I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2018 ROK 2

Transkrypt

1 Diecezjalna Fundacja Ochrony Życia Ul. Książąt Opolskich Opole NIP: DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO za okres r Spis I. WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2018 ROK 2 II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU 4 II.1 Zmiany stanu wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych 4 II.2 Zapasy 5 II.3 Wartość bilansowa należności krótkoterminowych 5 II.4 Wartość bilansowa inwestycji krótkoterminowych 6 II.5 Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (RMK-C) 6 II.6 Źródła zwiększania i wykorzystania funduszu statutowego 6 II.7 Wartość bilansowa zobowiązań krótkoterminowych 7 II.8. Zobowiązania związane z działalnością statutową 7 II.9 Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów (RMK-B) oraz przychodów (RMP) 7 III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT 8 III.1. Informacja o strukturze przychodów źródła wysokość 8 III.2. Pozostałe przychody 8 III.3. Przychody finansowe 8 III.4. Informacje o strukturze kosztów statutowych 9 III.5. Rozliczenie wyniku na działalności statutowej 10 III.6. Koszty administracyjne 10 III.7. Pozostałe przychody operacyjne 10 III.8. Koszty finansowe 11 III.9. Zyski i straty nadzwyczajne 11 IV. INFORMACJE O ZATRUDNIENIU ORAZ O WYNAGRODZENIACH 11 IV.1. Przeciętne zatrudnienie etatowe w grupach zawodowych 11 IV. 2. Informacja o wypłaconych wynagrodzeniach 12

2 I. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za 2018 rok 1. Nazwa, siedziba i adres : Diecezjalna Fundacja Ochrony Życia ul. Książąt Opolskich 19, Opole. 2. Informacja o posiadanych jednostkach : Fundacja posiada wewnętrzne jednostki organizacyjne. Jednostki te nie sporządzają samodzielnie sprawozdań finansowych, są to a) Dom Matki i Dziecka b) Katolicki Ośrodek Adopcyjny i Opiekuńczy c) Diecezjalna Poradnia Rodzinna 3. Podstawowy przedmiot działalności wg. PKD: 8790 Z Pozostała pomoc społeczna z zakwaterowaniem 8560 Z Działalność wspomagająca edukację 8559 B Pozostałe pozaszkolne formy edukacji, gdzie indziej niesklasyfikowane 8899 Z Pozostała pomoc społeczna bez zakwaterowania, gdzie indziej niesklasyfikowana 9491 Z Działalność organizacji religijnych 9499 Z Działalność pozostałych organizacji członkowskich, gdzie indziej niesklasyfikowana 4. Wskazanie właściwego sądu prowadzącego rejestr: Sąd Rejonowy w Opolu, VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego z dnia Dane dotyczące członków zarządu. W skład Zarządu wchodzą: ks. prof. dr hab. Mikołajec Józef Prezes Zarządu ks. dr Dzierżanowski Jerzy Wiceprezes Zarządu ks. dr hab. Landwójtowicz Paweł, prof. UO Sekretarz Zarządu 6. Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez organizację, co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez Fundację działalności

