WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ MIASTA KATOWICE NA LATA ZA I PÓŁROCZE 2016 ROKU

Transkrypt

1 2016 INFORMACJA O KSZTAŁTOWANIU SIĘ WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ MIASTA KATOWICE NA LATA ZA I PÓŁROCZE 2016 ROKU K a t o w i c e, s i e r p i e ń r o k u

2 INFORMACJA O KSZTAŁTOWANIU SIĘ WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ MIASTA KATOWICE NA LATA ZA I PÓŁROCZE 2016 ROK Zatwierdzam: Katowice, sierpień 2016 roku

3 Opracował: Wydział Budżetu Miasta Urzędu Miasta Katowice na podstawie sprawozdań budżetowych i opisowych pod kierunkiem Skarbnika Miasta.

4 I. WSTĘP Wieloletnia Prognoza Finansowa miasta Katowice na lata (WPF) przyjęta została uchwałą Nr XIX/359/15 Rady Miasta Katowice w dniu 17 grudnia 2015 r. i obejmuje okres do 2035 roku tj. do czasu zakończenia spłaty zobowiązań z tytułu kredytów. Skonstruowana została zgodnie z art. 226 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (uofp) oraz rozporządzeniem z dnia 10 stycznia 2013 r. Ministra Finansów w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego i podzielona na dwie zasadnicze części: zgodnie z art. 227 ust. 1 uofp obejmując okres roku budżetowego 2016 i trzech kolejnych lat tj. do 2019 roku rozliczona szczegółowo we wszystkich obligatoryjnych aspektach zarówno po stronie dochodów i wydatków, zgodnie z art. 227 ust. 2 uofp do czasu zakończenia spłaty zobowiązań z tytułu kredytów tj. do 2035 roku obejmując dane niezbędne do wyliczenia prognozy długu oraz wskaźników zadłużenia Miasta. Zgodnie z art. 226 uofp WPF zawiera: część finansową obejmującą dochody i wydatki, wynik budżetu, sposób finansowania deficytu i przeznaczenie nadwyżki, przychody i rozchody budżetu, kwotę długu w tym relację o której mowa w art. 243 uofp; objaśnienia do Prognozy, w tym prognozę długu na koniec każdego roku budżetowego z wyliczeniem osiąganego i dopuszczalnego wskaźnika zadłużenia; załączniki obejmujące wykaz wieloletnich przedsięwzięć bieżących i inwestycyjnych współfinansowanych z Funduszu Spójności, funduszy strukturalnych oraz innych środków pochodzących z budżetu Unii Europejskiej i innych środków zagranicznych, wykaz wieloletnich przedsięwzięć inwestycyjnych pozostałych, w tym współfinansowanych kredytem, wykaz wieloletnich programów uchwalonych przez Radę Miasta oraz wykaz projektów związanych z umowami partnerstwa publiczno prywatnego. W okresie I półrocza 2016 roku dokonano Wieloletniej Prognozy Finansowej odpowiednio: 6 uchwałami Rady Miasta Katowice na podstawie art. 231 ustawy dokonując części finansowej celem dostosowania do zmian budżetu i w budżecie miasta na 2016 r. wynikających z uchwał Rady Miasta i zarządzeń Prezydenta Miasta oraz w latach następnych wielkości dochodów i wydatków wynikających z: wprowadzenia do Prognozy nowych wieloletnich przedsięwzięć współfinansowanych środkami unijnymi i innych przedsięwzięć wieloletnich, jak również zmian w ramach przedsięwzięć już realizowanych, zmniejszenia subwencji oświatowej dla Miasta, odstąpienia od pobierania opłaty targowej oraz zwiększenia wpływów z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych PIT, skutków decyzji podjętych w roku 2016 powodujących wydatków bieżących w latach następnych w związku z: - 3 -

5 podwyżkami wynagrodzeń osobowych i składek od nich naliczanych, zaplanowanych dla pracowników miejskich jednostek budżetowych oraz instytucji kultury od 1 kwietnia 2016 r. zmniejszeniem zatrudnienia o 14 etatów w Miejskim Ośrodku Sportu i Rekreacji z uwagi na przekazanie Koncesjonariuszowi zarządzania obiektami Spodek i Międzynarodowe Centrum Kongresowe, zwiększenia puli środków na budżet obywatelski w 2017 roku w związku z rozliczeniem zadań budżetu obywatelskiego za 2015 rok (przyjęto, że z puli środków na zadania budżetu obywatelskiego 85% stanowić będą wydatki na zadania i zakupy inwestycyjne), 1 zarządzeniem Prezydenta Miasta Katowice na podstawie art. 232 ustawy dokonując innych niż limity wydatków oraz zobowiązań elementów prognozy, celem uzgodnienia planu na 2016 rok (wg stanu na dzień 30 czerwca) w związku z podpisanymi w czerwcu zarządzeniami Prezydenta Miasta w sprawie zmian budżetu oraz zmian w budżecie. Wprowadzona aktualizacja wieloletniego planu finansowego pozwoliła uzyskać pewność, że wpisane zadania mają zapewnione finansowanie. II. DOKONANE ZMIANY W WIELOLETNIEJ PROGNOZIE FINANSOWEJ Zmiany w wieloletniej prognozie w okresie I półrocza 2016 r. wynikały z następujących decyzji: 1/ w ramach perspektywy : a/ w 2016 roku: dochody ogółem budżetu zwiększono o 66,8 mln zł, w tym zwiększono dochody bieżące o 118,7 mln zł, na skutek wprowadzenia do budżetu dochodów z podatków i opłat (44,1 mln zł), w związku z ponadplanową realizacją podatku od czynności cywilnoprawnych - 44,7 mln zł i przewidywaną wyższą realizacją opłaty komunalnej (0,9 mln zł), przy jednoczesnym zmniejszeniu dochodów, z uwagi na odstąpienie od pobierania opłaty targowej - 1,5 mln zł, otrzymanych dotacji (76,6 mln zł), w tym m. in. na wypłatę świadczenia wychowawczego w ramach realizacji Programu Rodzina 500+ (73,8 mln zł) oraz współfinansowanie projektów unijnych, zwiększenia wpływów z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych PIT (1,8 mln zł) oraz wpływów z opłaty za koncesję na usługi organizacji imprez i zarządzania obiektami Spodek i MCK (1,3 mln zł), przy jednoczesnym zmniejszeniu dochodów realizowanych przez MOSiR (3,3 mln zł), w związku z przekazaniem koncesjonariuszowi zarządzania Halą Spodek i Międzynarodowym Centrum Kongresowym, a także wpływów z części oświatowej subwencji ogólnej (spadek o 2,6 mln zł) oraz zmniejszono dochody majątkowe o 51,9 mln zł z tytułu środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego w związku ze zmianami dokonanymi w ramach przedsięwzięć inwestycyjnych (49 mln zł) oraz dotacji z budżetu państwa w ramach "Programu rozwoju gminnej i powiatowej infrastruktury drogowej na realizację zadania "Przedłużenie ul. Szybowcowej" w związku z nie uzyskaniem dofinansowania (3 mln zł), - 4 -

