OKK Protokół

Transkrypt

1 OKK Protokół kontroli doraźnej przeprowadzonej w Miejskim Domu Pomocy Społecznej w Przemyślu Lipowicy, ul. Wysockiego 99 w zakresie prawidłowości naliczania odpłatności za pobyt dla mieszkańców Domu w latach Kontrola przeprowadzona została na podstawie upoważnienia Prezydenta Miasta Przemyśla Nr 66/2013 z dnia 24 kwietnia 2013 r. znak: OKK przez Panią Elżbietę Chudzik gł. specjalistę w Wydziale Organizacji Kadr i Kontroli Urzędu Miejskiego w Przemyślu. Kontrolę przeprowadzono w okresie od dnia 25 kwietnia 2013 r. do dnia 24 maja 2013 r. ( z przerwą w dniach r r.) - łącznie 17 dni kontroli. - Dyrektorem Miejskiego Domu Pomocy Społecznej w Przemyślu od dnia r. jest Pan Marcin Haławin zatrudniony do dnia na stanowisku Dyrektora w Domu Pomocy Społecznej w Przemyślu przy ul. Św. Brata Alberta 3. Pan Marcin Haławin zatrudniony był w DPS przy ul. Św. B. Alberta 3 od dnia 29 września 2010 r. na podstawie umowy o pracę na czas nieokreślony w wymiarze pełnego etatu ( pismo znak: OR.I /10 z dnia r.) Informacja o powierzeniu funkcji Dyrektora MDPS w Przemyślu przekazana została Panu Haławin w piśmie Prezydenta Miasta znak OR-I z dnia r. Na podstawie Porozumienia zmieniającego warunki zatrudnienia ( pismo: OR- I z dnia Prezydenta Miast Przemyśla, które stanowi: iż w związku z połączeniem jednostek budżetowych tj. Domu Pomocy Społecznej ul. Św. B. Alberta 3 w Przemyślu z Domem Pomocy Społecznej ul. Wysockiego 99 w Przemyślu w jedną jednostkę budżetową o nazwie Miejski Dom Pomocy Społecznej w Przemyślu ) z dniem 1 stycznia 2013 r. zostały ustalone nowe warunki zatrudnienia dla Pana Marcina Haławin tj. zatrudnienie w/w na stanowisku Dyrektora MDPS w Przemyślu, miejscem wykonywanej pracy jest jednostka przy ul. Wysockiego 99. Pełnomocnictwo do reprezentowania i działania w sprawie zwykłego zarządu w zakresie kierowania Miejskim Domem Pomocy Społecznej w Przemyślu w okresie zatrudnienia na stanowisku dyrektora udzielił Panu Marcinowi Haławin Prezydent Miasta Przemyśla w piśmie znak: OR.I z dnia 31 grudnia 2012 r. W aktach osobowych w/w znajduje się informacja z dnia r. iż Pan Haławin nie figuruje w rejestrze prowadzonym przez Główną Komisję Orzekającą o odpowiedzialności za naruszenie dyscypliny finansów publicznych oraz informacja z KRK o treści nie figuruje w kartotece karnej KRK. - Zastępcą dyrektora MDPS w Przemyślu jest. zatrudniony w DPS Lipowica na podstawie umowy o pracę od dnia r. na trzy miesięczny okres próbny, następnie na czas nieokreślony w pełnym wymiarze czasu pracy.

2 Na stanowisko z-cy dyrektora DPS został powołany przez dyrektora placówki z dniem 1 czerwca 1981 roku. W okresie od 1 marca do 1 października 2006 pełnił obowiązki dyrektora DPS - Lipowica. W piśmie znak OR.I /06 z dnia r. Prezydent Miasta Przemyśla wydał dla Pana.. pełnomocnictwo do reprezentowania i działania w sprawach zwykłego zarządu w zakresie kierowania Domem Pomocy Społecznej w Przemyślu ul. Wysockiego 99 w czasie nieobecności dyrektora w/w jednostki organizacyjnej pomocy społecznej. Na podstawie uchwały Nr 275/2012 Rady Miejskiej w Przemyślu z dnia 29 listopada 2012 r. w związku z art. 23¹ KP z dniem 1 stycznia 2013 r. Pan stał się pracownikiem Miejskiego Domu Pomocy Społecznej w Przemyślu z siedzibą przy ul. Gen. Józefa Wysockiego 99. Głównym księgowym w Miejskim Domu Pomocy Społecznej w Przemyślu jest zatrudniona od dnia r. w Domu Pomocy Społecznej w Przemyślu przy ul. Św. Brata Alberta 3 na podstawie umowy o pracę na czas nieokreślony w pełnym wymiarze czasu pracy. Z mocy Uchwały Nr 275/2012 Rady Miejskiej w Przemyślu z dnia 29 listopada 2012 r. został utworzony z dniem 1 stycznia 2013 r. Miejski Dom Pomocy Społecznej w Przemyślu w wyniku połączenia jednostki budżetowej: Dom Pomocy Społecznej ul. Św. Brata Alberta 3 oraz Domu Pomocy Społecznej w Przemyślu ul. Wysockiego 99, w związku z art. 23¹ KP z dniem 1 stycznia 2013 r.. stała się pracownikiem Miejskiego Domu Pomocy Społecznej w Przemyślu z siedzibą przy ul. Gen. Józefa Wysockiego 99. Ustalenia ogólne: Miejski Dom Pomocy Społecznej w Przemyślu zwany dalej Domem jest samodzielną jednostką organizacyjną nie posiadającą osobowości prawnej, działającą jako wyodrębniona jednostka budżetowa miasta Przemyśla. Z mocy Uchwały Nr 275/2012 Rady Miejskiej w Przemyślu z dnia 29 listopada 2012 r. został utworzony z dniem 1 stycznia 2013 r. Miejski Dom Pomocy Społecznej w Przemyślu w wyniku połączenia jednostki budżetowej: Dom Pomocy Społecznej ul. Św. Brata Alberta 3 w Przemyślu i Dom Pomocy Społecznej ul. Wysockiego 99 w Przemyślu. Nowo powstała jednostka jest jednostką organizacyjną pomocy społecznej wykonującą zadania miasta w zakresie zapewnienia całodobowej opieki w dps osobom, które z powodu wieku, choroby lub niepełnosprawności nie mogą samodzielnie funkcjonować w codziennym życiu. Dom ma swoją siedzibę w Przemyślu przy ul. Wysockiego 99 swoje zadania statutowe realizuje w budynkach: przy ul. Św. Brata Alberta 3 dla osób w podeszłym wieku oraz dla osób przewlekle somatycznie chorych i w budynku przy ul. Wysockiego 99 - dla osób przewlekle psychicznie chorych i osób niesprawnych intelektualnie. Mienie znajdujące się w użytkowaniu jednostek budżetowych Dom Pomocy Społecznej ul. Św. Brata Alberta 3 w Przemyślu i ` Dom Pomocy Społecznej ul. Wysockiego 99 w Przemyślu staje się z dniem połączenia mieniem Miejskiego Domu Pomocy Społecznej w Przemyślu Pracownicy zatrudnieni w obu jednostkach stają się z dniem 1 stycznia w trybie art. 23¹ ustawy z dnia 26 czerwca 1974 r. Kodeks pracy ( Dz. U. z 1998 r. Nr 21, poz.94 z póź zm.) pracownikami jednostki budżetowej pod nazwą Miejski Dom Pomocy Społecznej w Przemyślu. Decyzją z dnia 07 lipca 2011 r. znak: S.I JCW Wojewoda Podkarpacki zezwolił Gminie - Miastu Przemyśl na prowadzenie Miejskiego Domu Pomocy 2