3 7. W jednostce stosuje się następujące zasady wyceny aktywów i pasywów oraz rozpoznawania przychodów i kosztów. a) środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne według ceny nabycia pomniejszonej o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. b) środki trwałe w budowie - w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem, pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utrat wartości. c) zapasy według rzeczywistych cen zakupu, rozchód zapasów ustalany jest w oparciu o szczegółową identyfikację poszczególnych składników. d) należności - wycenia się w kwocie wymagalnej zapłaty e) inwestycje krótkoterminowe - środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnych, środki w walucie obcej wg. średniego kursu NBP z ostatniego dnia roboczego danego roku. f) krótkoterminowe rozliczenie międzyokresowe czynne ma miejsce w odniesieniu do poniesionych kosztów dotyczących przyszłych okresów g) zobowiązania - wyceniane są w kwocie wymagalnej zapłaty h) rozliczenia międzyokresowe przychodów obejmują przede wszystkim dotacje, darowizny przeznaczone na określony cel jak również darowizny uzyskane w ramach zbiórek publicznych do wykorzystania w przyszłych okresach, wykorzystane środki zwiększają stopniowo przychody z działalności statutowej. Do rozliczeń międzyokresowych przychodów zaliczamy także wartość przyjętych nieodpłatnie w drodze darowizny środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych. Powyższe kwoty zwiększają stopniowo przychody równolegle do odpisów amortyzacyjnych środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych 8. Przychody związane z działalnością statutową uznawane są w momencie otrzymania środków, natomiast koszty dotyczące tych przychodów uznawane są w momencie ich poniesienie. Przychody i koszty uzyskane w drodze zbiórki publicznej, 1% uznawane są w rachunku zysków i strat w momencie wydatkowania. 9. Wynik Finansowy jest odnoszony na fundusz statutowy w dniu zatwierdzenia sprawozdania finansowego przez Radę Fundacji. 10. Ewidencja księgowa prowadzona była zgodnie z Ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r. Nr 76 poz. 694 z poźn. zm.) Diecezjalna Fundacja Ochrony Życia sporządza sprawozdanie finansowe z uwzględnieniem uproszczonych zasad przewidzianych dla jednostek małych tj z zastosowaniem art. 3 ust. 6 ustawy o rachunkowości, art. 37 ust. 10 art. 28b ust. 1, nie stosuje zasady ostrożności przy wycenie poszczególnych składników aktywów i pasywów art. 7 ust. 2a ustawy o rachunkowości, nie sporządza przepływów pieniężnych oraz zestawienia zmian w funduszach

4 II. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO BILANSU II.1 Zmiany stanu wartości niematerialnych i prawnych oraz środków trwałych Rzeczowe aktywa trwałe Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na Środki trwałe Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania Budynki lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej Urządzenie techn. i maszyny Środki transportu Inne środki trwałe 0, ,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , , ,96 Razem środki trwałe , , , ,88 2. Śr. trw. w budowie + zaliczki , , ,71 Ogółem , , ,59 Wartości niematerialne i prawne Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na , ,09 WARTOŚCI UMORZENIA Grupa rodzajowa środków trwałych Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania 0,00 0,00 0,00 0,00 Budynki lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej , ,88 0, ,36 Urządzenie techn. i maszyny , , ,96 Środki transportu , , , ,02 Inne środki trwałe , , ,44 RAZEM , , , ,78 Wartości niematerialne i prawne Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na , ,09-4 -

5 WARTOŚCI NETTO na BZ Grupa rodzajowa środków trwałych i środków tr. w bud. Wartość brutto Wartość umorzenia Wartość netto Grunty w tym prawo wieczystego użytkowania 0,00 0,00 0,00 Budynki lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej , , ,98 Urządzenia techn. i maszyny , , ,12 Środki transportu , , ,48 Inne środki trwałe , , ,52 Środki trwałe w budowie , ,71 RAZEM , , ,81 Wartości niematerialne i prawne Wartość brutto Wartość umorzenia Wartość netto , ,09 0 II.2 : L.p Zapasy Magazyn żywności DMiD Magazyn. art. gospodarczych - darowanych Magazyn zbiórki publiczne książki i skarbonki Magazyn podręczny DFOZ Wyroby Galerii TI Stan na początek roku Stan na koniec roku: wartość brutto odpisy aktualizujące wartość netto 3 871, , ,76 14,76 14, , , ,81 Razem , , ,57 II.3 Wartość bilansowa należności krótkoterminowych : L.p 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług b) pozostałe Stan na początek roku - wartość netto Stan na koniec roku Wartość brutto Odpisy aktualizujące Wartość netto 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług - nieprzeterminowane 1141,93 558,25 558,25 b) z tytułu dostaw i usług - przeterminowane: - do 1 m-ca - powyżej 1 m-ca do 3 m-cy - powyżej 3 m-cy do 6 m-cy - powyżej 6 m-cy do 1 roku - powyżej 1 roku c) z tytułu podatków, dotacji itp , , ,92 d) inne 1 216, ,97 e) dochodzone na drodze sądowej 3 3. Razem , , ,14-5 -

