ZARZĄDZENIE Nr Or BURMISTRZA KOLONOWSKIEGO. z dnia 13 listopada 2018 r.

Transkrypt

1 ZARZĄDZENIE Nr Or BURMISTRZA KOLONOWSKIEGO z dnia 13 listopada 2018 r. w sprawie przedłożenia projektu uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy na lata Na podstawie art. 230 ust 2 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (Dz. U. z 2017 r. poz z późn. zm.), Burmistrz go zarządza, co następuje: 1. Przedkłada się Radzie Miejskiej Gminy oraz Regionalnej Izbie Obrachunkowej w Opolu projekt uchwały w sprawie Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy stanowiący załącznik do niniejszego Zarządzenia. 2. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podjęcia. Burmistrz go Norbert Koston Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 1

2 Załączniki do zarządzenia Nr Or Projekt_WPF_2019 Burmistrza go UCHWAŁA NR RADY MIEJSKIEJ KOLONOWSKIEGO z dnia... w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej Na podstawie art. 228, 230 ust. 6 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (t.j.dz. U. z 2017 r. poz z późn. zm.) uchwala się, co następuje: 1. Uchwala się Wieloletnią Prognozę Finansową Gminy na lata , zgodnie z załącznikiem nr 1 do uchwały. 2. Uchwala się wykaz wieloletnich przedsięwzięć Gminy, obejmujący limity wydatków w poszczególnych latach oraz limity zobowiązań z nimi związane, zgodnie z załącznikiem nr 2 do uchwały Upoważnia się Burmistrza go do zaciągania zobowiązań: 1) związanych z realizacją wieloletnich przedsięwzięć do wysokości limitów określonych w załączniku nr 2 do uchwały; 2) z tytułu umów, których realizacja w roku budżetowym i latach następnych jest niezbędna dla zapewnienia ciągłości działania Gminy i których terminy płatności wykraczają poza rok budżetowy. 2. Upoważnia się Burmistrza go do przekazania uprawnień do zaciągania zobowiązań, o których mowa w ust. 1 kierownikom jednostek organizacyjnych Gminy. 4. Z dniem 31 grudnia 2018 r. traci moc Uchwała nr XXXI/261/17 z dnia 18 grudnia 2017 r. w sprawie uchwalenia Wieloletniej Prognozy Finansowej zmieniona uchwałami nr XXXII/273/18 z dnia 12 lutego 2018 r. w sprawie zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej, nr XXXIII/288/18 z dnia 26 marca 2018 r. w sprawie zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej, nr XXXIV/298/18 z dnia 30 kwietnia 2018 r. w sprawie zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej, nr XXXVI/312/18 z dnia 25 czerwca 2018 r. w sprawie zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej, nr XXXVII/323/18 z dnia 13 sierpnia 2018 r. w sprawie zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej, nr XXXVIII/336/18 z dnia 24 września 2018 r. w sprawie zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej. 5. Wykonanie uchwały powierza się Burmistrzowi go. 6. Uchwała wchodzi w życie z dniem 1 stycznia 2019 r. z dnia 13 listopada 2018 r. Załącznik Nr 1 Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 1

3 Dokument podpisany elektronicznie Załącznik Nr 2 z tego: Wyszczególnienie dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych dochody z tytułu udziału we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych z podatku od nieruchomości z subwencji ogólnej z tytułu dotacji i środków przeznaczonych na cele bieżące z tytułu dotacji oraz środków przeznaczonych na inwestycje Lp , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 Strona 1 z 10 Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 1

4 z tego: Wyszczególnienie Lp , , ,00 0,00 x , ,00 0,00 0, , , , ,00 0,00 x , ,00 0,00 0, , , , ,00 0,00 x , ,00 0,00 0, , , , ,00 0,00 x , ,00 0,00 0, , , , ,00 0,00 x , ,00 0,00 0, , , , ,00 0,00 x , ,00 0,00 0, , , , ,00 0,00 x , ,00 0,00 0, , , , ,00 0,00 x , ,00 0,00 0, , , , ,00 0,00 x , ,00 0,00 0, ,53 Strona 2 z 10 Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 2