6 wydatki ogółem budżetu zwiększono o 60,4 mln zł, w tym zwiększono wydatki bieżące o 91,7 mln zł m.in. w związku z podwyżką wynagrodzeń dla pracowników miejskich jednostek budżetowych oraz instytucji kultury (8 mln zł), zabezpieczeniem dodatkowych środków na: dotacje dla instytucji kultury (3,1 mln zł), remonty lokali mieszkalnych (1 mln zł), współorganizację Dni Diecezji w ramach XXXI Światowych Dni Młodzieży (1,6 mln zł) i prawo pierwokupu nieruchomości (3,1 mln zł) oraz realizację zadania zleconego - wypłatę świadczenia wychowawczego finansowanego dotacją z budżetu państwa (73,8 mln zł) w ramach wydatków bieżących planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2016 roku zwiększyły się o 2,3 mln zł, w tym w ramach wydatków na programy uchwalone przez Radę Miasta: zwiększono wydatki na Rawę Blues Festival (0,2 mln zł) i wprowadzono nowe przedsięwzięcie pn. Promocja Miasta Katowice jako Miasta Gospodarza Mistrzostw Europy w Piłce Siatkowej Mężczyzn (1 mln zł) oraz zwiększono wydatki na Pomoc rodzinom i osobom w trudnej sytuacji życiowej (0,08 mln zł), a także wprowadzono środki na realizację przedsięwzięcia w trybie PPP pn. Organizacja imprez i zarządzanie Międzynarodowym Centrum Kongresowym oraz Halą Widowiskowo- Sportową Spodek (4,1 mln zł), w związku z podpisaniem umowy koncesji i przesunięciem realizacji zadania w czasie, jednocześnie wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi i innymi z pomocy zagranicznej zmniejszyły się o 2,8 mln zł, w tym z uwagi na wykreślenie niektórych przedsięwzięć oraz zmniejszono na Gminny program osłonowy w zakresie dożywiania (0,3 mln zł) w związku ze zmianami dotacji z budżetu państwa, oraz zmniejszono wydatki majątkowe o 31,3 mln zł, z czego wydatki na przedsięwzięcia wieloletnie zmniejszono o 37,2 mln zł oraz zwiększono wydatki jednoroczne o 5,9 mln zł, w tym na wniesienie udziałów do spółek - 3,2 mln zł w ramach wydatków majątkowych planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2016 roku zmniejszyły się o 37,2 mln zł, z czego wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi zmniejszyły się o 49,2 mln zł, w związku z przesunięciem realizacji zadań w czasie, w tym m.in. zagospodarowanie przestrzeni miejskich rewitalizacja Parku Boguckiego (6,1 mln zł), remont i modernizację oraz wyposażenie laboratoriów dydaktycznych i pracowni do kształcenia zawodowego (1,5 mln zł), dostosowanie pomieszczeń przy Gimnazjum nr 13 (0,7 mln zł), utworzenie Centrum Edukacji Ekologicznej (0,2 mln zł), rozbudowę DK nr 81 (0,3 mln zł), Katowice - miasto otwarte adaptacja budynku przy ul. Francuskiej 43 (2,3 mln zł), Katowicki System Zintegrowanych Węzłów Przesiadkowych: węzeł Zawodzie (12,2 mln zł), węzeł Brynów Pętla (22,2 mln zł), węzeł Sądowa (9,7 mln zł), przy jednoczesnym zwiększeniu wydatków na węzeł Ligota (0,9 mln zł), kompleksową termomodernizację budynków użyteczności publicznej (1 mln zł), realizację zadań: Żłobek szansą na rozwój dziecka i aktywność zawodową rodziców (0,3 mln zł), Atelier na czasie - modernizacja studia i ciemni fotograficznych (0,9 mln zł), Śląska Karta Usług Publicznych (0,2 mln zł), Wyposażenie pracowni zawodowych w Zespole Szkół Poligraficzno Mechanicznych (2,4 mln zł); wydatki na pozostałe zadania WPI zwiększyły się o 12 mln zł m.in. w związku ze zwiększeniem nakładów na przebudowę strefy śródmiejskiej (7,2 mln zł), modernizację budynków komunalnych (0,3 mln zł), wprowadzeniem nowych zadań pn. Pozyskanie nieruchomości zabudowanych przy ul. Nałkowskiej (4 mln zł), MALUCH utworzenie dwóch oddziałów Żłobka Miejskiego (0,2 mln zł), Wodny plac zabaw dla dzieci w Dolinie Trzech Stawów zadanie z budżetu obywatelskiego, którego realizację rozłożono w czasie wraz ze zmianą lokalizacji (0,4 mln zł), przygotowanie terenów pod budownictwo - 5 -

7 mieszkaniowe (1,5 mln zł), przesunięciem środków niewykorzystanych w 2015 roku: Katowicki Inteligentny System Monitoringu i Analizy (4,6 mln zł), Katowicką Infrastrukturę Informacji Przestrzennej (1,2 mln zł), Katowicką Infrastrukturę Rowerową (0,2 mln zł), rewitalizację zabytkowych budynków Łaźni i Stolarni (2 mln zł), przy jednoczesnym zmniejszeniu nakładów na przedłużenie ul. Szybowcowej (3,9 mln zł), budownictwo mieszkaniowe - komunalne (0,3 mln zł), budowę układu drogowego w rejonie ul. Ceglanej i ul. Kościuszki (2,3 mln zł), połączenie drogowe ul. Radockiego z ul. Braci Wiechułów (3,2 mln zł przesunięcie realizacji zadania w czasie), w wyniku powyższych zmian w I półroczu 2016 roku: zwiększono nadwyżkę operacyjną o 27,0 mln zł zmniejszono deficyt budżetu o 6,3 mln zł wycofując jednocześnie wolne środki na jego finansowanie b/ w 2017 roku: dochody ogółem budżetu zwiększono o 9,4 mln zł, w tym zmniejszono dochody bieżące o 4,5 mln zł w związku z odstąpieniem od pobierania opłaty targowej (1,7 mln zł), zmniejszeniem subwencji oświatowej dla Miasta (2,6 mln zł) i dotacji na realizację projektów współfinansowanych środkami UE (2,1 mln zł), przy jednoczesnym zwiększeniu wpływów z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych PIT (1,9 mln zł) oraz zwiększono dochody majątkowe o 13,9 mln zł z tytułu środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację projektów inwestycyjnych (10,6 mln zł) oraz środków z budżetu państwa na realizację zadania w ramach WPI (3,3 mln zł) wydatki ogółem budżetu zwiększono o 44,1 mln zł, w tym zwiększono wydatki bieżące o 12,3 mln zł m.in. w związku ze zmianami dokonanymi w ramach przedsięwzięć uchwalonych przez Radę Miasta (1,5 mln zł), wskutek podwyżek wynagrodzeń dla pracowników miejskich jednostek budżetowych oraz instytucji kultury w ramach dotacji (11,8 mln zł), przy jednoczesnym zmniejszeniu środków na realizację projektów współfinansowanych środkami UE (0,4 mln zł) oraz wynagrodzeń osobowych i składek od nich naliczanych w związku z ograniczeniem zatrudnienia o 14 etatów w Miejskim Ośrodku Sportu i Rekreacji (0,5 mln zł) w ramach wydatków bieżących planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w I półroczu 2016 roku wzrosły o 1,2 mln zł, z czego wydatki na promocję Miasta Katowice jako Miasta Gospodarza Mistrzostw Europy w Piłce Siatkowej Mężczyzn (3 mln zł), oraz na organizację imprez i zarządzanie Międzynarodowym Centrum Kongresowym oraz Halą Widowiskowo-Sportową Spodek (0,1 mln zł), przy jednoczesnym zmniejszeniu wydatków na projekty współfinansowane środkami unijnymi o 0,4 mln zł oraz wycofaniu środków na współorganizację na terenie Miasta Turnieju Tenisowego WTA Katowice Open (1,5 mln zł), z uwagi na rezygnację z realizacji przedsięwzięcia w Mieście oraz zwiększono wydatki majątkowe o 31,7 mln zł z uwagi na przesunięcie w czasie zadań kontynuowanych oraz wprowadzenie nowych (32,9 mln zł); dodatkowo w ramach wydatków nie objętych limitem zwiększono pulę środków na budżet obywatelski w związku z rozliczeniem zadań budżetu obywatelskiego za 2015 rok (1,3 mln zł) oraz skorygowano pozostałe wydatki majątkowe jednoroczne celem zbilansowania budżetu, - 6 -

