Tabela nr 2 - Wartosc przychodow ogoiem jednostek ochrony zdrowia w okresie oraz ich planowana wartosc na 2018 rok (wzj^gr)

Transkrypt

1

2 1. PRZYCHODY W badanym okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku przychody ogolem wszystkich jednostek ochrony zdrowia wyniosly ,77 zl, co stanowi 98,00 % planu finansowego przyjejego na 2018 rok. Informacje, dotyczaca_ przychodow ogolem w podziale na poszczegolne jednostki, a takze wysokosc planu finansowego w zakresie przychodow ogolem na 2018 rok przedstawia Tabela nr 2. Tabela nr 2 - Wartosc przychodow ogoiem jednostek ochrony zdrowia w okresie oraz ich planowana wartosc na 2018 rok (wzj^gr) Lp. Wyszczegdlnienie Plan przychodow og6lemna2018r. Przychody ogolem za styczeri-grudzieh r. W tym przychody z NFZ Wykonanie planu w% (4/3) Wojewodzki Szpital Specjalistyczny dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Ciborzu , , ,29 98,57% 2. SP Szpital dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Mie.dzyrzeczu , ,67 95,98% 3. SPZOZ Centrum Leczenia Dzieci i Mlodziezy wzaborze , ,19 91,44% 4. Osrodekdla Osob Uzaleznionych Nowy Dworek , , ,66 100,73% 5. SP Wojewodzka Stacja Pogotowia Ratunkowego , , ,43 100,01% 6. Wojewodzka Stacja Pogotowia Ratunkowego SP ZOZ w Zielonej G&rze , , ,76 100,15% 7. SP ZOZ "Przychodnia Dworcowa" , , ,74 100,03% 8. SPZOZMEDKOL w Zielonej Gorze , ,32 100,31% Zrodlo: Sprawozdania finansowe jednostek ochrony zdrowia , , ,06 98,00% Najwyzsze przychody zostaly osiajgnie> w Wojewodzkim Szpitalu Specjalistycznym dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Ciborzu ( ,35 zl, w tym przychody z NFZ ,29 zl), ktory nie wykonal planu przychodow - kwota nizsza o 1,43% tj. o ,70 zl). Natomiast najnizsze przychody ogotem odnotowano w SP ZOZ,,Przychodnia Dworcowa" ( ,03 zl, w tym przychody z NFZ ,74 zl), ktory w okresie 01, osiajgnaj wyzsza^od planowanej kwot przychodow ogolem (kwota wyzsza o 0,03% tj. o 1 255,53 zt). Sposrod osmiu jednostek ochrony zdrowia jeszcze cztery Jednostki zrealizowaly plan przychodow ogolem na2018 rok, sajo: - Osrodek dla Osob Uzaleznionych SP ZOZ Nowy Dworek (kwota wyzsza o 0,73% tj. o ,87 zl), - SP Wojewodzka Stacja Pogotowia Ratunkowego (kwota wyzsza o 0,01%, tj. o 1 340,87 zl), - Wojewodzka Stacja Pogotowia Ratunkowego SP ZOZ w Zielonej Gorze (kwota wyzsza o 0,15% tj.o ,64 zl), (_ ' /