3 Społecznej przy ul. Wysockiego 99 dla osób przewlekle psychicznie chorych, niepełnosprawnych intelektualnie, w podeszłym wieku i przewlekle somatycznie chorych, z łączną liczbą 236 miejsc przeznaczonych dla mieszkańców, w tym: - dla osób przewlekle psychicznie chorych miejsca w budynku przy ul. Wysockiego 99, - dla osób niepełnosprawnych intelektualnie 45 miejsc w budynku przy ul. Wysockiego 99, - dla osób w podeszłym wieku - 54 miejsca w budynku przy ul Św. Brata Alberta 3, - dla osób w przewlekle somatycznie chorych - 5 miejsc w budynku przy ul Św. B. Alberta 3 w celu świadczenia przez tę placówkę, zgodnie z jej typem pomocy osobom w nim zamieszkałym na poziomie obowiązującego standardu, na czas nieokreślony. Z uzasadnienia powyższej decyzji wynika, że po dokonanej kontroli obiektu, przeprowadzonej przez działających z upoważnienia Wojewody pracowników Wydziału Polityki Społecznej Podkarpackiego Urzędu Wojewódzkiego w Rzeszowie, mającej na celu stwierdzenie zgodności działania jednostki z przepisami prawa oraz przestrzegania w niej standardu usług uznano, że Miejski Dom Pomocy Społecznej w Przemyślu spełnia warunki świadczenia usług na poziomie obowiązującego standardu. Średni miesięczny koszt utrzymania mieszkańca w Miejskim Domu Pomocy Społecznej w Przemyślu w 2013 r. wynosi 2.611,60 zł. ustalony został Zarządzeniem Nr 46/2013 Prezydenta Miasta Przemyśla z dnia 03 lutego 2013 r. - opublikowany w Dzienniku Urzędowym Województwa Podkarpackiego z dnia 11 lutego 2013, poz Miejski Dom Pomocy Społecznej prowadzi działalność w oparciu o obowiązujące przepisy prawa, m.in.: - ustawa z dnia 12 marca 2004 r. o pomocy społecznej (Dz. U. z 2009 r. Nr 175, poz z póź. zm.), - ustawa z dnia 21 listopada 2008 r. o pracownikach samorządowych (Dz. U. Nr 223, poz z późn. zm.), - ustawa z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz z póź. zm.), - ustawa z dnia 12 marca 2004 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (t.j. z 2010 Dz. U. Nr 80, poz. 526 z póź. zm.), - ustawa z dnia 19 sierpnia 1994 r. o ochronie zdrowia psychicznego (Dz. U. z 2011 r. Nr 231, poz z póź. zm.), - rozporządzenie Ministra Polityki Społecznej z dnia 19 października 2005 r. w sprawie domów pomocy społecznej (Dz. U. Nr 217, poz. 1837), - rozporządzenia Ministra Zdrowia Opieki Społecznej z dnia 3 listopada 1995 r. w sprawie zasad organizowania i zakresu rehabilitacji leczniczej w domach pomocy społecznej, - a ponadto: - regulamin organizacyjny ustalony zarządzeniem Prezydenta Miasta Przemyśla Nr 231/2009 z dnia 7 sierpnia 2009 r. w sprawie przyjęcia regulaminu organizacyjnego Miejskiego Domu Pomocy Społecznej w Przemyślu Lipowicy ul. Wysockiego 99., zmieniony: - zarządzeniem Prezydenta Miasta Przemyśla Nr 296/2010 z dnia 17 listopada 2010 r. - aneksem Nr 2/2011 z dnia 20 lipca 2011 r. - zarządzeniem Prezydenta Miasta Przemyśla Nr 24/2012 z dnia 2 lutego 2012 r. - zarządzeniem Prezydenta Miasta Przemyśla Nr 151/2012 z dnia 21 maja 2012 r. - statut nadany przez Radę Miejską w Przemyślu uchwałą Nr 304/2012 z dnia 20 grudnia 2012 r. w sprawie nadania statutu dla Miejskiego Domu Pomocy Społecznej w Przemyślu. - regulamin organizacyjny ustalony zarządzeniem Prezydenta Miasta Przemyśla Nr 47/2013 z dnia 3 lutego 2013 r. w sprawie przyjęcia regulaminu organizacyjnego Miejskiego Domu Pomocy Społecznej w Przemyślu 3

4 Ustalenia szczegółowe: Zakres zagadnień objętych kontrolą dotyczy prawidłowości naliczania i pobierania odpłatności za pobyt mieszkańców Domu Pomocy Społecznej w Przemyślu Lipowicy ul. Wysockiego 99 w latach Informację o zaistniałych rozbieżnościach w naliczaniu i pobieraniu odpłatności od mieszkańców za pobyt w DPS w Lipowicy w okresie pomiędzy rokiem 2007 i 2012 złożył do Urzędu Miejskiego w Przemyślu Pan Marcin Haławin - Dyrektor jednostki w piśmie z dnia r. Według powyższej informacji powstałe różnice spowodowane były nieuwzględnianiem przy wyliczaniu odpłatności dla poszczególnych mieszkańców Domu decyzji administracyjnych wydawanych przez właściwy organ. Przedmiotowe pismo stanowi załącznik nr 1 do niniejszego protokołu kontroli. Według przekazanej do Prezydenta Miasta informacji analiza dot. prawidłowości naliczania opłatności za pobyt w DPS- Lipowica w latach r. dokonana przez komisję złożoną z pracowników MDPS w Przemyślu, powołaną Zarządzeniem nr 3/2013 Dyrektora MDPS w Przemyślu - wykazała rozbieżności zarówno w niedopłacie, jak i w nadpłacie. ( Kserokopia zarządzenia nr 3/2013 z dnia r. oraz protokółu z prac komisji stanowi załącznik nr 2 do protokołu kontroli). Dla potwierdzenia faktów przedstawionych w informacji z dnia r. sprawdzono (w oparciu o sporządzone przez MDPS indywidualne zestawienia dla każdego mieszkańca DPS) wysokość odpłatności wynikającą z decyzji administracyjnych właściwego organu i porównano z kwotami faktycznie naliczonymi i pobranymi od mieszkańców DPS w okresie lat Jedną z głównych przyczyn w rozbieżności pomiędzy kwotami faktycznie naliczonymi i pobranymi od mieszkańców DPS, a kwotami wynikającymi z decyzji administracyjnych wydanymi przez właściwy organ jest nie przekazywanie tych decyzji do działu księgowości. Brak było komunikacji pomiędzy osobami, do których trafiały decyzje administracyjne o zmianie wysokości odpłatności mieszkańca, a osobami, które dokonywały naliczeń tych odpłatności i pobieraniem należnych kwot.. Czynności związane z naliczaniem i pobieraniem odpłatności za pobyt mieszkańców w dps wykonywane były w dziale księgowości jednostki. Podstawą do naliczeń była wysokość świadczenia z ZUS, KRUZ, MOPS, wpłaty własne mieszkańców i wpłaty innych ośrodków pomocy społecznej - wprowadzane drogą elektroniczna do programu Dom przez pracowników socjalnych jednostki. Wyjaśnienia dot. sposobu naliczania odpłatności dokonywane w dziale księgowości DPS złożyły w formie notatki służbowej pracownicy księgowości, oraz pracownik - obecnie zatrudniona na stanowisku inspektora ds. depozytów i inwentarza. Wyjaśnienia stanowią załącznik nr 3 do protonu kontroli. Na podstawie decyzji o wysokości świadczenia dla mieszkańca z: ZUS, KRUZ, MOPS a także na podstawie wpłat własnych - pracownicy socjalni dokonywali wpisu tych 4