8 w ramach wydatków majątkowych planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w I półroczu 2016 roku zwiększyły się o 32,9 mln zł, z czego wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi zwiększyły się o 21,7 mln zł, w tym na: zagospodarowanie przestrzeni miejskich rewitalizacja Parku Boguckiego - 6,2 mln zł, dostosowanie pomieszczeń przy Gimnazjum nr 13 0,8 mln zł, remont i modernizację oraz wyposażenie laboratoriów dydaktycznych i pracowni do kształcenia zawodowego - 3,8 mln zł, nowe zadanie: Szopienice-Centrum. Remont i adaptacja pomieszczeń w budynku przy ul. Bednorza 14 na potrzeby realizacji działań senioralnych - 0,3 mln zł, Katowice - miasto otwarte adaptacja budynku przy ul. Francuskiej 43-1,6 mln zł, Katowicki System Zintegrowanych Węzłów Przesiadkowych: węzeł Zawodzie 15,8 mln zł, węzeł Brynów Pętla 12,9 mln zł, przy zmniejszeniu środków na węzeł Sądowa 16,8 mln zł, węzeł Ligota - 0,9 mln zł, Inteligentny System Zarządzania Ruchem na obszarze KZK GOP 1 mln zł, Rozbudowę DK nr 81 0,8 mln zł i kompleksową termomodernizację budynków użyteczności publicznej 0,4 mln zł, pozostałe zadania objęte WPI wzrosły o 11,2 mln zł w tym m.in. na przygotowanie terenów pod budownictwo mieszkaniowe ul. Sławka (2,7 mln zł), nowe zadanie współfinansowane środkami z budżetu państwa MALUCH utworzenie dwóch oddziałów Żłobka Miejskiego (6 mln zł), połączenie drogowe ul. Radockiego z ul. Braci Wiechułów (1 mln zł), Wodny plac zabaw dla dzieci w Dolinie Trzech Stawów - zadanie z budżetu obywatelskiego, którego realizację przesunięto w czasie (1,1 mln zł) oraz modernizację budynków komunalnych (0,6 mln zł) i poprawę infrastruktury technologicznej w obiektach Zakładu Zieleni Miejskiej (0,1 mln zł), przy jednoczesnym zmniejszeniu zadania: Budowa traktu pieszo-rowerowego na terenie os. Tysiąclecia (0,4 mln zł) przesunięcie realizacji zadania na rok 2016 w wyniku powyższych zmian: obniżono nadwyżkę operacyjną o 16,9 mln zł zwiększono deficyt budżetu o 34,7 mln zł wprowadzając wolne środki na jego finansowanie c/ w 2018 roku: dochody ogółem budżetu zmniejszono o 20,7 mln zł, w tym zmniejszono dochody bieżące o 2,1 mln zł w związku z odstąpieniem od pobierania opłaty targowej (1,7 mln zł), zmniejszeniem subwencji oświatowej dla Miasta (2,7 mln zł) przy jednoczesnym zwiększeniu wpływów z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych PIT (1,9 mln zł) i dotacji na realizację projektów współfinansowanych środkami UE (0,3 mln zł) oraz zmniejszono dochody majątkowe o 18,6 mln zł z tytułu środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację projektów inwestycyjnych, wydatki ogółem budżetu zmniejszono o 10,1 mln zł, w tym zwiększono wydatki bieżące o 11,0 mln zł, z czego wskutek podwyżek wynagrodzeń osobowych i składek od nich naliczanych dla pracowników miejskich jednostek budżetowych oraz instytucji kultury (11,8 mln zł) oraz korekty przedsięwzięcia w trybie PPP (0,1 mln zł) i wydatków na projekty współfinansowane środkami UE (0,2 mln zł), przy jednoczesnym zmniejszeniu wynagrodzeń osobowych i składek od nich naliczanych w związku z ograniczeniem zatrudnienia w Miejskim Ośrodku Sportu i Rekreacji (0,6 mln zł) oraz zmian dokonanych w ramach przedsięwzięć uchwalonych przez Radę Miasta (0,5 mln zł), - 7 -

9 w ramach wydatków bieżących objętych limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2016 roku planowane wydatki zmniejszyły się o kwotę 02 mln zł, z czego wydatki na współorganizację na terenie Miasta Turnieju Tenisowego WTA Katowice Open (1,5 mln zł), przy jednoczesnym zwiększeniu środków na promocję Miasta Katowice jako Miasta Gospodarza Mistrzostw Europy w Piłce Siatkowej Mężczyzn (1 mln zł), projektów współfinansowanych środkami unijnymi (0,2 mln zł) oraz na organizację imprez i zarządzanie Międzynarodowym Centrum Kongresowym oraz Halą Widowiskowo- Sportową Spodek - 0,1 mln zł, oraz zmniejszono wydatki majątkowe o 21,1 mln zł, z uwagi na przesunięcie w czasie realizacji zadań kontynuowanych i korekty wydatków majątkowych jednorocznych celem zbilansowania budżetu w ramach wydatków majątkowych planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w okresie I półrocza 2016 roku zmniejszyły się o 19,1 mln zł, z czego wydatki na projekty współfinansowane środkami unijnymi zmniejszyły się o 15,2 mln zł, w tym: Inteligentny System Zarządzania Ruchem na obszarze KZK GOP - 6 mln zł, Katowicki System Zintegrowanych Węzłów Przesiadkowych: węzeł Zawodzie 4,2 mln zł, węzeł Brynów Pętla 6,5 mln zł, przy zwiększeniu środków na węzeł Sądowa (0,8 mln zł) i wprowadzeniu nowego zadania: Szopienice-Centrum. Remont i adaptacja pomieszczeń w budynku przy ul. Bednorza 14 na potrzeby realizacji działań senioralnych (0,8 mln zł), pozostałe zadania objęte WPI zmniejszyły się o 3,9 mln zł i wynikały z przesunięcia w czasie realizacji zadań: Budowa układu komunikacyjnego w południowych dzielnicach (7 mln zł) oraz Budowa traktu pieszo-rowerowego na terenie os. Tysiąclecia (0,6 mln zł), przy jednoczesnym zwiększeniu wydatków na przygotowanie budownictwa mieszkaniowego (0,5 mln zł), połączenie drogowe ul. Radockiego z ul. Braci Wiechułów (2,2 mln zł) i wprowadzeniu nowego zadania pn. Pozyskanie nieruchomości zabudowanych przy ul. Nałkowskiej (1 mln zł), w wyniku powyższych zmian: obniżono nadwyżkę operacyjną o 13,0 mln zł zwiększono deficyt budżetu o 10,6 mln zł wprowadzając wolne środki na jego finansowanie d/ w 2019 roku: dochody ogółem budżetu zwiększono o 12,5 mln zł, w tym zmniejszono dochody bieżące o 2,5 mln zł w związku z odstąpieniem od pobierania opłaty targowej (1,7 mln zł), zmniejszeniem subwencji oświatowej dla Miasta (2,7 mln zł) oraz środków na realizację projektów współfinansowanych środkami UE (0,2 mln zł), a także zwiększeniem wpływów z tytułu udziału w podatku dochodowym od osób fizycznych PIT (2 mln zł) oraz zwiększono dochody majątkowe o 15,1 mln zł z tytułu środków z Europejskiego Funduszu Rozwoju Regionalnego na realizację projektów inwestycyjnych wydatki ogółem budżetu zwiększono o 16,1 mln zł, w tym zwiększono wydatki bieżące o 9,5 mln zł, wskutek podwyżek wynagrodzeń osobowych i składek od nich naliczanych dla pracowników miejskich jednostek budżetowych i instytucji kultury (11,8 mln zł) oraz korekty przedsięwzięcia w trybie PPP (0,1 mln zł), przy jednoczesnym zmniejszeniu wydatków na projekty współfinansowane środkami UE - 8 -