3 - SP ZOZ MEDKOL w Zielonej Gorze (kwota wyzsza o 0,31%, tj, o ,42 zl). Nizsza^kwote przychodow ogolem niz przyj ty plan za okres styczeh - grudzieh 2018 roku oprocz Szpitala w Ciborzu wykazaly Jednostki: - SP Szpital dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Mie^zyrzeczu (kwota nizsza o 4,02%, tj ,53 zl), niewykonanie przychodow Szpital tlumaczy przesuni ciem terminu zawarcia z NFZ umowy na realizacje Programu Pilotazowego Centrum Zdrowia Psychicznego. Pierwotnym terminem byl 1 lipca 2018 roku natomiast umowe, podpisano dopiero 1 grudnia 2018 roku. - SP ZOZ Centrum Leczenia Dzieci i Mlodziezy w Zaborze (kwota nizsza o 8,56% tj. o ,02 zl) nizsze niz planowane wykonanie przychodow zwiazane jest ze zmniejszeniem kontraktu z NFZ spowodowane brakiem kadry lekarskiej oraz niewykonaniem kontraktu z powodu znacznej ilosci przepustek pacjentow w okresie swiatecznym. 2. KOSZTY W analizowanym okresie jednostki ochrony zdrowia poniosly koszty ogolem w wysokosci ,90 zl (w tym koszty dzialalnosci operacyjnej wyniosty ,95 zl, pozostale koszty operacyjne ,53 zl oraz koszty finansowe ,42 zl), co stanowi 97,75% wykonania planu na rok Koszty ogolem poniesione przez jednostki ochrony zdrowia w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku oraz ich planowana^ wartosc na 2018 rok przedstawia Tabela nr 3. Tabela nr3 - Wartosc kosztow ogofem jednostek ochrony zdrowia w okresie oraz ich planowana wartosc na 2018 rok (w z), gr) Lp. Wyszczeg6lnienie Plan kosztdw ogdtemna2018r. Koszty ogotem za styczeii-grudzieh r. wtym koszty dzlatalno&cl operacyjnej Wykonanie planu w% (4/3) Wojewodzki Szpital Specjalistyczny dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Ciborzu , , ,72 98,73% 2. SP Szpital dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Mi?dzyrzeczu , ,46 95,96% 3. SPZOZ Centrum Leczenia Dzieci i Mlodziezy w Zaborze , ,17 96,87% 4, Osrodek dla Osob Uzaleznionych Nowy Dworek , ,25 99,32% 5. SP Wojewodzka Stacja Pogotowia Ratunkowego , , ,95 98,24% 6. Wojew6dzka Stacja Pogotowia Ratunkowego SP ZOZ wzielonej Gone , , ,31 99,81% 7. SP ZOZ "Przychodnia Dworcowa" , , ,39 97,27% 8. SPZOZ MEDKOL w Zielonej G6rze , ,70 95,03% Zrodto: Sprawozdania finansowe jednostek ochrony zdrowia , , ,95 97,75%

4 Najwyzsze koszty ogotem osiajgniejo w Wojewodzkim Szpitalu Specjalistycznym dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Ciborzu ( ,43 zl, co stanowi 98,73% wykonania planu na 2018 rok) oraz w SP Szpitalu dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Mi^dzyrzeczu ( ,10 zl co stanowi 95,96% wykonania planu na 2018 rok), natomiast najnizsze koszty osiacjni to w SP ZOZ,,Medkol" w Zielonej Gorze ( ,70 zl, kwota ta stanowi 95,03% wykonania planu na 2018 rok). Podkreslic nalezy, iz zadna z jednostek ochrony zdrowia nie przekroczyla planu kosztow przyjejego na 2018 rok. Najwyzszy udzial w kosztach ogolem (98,51%) stanowia^ koszty dzialalnosci operacyjnej. Strukture, kosztow dzialalnosci operacyjnej za okres przedstawia Wykres nr 1. Wykres nr 1 - Stmktura kosztow dzialalnosci operacyjnej jednostek ochrony zdrowia za okres (w zi, gr) zuzycie materiatow i energii; ,47; 9,26% amotvzacia: :4.39% nozostafe: O3.32:1.20% uslugiobce (bez wynagrodzeri z kontraktow); ,37;10,14% Zrodlo: Sprawozdania finansowe jednostek ochrony zdrowia. Analizujac struktur kosztow dzialalnosci operacyjnej wszystkich jednostek ochrony zdrowia, dla ktorych podmiotem tworzacym jest Wojewodztwo Lubuskie, najwyzszy udzial stanowi^ place1 (75,01%), ktore wynosza^ ,08 zl. Na wartosc ta^ w duzej cz^sci skladaja^ si koszty plac poniesione przez Wojewodzki Szpital Specjalistyczny dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Ciborzu ( ,16 zl, tj. 29,84% wartosci plac razem) oraz SP Szpital dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Mi^dzyrzeczu ( ,30 zl, tj. 26,00% wartosci plac razem), Rowniez znaczapa^cz^sc kosztow dzialalnosci operacyjnej stanowi pozycja zuzycie materialow i energii (tj. 9,26% kosztow dzialalnosci operacyjnej) oraz uslugi obce (bez pozycji wynagrodzeh z kontraktow, tj. 10,14% kosztow dzialalnosci operacyjnej). 1 Dla przedstawienta struktury kosztow dzialalnosci operacyjnej wprowadzono pozycfe pomocnicza,,,place razem", ktorej wartosc jest suma, kwot zapisanych w pozycjach: wynagrodzenia, ubezpieczenia spdeczne i inne swiadczenia, pozostate uslugi medyczne (ustugi obce) w cz?sci przypadaja.cej na tzw. nkontrakty".