5 informacji do programu komputerowego o nazwie Dom. Dane te uwidocznione w dziale księgowości stanowiły podstawę do naliczenia opłat. Pracownicy działu księgowości twierdzą stanowczo, iż nie posiadali wiedzy na temat wszystkich wydawanych decyzji administracyjnych zmieniających wysokość odpłatności - ponad te, które zamieszczane były w programie Dom przez pracowników socjalnych. Nie wszystkie decyzje administracyjne pracownicy socjalni wpisywali do przedmiotowego programu, w szczególności nie wpisywali tych decyzji administracyjnych, które wydawane były przez MOPS w Przemyślu, a które dotyczyły mieszkańców Domu przyjętych do placówki na starych zasadach tj. mieszkańców przyjętych do dps przed 1 stycznia 2004 r. Tłumacząc przyczyny takiego postępowania pracownicy socjalni wyjaśnili, że taką posiadali widzę otrzymaną przy przyjmowaniu obowiązków na stanowisko pracownika socjalnego od starszych pracowników socjalnych. Wyjaśnienia w formie notatek służbowych sporządzonych przez pracowników socjalnych stanowią załącznik nr 4 do niniejszego protokołu Na stanowisku pracownika socjalnego w dps zatrudnione są trzy osoby: Według Regulaminu Organizacyjnego Domu Pomocy Społecznej w Przemyślu Lipowicy pracownicy socjalni zatrudnieni są w Dziale Terapeutyczno Opiekuńczym. Kierownikiem działu Terapeutyczno Opiekuńczego w okresie, którego dotyczą ustalenia zawarte w niniejszym protokole byli: w okresie od r. do r..od do obecnie. Sprawdzono zakresy czynności pracowników socjalnych, czyli osób do których dostarczane były decyzje administracyjne ( odpłatnościowe) wydane przez właściwy organ. Wgląd w dokumenty wykazał, iż zakresy czynności ustalone dla tych osób nie zawierały jasno sprecyzowanych zasad dotyczących czynności, które jednoznacznie stanowiłyby o odpowiedzialności za wykonywane prace w tym zakresie. Kserokopie zakresów czynności pracowników socjalnych. stanowią załącznik nr 5 do protokołu kontroli. Fakt, że decyzje administracyjne odpłatnościowe trafiały do pracowników socjalnych z pominięciem działu księgowości świadczy o nieprawidłowościach w systemie kontroli zarządczej jednostki. Brak procedur określających szczegółowo obieg dokumentów oraz zakresu odpowiedzialności pracowników na poszczególnych stanowiskach pracy był główną przyczyną powstałych nieprawidłowości, a także nieprecyzyjne określenie obowiązków dla pracowników oraz niedostateczny nadzór nad ich wykonywaniem. W okresie objętym kontrolą funkcję Dyrektora placówki wykonywała Pani Helena Radochońska ( do września 2012 r. tj. do chwili zawarcia związku małżeńskiego używała nazwiska Rychlik Akt ślubu Nr 63/2012 z dnia r.) powołana na to stanowisko z dniem 1 października 2006 r. przez Prezydenta Miasta Przemyśla w piśmie znak: OR.I /06 z dnia r. Pełnomocnictwo do reprezentowania i działania w sprawie zwykłego zarządu w zakresie kierowania Domem Pomocy Społecznej w okresie pełnienia funkcji dyrektora udzielił Pani Helenie Rychlik Prezydent Miasta Przemyśla w piśmie znak: OR.I /06 z dnia Wcześniej tj. od r. Pani Rychlik zatrudniona była w DPS Przemyśl Lipowica na podstawie umowy o pracę na stanowisku fizykoterapeuty, a od r. na stanowisku 5

6 kierownika działu Opiekuńczo Terapeutycznego. W/w posiadała zapytanie o udzielenie informacji o osobie skierowane do Ministerstwa Sprawiedliwości z dnia r. z adnotacją nie figuruje w KRK oraz zapytanie o udzielenie informacji skierowane do Głównej Komisji Orzekającej w sprawie o naruszenie dyscypliny finansów publicznych z dnia r. z adnotacją nie karana za naruszenie dyscypliny finansów publicznych. Z dniem r. nastąpiło rozwiązanie stosunku pracy z w/w w związku z jej przejściem na emeryturę. Głównym księgowym w kontrolowanej jednostce była do dnia r. zatrudniona w Domu Pomocy Społecznej w Przemyślu Lipowicy od dnia r. na podstawie umowy o pracę na czas nieokreślony w pełnym wymiarze czasu pracy na stanowisku księgowej. Obowiązki głównego księgowego zostały powierzone w/w z dniem 01 kwietnia 2004 r. przez Dyrektora placówki w piśmie znak: DPS.VIII.OS/1020/10/04 z dnia r. W aktach osobowych w/w znajduje się zapytanie o karalność z dnia r. z adnotacją Nie notowany w Centralnym Rejestrze Skazanych W toku czynności kontrolnych przeprowadzono analizę wyliczeń sporządzonych przez MDPS w Przemyślu dla każdego mieszkańca przebywającego w placówce wg stanu na dzień roku. Wyliczenia sporządzone są dla 172 osób na przestrzeni lat , z tym, że data od której sporządzono naliczenie odpłatności jest indywidualna dla każdego mieszkańca i jest uzależniona od daty wydania dla niego decyzji administracyjnej. W ustnym wyjaśnieniu złożonym do protokołu kontroli Dyrektor MDPS w Przemyślu poinformował, że okres przyjęty do sprawdzenia naliczeń odpłatności, tj. lata wynika z faktu, że program Dom służący do naliczania odpłatności został wprowadzony w placówce w 2007 r. Wcześniej czynności te wykonywane były w formie papierowej i cała dokumentacja dotycząca tego okresu jest zarchiwizowana. Indywidualne karty naliczania odpłatności dla 172 mieszkańców Domu stanowią załącznik nr 6 do protokołu kontroli ( plik 172 szt.) Czynności kontrolne polegały na analizie dokumentacji w zakresie odpłatności ustalonej w decyzjach administracyjnych wydanych przez właściwy organ, (będących w dyspozycji pracowników socjalnych Domu) i porównanie tych kwot do kwot naliczonych i faktycznie pobranych ( w dziale księgowości) od mieszkańców dps. Dane wynikające z przedstawionych do kontroli dokumentów potwierdzały znaczące rozbieżności zarówno w niedopłacie, jak i w nadpłacie naliczonych odpłatności. Według zbiorczego zestawienia różnic, sporządzonego przez komisję powołaną zarządzeniem dyrektora MDPS niedopłaty wynosiły ,42 zł, nadpłaty stanowiły kwotę ,59 zł. Zbiorcze zestawienie różnic stanowi załącznik nr 7 do niniejszego protokołu kontroli. Dokonano analizy przedstawionych dokumentów i opisano wyrywkowo wybrane naliczenia odpłatności dla mieszkańców, dla których rozliczenia znajdują się na kartach stanowiących załącznik do niniejszego protokołu kontroli. I - w zakresie wykazanych nadpłat. - Najczęściej spotykaną przyczyną nadpłaty było naliczanie odpłatności przez pracowników działu finansowego DPS Lipowica na podstawie decyzji ZUS, KRUZ lub 6