10 (0,3 mln zł) i wynagrodzeń w związku ze zmniejszeniem zatrudnienia w Miejskim Ośrodku Sportu i Rekreacji (0,6 mln zł) oraz wycofaniu środków na współorganizację przedsięwzięcia uchwalonego przez Radę Miasta (1,5 mln zł) w ramach wydatków bieżących objętych limitem art. 226 ust. 3 uofp w I półroczu 2016 roku planowane wydatki zmniejszyły się o kwotę 1,7 mln zł, w związku ze zmianami dokonanymi w ramach projektów współfinansowanych środkami unijnymi - 0,3 mln zł oraz wycofaniem środków na współorganizację na terenie Miasta Turnieju Tenisowego WTA Katowice Open - 1,5 ml zł, przy jednoczesnym zwiększeniu środków na organizację imprez i zarządzanie Międzynarodowym Centrum Kongresowym oraz Halą Widowiskowo-Sportową Spodek - 0,1 mln zł oraz zwiększono wydatki majątkowe o 6,6 mln zł dokonując zwiększenia przedsięwzięć wieloletnich 7,8 mln zł i korekty wydatków majątkowych jednorocznych celem zbilansowania budżetu w ramach wydatków majątkowych planowane wydatki objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w I półroczu 2016 roku zwiększyły się o 7,8 mln zł, z czego wydatki na zadania współfinansowane środkami unijnymi zwiększyły się o 31 mln zł (w tym Katowicki System Zintegrowanych Węzłów Przesiadkowych węzeł Sądowa 34,6 mln zł i Rozbudowa Drogi Krajowej Nr 81 0,3 mln zł, przy jednoczesnym zmniejszeniu środków na Inteligentny System Zarządzania Ruchem na obszarze KZK GOP 4 mln zł przesunięcie realizacji zadania w czasie) oraz wydatki na projekty objęte WPI zmniejszyły się o kwotę 23,2 mln zł i wynikały z przesunięcia realizacji zadania Budowa układu komunikacyjnego w południowych dzielnicach w czasie, w wyniku powyższych zmian: obniżono nadwyżkę operacyjną o 12 mln zł zmniejszono nadwyżkę budżetu o 3,5 mln zł wprowadzając wolne środki na finansowanie rozchodów 2/ w ramach perspektywy dokonano następujących zmian: w latach zmniejszono dochody bieżące i wydatki bieżące objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w związku z wyodrębnieniem etapów i wydłużeniem w czasie realizacji zadań współfinansowanych funduszami strukturalnymi oraz ponadto w latach dokonano korekty wydatków bieżących objętych limitem art. 226 ust. 3 uofp w związku z podpisaniem umowy koncesji i przesunięciem w czasie realizacji zadania w trybie PPP Organizacja imprez i zarządzanie Międzynarodowym Centrum Kongresowym oraz Halą Widowiskowo-Sportową Spodek, w latach zwiększono wydatki majątkowe objęte limitem art. 226 ust. 3 uofp w związku z przesunięciem w czasie realizacji zadania: Inteligentny System Zarządzania Ruchem na obszarze KZK GOP (zwiększenie o 11 mln zł w 2020 r.) oraz zmianą finansowania układu komunikacyjnego w dzielnicach południowych (zmniejszenie o 3,2 mln zł w 2020 roku i zwiększenie o 33,4 mln zł w 2021 r.); dokonano również korekty wydatków majątkowych jednorocznych w latach celem zbilansowania prognozy

11 III. REALIZACJA WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ W I PÓŁROCZU 2016 ROKU DOCHODY Dochody ogółem budżetu miasta Katowice zaplanowano na podstawie analizy wykonania za lata poprzednie oraz na podstawie wiedzy i przepisów prawa obowiązujących w okresie opracowywania prognozy. Oszacowanie wysokości dochodów było przeprowadzone odrębnie dla dochodów bieżących (w tym zasadniczych źródeł decydujących o poziomie ich uzyskania) oraz majątkowych, których realizacja uzależniona jest od wielu czynników zewnętrznych, w tym możliwości pozyskania środków z Unii Europejskiej i harmonogramu realizacji prac inwestycyjnych. W I półroczu 2016 roku zrealizowano dochody ogółem w wysokości 920,4 mln zł co stanowi 52,3% planu po zmianach (54,3% planu na 1 stycznia 2016 r.) i były one wyższe od wykonania za I półrocze 2015 roku o 83 mln zł, tj. o prawie 10% (różnica wykonania I półrocza 2015 r. do I półrocza 2014 r. wynosiła 8,5 mln zł). W ramach dochodów ogółem dochody bieżące stanowiły 96,2%, a dochody majątkowe 3,8%. Taka struktura wynikała z realizacji znacząco poniżej wskaźnika upływu czasu dotacji inwestycyjnych, w związku z przesunięciem terminu rozstrzygnięć konkursowych na dofinansowanie oraz praktyki przekazywania dotacji w formie refundacji wcześniej poniesionych wydatków. dochody bieżące Dochody bieżące budżetu miasta jako najistotniejszy element budżetu warunkujący w zasadniczym stopniu możliwości zaspokojenia bieżących potrzeb społeczności lokalnej wykonane zostały w I półroczu 2016 r. w wysokości 885,2 mln zł tj. 55% planu po zmianach (w ubiegłym roku wykonanie po I półroczu wynosiło 53,5%). W porównaniu do wykonania za I półrocze 2015 roku dochody bieżące uzyskano wyższe o 13,4% tj. o 104,6 mln zł (w analogicznym okresie roku ubiegłego dynamika do I pół.2014 r. wynosiła odpowiednio 3,4% tj. 25,5 mln zł) na co wpłynęły dwa zasadnicze czynniki: wejście w życie nowego rządowego programu Rodzina 500 plus podwajającego wartość dotacji dla Miasta na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej (plan 74 mln zł, wykonanie 27,5 mln zł), jednorazowa znacząca (prawie 54 mln zł) wpłata podatku od czynności cywilnoprawnych w ramach dochodów własnych miasta, przy czym w zależności od grupy dochodów relacja do poprzedniego roku była albo korzystniejsza albo wykazywała niekorzystny trend zniżkowy. Dochody wykonano z tytułu: udziałów w podatkach stanowiących dochód budżetu państwa Analiza danych po 6 miesiącach 2016 roku wskazuje, że utrzymujące się od 2014 roku ożywienie gospodarcze i zahamowane negatywne zjawiska przynoszą efekty w postaci wzrostu dochodów budżetowych. Dochody z udziałów w podatkach od osób fizycznych (PIT) i od osób prawnych

12 (CIT) wykonane zostały na poziomie o 7,2% wyższym niż w roku 2015 (tj. o prawie 16,7 mln zł), przy dynamice wzrostu I półr.2015/i półr.2014 wynoszącej 8,2%. Wstępne szacunki wskazują, że plan z tych źródeł założony na 2016 rok zostanie osiągnięty. Tym samym roczne wykonanie dochodów z udziałów w PIT i CIT może kształtować się powyżej poziomu uzyskanego w roku poprzednim o prawie 5%. wykonanie dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) i prawnych (CIT) za I półrocze w latach (w mln zł) 250,00 200,00 150,00 100,00 50,00 0,00 PIT CIT I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. podatków i opłat Realizacja w I półroczu 2016 r. dochodów z podatków lokalnych i innych opłat należnych gminie wyniosła 61,2% planu. W porównaniu do I półrocza 2015 roku dochody były wyższe o 30,5% tj. o 56,2 mln zł (dynamika I półr.2015/i półr.2014 wynosiła odpowiednio 4,8% tj. 8,4 mln zł). Tak znaczący wzrost wynikał z jednorazowej wpłaty podatku od czynności cywilnoprawnych (53,9 mln zł), m.in. w związku ze sprzedażą majątku Kompanii Węglowej na rzecz Polskiej Grupy Górniczej. Poprawę wykonania dochodów odnotowano również z tytułu podatku od nieruchomości, podatku od środków transportowych, opłaty skarbowej, opłaty za wydanie zezwolenia na sprzedaż napojów alkoholowych, za zajęcie pasa drogowego. Niekorzystny trend zniżkowy obserwowany jest w zakresie podatku od spadków i darowizn, opłaty eksploatacyjnej, karty podatkowej, jak również opłaty za gospodarowanie odpadami komunalnymi. Ponadto, w 2016 roku odstąpiono od pobierania opłaty targowej wygaszając to źródło dochodów. Po sprowadzeniu danych do porównywalności tj. po wyłączeniu jednorazowej wpłaty z tytułu PCC dochody z tego podatku były niższe od wykonania w ubiegłym roku o 4,2 mln zł (o 25%), a łącznie z podatków i opłat wykonanie było wyższe zaledwie o 1,3% tj. o 2,4 mln zł