5 3. WYNIK FINANSOWY Jednostki ochrony zdrowia w okresie od 1 stycznia do 31 grudnia 2018 roku ze swojej dzialalnosci poniosty laczna, strate. netto w wysokosci ,13 z\ przy zgloszonej w planie na rok 2018 stracie oszacowanej na poziomie ,20 z\ Biorac pod uwag laczny wynik finansowy netto w analogicznym okresie 2017 roku (zysk ,98 zt), wynik w badanym okresie jest nizszy o ,11 zl. Wynik finansowy w analizowanym okresie, a takze jego planowana wartosc na 2018 rok oraz wynik finansowy za tozsamy okres w 2017 roku przedstawia Tabela nr4. Tabela nr 4 - Wartosc wyniku finansowego jednostek ochrony zdrowia za okres , oraz ich planowana wartosc na 2018 rok (wzi^gr) L.p. 1 Wyszczegdlnienie 2 Wynik finansowy styczen-grudzien 2017 r. 3 Plan wyniku finansowego na 2018 r. 4 Wynik finansowy styczen-grudzieri 2018 r Wojew6dzki Szpital Specjalistyczny dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Ciborzu , , ,08 2. SP Szpital dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Mi^dzyrzeczu , ,37 3. SPZOZ Centrum Leczenia Dzieci i Mlodziezy w Zaborze 72216, ,39 4. Osrodek dla Osob Uzaleznionych Nowy Dworek , , ,32 5. SP Wojewodzka Stacja Pogotowia Ratunkowego , , ,65 6. Wojew6dzka Stacja Pogotowia Ratunkowego SP ZOZ w Zieionej G6rze , , ,81 7. SP ZOZ "Przychodnia Dworcowa" , , ,27 8. SP ZOZ MEDKOL w Zieionej Gorce , ,72 Zrodto: Sprawozdania finansowe jednostek ochrony zdrowia , , ,13 W poddanym analizie okreste sposrod osmiu jednostek ochrony zdrowia, trzy Jednostki wygenerowaly dodatni wynik finansowy netto, sajo w kolejnosci: - SP ZOZ (,Medkol" w Zieionej Gorze ( ,72 zl), - SP Wojewodzka Stacja Pogotowia Ratunkowego ( ,65 zl), - Szpital Specjalistyczny dla Nerwowo i Psychicznie Chorych SP ZOZ w Mi^dzyrzeczu (28 276,37 zl), co w odniesieniu do przyjetego w poszczegolnych jednostkach planu finansowego na 2018 rok przedstawia Wykres nr 2.