7 wprowadzonej do programu Dom informacji o nabyciu przez mieszkańca dodatkowych świadczeń ( np. z tyt. spadku, wpłaty własnej lub przyznanego dodatku pielęgnacyjnego) przy jednoczesnym braku decyzji administracyjnej dotyczącej zwiększonego świadczenia. Zdarzały się sytuacje, w których przez kilka kolejnych lat nie była wydawana decyzja w sprawie zwiększenia odpłatność dla mieszkańca, którego wysokość świadczenia (wg decyzji ZUS) ulegała zmianie w miesiącu marcu każdego roku. Zmiana wysokości pobieranej od mieszkańca odpłatności zwiększała się od marca w każdym roku, natomiast wysokość odpłatności określona w decyzji administracyjnej nie ulegała zmianie. Różnice wynikające z wyżej opisanych przyczyn stanowią nadpłaty mieszkańców, tj. nieuprawnione ( bez decyzji administracyjnej) naliczanie i pobieranie odpłatności. 1). Przykładem jest naliczenie odpłatności m/innymi dla mieszkańca, którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 98 załącznik nr 6/ 98 Wg rozliczenia sporządzonego za okres od stycznia 2007 r. do końca grudnia 2012 r. łączna kwota nadpłaty wynosi 4.705,58zł. w okresie rozliczeniowym tj.:- od stycznia 2007 r. do marca 2009 r. podstawą do naliczania odpłatności była Decyzja MOPS-VI-DPS/TL/8232/13/2004 z dnia r. W tym okresie kwota wzrostu świadczenia dla w/w mieszkańca wynosiła: - od 1 marca 2007 r. ( wg świadczenia ZUS) 367,26 zł., odpłatność ustalona decyzją administracyjną wynosiła 246,90 zł różnica 120,38 zł., - od 1 marca 2008 r. ( wg świadczenia ZUS) 413,58 zł., odpłatność ustalona decyzją administracyjną wynosiła 246,90 zł różnica 166,68 zł., - od 1 marca 2009 r. do 1 kwietnia 2012 r. podstawą do naliczania odpłatności była Decyzja OR-TL-8232DPS/121/2009. W tym okresie kwota wzrostu świadczenia w/w mieszkańca wynosiła: - od 1 marca 2009 r. ( wg świadczenia ZUS) 413,94 zł., odpłatność ustalona decyzją administracyjną wynosiła 413,94 zł - bez różnic, - od 1 marca 2010 r. ( wg świadczenia ZUS) 431,70 zł., odpłatność ustalona decyzją administracyjną 413,94 zł różnica 17,76 zł., - od 1 marca 2011 r. ( wg świadczenia ZUS) 444,25 zł., odpłatność ustalona decyzją administracyjną 413,94 zł różnica 30,31 zł., - od 1kwietnia 2012r. podstawą do naliczania odpłatności była Decyzja DR-TL(KJ)-8232DPS/121/2/ W tym okresie kwota wzrostu świadczenia w/w mieszkańca wynosiła: - od 1 marca 2012 r. ( wg świadczenia ZUS) 483,87 zł., odpłatność ustalona decyzją administracyjną od wynosiła 483,87 zł różnica dot. jednego miesiąca.- marca i kwietnia. Największe różnice (nadpłaty) w opisanym przypadku wynikają z rozliczeń w okresie tj. w czasie, kiedy dps naliczał odpłatność dla mieszkańca na podstawie wysokości świadczenia ZUS zmieniającego się 1 marca każdego roku, natomiast nie zmieniana była wysokość odpłatności w decyzji administracyjnej. Należy nadmienić, iż w tym czasie zmiana dochodu mieszkańca w okresie ponoszenia odpłatności przekraczała 10% kryterium dochodowego. Zgodnie z przepisami art. 106 ust. 3b ustawy o pomocy społecznej, zmiana dochodu w okresie ponoszenia odpłatności za świadczenie niepieniężne nie wpływa na wysokość tej odpłatności, jeżeli kwota zmiany nie przekroczyła 10% odpowiednio kryterium dochodowego osoby samotnie gospodarującej lub kryterium dochodowego na osobę w rodzinie. Przepis ten ma zastosowanie również do odpłatności za pobyt mieszkańca w domu pomocy społecznej. W związku z tym, jeżeli dochód osoby zmienił się nieznacznie poniżej poziomu określonego w art. 106 ust. 3b wówczas nie zmienia się decyzji o odpłatności (chociażby powodowało to faktyczne ponoszenie odpłatności za pobyt w domu pomocy społecznej na poziomie wyższym niż 70% dochodu osoby. We wskazanym wyżej okresie kryteria dochodowe wynosiły: wg rozporządzenia Rady Ministrów z dnia / Dz. U. Nr 135, poz.950/ a) dla osoby samotnie gospodarującej - w wysokości 477 zł, dla osoby w rodzinie - w wysokości 351 zł; Od dnia r. wg rozporządzenia Rady Ministrów z dnia /Dz. U / a) dla osoby samotnie gospodarującej - w wysokości 542 zł, dla osoby w rodzinie - w wysokości 456 zł; 7

8 2). Nadpłata wynikająca z naliczania odpłatności dla mieszkańca którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 6 załącznik nr 6/ 6 Wg rozliczenia sporządzonego za okres od stycznia 2007 r. do końca grudnia 2012 r. łączna kwota nadpłaty wynosi 1.390,00 zł. w okresie rozliczeniowym tj.:- od stycznia 2007 r. do marca 2009 r. podstawą do naliczania odpłatności była Decyzja MOPS-VI-DPS/TL/8232/27/2004 z dnia r. W tym okresie kwota wzrostu świadczenia dla w/w mieszkańca wynosiła: - od 1 marca 2007 r. ( wg świadczenia ZUS) 365,53 zł., odpłatność ustalona decyzją administracyjną wynosiła 347,87 zł różnica 17,66 zł., - od 1 marca 2008 r. ( wg świadczenia ZUS) 413,58 zł., odpłatność ustalona decyzją administracyjną wynosiła 347,87 zł różnica 65,71 zł., - od 1 marca 2009 r. do 1 kwietnia 2012 r. podstawą do naliczania odpłatności była Decyzja OR-TL-8232DPS/120/2009. W tym okresie kwota wzrostu świadczenia w/w mieszkańca wynosiła: - od 1 marca 2009 r. ( wg świadczenia ZUS) 438,81 zł., odpłatność ustalona decyzją administracyjną wynosiła 413,94 zł - różnica 24,87, - od 1 marca 2010 r. ( wg świadczenia ZUS) 431,70 zł., odpłatność ustalona decyzją administracyjną 413,94 zł różnica 17,76 zł., - od 1 marca 2011 r. ( wg świadczenia ZUS) 444,25 zł., odpłatność ustalona decyzją administracyjną 413,94 zł różnica 30,31 zł., - od 1kwietnia 2012r. podstawą do naliczania odpłatności była Decyzja DR-TL(KJ)- 8232DPS/120/2/ W tym okresie kwota wzrostu świadczenia w/w mieszkańca wynosiła: - od 1 marca 2012 r. ( wg świadczenia ZUS) 483,87 zł., odpłatność ustalona decyzją administracyjną od wynosiła 483,87 zł różnica dot. jednego miesiąca. Przyczyny wyliczonych różnic są analogiczne do opisanych wyżej, (dot. karty nr 98 ) z tą różnicą, że w okresie ponoszenia odpłatności mieszkańca ( karta nr 6) zmiana wysokości jego dochodu tylko w jednym przypadku przekraczała 10% kryterium dochodowego - w 2008 r. W decyzji administracyjnej (wydaj dla mieszkańca karta nr 6 ) z dnia r, obowiązującej od dnia 01 kwietnia 2009 r. znajduje się w punkcie 2 zapis o następującej treści cyt.: Wysokość ustalonej odpłatności będzie ulegać zmianie wraz ze zmianą wysokości otrzymanego przez Pana.świadczenia. Cytowany zapis w decyzji administracyjnej mógł sugerować możliwość naliczania przez dps dla w/w mieszkańca odpłatności wg wzrostu świadczenia określonego w decyzji ZUS. Kserokopia w/w Decyzji stanowi załącznik nr załącznik nr 9 do protokołu. Ponadto ustalono, że w większości analizowanych przypadków zmiana wysokości odpłatności dokonywana w DPS w oparciu o decyzję ZUS następowała od dnia 1 marca każdego roku, natomiast zmiana wysokości odpłatności dokonywana decyzją administracyjną ( w przypadku jej wydania!) następowała od dnia 1 kwietnia danego roku. Taki sposób dokonywania naliczeń odpłatności również powodował różnice w postaci nadpłaty tj. nienależnie pobranych kwot od mieszkańca domu.. 3). Nadpłata wynikająca z naliczania odpłatności dla mieszkańca którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 17 załącznik nr 6/ 17 Wg rozliczenia sporządzonego za okres od stycznia 2007 r. do końca grudnia 2012 r. łączna kwota nadpłaty wynosi 5.572,31 zł. Podobnie jak w wyżej opisanych przykładach ( Karta nr 89 i nr 6) największe rozbieżności w naliczeniu odpłatności wynikają z faktu dokonywania zmian w naliczeniu odpłatności sporządzanych przez dps wg wysokości świadczenia ZUS, przy braku decyzji administracyjnej W przypadku mieszkańca karta nr 17 wysokość odpłatności za pobyt w dps określona w decyzji administracyjnej wydanej w dniu r. była obowiązującą do 1 kwietnia W tym okresie zmiana dochodu mieszkańca zwiększała się w każdym roku o kwotę przewyższającą 10% kryterium dochodowego. Największe różnice dotyczą lat Zbieżność w naliczaniu odpłatności ( kwota naliczana = kwota ustalona 8