13 Przewiduje się, że w 2016 roku założony plan w tej grupie dochodów zostanie zrealizowany z nadwyżką (ok. 5,5%). 140,0 wykonanie dochodów z tytułu wybranych podatków i opłat za I półrocze w latach (w mln zł) 120,0 100,0 80,0 60,0 40,0 20,0 0,0 podatek od nieruchomości podatek od czynności cywilnoprawnych podatek od środków transportowych opłata za gospodarowanie odpadami komunalnymi I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. subwencji ogólnej W I półroczu 2016 r. do budżetu wpłynęło 181,6 mln zł z tytułu subwencji ogólnej, z tego część równoważąca wyniosła 7,8 mln zł (50% planu, o 21,5% powyżej wykonania w ubiegłym roku) oraz część oświatowa 173,8 mln zł (61,5% planu po zmianach, o 1,6% powyżej wykonania w tym samym okresie roku ubiegłego). W porównaniu do I półrocza 2015 roku dochody z subwencji ogólnej były wyższe o 2,3% tj. o 4,1 mln zł. dochodów jednostek budżetowych Dochody realizowane przez jednostki budżetowe stanowiły 10% dochodów bieżących. W I półroczu 2016 r. dochody jednostek osiągnęły poziom 54,7% planu rocznego i były niższe w porównaniu do wykonania w I półroczu 2015 r. o ok. 3,4 mln zł tj. o 3,6%. Większość jednostek zrealizowało dochody na poziomie porównywalnym jak w roku ubiegłym lub niższym, w tym MOSiR (spadek o 27% z uwagi na znacząco niższe wpływy ze zwrotu VAT), KZGM (spadek o 1,3%), Urząd Miasta Wydział Budynków i Dróg (uzyskano dochody nieporównywanie niższe, bowiem w 2015 roku wpłynęło odszkodowanie ze Skarbu Państwa w wysokości 3,7 mln zł). Jednocześnie podobnie jak w roku poprzednim wpłynęły do budżetu środki ze zwrotu VAT (dotyczące inwestycji realizowanych przez Urząd Miasta) co poprawiło łączne wykonanie dochodów jednostek budżetowych

14 Szacuje się, że założony plan tej grupy dochodów zostanie wykonany z niewielką nadwyżką, jednocześnie znacząco poniżej wykonania w 2015 roku (z uwagi na jednorazowy wpływ do budżetu w ubiegłym roku zwrotu podatku VAT). dochodów ze źródeł zagranicznych i dofinansowanie krajowe W I półroczu 2016 r. na finansowanie lub dofinansowanie projektów z funduszy strukturalnych oraz innych środków z Unii Europejskiej do budżetu wpłynęło 3,2 mln zł co stanowiło 29,3% planu po zmianach, z czego w ramach nowej perspektywy (w tym na realizację programu Erasmus+) zrealizowano 23% planu (2,5 mln zł) oraz otrzymano środki z funduszy strukturalnych i Funduszu Spójności stanowiące refundację wydatków poniesionych w latach poprzednich w ramach perspektywy (0,7 mln zł). Z uwagi na podpisanie nowych umów o dofinansowanie dochody ze źródeł zagranicznych były prawie 2,5-krotnie wyższe (o 1,8 mln zł) w porównaniu do wykonania za I półrocze 2015 roku. pozostałych dochodów własnych Do pozostałych dochodów, które nie zostały wyżej wyszczególnione zaliczono m.in. dochody uzyskiwane z majątku gminy, dotacje z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych, dotacje z budżetów innych jednostek samorządowych na realizację zadań wspólnych na podstawie porozumień i umów, wpłaty nadwyżki środków obrotowych przez zakład budżetowy, odsetki od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych. W I półroczu 2016 r. dochody z powyższych tytułów wyniosły 49,6 mln zł co stanowiło 71% planu po zmianach i w porównaniu do I półrocza 2015 roku były niższe o 1,3% tj. o 0,7 mln zł. W porównaniu do analogicznego okresu roku ubiegłego dochody z tytułu realizacji zadań zleconych były niższe o 17,4% (o 2 mln zł), wpłaty nadwyżki zakładu budżetowego niższe o 70% (o 0,2 mln zł), dotacje z funduszy celowych niższe o 10% (o 0,1 mln zł), jednocześnie dochody z odsetek od środków zgromadzonych na rachunkach bankowych wyższe o 92% (o 1,4 mln zł), dotacje z budżetu państwa na dofinansowanie zadań własnych wyższe o 2,4% (o 0,4 mln zł), dochody z majątku gminy wyższe o 0,3% (o 0,1 mln zł). Wstępne szacunki wskazują, że plan z tych źródeł założony na 2016 rok zostanie zrealizowany z nadwyżką jednak łącznie dochody będą niższe od wykonania roku poprzedniego. dotacji z budżetu państwa na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej Wysokość dotacji przyznawanych z budżetu państwa na realizację zadań zleconych z zakresu administracji rządowej stanowi ok. 8,2% dochodów bieżących budżetu miasta (w latach poprzednich udział dotacji wynosił ok. 5,5%). W I półroczu 2016 r. do budżetu wpłynęły dotacje w łącznej wysokości 72,5 mln zł tj. 47,7% planu, o 30 mln zł powyżej wykonania w roku ubiegłym. Tak znaczący wzrost był wynikiem wprowadzenia od kwietnia br. rządowego Programu Rodzina 500 plus na realizację którego zaplanowano łącznie prawie 74 mln zł, z czego Miasto w I półroczu 2016 r. otrzymało w formie dotacji 27,5 mln zł. Na finansowanie pozostałych zadań zleconych przekazano dotacje w wysokości 45 mln zł, tym samym były wyższe od wykonania w roku poprzednim o 5,4% j. o 2,3 mln zł