5 z tego: Wyszczególnienie Lp , ,00 0,00 0, ,00 0, , , ,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strona 3 z 10 Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 3

6 z tego: Relacja zrównoważenia wydatków bieżących, o której mowa w art. 242 ustawy Wyszczególnienie z tego: Inne rozchody niezwiązane ze spłatą długu Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych jednostkach zaliczanych do sektora finansów publicznych Różnica między dochodami bieżącymi a wydatkami bieżącymi Lp , ,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,47 0, , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,47 0, , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,47 0, , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,47 0, , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,47 0, , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,47 0, , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,47 0, , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,47 0, , , , ,47 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,00 Strona 4 z 10 Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 4

7 Wskaźnik spłaty zobowiązań Wyszczególnienie Lp ,31% 4,31% 0,00 4,31% 3,12% 10,08% 10,06% TAK TAK ,84% 4,84% 0,00 4,84% 4,32% 6,64% 6,62% TAK TAK ,68% 3,68% 0,00 3,68% 5,12% 4,22% 4,21% TAK TAK ,13% 3,13% 0,00 3,13% 6,22% 4,19% 4,19% TAK TAK ,07% 3,07% 0,00 3,07% 6,43% 5,22% 5,22% TAK TAK ,01% 3,01% 0,00 3,01% 6,59% 5,92% 5,92% TAK TAK ,95% 2,95% 0,00 2,95% 6,76% 6,41% 6,41% TAK TAK ,84% 2,84% 0,00 2,84% 6,89% 6,59% 6,59% TAK TAK ,38% 2,38% 0,00 2,38% 6,98% 6,75% 6,75% TAK TAK Strona 5 z 10 Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 5

8 w tym na: Informacje uzupełniające o wybranych rodzajach wydatków budżetowych z tego: Wyszczególnienie Spłaty kredytów, pożyczek i wykup papierów wartościowych Wydatki bieżące na wynagrodzenia i składki od nich naliczane Wydatki objęte limitem, o którym mowa w art. 226 ust. 3 pkt 4 ustawy bieżące majątkowe Wydatki majątkowe w formie dotacji Lp ,00 0, , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 0, , , , ,00 29,40 29,40 0,00 0, ,00 0, , , , ,00 29,40 29,40 0,00 0, ,00 0, , , , ,00 29,40 29,40 0,00 0, ,00 0, , , , ,00 29,40 29,40 0,00 0, ,00 0, , , , ,00 29,40 29,40 0,00 0, ,00 0, , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,53 0,00 Strona 6 z 10 Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 6

9 Finansowanie programów, projektów lub zadań realizowanych z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy Wyszczególnienie Dochody bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Dochody majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy środki określone w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy wynikające wyłącznie z zawartych umów na realizację programu, projektu lub zadania Wydatki bieżące na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki bieżące na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Lp , , , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strona 7 z 10 Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 7

10 Wyszczególnienie Wydatki majątkowe na programy, projekty lub zadania finansowane z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 i 3 ustawy finansowane środkami określonymi w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki majątkowe na realizację programu, projektu lub zadania wynikające wyłącznie z zawartych umów z podmiotem dysponującym środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy Wydatki na wkład krajowy w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego z udziałem środków, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy bez względu na stopień finansowania tymi środkami w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Lp , , , , , , ,50 0,00 0, , ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strona 8 z 10 Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 8