6 Wykres nr 2 Wynik finansowy netto za okres orazjego planowana wartosc na 2018 rokjednostek ochrony zdrowia, Wore za okresstyczen-gnjdzien 2018 roku wygenerowalyzysk netto MEDKOL Pogotowie w Gorzowie Wlkp. Szpital w Miedzyrzeczu f I Wynikfinansowy zastyczeri-grudzieri 2018 roku (w zt) BPIan na 2018 rok (wzt) Zrodio: Sprawozdania finansowe jednostek ochrony zdrowia. Natomiast w analizowanym okresie strat netto odnotowaly nast^pujace jednostki: - SP ZOZ Centrum Leczenia Dzieci i Mlodziezy w Zaborze ( ,39 zi), - SP ZOZ,,Przychodnia Dworcowa" ( ,27 zt), - Osrodek dla Osob Uzaleznionych SP ZOZ Nowy Dworek ( ,32 zl), - Wojewodzki Szpital Specjalistyczny dla Nerwowo i Psychicznie Chorych SP ZOZ w Ciborzu ( ,08 zl), - Wojewodzka Stacja Pogotowia Ratunkowego SP ZOZ w Zielonej Gorze ( ,81 zl), co w odniesieniu do przyjetego w poszczegolnych jednostkach planu finansowego na 2018 rok przedstawia Wykres nr 3. Wykres nr 3 - Wynik finansowy netto za okres orazjego planowana wartosc na 2018 rokjednostek ochrony zdrowia, Wore za okres styczen-grudzieii 2018 roku wygenerowaly sfrafe netto Centrum Przychodn Leczenia vff Dworcow Zaborza zpital w Ciborzu Pogotowie w Zielonej Gorze Wynik finansowy za styczen-grudzleri 2018 r. (w zt} Plan wyniku finansowego na 2018 r. (w zt) Zrodlo: Sprawozdania finansowe jednostek ochrony zdrowia.

7 Najwyzsza strata wystapita SP ZOZ Centrum Leczenia Dzieci i Mlodziezy w Zaborze w zwiazku ze zmniejszeniem przychodow spowodowanym brakiem kadry lekarskiej oraz w SP ZOZ,,Przychodnia Dworcowa" w zwiazku zesprzedaz^nieruchomosci po cenie nizszej nizcenazakupu. 4. WYNIK FINANSOWY I AMORTYZACJA W okresie poziom amortyzacji uksztaltowal si na poziomie ,71 zl i w odniesieniu do analogicznego okresu w roku ubieglym ( ,48 zl) zmniejszyl si o ,77 zl. Wynik finansowy powiekszony o koszty amortyzacji wszystkich jednostek w analizowanym okresie wyniosl ,58 zt. Na mocy art. 59 nowelizacji ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 roku o dziatalnosci leczniczej, samodzielny publiczny zaklad opieki zdrowotnej we wlasnym zakresie pokrywa wykazana, w sprawozdaniu finansowym za dany rok obrotowy strat netto z funduszu zakladu jednostki, o czym mowa w art. 57 ust. 2 pkt 1 ustawy. Jezeli nie b dzie mozliwosci pokrycia poniesionej straty netto przez dana^ jednostk? w powyzszy sposob, wowczas podmiot tworzacy zobowiazany jest w terminie 9 miesiecy od uplywu terminu zatwierdzenia sprawozdania finansowego SP ZOZ-u pokryc strate_ netto za rok obrotowy w kwocie, jaka nie moze bye pokryta z funduszu zakladu, jednak nie wyzszej niz kwota straty netto pomniejszona o koszty amortyzacji albo w terminie 12 miesi cy od terminu wyznaczonego ustawowo na pokrycie straty netto - podmiot tworzacy zobowiazany jest wydac rozporzadzenie, zarzadzenie albo podjac uchwal o likwidacji SP ZOZ-u. Zgodnie z informacja^ przedstawiona^w sprawozdaniu finansowym za 2017 rok wszystkie Jednostki ktore w badanym okresie odnotowaly strat posiadaja^ fundusz zakladu, pozwalajacy na pokrycie wykazanej straty netto. Szczegolowa informacja o funduszu zakladu na dzien r. oraz wyniku finansowym i amortyzacji jednostek za okres r. zostala przedstawiona w Tabeli nr 5. Majac na uwadze art, 59 nowelizacji ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 roku o dzialalnosci ieczniczej, zgodnie z danymi przedstawionymi przez jednostki, nie wyst^puje obowiazek pokrycia ujemnego wyniku finansowego przez podmiot tworzacy.