9 decyzją administracyjną ) miała miejsce jedynie w okresie od 1 kwietnia 2011 r. do 1 marca 2012 r. oraz od 1 października 2012 r. do końca grudnia 2012 r. Natomiast w okresie od 1 kwietnia 2012 r. do 1 października naliczenia były rozbieżne W tym czasie sytuacja została odwrócona tzn. kwota odpłatności ustalona decyzją administracyjną była wyższa od kwoty naliczanej przez dps. W związku z tym, że kwota odpłatności określona w decyzji była wyższa od 200% kryterium dochodowego czyli limitu tj. 954,00 zł.) dps naliczył i pobrał odpłatność do wysokości limitu. 4). Najwyższa kwota nadpłaty wynikająca z zestawień sporządzonych w kontrolowanej jednostce dotyczy mieszkańca, którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 84 załącznik nr 6/84 Wg rozliczenia sporządzonego za okres od stycznia 2007 r. do końca grudnia 2012 r. łączna kwota nadpłaty wynosi ,83 zł. Analogicznie do rozliczenia opisanego wyżej ( karta nr 17) największe rozbieżności w naliczeniu odpłatności są konsekwencją dwóch różnych przyczyn w jednym okresie dokonywano naliczania wg wysokości świadczenia ZUS - przy braku decyzji administracyjnej, w innym okresie - przy naliczaniu odpłatności niestosowno kwot ustalonych w decyzjach administracyjnych. Tak więc w okresie od stycznia 2007 r. do 1 marca 2009 r. rozliczenie wskazuje nadpłatę tj. nienależnie pobraną odpłatność, natomiast w okresie od 1 kwietnia 2010 r. do 31. grudnia 2012 r. w wyniku rozliczenia nastąpiła niedopłata, czyli naliczenie i pobranie przez dps kwoty niższej od ustalonej decyzją administracyjną. W okresie od 1 stycznia 2007 r. do 1 marca 2009 r. obowiązywała decyzja administracyjna MOPS-VI-dps/TL/8232/14/2004 wydana w dniu r. W tym okresie zmiana dochodu mieszkańca zwiększała się w każdym roku o kwotę znacznie przewyższającą 10% kryterium dochodowego - tj. w 2007 r. wysokość dochodu mieszkańca wg decyzji ZUS wynosiło 847,88 zł, kwota wg obowiązującej decyzji administracyjnej wynosiła 297,14 zł. różnię stanowiła kwota 550,74 zł., w 2008 r. wysokość dochodu mieszkańca wg decyzji ZUS wynosiło 902,59 zł, kwota wg obowiązującej decyzji administracyjnej wynosiła nadal 297,14 zł. - różnię stanowiła kwota 605,45 zł. Łącznie powstała w tym okresie nadpłata wynosiła ,96 zł. Począwszy od 1 marca 2009 r. przez kolejne lata tj. od 1 kwietnia 2010 r., 1 lutego 2011 i 1 kwietnia 2012 r. kwota odpłatności dla w/w mieszkańca ustalona była decyzją administracyjną a jaj wysokość była wyższa od kwoty naliczanej przez dps. W związku z tym, że kwota odpłatności określona w decyzji była wyższa od 200% kryterium dochodowego czyli limitu tj. 954,00 zł.) dps naliczył i pobrał od mieszkańca domu odpłatność do wysokości limitu. Konsekwencją takiego rozliczenia była niedopłata w łącznej wysokości 2.852,13 zł. Ogółem za cały okres rozliczeniowy ( ) kwota nienależnie pobranej opłaty od mieszkańca oznaczonego w karcie nr 84 wynosiła ,83 zł. W wielu przypadkach, w których wykazano różnice w naliczaniu odpłatności., w sytuacji zwiększenia dochodów mieszkańca ponad kwotę 954,00 zł dps stosował limit ( tj. 200% kryterium dochodowego). W wyjaśnieniu do protokołu pracownicy dps (dokonujący naliczeń odpłatności) poinformowali, iż naliczanie odpłatności do wysokości limitu, czyli 200% kryterium dochodowego dotyczy mieszkańców dps przyjętych do placówki przed dniem 1 stycznia 2004 r.- taki sposób postępowania wynika z obowiązującego od 1 stycznia 2004 r. przepisu art. 87 ust. 8 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz. U. Nr 203, poz z póź. zm.), w myśl którego osoby przyjęte do domu pomocy społecznej przed dniem 1 stycznia 2004 r. oraz osoby posiadające skierowania do domu pomocy społecznej wydane przed dniem 1 stycznia 2004 r. ponoszą opłatę na dotychczasowych zasadach. Zasadą odpłatności, która ma zastosowanie do ww. 9