11 Kwoty dotyczące przejęcia i spłaty zobowiązań po samodzielnych publicznych zakładach opieki zdrowotnej oraz pokrycia ujemnego wyniku Wyszczególnienie Przychody z tytułu kredytów, pożyczek, emisji papierów wartościowych powstające w związku z zawartą po dniu 1 stycznia 2013 r. umową na realizację programu, projektu lub zadania finansowanego w co najmniej 60% środkami, o których mowa w art. 5 ust. 1 pkt 2 ustawy w związku z już zawartą umową na realizację programu, projektu lub zadania Kwota zobowiązań wynikających z przejęcia przez jednostkę samorządu terytorialnego zobowiązań po likwidowanych i przekształcanych samodzielnych zakładach opieki zdrowotnej Dochody budżetowe z tytułu dotacji celowej z budżetu państwa, o której mowa w art. 196 ustawy z dnia 15 kwietnia 2011 r. o działalności leczniczej (Dz. U. z 2013 r. poz. 217, z późn. zm.) Wysokość zobowiązań podlegających umorzeniu, o którym mowa w art. 190 ustawy o działalności leczniczej Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przekształconego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej Wydatki na spłatę przejętych zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej likwidowanego na zasadach określonych w przepisach o działalności leczniczej Wydatki na spłatę zobowiązań samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej przejętych do końca 2011 r. na podstawie przepisów o zakładach opieki zdrowotnej Wydatki bieżące na pokrycie ujemnego wyniku finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej Lp ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strona 9 z 10 Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 9

12 Dane uzupełniające o długu i jego spłacie Wyszczególnienie Lp ,40 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,93 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,12 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strona 10 z 10 Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 10

13 Dokument podpisany elektronicznie kwoty w zł L.p. Nazwa i cel Jednostka odpowiedzialna lub koordynująca Okres realizacji Od Do Łączne nakłady finansowe Limit 2019 Limit 2020 Limit 2021 Limit 2022 Limit Wydatki na przedsięwzięcia-ogółem ( ) , , ,40 29,40 29,40 29,40 1.a - wydatki bieżące , , ,40 29,40 29,40 29,40 1.b - wydatki majątkowe , , ,00 0,00 0,00 0, Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z programami realizowanymi z udziałem środków, o których mowa w art.5 ust.1 pkt 2 i 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009.r. o finansach publicznych (Dz.U.Nr 157, poz.1240,z późn.zm.), z tego: , , ,00 0,00 0,00 0, wydatki bieżące , ,00 0,00 0,00 0,00 0, Muzyka też już nas łączy - wzmacniamy swoją tożsamość i tradycje na pograniczu - Wzmocnienie tożsamości i tradycji , ,00 0,00 0,00 0,00 0, wydatki majątkowe , , ,00 0,00 0,00 0, Modernizacja wieży OSP w m - Poprawa wizerunku obiektu Przebudowa sali OSP w m -Muzyka też już nas łączy - Poprawa wizerunku obiektu ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0, Wydatki na programy, projekty lub zadania związane z umowami partnerstwa publiczno-prywatnego, z tego: 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, wydatki bieżące 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, wydatki majątkowe 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, Wydatki na programy, projekty lub zadania pozostałe (inne niż wymienione w pkt 1.1 i 1.2),z tego , , ,40 29,40 29,40 29, wydatki bieżące , , ,40 29,40 29,40 29, Kampania informacyjna w zakresie efektywnosci energetycznej i OZE - Prowadzenie kampanii informacyjnych i promocyjnych w zakresie efektywności energetycznej i OZE Konserwacja dłubanki dębowej - Konserwacja zabytkowej dłubanki dębowej o wymiarach 370*90*60 cm. monitoring zużycia nośników energii - Prowadzenie monitoringu zużycia nośników energii w wybranych obiektach użyteczności publicznej Obsługa prawna - Przestrzeganie i realizacja zadań zgodnie z przepisami prawa Promowanie zachowań energooszczędnych - Promowanie zachowań energooszczędnych Umieszczenie urządzeń obcych w pasie drogowym - zapewnienie funkcjonowania infrastruktury technicznej Utrzymywanie pustych budynków inwentarskich - Zapewnienie miejsca w niezasiedlonych budynkach inwentarskich dla gospodarskich zwierząt domowych Zimowe utrzymanie dróg powiatowych Powiatu Strzeleckiego w gminie w sezonie zimowym 2018/ Poprawa bezpieczeństwa w zakresie zimowego utrzymania dróg powiatowych w gminie ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,20 29,40 29,40 29,40 29,40 29, ,00 360,00 360,00 0,00 0,00 0, , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Strona 1 z 4 Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 1