8 Tabela nr 5 - Wynik finansowy i amortyzacja jednostek ochrony zdrowia Lp. 1 Wy8zczeg6lnienie 2 Fundusz zaktadu na dzieh r.* 3 Wynik finansowy styczeri-grudzieii 2018 r. 4 Amortyzacja styczeri-grudzieii 2018 r. 5 Wynik finansowy plus koszty amortyzacji styczeri-grudzieri 2018 r.** (4+5) 6 (wzt,gr) Obowiazek pokrycia ujemnego wyniku finansowego przez podmlottworzqcy zgodnie z art. 59 uodl 7 1. Wojewodzki Szpttal Specjalistyczny dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Ciborzu , , ,08 2. SP Szpital dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Migdzyraeczu , , ,15 3. SPZOZ Centrum Leczenia Dzieci i Mtodziezy w Zaborze , , , ,42 4. Osrodek dla Osob Uzaleznionycti Nowy Dworek , , , ,46 5. SP Wojewodzka Stacja Pogotowia Ratunkowego , , , ,50 6. Wojewodzka Stacja Pogotowia Ratunkowego SP ZOZ w Zielonej Gorze , , , ,27 7. SP ZOZ "Przychodnia Dworcowa" , , , ,06 8. ~ SP ZOZ MEDKOL w Zielonej Gorze , ,08 Zrbdlo: Sprawozdania finansowe za okres Zrodlo*: Sprawozdanie finansowe za 2017 r, "wartosc brana pod uwag? w przypadku niewystarczajacej wartosci funduszu zaktedu , , , , , ,58 5. NALEZNOSCI Analizujac stan naleznosci ogofem wszystkich jednostek na dzieh 31 grudnia 2018 roku ( ,81 zl), w stosunku do stanu na koniec grudnia 2017 roku ( ,00 zl), mozna zauwazyc ich wzrost o ,81 zl, przy jednoczesnym spadku naleznosci wymagalnych o 14875,84 zt (stan naleznosci wymagalnych na wyniosl ,18 zl). W strukturze naleznosci najwi^ksza^ cz sc stanowily naleznosci ztytulu dostaw i uslug ( ,74 zl), w tymznfz ( ,10 z\). Wsrod jednostek najwyzsze naleznosci odnotowano w Wojewodzkim Szpitalu Specjalistycznym dla Nerwowo i Psychicznie Chorych SP ZOZ w Ciborzu ( ,50 zl, w tym ,05 zl z tytulu kontraktow z NFZ) oraz w SP Szpitalu dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Mi^dzyrzeczu ( ,32 zl, w tym ,98 zl z tytulu kontraktow z NFZ). Natomiast najnizsze naleznosci posiadata SP Wojewodzka Stacja Pogotowia Ratunkowego ( ,53 zl, w tym ,53 zl z tytulu kontraktow z NFZ). W strukturze naleznosci we wszystkich jednostkach ochrony zdrowia dominuja, wierzytelnosci przyslugujace od Narodowego Funduszu Zdrowia. Szczegobwa informacja o stanie naleznosci jednostek na r. zostala przedstawiona w Tabeli nr 6.