10 osób. jest zasada określona w art. 35 ust. 1 pkt 1 ustawy z dnia 29 listopada 1990 r. o pomocy społecznej (Dz.U. z 1998 r. Nr 64, poz. 414 z późn. zm.), która stanowi, że miesięczną opłatę za pobyt w domu pomocy społecznej osoby pełnoletniej posiadającej dochód ustala się w wysokości 200% kwoty określonej w art. 4 ust. 1 pkt 1 (czyli kwoty kryterium dochodowego dla osoby samotnie gospodarującej); opłata ta nie może być jednak wyższa niż 70% dochodu osoby przebywającej w domu pomocy społecznej. - Dalsze rozliczenia, sporządzone przez dps, które wykazują nadwyżki : 5). Nadpłata wynikająca z naliczania odpłatności dla mieszkańca którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 28 załącznik nr 6/28 Wg rozliczenia sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2009 r. do końca grudnia 2012 r. łączna kwota nadpłaty wynosi 7.512,48 zł. Rozbieżności w naliczeniu odpłatności dotyczy roku 2010 i spowodowana jest ujęciem w naliczeniu opłaty otrzymanego przez mieszkańca spadku. Kwota spadku jako dodatkowy dochód mieszkańca została w kontrolowanej jednostce podzielona na dwanaście miesięcy i doliczona do wysokości świadczenia określonego w decyzji administracyjnej. Świadczenie w/w mieszkańca wynosiło 310,80 zł. miesięcznie i ustalone było w decyzji administracyjnej OR-TL-8232-DPS/135-1/2009 obowiązującej od dnia 1 kwietnia 2009 r. Przez okres dwunastu miesięcy 2010 r. naliczona i pobrana od mieszkańca kwota wynosiła 936,84 zł. ( tj. 626, ,80 ). DPS wykazał w rozliczeniu kwotę spadku jako nienależnie pobraną, ponieważ nie została wydana decyzja administracyjna uwzględniająca zwiększenie dochodu mieszkańca o kwotę spadku. Zgodnie z art. 109 ustawy o pomocy społecznej, osoby i rodziny korzystające ze świadczeń z pomocy społecznej są obowiązane niezwłocznie poinformować organ, który przyznał świadczenie o każdej zmianie sytuacji osobistej i majątkowej, która wiąże się z podstawą do przyznania świadczeń. Ustalono, iż dps otrzymał dokumenty o nabyciu spadku przez mieszkańca swojej placówki, jednak nie została wydana w tej sprawie decyzja administracyjna. Nie jest również możliwe ustalenie, czy informacja o tym fakcie była przekazana do MOPS w Przemyślu, który jest zobowiązany do wydawania Decyzji administracyjnych w imieniu Organu. Według art110, ust.1 pkt.7, w związku z art. 59 ust. 1 ustawy z dnia 12 marca 2004 r. Wójt ( burmistrz, prezydent miasta ) udziela kierownikowi ośrodka pomocy społecznej upoważnienie do wydawania decyzji administracyjnych w indywidualnych sprawach z zakresu pomocy społecznej należących do właściwości organu 6). Nadpłata wynikająca z naliczania odpłatności dla mieszkańca którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 14 załącznik nr 6/14 Wg rozliczenia sporządzonego za okres od 1 marca 2009 r. do końca grudnia 2012 r. łączna kwota nadpłaty wynosi 3.386,41 zł. Rozbieżności w naliczeniu wystąpiły z kilku powodów: - w okresie od r. ( tj. od momentu wydania decyzji administracyjnej ) do końca marca 2011 r. dps dokonywał zmian w naliczeniu odpłatności wg wysokości świadczenia ZUS (wyższe świadczenie ZUS o 28,66 zł. od marca 2010 r.). - od kwietnia 2011 r. została wydana decyzja administracyjna na zwiększone świadczenie ZUS, jednak nie obejmowała zwiększenia dochodu mieszkańca o otrzymany spadek., który dps naliczał przez okres jednego roku do wysokości kwoty limitu ( 200% kryterium dochodowego) - od 1 lipca 2012 r. została wydana kolejna decyzja administracyjna uwzględniająca zasiłek pielęgnacyjny przyznany Decyzją SR.MW /12 z dnia r. na okres od r. do bezterminowo. Rozbieżność polega na tym, iż dps przyjął do rozliczenia 10

11 kwotę odpłatności wg decyzji administracyjnej uwzględniającej zasiłek pielęgnacyjny od dnia 1 lipca 2012 r. natomiast przy naliczaniu opłat uwzględniał zasiłek pielęgnacyjny od r. Różnica powstała z takiego rozliczenia nie znajduje uzasadnienia, ponieważ decyzja administracyjna na przyznany zasiłek pielęgnacyjny była obowiązująca od r. 7). Nadpłata wynikająca z naliczania odpłatności dla mieszkańca którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 122 załącznik nr 6/122 Wg rozliczenia sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2011 r. do końca grudnia 2012 r. łączna kwota nadpłaty wynosi 1.324,83 zł. Podobnie jak w przypadku opisanym wyżej rozbieżność w naliczaniu odpłatności polega na tym, iż dps przyjął do rozliczenia kwotę odpłatności wg decyzji administracyjnej obowiązującej od dnia 1 kwietnia 2011 r., która nie uwzględniała wcześniej przyznanego zasiłku pielęgnacyjnego. Wyliczona różnica dot. okresu: od 1 kwietnia 2011 r. do 30 marca 2012 r. ( 12 x 107,10 = 1.285,20 zł) oraz różnica wynikająca ze zmiany wysokości odpłatności dokonana w dps w oparciu o decyzję ZUS naliczona od dnia 1 marca 2012 r., natomiast zmiana wysokości odpłatności wg decyzji administracyjnej dokonana była od dnia 1 kwietnia 2012 r. Nadpłata powstała z takiego rozliczenia jest nieuzasadniona, ponieważ decyzja administracyjna ŚR.EL /10 z r. wydana na przyznany zasiłek pielęgnacyjny była obowiązująca od r. do bezterminowo. Przypuszczalnym wyjaśnieniem powstałych rozbieżności może być fakt, iż w dokumentacji osobowej mieszkańca ( karta nr 122) znajduje się jeszcze jedna decyzja administracyjna z dnia r. DR-TL/KJ-8232-DPS/63/2/ określająca wysokość odpłatności mieszkańca od dnia 1 kwietnia 2012 r. w wysokości 418,06 zł ( bez zasiłku pielęgnacyjnego). DPS posiada dwie obowiązujące decyzje administracyjne przyznające świadczenie dla mieszkańca domu, wydane na ten sam okres, w dwóch różnych wysokościach. 8). Analogiczna do wyżej opisanej jest nadpłata wynikająca z naliczania odpłatności dla mieszkańca którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 34 załącznik nr 6/34 Wg rozliczenia sporządzonego za okres od 1 kwietnia 2011 r. do końca grudnia 2012 r. łączna kwota nadpłaty wynosi również 1.324,83 zł. Nadpłata powstała z rozliczenia odpłatności dla mieszkańca ( jak na karcie nr 34) i jest również nieuzasadniona, ponieważ decyzja administracyjna ŚR.EL /10 z r. wydana na przyznany zasiłek pielęgnacyjny była obowiązująca ( jak wyżej) od r. do bezterminowo. 9). Nadpłata wynikająca z naliczania odpłatności dla mieszkańca którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 176 załącznik nr 6/167 Wg rozliczenia sporządzonego za okres od marca 2009 r. do końca grudnia 2012 r. łączna kwota nadpłaty wynosi 1.014,40 zł. Przedstawione rozbieżności dotyczą okresu od marca 2009 r. do kwietnia 2012 r. w tym czasie dps naliczając odpłatność dla mieszkańca zwiększał kwotę dochodu w marcu każdego roku wg decyzji ZUS, natomiast nie była w tym czasie. zmieniana decyzja administracyjna. Należy zaznaczyć, że w okresie ponoszenia odpłatności przez mieszkańca zmiana wysokości jego dochodu tylko w jednym przypadku przekraczała 10% kryterium dochodowego od marca 2011 do marca 2012 roku. 10). Nadpłata wynikająca z naliczania odpłatności dla mieszkańca którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 21 załącznik nr 6/21 Wg rozliczenia sporządzonego za okres od marca 2009 r. do końca grudnia 2012 r. łączna kwota nadpłaty wynosi 1.049,60 zł. Przedstawione rozbieżności dotyczą jak w przypadku opisanym w pkt 9 okresu od marca 2009 r. do kwietnia 2012 r.; tj: 11