14 L.p. Limit 2024 Limit 2025 Limit zobowiązań 1 29,40 29, ,00 1.a 29,40 29, ,00 1.b 0,00 0, , ,00 0, , ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0, , ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,00 0,00 0, ,40 29, , ,40 29, , ,00 0, , ,00 0,00 0, ,00 0, , ,00 0,00 0, ,00 0, , ,40 29,40 0, ,00 0,00 0, ,00 0, ,00 Strona 2 z 4 Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 2

15 L.p. Nazwa i cel Jednostka odpowiedzialna lub koordynująca Okres realizacji Od Do Łączne nakłady finansowe Limit 2019 Limit 2020 Limit 2021 Limit 2022 Limit wydatki majątkowe , , ,00 0,00 0,00 0, Budowa remizy OSP w Fosowskiem - Zapewnienie prawidłowego funkcjonowania OSP Modernizacja oświetlenia w obiektach gminnych - Poprawa oświetlenia w budynkach jednostek własnych Gminy Rozbudowa i modernizacja oświetlenia ulicznego - Poprawa oświetlenia ulicznego na lampy typu LED Wzrost Odnawialnych Źródeł Energii budynków jednostek własnych Gminy - Montaż instalacji ogniw fotowoltaicznych na obiektach gminnych , ,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 Strona 3 z 4 Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 3

16 L.p. Limit 2024 Limit 2025 Limit zobowiązań ,00 0, , ,00 0, , ,00 0, , ,00 0, , ,00 0, ,00 Strona 4 z 4 Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 4

17 UZASADNIENIE Objaśnienia przyjętych wartości do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy na lata Obowiązek sporządzenia Wieloletniej Prognozy Finansowej jest jedną z zasadniczych zmian wprowadzonych ustawą z dnia 27 sierpnia 2009 roku odnoszących się do zagadnień gospodarki finansowej jednostek samorządu terytorialnego. Regulacja ta stwarza możliwość kompleksowej analizy sytuacji finansowej jednostki oraz możliwość oceny podejmowanych przedsięwzięć z perspektywy ich znaczenia dla samorządu. W zamyśle prawodawcy wieloletnia prognoza finansowa jednostki samorządu terytorialnego ma być instrumentem nowoczesnego zarządzania finansami publicznymi. W Wieloletniej Prognozie Finansowej Gminy zastosowano wzory załączników (załącznik nr 1 oraz załącznik nr 2 do uchwały) zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 8 sierpnia 2014 roku zmieniającym rozporządzenie w sprawie wieloletniej prognozy finansowej jednostki samorządu terytorialnego z dnia 10 stycznia 2013 roku (Dz. U. z 2014 r. poz. 1127). Podstawą opracowania Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy jest projekt uchwały budżetowej na 2019 rok, dane sprawozdawcze z wykonania budżetu Gminy za lata 2016 i 2017, wartości planowane na koniec III kwartału 2018 roku oraz wytyczne Ministra Finansów dotyczące założeń makroekonomicznych dla potrzeb sporządzania wieloletnich prognoz finansowych jednostek samorządu terytorialnego. Art. 227 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz z późn. zm.) zakłada, iż wieloletnia prognoza finansowa obejmuje okres roku budżetowego oraz co najmniej trzech kolejnych lat budżetowych. Z ust. 2 powołanego artykułu wynika, iż prognozę kwoty długu, stanowiącą integralną część wieloletniej prognozy finansowej, sporządza się na okres na który zaciągnięto lub planuje się zaciągnąć zobowiązanie. Na dzień podjęcia uchwały, spłatę zobowiązań przewiduje się do roku W związku z powyższym, Wieloletnia Prognoza Finansowa Gminy została przygotowana na lata Założenia makroekonomiczne Przy opracowaniu prognozy pozycji budżetowych Gminy wykorzystano dwa podstawowe mierniki koniunktury gospodarczej produkt krajowy brutto (PKB) oraz wskaźnik inflacji (CPI). Na ich podstawie oszacowano wartości dochodów i wydatków Gminy, co dzięki konstrukcji i zaawansowanym metodom dokonywania obliczeń, pozwoli realizować w przyszłości właściwą politykę finansową jednostki. Zgodnie z zaleceniami Ministra Finansów prognozę wskazanych mierników oparto o wytyczne dotyczące stosowania jednolitych wskaźników makroekonomicznych będących podstawą oszacowania skutków finansowych projektowanych ustaw. Ostatnia dostępna aktualizacja ww. wytycznych miała miejsce 24 października 2018 r., a dane wynikające z powołanego dokumentu prezentuje tabela 1. Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 1