6 II.4 Wartość bilansowa inwestycji krótkoterminowych L.p Stan na początek roku - wartość netto Stan na koniec roku Wartość brutto Odpisy aktualizujące Wartość netto 1. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne a) środki pieniężne w kasie na rachunkach , , ,04 b) inne środki pieniężne c) inne aktywa pieniężne 3. Razem , ,04 0, ,04 II.5 Rozliczenia międzyokresowe kosztów czynne (RMK-C) pierwszy dzień roku obrotowego Stan na: ostatni dzień roku obrotowego 1 Ubezpieczenia rzeczowe 5692, ,76 2 Opłata wstępna leasing VW Caddy 3960, ,40 3 Pozostałe tytuły 3211, ,45 Razem , ,61 II.6 Źródła zwiększania i wykorzystania funduszu statutowego Lp. Fundusz statutowy z aktualizacji wyceny 1 Stan na początek roku obrotowego ,86 a. zwiększenia - z zysku - inne b. zmniejszenia - pokrycie straty - inne 2 Stan na koniec roku obrotowego ,86-6 -

7 II.7 Wartość bilansowa zobowiązań krótkoterminowych Lp 1 Wobec jednostek powiązanych początek roku Razem na: 2. Wobec pozostałych jednostek zobowiązania finansowe: 3 Pozostałe: a) z tyt. dostaw i usług - w tym na przełomie roku , , ,71 d) z tyt. podatków, zus, itp ,61 0,03 e) dotacji Stan na koniec roku - wg okresu spłaty koniec roku do 1 m-ca od 1 m-ca do 3 m- od 3 m-cy do 1 cy roku 0, ,99 ponad 1 rok Razem , , ,71 II.8. Zobowiązania związane z działalnością statutową Stan na : początek roku koniec roku 1 Gwarancje 0,00 0,00 2 Poręczenia 0,00 0,00 3 Kaucje i wadia 0,00 0,00 4 Inne zobowiązania 0,00 0,00 Razem 0,00 0,00 Organizacja posiada pozabilansowe zobowiązanie warunkowe w wysokości ,00 związane z realizowanymi projektami w tym: ,80 zł (weksel in blanco jako zabezpieczenie należytej realizacji projektu Poprawa dostępu do wysokiej jakości usług zdrowotnych i społecznych w zakresie kompleksowej opieki nad matką i dzieckiem na obszarze środkowym województwa Opolskiego ), ,13 zł (weksel in blanco jako zabezpieczenie należytej realizacji projektu Ośrodki Pomocy Poszkodowanym Przestępstwem ,07 zł (weksel in blanco jako zabezpieczenie należytej realizacji projektu EFS Ośrodki Promocji Edukacji i Terapii Rodzin Organizacja nie ma żadnych zobowiązań z tytułu dłużnych instrumentów finansowych, nieuwzględnionych w bilansie, nie udziela kredytów członkom organów administrujących, zarządzających i nadzorujących, a także nie posiada udziałów i akcji. II.9 Rozliczenia międzyokresowe bierne kosztów (RMK-B) oraz przychodów (RMP) Stan na koniec roku: poprzedniego obrotowego w tym: długoterminowe krótkoterminowe 1 Rozliczenia międzyokresowe przychodów (RMP) - razem, w tym: , , , ,27 a) Dotacja Henkel 3 755,82 939,18 0,00 939,18 b) Dotacja UM WNIP rozliczenie amortyzacji 0 0 0,00 0 c) Darowizna mebli rozliczenie amortyzacji 1 800,00 0 0,00 0 d) Darowizna zakup kotła gazowego w DMiD , , , ,08 c) Rozbudowa Domu Matki i Dziecka , ,55 w tym dochody z 1 % , ,00 0, ,55 w tym dochody z 1 % , ,00 d) Dotacja PGE na remont DMiD ,00 0, ,00 e) Dotacja Henkel 0, ,50 0, ,50 f) Dotacja EFS - Ośrodki Promocji Edukacji i Terapii Rodzin 0, ,59 0, ,59 g) Inne (dochód z Balu Prezydenckiego na rehabilitację Patrycji) , ,37 0, ,37-7 -