15 dochody majątkowe Dochody majątkowe, do których zalicza się dotacje (w tym środki z Unii Europejskiej) i inne środki przeznaczone na inwestycje, dochody ze sprzedaży majątku oraz dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności przeznaczone są na realizację zadań inwestycyjnych. Stałym źródłem dochodów majątkowych jest sprzedaż mienia i składników majątku w I półroczu 2016 r. zrealizowano dochody w wysokości 76,5% planu, prawie 2,5-krotnie (o 12,1 mln zł) wyższe od wykonania w analogicznym okresie roku ubiegłego (a łącznie dochodami z przekształcenia prawa użytkowania wieczystego wyższe o 11,5 mln zł). Szacuje się, że plan dochodów ze sprzedaży majątku zostanie wykonany, tym samym realizacja będzie wyższa od wykonania w roku poprzednim o ok. 3,5 mln zł. W związku z realizacją inwestycji, dla których założono pozyskanie dofinansowania z funduszy strukturalnych w budżecie miasta zaplanowano dotacje w wysokości 120,6 mln zł, z czego w I półroczu 2016 r. uzyskano 0,7% planu (0,9 mln zł). Jednocześnie z uwagi na zrealizowanie inwestycji w latach poprzednich, dla których wydatki objęte były dofinansowaniem (w ramach unijnej perspektywy ) do budżetu w I półroczu 2016 r. wpłynęły środki w łącznej wysokości prawie 12 mln zł (w tym ponad 10 mln zł jako refundacja wydatków na budowę Międzynarodowego Centrum Kongresowego). Niezależnie, w ramach dofinansowania krajowego Miasto pozyskało środki z budżetu państwa oraz z funduszu celowego na dofinansowanie projektów inwestycyjnych w wysokości 0,7 mln zł. Biorąc pod uwagę dochody już wykonane, przewidywany termin podpisania umów o dotacje unijne, stopień zaawansowania inwestycji oraz przesunięcie w czasie wpływu środków po przedstawieniu wniosku o płatność przewiduje się, że dotacje, płatności oraz niewykorzystane środki z wydatków majątkowych, które nie wygasły z upływem roku budżetowego 2015 wyniosą w roku bieżącym łącznie ok. 23 mln zł co stanowić będzie 18% obecnego planu. WYDATKI Wydatki ogółem budżetu miasta Katowice zaplanowano na podstawie analizy wykonania za lata poprzednie oraz na podstawie przepisów prawa odnośnie nałożonych na samorząd do realizacji zadań zarówno własnych (w tym w części gminnej i powiatowej) jak i zadań z zakresu administracji rządowej obowiązujących w okresie opracowywania prognozy. W I półroczu 2016 roku zrealizowano wydatki ogółem w wysokości 744,5 mln zł tj. 39,8% planu, z czego wydatki bieżące i majątkowe stanowiły odpowiednio 95% i 5% wydatków ogółem (w ubiegłym roku 82% i 18%). W odniesieniu do I półrocza 2015 r. wydatki bieżące zwiększyły się o 8,7%, a majątkowe zmniejszyły o 74,5% (w ubiegłym roku dynamika w odniesieniu do I półrocza 2014 roku wynosiła odpowiednio /+/5,1% i /-/28,8%). Zakłada się, że wykonanie wydatków, w tym przede wszystkim bieżących będzie poniżej przyjętego planu co pozwoli utrzymać korzystniejszą (niż założona w planie) relację w odniesieniu do dochodów bieżących i tym samym osiągnąć wyższy od przyjętego w planie wynik operacyjny budżetu

16 wydatki bieżące Wydatki bieżące budżetu przeznaczone zostały na realizację zadań służących społeczności lokalnej, wykonywanych przez jednostki organizacyjne miasta Katowice, w tym Urząd Miasta i pozostałe jednostki budżetowe, zakłady budżetowe (w tym jeden dofinansowany z budżetu w formie dotacji przedmiotowej), instytucje kultury i zakład opieki zdrowotnej (dofinansowane w formie dotacji podmiotowej i celowej) i ponadto wiele innych podmiotów korzystających ze środków budżetu wykonujących zadania własne miasta (w tym organizacje pozarządowe, dla których środki z budżetu przekazywane są poprzez wspieranie, powierzanie lub zakup usług) lub zadania istotne z punktu widzenia mieszkańców i rozwoju miasta (dla których ustawodawca przewidział możliwość dotowania). W I półroczu 2016 r. wydatkowano na realizację zadań bieżących 709,1 mln zł tj. 46,8% planu po zmianach. Łącznie na bieżące funkcjonowanie jednostek, przeprowadzenie remontów, wpłatę do budżetu państwa, dotacje i obsługę zadłużenia wydatkowano o 56,7 mln zł tj. o 8,7% więcej niż w I półroczu 2015 r. Z uwagi na rozpoczęcie wypłat świadczeń wychowawczych w ramach rządowego Programu Rodzina 500 plus (plan wydatków 73,8 mln zł, wykonanie wydatków 25,3 mln zł) porównywalność wskaźników jest ograniczona. Po wyłączeniu zadań zleconych wydatki zadań własnych wzrosły o 28,7 mln zł tj. o 4,7% (w poprzednich okresach I półrocze 2015 do I półrocza 2014 r. o 30 mln zł tj. o 5,1%). Wpływ na taką sytuację ma zwiększenie wynagrodzeń (w związku z podwyżkami i wzrostem liczby etatów), utrzymanie nowych obiektów (NOSPR, MCK, fila Dąb) i nowych przestrzeni publicznych (strefa kultury, strefa śródmiejska, nowe palce zabaw, skwery, strefy aktywności fizycznej) oraz sukcesywne zwiększenie wpłaty na dofinansowanie komunikacji zbiorowej (obecnie 95 mln zł). Najszybszy wzrost wydatków dotyczy oprócz wynagrodzeń również zakupu usług oraz dotacji, zahamowano natomiast wydatki na energię, zakup materiałów i wyposażenia, świadczenia dla osób fizycznych realizowane w ramach zadań własnych. wydatki na wynagrodzenia i składki od nich naliczane W wydatkach bieżących istotną pozycję stanowią wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń dla pracowników zatrudnionych w jednostkach budżetowych realizujących zadania własne i zlecone oraz wynagrodzenia wypłacane na podstawie umów o dzieło i zlecenia. Łącznie środki na ten cel angażowały ok. 39% wydatków bieżących. W I półroczu 2016 r. wydatkowano 278,5 mln zł tj. 50,4% planu, o 2,4% (6,5 mln zł) powyżej wykonania w analogicznym okresie roku ubiegłego (podwyżki płac dla pracowników miejskich jednostek organizacyjnych bez nauczycieli wprowadzono w bieżącym roku od kwietnia a ich skutki roczne wyniosą ok.11 mln zł). Obok podwyżek drugim czynnikiem wzrostu wydatków na wynagrodzenia był wzrost liczby etatów spowodowany przejęciem do realizacji nowych zadań, poszerzeniem bazy społecznej i przestrzeni publicznej do utrzymania w tym m.in. w Urzędzie Miasta, Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej, Żłobku Miejskim oraz nauczycieli w szkołach i placówkach oświatowych łącznie w porównaniu do ubiegłego roku liczba zatrudnionych zwiększyła się o 109 etatów. wydatki z tytułu poręczeń i gwarancji Zaplanowane wydatki w grupie poręczenia i gwarancje udzielone przez Miasto stanowią zabezpieczenie: spłaty kredytów przez Katowickie Towarzystwo Budownictwa Społecznego Spółka z o.o. w związku z ich poręczeniem przez Miasto na łączną kwotę 5,1 mln zł,