9 Tabela nr6- Stan naleznosci jednostek ochrony zdrowia na dzieii r. oraz r. Lp. 1 Wyszczeg6lnlenie 2 Naleznosci ogotem na (w zt, gr) NaleznoSci na ogbtem wtymnfz Wojewodzki Szpital Specjalistyczny dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Ciborzu , , ,05 2. SP Szpital dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Mi$dzyrzeczu , , ,98 3. SPZOZ Centrum Leczenia Dzieci i Mtodziezy wzaborze , , ,72 4. Osrodek dla Osob Uzaleznionych Nowy Dworek , , ,22 5. SP Wojew6dzka Stacja Pogotowia Ratunkowego wgorzowie Wlkp , , ,53 6. Wojewodzka Stacja Pogotowia Ratunkowego SP ZOZ w Zielonej G6rze , , ,91 7. SOZOZ "Przychodnia Dworcowa" , , ,27 8. SP ZOZ MEDKOL w Zielonej G6rze , , , , , ,10 zrodto: Sprawozdania finansowe jednostek ochrony zdrowia 6. ZOBOWIAZANIA Na dzieri 31 grudnia 2018 roku zobowiazania dlugo i krotkoterminowe jednostek ochrony zdrowia wyniosly ,18 zl (w tym zobowiazania wymagalne ,27 zl). Szczegolowa informacja o stanie zobowiazah jednostek na r. zostala przedstawiona w Tabeli nr 7. Tabela nr 7 - Informacja o stanie zobowiazaii jednostek ochrony zdrowia na dzieii r. oraz r. Wyszczeg61nienie Wojewodzki Szpital Specjalistyczny dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Ciborzu SP Szpital dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Mi$dzyrzeczu SPZOZ Centrum Leczenia Dzieci i Mlodziezy wzaborze Osrodek dla Osob Uzaleznionych Nowy Dworek Zobowiazania dtugoi krotkoterminowe ogotem na , , , ,07 Zobowiazania dtugo i krotkoterminowe og6lem na , , , ,22 Zobowiazania wymagalne na , ,69 Zobowiazania dlugolerrninowe na , ,15 (w zt, gr) Zobowiazania krotkoterminowe na , , , ,22 SP Wojewodzka Stacja Pogotowia Ratunkowego , , ,67 Wojewodzka Stacja Pogotowia Ratunkowego SP ZOZ w Zielonej G6rze , , ,96 SOZOZ "Przychodnia Dworcowa" , , , ,20 SPZOZ MEDKOL w Zielonej G6rze , , , , , , , ,27 Zrodto: Sprawozdania finansowe jednostek ochrony zdrowia

10 Najwyzsze zobowiazania dlugo i krotkoterminowe odnotowal Szpital dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Mi?dzyrzeczu, ktorych wartosc uksztattowala si? na poziomie ,26 zl (w tym zobowiazania wymagalne ,58 zl). Na struktur? zobowiazah wymagalnych skladaja^ si? leki i materialy medyczne ,68 zl, zywienie ,44 zl, paliwo gazowe ,96 zl, pranie bielizny 52757,40 zl, scieki ,74 zl, pozostale dostawy i uslugi ,25zl, odpis na ZFSS ,11 zl. W porownaniu z analogicznym okresem roku 2017 zobowiazania ogolem Szpitala w Mi?dzyrzeczu ulegly zwi?kszeniu o ,75 zl, co j'est efektem kontroli przeprowadzonej przez Zaklad Ubezpieczen Spolecznych, dotyczacej pracownikow Szpitala zatrudnionych przez firmy zewn?trzne swiadczace uslugi na rzecz jednostki. Stan zobowiazah wymagalnych jednostki w porownaniu z poprzednim okresem rozliczeniowym ulegl zmniejszeniu o ,25 zt. Wysokie zobowiazania dlugo i krotkoterminowe posiadal rowniez Wojewodzki Szpital Specjalistyczny dla Nerwowo i Psychicznie Chorych w Ciborzu ( ,08 zl). Najnizsze zobowiazania dlugo i krotkoterminowe odnotowat Osrodek dla Osob Uzaleznionych SP ZOZ Nowy Dworek, ktorych wartosc uksztaltowala si? na poziomie ,22 zl w tym zobowiazania wymagalne 6 605,69 zl. Wartosc zobowiazah dlugo i krotkoterminowych ogolem na dzieh r. oraz r. jednostek ochrony zdrowia obrazuje Wykres nr 4. Wykres nr 4 - Zobowiazania dtugo i krotkoterminowe na dzien r, oraz r. jednostek ochrony zdrowia > &.+*.+* jp Zrbdto: Sprawozdania finansowe jednostek ochrony zdrowia Q Zobowiqzania dtugo i krotkoterminowe ogotem na r. Zobowiqzania dtugo i krotkoterminowe ogotem na r.