,6 107,3 0, rok 2009 rok 2010 rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 rok plan na 2016 rok - 200,0-232,4-325,5-282,4-239,6-320,9-269,8-182,7-184,3-400,0-421,5-600,0 dochody majątkowe wydatki majątkowe wynik majątkowy */ plan na 2016 rok uchwalony budżet na dzień r

21 wynik budżetu i jego sfinansowanie W związku z zaplanowaniem wydatków wyższych od prognozowanych dochodów w planie na 1 stycznia 2015 rok założono deficyt w wysokości 180,8 mln zł (ponad 10% wydatków ogółem budżetu), który po zmianach wprowadzonych w trakcie roku ustalono na poziomie o 3,7% niższym tj. w wysokości 174,1 mln zł. Z uwagi na nie zrealizowanie w 2015 roku wydatków w zaplanowanej wysokości (łącznie 196,5 mln zł, w tym wydatków majątkowych prawie 100 mln zł) oraz osiągnięcie założonych w planie dochodów wynik budżetu zamknął się nadwyżką w wysokości zł (ostatni raz dodatni wynik budżetu odnotowano w 2008 roku 35,7 mln zł). Dodatni wynik budżetu za 2015 rok był korzystniejszy od osiągniętego na koniec poprzedniego roku (deficytu) o 280,3 mln zł. Do tej poprawy przyczyniło się znaczące obniżenie wydatków majątkowych (o 294 mln zł), przy równoczesnym obniżeniu (o 55,2 mln zł) dochodów majątkowych. PRZYCHODY Przychody budżetu miasta stanowią źródło pokrycia deficytu oraz rozchodów. W ramach planowanych przychodów uwzględniono zgromadzone środki własne z lat ubiegłych jak również przewidywane do uzyskania kredyty. kredyty Miasto Katowice zaplanowało w ramach umowy z Bankiem Rozwoju Rady Europy pobranie ostatniej transzy kredytu w wysokości zł. Środki wpłynęły do budżetu w założonej wysokości co ostatecznie zakończyło realizację kontraktów finansowych podpisanych z międzynarodowymi instytucjami finansowymi. nadwyżki z lat ubiegłych i wolne środki Na początku 2015 roku (po przeksięgowaniu wyniku za 2014 rok) w budżecie pozostały wolne środki w łącznej wysokości 223,5 mln zł (wolne środki w wysokości 670,5 mln zł pomniejszone o skumulowany deficyt w wysokości 447 mln zł), z czego ponad 80% tj. 179,9 mln zł zaangażowano na pokrycie planowanego deficytu i rozchodów w roku 2015 oraz 17% tj. 38,6 mln zł na sfinansowanie deficytu i rozchodów w latach Z uwagi na osiągnięcie w 2015 roku nadwyżki budżetu (w miejsce planowanego deficytu) oraz wpływ do budżetu ostatniej transzy kredytu, środki pozostały niewykorzystane i stanowią źródło finansowania deficytu w roku 2016 i kolejnych dwóch latach zgodnie z założeniami wieloletniej prognozy. Po przeksięgowaniu wyniku (43,2 mln zł) za 2015 rok wysokość skumulowanego deficytu netto na dzień 1 stycznia 2016 r. wynosi 405 mln zł, a wolnych środków 666 mln zł, tym samym dostępne środki budżetu do finansowania deficytu i rozchodów po roku 2015 wzrosły do poziomu zł (z czego ponad 67% tj. 175,6 mln zł zostało zaangażowane w budżecie 2016 roku i lat następnych - wg stanu na 1 stycznia, a pozostałe środki w trakcie 2016 roku - poprzez budżetu i WPF)

22 ROZCHODY Rozchody w budżecie miasta zaplanowane zostały w wysokości wynikającej ze spłaty zobowiązań długoterminowych zaciągniętych kredytów i pożyczek. Wpływ na poziom rozchodów ma również kształtowanie się kursu euro bowiem na koniec 2015 roku udział kredytów zaciągniętych w tej walucie wynosił 15,6% w całości długu miasta (o 1,5 punktu procentowego mniej niż na koniec 2015 roku). W 2015 r. na spłatę rat kapitałowych przeznaczono łącznie zł, co stanowi 96,1% planu, z czego na spłatę kredytu z EBI (zaciągniętego w 1997 r.) 6,5 mln zł, spłatę kredytu EBI (zaciągniętego w 2004 r.) 13,8 mln zł, spłatę kredytu z CEB (zaciągniętego w 2011 r.) 0,5 mln zł oraz na spłatę pożyczek z WFOŚiGW 1,6 mln zł. W odniesieniu do roku 2014 łączna wysokość spłaconych rat kapitałowych była wyższa o 34,6% tj. o 5,8 mln zł. W kolejnych latach wydatkowane na ten cel środki będą sukcesywnie rosnąć - aż do 56 mln zł w roku 2025 (z uwagi na zakładane podpisanie kolejnej umowy kredytowej). Kształtowanie się długu Miasta i nadwyżki operacyjnej w latach (wykonanie) w latach (prognoza) - w mln zł 800,0 714,3 742,5 712,0 700,0 674,2 669,3 658,2 600,0 600,2 500,0 484,8 400,0 375,9 300,0 200,0 100,0 289,7 145,8 268,1 201,5 236,2 219,4 296,1 197,0 195,6 160,4 147,6 184,4 225,8 68,4 102,4 107,1 111,7 0, rok 2008 rok 2009 rok 2010 rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 rok 2016 rok 2017 rok 2018 rok 2019 rok nadwyżka operacyjna dług Liniowy (nadwyżka operacyjna) */ plan na 2016 rok i lata następne zgodnie z uchwalonym budżetem na dzień r. i Wieloletnią Prognozą Finansową Miasta Katowice na lata