8 III. DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT III.1. Informacja o strukturze przychodów źródła, wysokość Kwoty 1 Przychody z działalności statutowej ,97 2 Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego ,34 Dotacja z Urzędu Miasta Opola ,00 Dotacja z Samorządu Województwa Opolskiego ,00 Dotacje z Funduszu Sprawiedliwości ,14 Dotacja UE ,62 Dotacje instytucjonalne ,00 Dotacje nierozliczone z lat poprzednich 2816,64 Darowizna 1 % OPP ,53 Bal Prezydencki (dochód na rehabilitacje Patrycji) 22213,38 Darowizny osób fizycznych 95391,17 Darowizny osób prawnych ,86 Pozostałe wpłaty 7638,00 3 Przychody z działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego 43472,63 Odpłatność pensjonariuszek DMiD 6 899,23 Wpłaty z OPS na utrzymanie podopiecznych ,00 Usługi szkoleniowe i diagnozy KOAIO 4 518,40 Sprzedaż produktów Galerii TI ,00 III.2. Pozostałe przychody Przychody 1 Pozostałe przychody 4017,01 Przychody ze sprzedaży środków trwałych, środków trwałych w budowie oraz wartości niematerialnych i prawnych 4000,00 Przychody z likwidacji środków trwałych 0,00 Inne / korekta 17,01 III.3. Przychody finansowe Kwota 1 Przychody finansowe 9030,87 Cena sprzedaży akcji, udziałów 0,00 Odsetki od lokat, wkładów bankowych 8953,16 Odsetki od pożyczek 0,00 Inne/ różnice kursowe 77,71-8 -

9 III.4. Informacje o strukturze kosztów statutowych Kwoty 1 Koszty działalności statutowej ,44 2 Koszty realizacji działalności statutowej nieodpłatnej pożytku publicznego ,41 Koszty realizacja zadania Katolicki Ośrodek Adopcyjny ,00 Koszty realizacji zadania Zrozumieć dziecko z FASD ,00 Koszty realizacji zadania Program pomocy psychologiczno-terapeutycznej Razem ,00 Koszty realizacji zadania Konferencja na temat FAS Alkoholowego Zespołu Płodowego ,00 Koszty realizacji zadania - Ośrodek Pomocy Poszkodowanym Przestępstwem w tym: Dofinasowanie Wkład własny , , ,35 Koszty realizacji projektu EFS Silna i zwarta Rodzina na szczyt się wspina! ,10 Koszty realizacji projektu EFS Poprawa dostępu do wysokiej jakości usług zdrowotnych i społecznych w zakresie kompleksowej opieki nad matką i dzieckiem na obszarze środkowym województwa opolskiego" Dofinansowanie Wkład własny Koszt realizacji projektu EFRR Przebudowa ze zmianą sposobu użytkowania istniejącego budynku, wpisanego do rejestru zabytków, nieużytkowanego, na funkcje Diecezjalnego Ośrodka Pomocy, Edukacji i Terapii Rodzin w Kędzierzynie-Koźlu Dofinasowanie Wkład własny Koszt realizacji projektu EFS Ośrodki Promocji Edukacji i Terapii Rodzin Dofinasowanie Wkład własny Koszty statutowej działalności DFOZ w tym: Koszty statutowej działalności KOAIO w tym: Koszty statutowej działalności DPR w tym: Koszty statutowej działalności DMiD w tym: , , , , ,08 355, , , , , , , , , , , ,15 3 Koszty realizacji działalności statutowej odpłatnej pożytku publicznego ,03 Koszty realizacji usług szkoleniowych i diagnozy KOAIO 6 992, ,63 Koszty utrzymania mieszkanek z dziećmi w DMiD ,47 0 Koszty realizacji usług i sprzedaży produktów Galerii TI , ,17 4 Pozostałe koszty realizacji zadań statutowych 0,00 Nadwyżka kosztów nad przychodami za poprzedni rok 0,00 Koszty statutowe : 1. Koszty zakwaterowania i utrzymania podopiecznych w Domu Matki i Dziecka (media, żywność, leki, usługi remontowe, serwisowe) ,37 zł 2. Działania profilaktyczne, edukacyjne diagnostyczne dla beneficjentów Domu Matki i Dziecka, Katolickiego Ośrodka Adopcyjnego i Opiekuńczego i Diecezjalnej Poradni Rodzinnej (wynagrodzenie specjalistów) oraz koszty utrzymania KOAiO i DPR (zużycie materiałów, media, środki czystości) ,58 zł 3. Działania edukacyjne, konsultacyjne i poradnictwo realizowane w ramach Diecezjalnej Fundacji Ochrony Życia, aktywizacja społeczno-zawodowa osób zagrożonych wykluczeniem społecznym (zużycie materiału, media, usługi obce, wynagrodzenie specjalistów) 83313,68 zł 4. Wkład własny w realizowanych projektach 25420,48 zł 5. Pozyskanie 1% ,00; pozostałe koszty administracyjne ,71 zł - 9 -