18 Prognozę oparto o następujące założenia: 1) dla roku 2019 przyjęto wartości wynikające z projektu budżetu; 2) dla lat prognozę wykonano poprzez indeksację o wskaźniki dynamiki inflacji oraz dynamiki PKB. Podzielenie prognozy w powyższy sposób pozwala na realną ocenę możliwości inwestycyjno-kredytowych gminy. Tabela 1. Dane makroekonomiczne przyjęte do wyliczeń prognozy Wskaźnik PKB 3,80% 3,70% 3,60% 3,50% 3,10% 3,00% 3,00% Inflacja 2,30% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% 2,50% Wskaźnik PKB 2,90% 2,80% Inflacja 2,50% 2,50% Źródło: Wytyczne dotyczące stosowania jednolitych wskaźników makroekonomicznych będących podstawą oszacowania skutków finansowych projektowanych ustaw. Aktualizacja 24 października 2018 r., ( Warszawa Zgodnie z przyjętym założeniem, dochody i wydatki bieżące w roku 2019 uwzględnione w WPF wynikają z wartości zawartych w projekcie budżetu na 2019 rok. Od 2020 roku dochody i wydatki bieżące ustalono za pomocą wskaźników inflacji oraz wskaźnika dynamiki PKB. W tym celu, posłużono się metodą indeksacji wartości bazowych o odpowiednio przypisany dla każdej kategorii budżetowej wskaźnik. Waga zmiennej makroekonomicznej oznacza w jakim stopniu dochody lub wydatki zależą od poziomu wskaźnika z danego roku. Indeksowana zostaje wartość na rok przyszły. Sposób indeksacji za pomocą wag przedstawia poniższy wzór: gdzie: - wartość prognozowana danej kategorii dochodów bądź wydatków budżetowych; - wartość danej kategorii dochodów bądź wydatków budżetowych w roku poprzedzającym; - wartość wskaźnika inflacji w roku prognozowanym; - waga przypisana wskaźnikowi CPI, będąca jego rzeczywistym wpływem na prognozowaną kategorię; - wskaźnik dynamiki PKB; - waga przypisana wskaźnikowi dynamiki PKB, będąca jego rzeczywistym wpływem na prognozowaną kategorię. 2. Dochody Prognozy dochodów Gminy dokonano w podziałach merytorycznych, a następnie sklasyfikowano w podziały wymagane ustawowo. Podział merytoryczny został sporządzony za pomocą paragrafów klasyfikacji budżetowej i objął dochody bieżące i majątkowe. Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 2