17 wynikające z wystawionego przez miasto weksla In blanco wraz z deklaracją wekslową dotyczy projektu współfinansowanego z Funduszu Spójności (ISPA) "Katowice oczyszczanie ścieków" na kwotę 8,7 mln zł. W I półroczu 2016 r. środki zaplanowane na ten cel nie były wydatkowane i analogicznie jak w latach ubiegłych zakłada się, że do końca 2016 roku pozostaną niewykorzystane. wydatki na obsługę zadłużenia Na 2016 rok zaplanowano wydatki na obsługę zadłużenia w wysokości 19,9 mln zł tj. prawie dwukrotnie powyżej wykonania za rok poprzedni. Założono dla spłat odsetek w euro kurs waluty na poziomie 4,60 zł. Z uwagi na niższy od zakładanego kurs euro i utrzymywanie się niskich stóp procentowych realizacja wydatków na obsługę zadłużenia wyniosła w okresie sprawozdawczym 26,1% planu i przewiduje się, że zaplanowane na ten cel środki w 2016 roku nie zostaną w pełni wykorzystane. wydatki związane z funkcjonowaniem organów miasta Katowice W ramach wydatków bieżących nakłady ponoszone na funkcjonowanie organów Miasta, w tym: organu stanowiącego (Rady Miasta i Rad Jednostek Pomocniczych) oraz organu wykonawczego (Prezydenta Miasta i kosztów działalności Urzędu Miasta) zaplanowane zostały na 2016 rok w wysokości 97,9 mln zł, w trakcie I półrocza zwiększono plan do wysokości 99,5 mln zł (głównie w związku z wprowadzeniem od kwietnia br. podwyżek płac dla pracowników Urzędu Miasta). W I półroczu 2016 r. zrealizowano wydatki łącznie na kwotę 44 mln zł tj. 44,2% planu po zmianach, o prawie 4% powyżej wykonania w I półroczu 2015 r. Przeciętnie wydatki w przeliczeniu na 1 mieszkańca wyniosły 153 zł. wydatki bieżące objęte limitem (zgodnie z art. 226 ust. 3 uofp) W I półroczu 2016 r. zrealizowano łącznie wydatki bieżące objęte limitem na kwotę 24,3 mln zł tj. 41,2% planu, w tym realizowane w ramach: przedsięwzięć współfinansowanych funduszami unijnymi 2,3 mln zł tj. 21,7% planu wynoszącego 10,6 mln zł w tym wydatki na realizację projektów wynikające z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami unijnymi 2,3 mln zł programów nieinwestycyjnych uchwalonych przez Radę Miasta 21,0 mln zł tj. 47,4% planu wynoszącego 44,4 mln zł przedsięwzięć partnerstwa publiczno-prywatnego 1,0 mln zł tj. 25,0% planu wynoszącego 4,1 mln zł

18 wynik operacyjny budżetu Różnica pomiędzy dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi stanowiąca wynik operacyjny budżetu to wielkość wskazująca na potencjał Miasta, określająca jakie są możliwości generowania środków własnych na inwestycje oraz spłaty zaciągniętego zadłużenia. Wysokość nadwyżki operacyjnej uzależniona jest zarówno od osiąganych dochodów bieżących jak i od ponoszonych wydatków na bieżące funkcjonowanie jednostek, w tym wynagrodzeń, wydatków na realizację zadań i projektów oraz od wysokości środków przeznaczanych na obsługę zadłużenia. Oceny poziomu generowanej nadwyżki operacyjnej można dokonać poprzez wyliczenie udziału nadwyżki operacyjnej w dochodach bieżących, przy czym sugerowany dotychczas przez agencję ratingową jako minimalny bezpieczny dla finansów samorządu to 14%, a optymalny trwale ponad 15%. W budżecie na 2016 rok założono poziom nadwyżki operacyjnej w wysokości 68,4 mln zł co stanowiło 4,6% dochodów bieżących. W wyniku zmian budżetu w okresie 6 miesięcy planowany poziom nadwyżki operacyjnej uległ zwiększeniu do kwoty 95,4 mln zł (5,9% dochodów bieżących). Wykonanie dochodów bieżących ponad wskaźnik upływu czasu o 5% i jednocześnie wydatków poniżej o 3,2% skutkowało osiągnięciem satysfakcjonującego wyniku operacyjnego w wysokości 176,1 mln zł (nadwyżka stanowiła 20% dochodów bieżących, w I pół.2015 r. wynosiła 16,4%). Osiągnięcie tego rezultatu nie wynikało jednak z trwałych zmian struktury dochodów tylko jednorazowych (ponadplanowych) wpływów podatku od czynności cywilnoprawnych, analogicznie jak pod koniec ubiegłego roku jednorazowego znaczącego zwrotu podatku VAT. Biorąc pod uwagę wykonanie nadwyżki za I półrocze 2016 r. oraz doświadczenia z lat poprzednich przyjmuje się, że wynik operacyjny budżetu za rok 2016 powinien być korzystniejszy niż planowany, porównywalny z osiągniętym w 2015 roku (z dość dużym prawdopodobieństwem przewiduje się, że wynik operacyjny na koniec roku może stanowić ponad 12% dochodów bieżących budżetu). Taki scenariusz wynika z przewidywanego wykonania dochodów bieżących powyżej planu oraz spodziewanych, podobnie jak w latach poprzednich oszczędności przy realizacji zadań bieżących. Zwrócić należy uwagę, że wydatki bieżące w I półroczu 2016 r. rosły szybciej niż dochody bieżące (po wyłączeniu wpływów jednorazowych zwrotu podatku VAT, wpłaty podatku od czynności cywilnoprawnych, wpłaty odszkodowania ze Skarbu Państwa) dynamika wynosiła odpowiednio dochody 7,1%, wydatki 8,7%. W tej sytuacji jeżeli nie zostanie zahamowany niekorzystny trend wynik operacyjny i tym samym możliwości rozwojowe miasta w następnych latach mogą być ograniczone

19 Kształtowanie się nadwyżki operacyjnej w I półroczu w latach (w mln zł) 1 000,0 900,0 885,2 800,0 700,0 699,4 692,6 755,1 749,7 780,6 773,2 709,1 828,0 600,0 599,9 620,5 652,4 500,0 400,0 300,0 200,0 100,0 99,6 92,8 134,6 128,2 129,2 120,8 118,9 176,1 0,0 I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. dochody bieżące dochody bieżące-porównywalne wydatki bieżące nadwyżka operacyjna nadwyżka operacyjna-porównywalna wydatki majątkowe Wydatki majątkowe obejmują inwestycje budowlane, wykup gruntów, modernizację oświetlenia, zakupy inwestycyjne, objęcie akcji i zwiększenie udziałów w spółkach. W budżecie na 2016 rok na wydatki majątkowe przeznaczono łącznie 387 mln zł co stanowiło 21,4% wydatków ogółem miasta. Po dokonanych zmianach planu na przestrzeni I półrocza planowane wydatki majątkowe zmniejszono do kwoty 355,8 mln zł (19% wydatków budżetu). Wysokość środków jakie miasto może przeznaczyć na rozwój uzależniona jest od kilku istotnych czynników, w tym wielkości generowanej nadwyżki operacyjnej, uzyskiwanych dochodów ze sprzedaży mienia oraz możliwości pozyskania bezzwrotnych środków budżetowych głównie z funduszy unijnych. Z uwagi na zgromadzone środki własne, jak również przesunięcie w czasie podpisania umów o dofinansowanie i tym samym późniejsze niż pierwotnie zakładano rozpoczęcie realizacji zadań, w 2016 roku Miasto nie będzie korzystać ze środków kredytu. W I półroczu 2016 r. zrealizowano łącznie wydatki inwestycyjne na kwotę 35,4 mln zł tj. 10% planu, w tym: wydatki objęte limitem 26,0 mln zł tj. 9,1% planu z tego: realizowane w ramach przedsięwzięć współfinansowanych funduszami unijnymi 3,9 mln zł tj. 2,4% planu wynoszącego 158,6 mln zł