23 Kształtowanie się kosztów obsługi długu Miasta i nadwyżki operacyjnej w latach (wykonanie) w latach (prognoza) - w mln zł 350,0 300,0 289,7 268,1 250,0 219,4 225,8 200,0 197,0 195,6 184,4 160,4 150,0 147,6 100,0 102,4 107,1 50,0 0,0 68,4 57,2 45,2 39,2 27,5 27,4 29,9 32,7 15,4 18,3 21,4 15,9 18, rok 2008 rok 2009 rok 2010 rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 rok 2016 rok 2017 rok 2018 rok nadwyżka operacyjna obsługa długu (wydatki i rozchody) */ plan na 2016 rok i lata następne zgodnie z uchwalonym budżetem na dzień r. i Wieloletnią Prognozą Finansową Miasta Katowice na lata

24 IV. KWOTA DŁUGU NA KONIEC 2015 ROKU Od 2014 roku obowiązują zasady wynikające z art ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych możliwości zadłużenia i obsługi zadłużenia uzależnione są od uzyskanej nadwyżki operacyjnej. Zgodnie z art. 243 kwoty spłat rat kredytów i pożyczek, odsetek od tych kredytów i pożyczek oraz spłaty kwot wynikających z udzielonych poręczeń i gwarancji do planowanych dochodów ogółem nie mogą przekroczyć średniej arytmetycznej z trzech ostatnich lat osiągniętej nadwyżki operacyjnej (powiększonej o dochody ze sprzedaży majątku) do zrealizowanych dochodów ogółem. Relacja ta dla Katowic była spełniona i na koniec 2014 roku kształtowała się następująco: wskaźnik osiągnięty 1,85% do wskaźnika dopuszczalnego (bez uwzględniania ustawowych wyłączeń) 13,78%. Na koniec 2015 roku wskaźnik wykonany zwiększył się do poziomu 1,97% (z uwagi na wzrost wydatków na obsługę zadłużenia o prawie 10%, przy wzroście dochodów ogółem o 2,7%) i jednocześnie obniżył się wskaźnik dopuszczalny (bez uwzględniania ustawowych wyłączeń) do wartości 12,4% na skutek znacznie gorszych wyników operacyjnych budżetu w ostatnich trzech latach. O tym jak istotne są wyniki operacyjne budżetu świadczy sukcesywne obniżanie wartości w poszczególnych latach tj. tych z których wyliczana jest wartość wskaźnika maksymalnego: w roku 2012 (n-3) 13,1%, w roku 2013 (n-2) 11,2%, w roku 2014 (n-1) 12,8%. Z uwagi na poprawę wyniku operacyjnego w 2015 roku analogicznie wyliczona wartość, która będzie uwzględniana przy wskaźnikach w latach kolejnych wynosi 15,0% (po sprowadzeniu danych do porównywalności i wyłączeniu jednorazowych wpłat, wskaźniki ukształtowały się następująco: 2014 rok 12,5%, 2015 rok 11,7%). Zgodnie z zasadami, jakie obowiązywały do 2014 roku stanowiącymi, że zadłużenie nie może przekroczyć 60% dochodów ogółem, a obsługa zadłużenia (spłaty rat, odsetki i wydatki z tytułu poręczenia) nie może przekroczyć 15% dochodów ogółem na koniec roku 2015 wskaźniki te wynosiły dla Miasta odpowiednio 40,3% oraz 1,97%. Wartość wskaźnika jednorocznego - prawa strona wzoru (w latach ) uwzględnianego przy wyliczaniu możliwości zadłużenia miasta 30,000 29,000 25,357 25,000 20,000 20,216 19,254 17,088 14,992 15,000 13,099 11,165 12,795 10,000 5,000 0, rok 2008 rok 2009 rok 2010 rok 2011 rok 2012 rok 2013 rok 2014 rok 2015 rok