19 Dochody bieżące prognozowano w podziale na: 1. podatki i opłaty lokalne ( podatek od nieruchomości); 2. udział w podatkach centralnych (w tym PIT i CIT); 3. subwencję ogólną; 4. dotacje i środki przeznaczone na cele bieżące (na zadania zlecone i powierzone oraz na zadania własne); 5. pozostałe dochody ( grzywny i kary pieniężne, wpływy z usług, odsetki od środków na rachunkach bankowych). Dochody majątkowe prognozowano w podziale na: 1. dochody z majątku (w tym sprzedaż mienia); 2. dotacje i środki przeznaczone na inwestycje; 3. pozostałe dochody. 2.1 Dochody bieżące Uwzględniając dotychczasowe kształtowanie się dochodów budżetu Gminy oraz przewidywania na następne lata, w poszczególnych kategoriach dochodów bieżących posłużono się metodą indeksacji wartości bazowych o odpowiednio przypisany dla każdej kategorii budżetowej wskaźnik, za pomocą następujących wag: Tabela 2. Wagi dla danych makroekonomicznych przyjęte do wyliczeń prognozy dochodów bieżących Wyszczególnienie INF PKB dochody z tytułu udziału we 0,00% 100,00% wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych dochody z tytułu udziału we 0,00% 100,00% wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych podatki i opłaty 0,00% 100,00% z podatku od nieruchomości 0,00% 100,00% z subwencji ogólnej 0,00% 0,00% z tytułu dotacji i środków 0,00% 0,00% przeznaczonych na cele bieżące Źródło: Opracowanie własne. Podatek od nieruchomości Stosownie do przepisów ustawy o podatkach i opłatach lokalnych wysokość stawek podatku od nieruchomości nie mogą przekroczyć górnych granic stawek kwotowych ogłoszonych przez Ministra Finansów. W latach następnych zakłada się wzrostowy trend wpływów z tego podatku i zwiększanie dochodów będących konsekwencją planowanego wzrostu stawek podatkowych oraz corocznego przyrostu przedmiotów opodatkowania związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej oraz budynków mieszkalnych. Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 3

20 Udział w podatkach centralnych Jako, że ta grupa dochodów pozostaje w bardzo silnym związku z sytuacją makroekonomiczną kraju, przy szacowaniu dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT) oraz od osób prawnych (CIT) w latach wzięto pod uwagę założony wskaźnik PKB. Subwencje i dotacje na zadania bieżące Planowaną kwotę subwencji ogólnej oraz dotacji celowych z budżetu państwa (innych niż środki na dofinansowanie realizacji projektów europejskich) na 2019 rok przyjęto w oparciu o informacje przekazane przez Ministra Finansów. W kolejnych latach prognozy założono wzrost kwoty otrzymywanych dotychczas cyklicznych subwencji i dotacji celowych z budżetu państwa w oparciu o stały wzrost na poziomie ok. 2,5%. 2.2 Dochody majątkowe Waloryzacji o wskaźniki makroekonomiczne nie poddano dochodów o charakterze majątkowym. Dochody majątkowe, w tym przede wszystkim dochody ze sprzedaży majątku pozbawione są regularności, a ich poziom uzależniony jest od czynników niezależnych, jak np. koniunktura na rynku nieruchomości. W 2019 roku dochody ze sprzedaży majątku zaplanowano na poziomie ,00 zł. Bazując na informacjach o wykonaniu dochodów majątkowych w poprzednich latach, należy stwierdzić, że zaplanowana kwota jest realna, ryzyko ich niewykonania jest minimalne, a sama sprzedaż mienia została zaplanowana przy dochowaniu najwyższej staranności. 3. Wydatki Prognozy wydatków Gminy dokonano w podziale na kategorie wydatków bieżących i wydatków majątkowych. 3.1 Wydatki bieżące Wydatki bieżące prognozowano w podziale na: 1) wydatki na poręczenia i gwarancje; 2) wydatki związane z obsługą zadłużenia, w tym odsetki i dyskonto; 3) wynagrodzenia i składki od nich naliczane; 4) pozostałe wydatki bieżące. Zgodnie z założeniami przyjętymi przy prognozie dochodów, dla wydatków bieżących w roku 2019 przyjęto projekt budżetu. W latach dokonano indeksacji o wagi wskaźników inflacji i PKB. O ile w przypadku wydatków na wynagrodzenia, pochodnych od wynagrodzeń i pozostałych wydatków bieżących możliwość zastosowania indeksacji jest uzasadniona, o tyle wydatki związane z obsługą długu są ściśle uzależnione od zawartych w umowach kredytowych, pożyczkowych i emisji obligacji postanowień. W wydatkach bieżących uwzględniono również potencjalne spłaty poręczeń udzielonych dla Regionalnego Centrum Zagospodarowania i Unieszkodliwiania Odpadów "Czysty Region". Poręczenie zostało udzielone na lata Roczna wartość poręczenia Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 4