12 - od marca 2009 r. do marca 2010 r. dps naliczył odpłatność dla mieszkańca wg decyzji ZUS, - natomiast kwota odpłatności określona w decyzji administracyjnej OR-TL DPS/115/2009 wydanej na ten sam okres była o 55,93 zł. niższa i przekraczała 10% kryterium dochodowego. - od 1 kwietnia 2010 r. do 30 marca 2011 r. kwota odpłatności naliczona przez dps na podstawie decyzji ZUS pokrywała się z kwotą ustaloną w decyzji administracyjnej DR-TL DPS/115/2010, różnicę stanowiła jedynie rozbieżność w terminie naliczania zwiększonej kwoty pomiędzy marcem 2010 r. naliczanej przez dps - a kwietniem 2010 r., tj. datą obowiązywania decyzji administracyjnej. - od kwietnia 2011 r. do kwietnia 2012 r. w dalszy ciągu obowiązywała w/w decyzja administracyjna, a dps naliczał odpłatność wg zwiększonej od 1 marca 2011 r. decyzji ZUS. - od 1 kwietnia 2012 r. wydana została nowa decyzja administracyjna DR-TL(KJ) DPS/115/3/ określająca odpłatność w wysokości 969,07 zł. W związku z tym, że kwota odpłatności określona w decyzji była wyższa od 200% kryterium dochodowego czyli limitu tj. 954,00 zł.) dps naliczał i pobierał przez okres 6 miesięcy ( od kwietnia do października 2012 r.) od mieszkańca domu odpłatność do wysokości limitu. - od października do końca grudnia 2012 r. kwota naliczonej odpłatności była równa kwocie określonej w decyzji administracyjnej. Wszystkie opisane wyżej przypadki dotyczą rozliczeń, w wyniku których przedstawiono nadpłatę, czyli naliczenie i pobranie od mieszkańców domu odpłatności w sposób nieuprawniony ( bez decyzji administracyjnej). Według zbiorczego zestawienia różnic ( zł. nr 7 ) nadpłata została ustalona w 101 pozycjach (dla101 osób), z tego 10 pozycji ( wyżej opisanych) dotyczy nadpłaty, której wysokość przewyższa kwotę 1.000,00 zł., Ogólna kwota nadpłaty wyliczona dla mieszkańców wg zestawienia wynosi ,83, natomiast nadpłaty wg opisanych 10 pozycji wynoszą ,44 zł ( najwyższa to kwota zł. karta nr 84, opisana w poz. 4 ) Dla pozostałych 91 osób wyliczone kwoty nadpłaty wahają się od kilku do kilkuset złotych, różnice wynikają głównie z: - naliczania przez dps odpłatność dla mieszkańca na podstawie wysokości świadczenia ZUS zmieniającego się 1 marca każdego roku, przy braku zmian odpłatności w decyzji administracyjnej - były to sytuacje, w których zmiana dochodu mieszkańca zwiększała się w każdym roku o niewielką kwotę, nie przewyższającą 10% kryterium dochodowego. - zmiany wysokości odpłatności dokonywanej w dps w oparciu o decyzję ZUS od dnia 1 marca każdego roku, natomiast zmiany wysokości odpłatności dokonywanej wg decyzji administracyjnej od dnia 1 kwietnia danego roku ( różnica w wysokości jednego miesiąca). - rozbieżności w dacie naliczenia odpłatności z tyt. przyznanego zasiłku pielęgnacyjnego. Nieuwzględnianie przez dps w rozliczeniu decyzji administracyjnej wydanej na przyznany dla mieszkańca zasiłek pielęgnacyjny, w okresie, kiedy w kolejnej decyzji administracyjnej przyznającej zwiększone świadczenie nie była uwzględniona ( powtórzona) wydana wcześniej decyzja przyznająca zasiłek pielęgnacyjny. ( Np. MOPS wydał decyzję o przyznaniu zasiłku pielęgnacyjnego dla mieszkańca na okres od.x do bezterminowo, dps po otrzymaniu decyzji, uwzględnił ją w naliczeniach odpłatności od dnia obowiązywania decyzji. Następnie MOPS wydał kolejną decyzję odpłatnosciową dla tego mieszkańca, w związku ze wzrostem jego dochodu, w której nie uwzględnił kwoty zasiłku wcześniej przyznanego odrębną decyzją. W rozliczeniu dps przedstawił po stronie wpłaty zwiększoną kwotę dochodu mieszkańca + kwotę przyznanego wcześniej zasiłku pielęgnacyjnego, natomiast po stronie decyzji administracyjnej ( podstawy do naliczenia) dps ujął kwotę określoną w decyzji odpłatnościowej, czyli bez kwoty dodatku pielęgnacyjnego. Takie rozliczenie powodowało różnice, które rzeczywiście nie istniały ). 12

13 Wgląd w decyzje administracyjne, będące w dyspozycji pracowników socjalnych placówki wykazały, iż przy wydawaniu decyzji w tym zakresie nie było jednakowo przyjętej zasady; tj. w jednym przypadku decyzja odpłatnosciowa nie obejmowała kwoty przyznanego zasiłku, a już następna wydana dla tego samego mieszkańca zawierała oprócz kwoty zwiększonego świadczenia - kwotę przyznanego wcześniej zasiłku pielęgnacyjnego. II - w zakresie wykazanych niedopłat. Przyczyną niedopłat ( naliczenia i pobrania odpłatności w niepełnej wysokości ) wykazanych w rozliczeniu sporządzonym przez pracowników dps były w szczególności rozbieżności dot. podstawy do dokonywania naliczeń, Kluczowe znaczenie w powstałych niedopłatach miało stosowanie przez dps przy naliczaniu odpłatności dla mieszkańców przyjętych do placówki przed 1 stycznia 2004 r. limitu, czyli 200% kryterium dochodowego. Decyzje administracyjne określały faktyczny dochód przedstawiony na podstawie otrzymywanych przez mieszkańca świadczeń, natomiast w kontrolowanej jednostce naliczano odpłatność, nie więcej niż 200 kryterium dochodowego. Niedopłaty przedstawione w zbiorczym zestawieniu różnic (załącznik nr 7 ) dotyczą łącznie 30 pozycji (30 osób) na kwotę ,42zł. Opisano wybrane naliczenia odpłatności znajdujące się na kartach stanowiących załącznik do niniejszego protokołu kontroli opisem objęto pozycje, dla których wyliczona niedopłata na jedną osobę wynosi powyżej 2.000,00 zł. W zestawieniu znajduje się 19 takich pozycji na łączną kwotę ,73 zł i dotyczy osób przyjętych do placówki na starych zasadach czyli przed dniem 1 stycznia 2004 r. Niedopłaty są wynikiem naliczenia i pobrania przez dps od mieszkańców Domu odpłatności za pobyt w wysokości niższej, niż określona w decyzji administracyjnej. W większości z opisanych przypadków niedopłata powstała w wyniku naliczania przez dps odpłatności według dochodu mieszkańca do wysokości limitu czyli 200 % kryterium dochodowego. Sporządzone przez dps rozliczenia obejmują okres pomiędzy rokiem 2007 a 2012, jednak data od której sporządzone jest indywidualne rozliczenie jest zróżnicowana i uzależniona od daty wydania decyzji administracyjnej. Im wcześniej wydana decyzja o wysokości dochodu mieszkańca tym wyższa niedopłata. Analizując terminy wdawania decyzji trudno ustalić, które regulacje zawarte w przepisach stosował MOPS przy wydawaniu decyzji odpłatnościowych. Opisane poniżej rozliczenia podzielono ze względu na datę wydania decyzji administracyjnej dla poszczególnych mieszkańców: 1. Decyzje administracyjne określające odpłatność mieszkańca Domu od 1 kwietnia 2011 r. Niedopłaty wynikające z rozliczeń sporządzonych w okresie od 1 kwietnia 2011 do 31 grudnia 2012 r. dotyczą 11 osób, dla których zastosowana była jednakowa zasada naliczania odpłatności. W tym czasie wydane były dla każdego mieszkańca dwie decyzje administracyjne; pierwsza obowiązująca od 1 kwietnia 2011, druga obowiązująca od 1 kwietnia 2012 r. Obie decyzje określają wysokość dochodu mieszkańca, w wysokości przewyższającej kwotę limitu czyli 200 % kryterium dochodowego: 1). niedopłata naliczona dla mieszkańca, którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 19 załącznik nr 6/19 Wg rozliczenia niedopłata wynosi 7.897,08 zł. Mieszkaniec przyjęty do placówki w 1982 r. Decyzja wydana dla w/w w 2011 r. jest pierwszą decyzją odpłatnościową wydaną po 1996 r. 2). niedopłata naliczona dla mieszkańca, którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 26 załącznik nr 6/26 Wg rozliczenia niedopłata wynosi 3.543,51 zł. Mieszkaniec przyjęty do 13