10 III.5. Rozliczenie wyniku na działalności statutowej Kwoty 1 Wynik na działalności statutowej ,53 Przychody z działalności statutowej nieodpłatnej ,34 Przychody z działalności statutowej odpłatnej ,63 Koszty realizacji zadań statutowych działalności nieodpłatnej ,41 Koszty realizacji zadań statutowych działalności odpłatnej ,03 Nadwyżka kosztów nad przychodami za rok poprzedni 0 III.6. Koszty administracyjne Kwoty 1 Koszty administracyjne Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Wynagrodzenia oraz ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia Reklama i reprezentacja Pozostałe koszty , , , , , , , ,96 153, , , , , ,09 0,00 III.7. Pozostałe koszty operacyjne Przychody 1 Pozostałe koszty operacyjne 0 Wartość netto sprzedanych środków trwałych. środków trwałych w budowie, oraz wartości niematerialnych i prawnych 0 Wartość netto likwidacji środków trwałych. środków trwałych w budowie, oraz wartości niematerialnych i prawnych 0 Wartość netto likwidacji uszkodzonych towarów 0 Inne/ rozliczenie VAT

11 III.8. Koszty finansowe Kwota 1 Koszty finansowe 0 Wartość ewidencyjna sprzedanych udziałów i akcji, stanowiących długo i krótkoterminowe aktywa finansowe 0 Odsetki od kredytów i pożyczek oprócz odsetek od kredytów inwestycyjnych w okresie realizacji inwestycji 0 Zapłacone odsetki za nieterminową regulację zobowiązań 0 Inne koszty finansowe/ różnice kursowe 0 III.9. Zyski i straty nadzwyczajne Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne 1 Zdarzenia losowe Pozostałe 0 0 Razem 0 0 IV. INFORMACJE O ZATRUDNIENIU ORAZ O WYNAGRODZENIACH IV.1. Przeciętne zatrudnienie etatowe w grupach zawodowych Lp. Przeciętna liczba zatrudnionych w roku I Pracownicy na stanowiskach związanych z bezpośrednią realizacją zadań w tym: 10,11 1 Psycholog 3,03 2 Pedagog 3 3 Specjaliści 2,58 4 Instruktorzy warsztatów 1,5 II Pracownicy obsługi w tym: 3,5 1 Pracownik administracyjno-biurowy /specj. ds. rozliczeń 1,75 2 Specjalista ds. fundraisingu 1 3 Konserwator/kierowca 0,75 II Pracownicy kierownictwa w tym: 5 1 Dyrektor fundacji 1 2 Dyrektorzy ośrodków 3 3 Główna księgowa 1 Razem 18,

12 IV. 2. Informacja o wypłaconych wynagrodzeniach Wynagrodzenie dla członków zarządu: Osoby wchodzące w skład organów zarządczych nie pobierają wynagrodzenia z tytułu pełnionych funkcji zarządczych. (Wypełniają organizacje prowadzące działalność statutową odpłatną i nieodpłatną pożytku publicznego) Informacja o wypłaconych wynagrodzeniach powyżej określonego w art. 9 ust.1 pkt.2 Ustawy o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie ( Dz. U. Nr 96 poz. 873 z poźn. zm.) Liczba osób 1 Liczba osób, które przekroczyły w/w wynagrodzenia 0 Osoba sporządzająca: Irena Stężała telefon nr: Zarząd Jednostki: Prezes Zarządu - ks. prof. dr hab. Józef Mikołajec Wiceprezes Zarządu - ks. dr Jerzy Dzierżanowski Sekretarz Zarządu - ks. dr hab. Paweł Landwójtowicz, prof. UO

13