21 wynosi ,00 zł. W Wieloletniej Prognozie Finansowej wykazano kwoty potencjalnych spłat wynikających z poręczenia do 2027 roku, ze względu na fakt, ze jet to ostatni rok prognozy kwoty długu. 3.2 Wydatki majątkowe Wydatki majątkowe obejmują przede wszystkim przedsięwzięcia inwestycyjne, które ujęto w załączniku nr 2 do Wieloletniej Prognozy Finansowej Gminy na lata W kolejnych latach wydatki majątkowe zostały zaplanowane tak aby pokryły pozostałą po spłacie zobowiązań część tzw. wolnych środków. 4. Wynik budżetu Wynik budżetu w prognozowanym okresie jest ściśle powiązany z przyjętymi założeniami do prognozy dochodów i wydatków. Fakt prognozowania w oparciu o dane makroekonomiczne o niewielkiej zmienności powoduje zrównoważony i stabilny wzrost dochodów oraz wydatków bieżących, któremu można przypisać cechy statystyczne. W całym prognozowanym okresie utrzymana została relacja z art. 242 (brak deficytu bieżącego). Ponadto wynik finansowy budżetu został sprowadzony do 0 w całym badanym okresie. Tabela 3. Wynik budżetu Gminy Dochody , , , ,00 Wydatki , , , ,00 Wynik budżetu , , , , Dochody , , , ,00 Wydatki , , , ,00 Wynik budżetu , , , , Dochody ,00 Wydatki ,53 Wynik budżetu ,47 Źródło: Opracowanie własne. 5. Przychody W okresie objętym prognozą planuje się pozyskać przychody w roku 2019 na pokrycie planowanego deficytu budżetowego. W okresie objętym prognozą planuje się zaciągnąć nowe zobowiązanie. 6. Rozchody Na dzień kwota zadłużenia, wpływająca na kształtowanie się wskaźnika faktycznej obsługi zadłużenia, wynikająca z zaciągniętych kredytów, pożyczek i wyemitowanych obligacji wynosi ,47 zł, a jego spłata planowana jest do roku Relacja z art. 243 ustawy o finansach publicznych Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 5

22 Zgodnie z art. 243 ust. 1 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz. U. z 2017 r. poz z późn. zm.) od 1 stycznia 2014 r. obowiązuje indywidualny wskaźnik zadłużenia dla samorządów. Według przepisów roczna wartość spłat zobowiązań i ich obsługi do planowanych dochodów nie może przekroczyć wskaźnika opartego na średniej arytmetycznej z obliczonych dla ostatnich 3 lat relacji dochodów bieżących, powiększonych o wpływy uzyskane ze sprzedaży majątku oraz pomniejszonych o wydatki bieżące, do dochodów ogółem. Tabela 4. Kształtowanie się relacji z art. 243 u.f.p Obsługa 4,31% 4,84% 3,68% 3,13% 3,07% 3,01% 2,95% zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniac h) Maksymaln 10,06% 6,62% 4,21% 4,19% 5,22% 5,92% 6,41% a obsługa zadłużenia Zachowanie Tak Tak Tak Tak Tak Tak Tak relacji z art Obsługa 2,84% 2,38% zadłużenia (fakt. i plan. po wyłączeniac h) Maksymaln 6,59% 6,75% a obsługa zadłużenia Zachowanie relacji z art. 243 Tak Tak Źródło: Opracowanie własne. Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 6

23 Graficzne przedstawienie relacji prezentuje wykres poniżej. Id: DC338A38-3A B71E C7A9. Podpisany Strona 7