20 w tym wydatki na realizację projektów wynikające z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami unijnymi 3,5 mln zł wydatki objęte limitem w ramach pozostałych przedsięwzięć inwestycyjnych 22,1 mln zł zł tj. 17,6% planu wynoszącego 126,2 mln zł w tym przebudowa strefy śródmiejskiej 7,3 mln zł (42,5% planu), dotacja dla Samorządu Województwa Śląskiego na modernizację zabytkowych obiektów Muzeum 5,0 mln zł (100% planu), pozostałe inwestycje 9,8 mln zł (9,5% planu) pozostałe wydatki majątkowe 9,4 mln zł tj. 13,6% planu w tym inwestycje i zakupy inwestycyjne 9,4 mln zł (14,9% planu wynoszącego 63 mln zł) objęcie akcji w spółkach prawa handlowego 0 zł (zaplanowano 6,2 mln zł) Z uwagi na przesunięcie w czasie realizacji inwestycji, zadania sfinansowano w większości środkami własnymi miasta, w tym dotacjami unijnymi (stanowiącymi refundacje z lat poprzednich), dotacjami z budżetu państwa, dochodami ze sprzedaży majątku. dochody, wydatki i wynik majątkowy w I półroczu w latach (w mln zł) 200,0 150,0 100,0 50,0 0,0-50,0-0,3 I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. I pół r. - 17,1-33,3-51,6-100,0-73,8-82,4-121,6-150,0 dochody majątkowe wydatki majątkowe wynik majątkowy wynik budżetu i jego sfinansowanie W związku z zaplanowaniem wydatków wyższych od prognozowanych dochodów na 2016 rok założono deficyt w wysokości 115,9 mln zł, który w trakcie półrocza zmniejszono do poziomu 109,6 mln zł (6% wydatków ogółem budżetu), który sfinansowany zostanie: wolnymi środkami jako nadwyżką środków pieniężnych na rachunku budżetu miasta wynikającą z rozliczeń kredytów i pożyczek z lat ubiegłych

21 W I półroczu 2016 realizacja dochodów i wydatków na poziomie: dochody: 52,3% planu i wydatki: 39,8% planu (w I półroczu 2015 r. odpowiednio 52% i 43,7%) skutkowała osiągnięciem nadwyżki budżetu w wysokości 175,8 mln zł, wynik ten był wyższy od odnotowanego na koniec czerwca ubiegłego roku o 130 mln zł. Do tej różnicy przyczynił się spadek wydatków majątkowych o 103,7 mln zł, wzrost nadwyżki operacyjnej o 47,9 mln zł, przy równoczesnym zmniejszeniu dochodów majątkowych o 21,6 mln zł. PRZYCHODY Przychody budżetu miasta stanowią źródło pokrycia deficytu oraz rozchodów. W ramach planowanych przychodów uwzględniono zgromadzone środki własne z lat ubiegłych. nadwyżki z lat ubiegłych i wolne środki Prowadząc racjonalną gospodarkę finansową Miasto gromadziło w latach poprzednich środki finansowe dzięki czemu można było realizować wiele zadań inwestycyjnych wykazując niezbędny wkład własny do projektów. Realizacja kosztownych projektów strategicznych w latach spowodowała, że dostępne wolne środki ulegały sukcesywnemu obniżeniu. Na koniec 2015 roku w budżecie pozostały w łącznej wysokości 261,9 mln zł (wolne środki w wysokości 666,5 mln zł po pomniejszeniu o skumulowany deficyt budżetu w wysokości 404,6 mln zł). Na pokrycie deficytu 2016 roku i rozchodów zaangażowano środki w wysokości 128,9 mln zł tj. 49% dostępnej kwoty. Pozostała część (w wysokości 89 mln zł) stanowi źródło finansowania deficytu i finansowania spłat rat kapitałowych kredytów i pożyczek w latach zgodnie z założeniami wieloletniej prognozy. ROZCHODY Rozchody w budżecie miasta zaplanowane zostały w wysokości 19,4 mln zł, wynikającej ze spłaty zobowiązań długoterminowych zaciągniętych kredytów i pożyczek. Wpływ na poziom rozchodów ma również kształtowanie się kursu euro bowiem na koniec 2015 roku udział kredytów zaciągniętych w tej walucie wynosił 15,6% w całości długu miasta, a na dzień 30 czerwca 2016 r. wskaźnik ten podniósł się do poziomu 15,9% (na skutek wzrostu kursu euro pomimo spłaty części zadłużenia). W I półroczu 2016 r. na spłatę rat kapitałowych przeznaczono łącznie 7,5 mln zł, co stanowi 39% planu, z czego na spłatę kredytu z EBI (zaciągniętego w 2004 r.) 7,0 mln zł oraz na spłatę pożyczek z WFOŚiGW 0,5 mln zł

22 IV. PROGNOZA DŁUGU NA KONIEC 2016 ROKU I NA LATA NASTĘPNE Zgodnie z art ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych możliwości zadłużenia i obsługi zadłużenia uzależnione są od uzyskanej nadwyżki operacyjnej. Kwoty spłat rat kredytów i pożyczek oraz udzielonych poręczeń do planowanych dochodów ogółem nie mogą przekroczyć średniej arytmetycznej z trzech ostatnich lat osiągniętej nadwyżki operacyjnej (powiększonej o dochody ze sprzedaży majątku) do zrealizowanych dochodów ogółem (ograniczeń tych nie stosuje się do odsetek od zobowiązań zaciągniętych na wkład krajowy do projektu finansowanego z udziałem środków z budżetu UE). Relacja ta dla Katowic była spełniona i na koniec 2015 roku kształtowała się następująco: wskaźnik osiągnięty 1,97% do wskaźnika dopuszczalnego 12,4% (bez uwzględniania ustawowych wyłączeń), tj. o 1,4 punktu procentowego poniżej wskaźnika na koniec 2014 roku. Zakłada się, że w 2016 roku wskaźnik osiągnie poziom 3,01% (po uwzględnieniu wyłączeń 2,75%) przy wartości dopuszczalnej 13,5%. O tym jak istotne są wyniki operacyjne budżetu świadczy sukcesywne podnoszenie się maksymalnego wskaźnika dopuszczalnego (jednorocznego) w 2013 roku 11,2%, w 2014 roku 12,8%, w 2015 roku 15,0% co oznacza, że w ciągu trzech ostatnich lat możliwości się poprawiały z uwagi na wzrost poziomu nadwyżki operacyjnej (odpowiednio 148 mln zł, 184 mln zł, 226 mln zł). Według wcześniej (do końca 2013 roku) obowiązujących przepisów ustawy Przepisy wprowadzające ustawę o finansach publicznych (art. 121) zadłużenie nie mogło przekroczyć 60% dochodów ogółem, a obsługa zadłużenia (spłaty rat, odsetki i wydatki z tytułu poręczenia) 15% dochodów ogółem. W trakcie roku budżetowego łączna kwota długu na koniec kwartału nie mogła przekroczyć 60% planowanych dochodów na koniec czerwca 2016 r. wskaźnik ten wynosił dla Miasta 37,7% (na koniec czerwca ubiegłego roku 41,0%). Zadłużenie miasta Katowice na dzień 30 czerwca 2016 r. Zadłużenie Miasta na dzień 30 czerwca 2016 r. osiągnęło poziom 666,7 mln zł, w tym z tytułu kredytów i pożyczek - 665,7 mln zł oraz z tytułu długoterminowej płatności rozłożonej na raty (dotyczy umów sprzedaży, w których cena jest płatna w ratach i które zaliczane są do tytułów dłużnych kredyty i pożyczki) - 1 mln zł. Kwota długu Miasta na koniec 2015 roku z tytułu kredytów i pożyczek wynosiła 669,3 mln zł (przy kursie 1 euro wynoszącym 4,2615 zł). Na dzień 30 czerwca 2016 roku uległa obniżeniu o 0,5% tj. do poziomu 665,7 mln zł (przy kursie 1 euro wynoszącym 4,4255 zł) i dotyczyła: 1/ kredytu z EBI (kontrakt z 2004 r.) pobranego w całości do 2009 r. (15,9 mln euro i 130,3 mln zł) w 2012 roku rozpoczęto spłaty rat kapitałowych na spłatę w I półroczu 2016 r. wydatkowano 7 mln zł, tym samym dług na koniec czerwca 2016 r. wynosił 160,3 mln zł, 2/ kredytu z EBI (kontrakt z 2010 r.) pobranego w całości w latach (6 mln euro i 120,1 mln zł) nie rozpoczęto jeszcze spłaty rat kapitałowych, dług na koniec czerwca 2016 r. wynosił 146,7 mln zł,