14 placówki w 1993 r. Decyzja wydana dla w/w w 2011 r. jest pierwszą decyzją odpłatnościową wydaną po 1996 r. 3). niedopłata naliczona dla mieszkańca, którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 29 załącznik nr 6/29 Wg rozliczenia niedopłata wynosi 5.477,61 zł. Mieszkaniec przyjęty do placówki w 2000 r. Decyzja wydana dla w/w w 2011 r. jest pierwszą decyzją odpłatnościową wydaną po 2000 r. 4). niedopłata naliczona dla mieszkańca, którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 57 załącznik nr 6/57 Wg rozliczenia niedopłata wynosi 2.337,93 zł. Mieszkaniec przyjęty do placówki w 1967 r. Decyzja wydana dla w/w w 2011 r. jest pierwszą decyzją odpłatnościową wydaną po 1992 r. 5). niedopłata naliczona dla mieszkańca, którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 61 załącznik nr 6/61 Wg rozliczenia niedopłata wynosi 4.070,28 zł. Mieszkaniec przyjęty do placówki w 1969 r. Decyzja wydana dla w/w w 2011 r. jest pierwszą decyzją odpłatnościową wydaną po 1992 r. 6). niedopłata naliczona dla mieszkańca, którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 88 załącznik nr 6/88 Wg rozliczenia niedopłata wynosi 9.529,89 zł. Mieszkaniec przyjęty do placówki w 2002 r. Decyzja wydana dla w/w w 2011 r. jest pierwszą decyzją odpłatnościową wydaną po 2002 r. 7). niedopłata naliczona dla mieszkańca, którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 108 załącznik nr 6/108 Wg rozliczenia niedopłata wynosi 4.395,09 zł. Mieszkaniec przyjęty do placówki w 1999 r. Decyzja wydana dla w/w w 2011 r. jest pierwszą decyzją odpłatnościową wydaną po 1999 r. 8). niedopłata naliczona dla mieszkańca, którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 109 załącznik nr 6/109 Wg rozliczenia niedopłata wynosi 3.757,44 zł. Mieszkaniec przyjęty do placówki w 1995 r. Decyzja wydana dla w/w w 2011 r. jest pierwszą decyzją odpłatnościową wydaną po 1995 r. 9). niedopłata naliczona dla mieszkańca, którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 119 załącznik nr 6/119 Wg rozliczenia niedopłata wynosi 2.144,85 zł. Mieszkaniec przyjęty do placówki w 1969 r. Decyzja wydana dla w/w w 2011 r. jest pierwszą decyzją odpłatnościową wydaną po 1995 r. 10). niedopłata naliczona dla mieszkańca, którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 142 załącznik nr 6/142 Wg rozliczenia niedopłata wynosi 2.951,55 zł. Mieszkaniec przyjęty do placówki w 1976 r. Decyzja wydana dla w/w w 2011 r. jest pierwszą decyzją odpłatnościową wydaną po 1992 r. 11). niedopłata naliczona dla mieszkańca, którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 147 załącznik nr 6/147 Wg rozliczenia niedopłata wynosi 2.145,99 zł. Mieszkaniec przyjęty do placówki w 1995 r. Decyzja wydana dla w/w w 2011 r. jest pierwszą decyzją odpłatnościową wydaną po 1995 r. 2. Niedopłaty wynikające z rozliczeń, dokonanych w dps w okresie od 1 kwietnia 2009 r. do końca grudnia 2012 tj. od czasu kiedy została wydana decyzja administracyjna, w której oznaczona kwota odpłatności przewyższała kwotę limitu. Dla czterech mieszkańców wymienionych poniżej kwota oznaczona w decyzji przewyższała wysokość limitu, a dps naliczał i pobierał od mieszkańca odpłatność w wysokości limitu 200 % kryterium dochodowego.: 1). niedopłata naliczona dla mieszkańca, którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 64 załącznik nr 6/64 Wg rozliczenia niedopłata wynosi 5.397,41 zł. Mieszkaniec został przyjęty do placówki w 1966r. Decyzja wydana dla w/w w 2009 r., obowiązująca od 1 marca 2009 r.. określała kwotę odpłatności w wysokości 962,30 zł. i jest pierwszą decyzją odpłatnościową wydaną po 1965 r. 14

15 Według kolejnych decyzji wzrost dochodu mieszkańca zwiększył się: -od 1 kwietnia 2010 o 42,90 ( kwota wzrostu dochodu nie przekraczała 10 % kryterium dochodowego ( do dnia limit wynosił 954 zł.) od 1 października 2010 o 107,10 ( kwota wzrostu dochodu przekraczała 10 % kryterium dochodowego -od 1 kwietnia 2012 o kwotę 121,99 zł. ( kwota wzrostu dochodu przekraczała 10 % kryterium dochodowego) dps przez cały ten okres pobierał odpłatność do wysokości limitu tj. od 1 kwietnia 2009 r. do 1 października 2012 r. w wysokości 954,00 zł. od 1 października 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. w wysokości 1084,00 zł. ( od dnia limit wynosił zł.) 2). niedopłata naliczona dla mieszkańca, którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 102 załącznik nr 6/102 Wg rozliczenia niedopłata wynosi 2.497,11 zł. Mieszkaniec przyjęty do placówki w 1966r. Decyzja wydana dla w/w w 2009 r., obowiązująca od 1 kwietnia 2009 r. określała kwotę odpłatności w wysokości 962,30 zł. i jest pierwszą decyzją odpłatnościową wydaną po 1996 r. Według kolejnych decyzji wzrost dochodu mieszkańca zwiększył się: -od 1 kwietnia 2010 o 42,90 ( kwota wzrostu dochodu nie przekraczała 10 % kryterium dochodowego ) -od 1 kwietnia 2012 o kwotę 173,19 zł. ( kwota wzrostu dochodu przekraczała 10 % kryterium dochodowego) dps przez cały ten okres pobierał odpłatność do wysokości limitu tj. od 1 kwietnia 2009 r. do 1 października 2012 r. w wysokości 954,00 zł. od 1 października 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. w wysokości 1084,00 zł. 3) niedopłata naliczona dla mieszkańca, którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 135 załącznik nr 6/135 Wg rozliczenia niedopłata wynosi 8.316,64 zł. Mieszkaniec przyjęty do placówki w 1974r. Decyzja wydana dla w/w w 2009 r., obowiązująca od 1 marca 2009 r.. określała kwotę odpłatności w wysokości 1023,43 zł. i jest pierwszą decyzją odpłatnościową wydaną po 1992 r. Według kolejnych decyzji wzrost dochodu mieszkańca zwiększył się: -od 1 kwietnia 2010 o 45,36( kwota wzrostu dochodu nie przekraczała 10 % kryterium dochodowego ) od 1 października 2010 o 107,10 ( kwota wzrostu dochodu przekraczała 10 % kryterium dochodowego -od 1 kwietnia 2012 o kwotę 124,92 zł. ( kwota wzrostu dochodu przekraczała 10 % kryterium dochodowego) dps przez cały ten okres pobierał odpłatność do wysokości limitu tj. od 1 kwietnia 2009 r. do 1 października 2012 r. w wysokości 954,00 zł. od 1 października 2012 r. do 31 grudnia 2012 r. w wysokości 1084,00 zł. 4) niedopłata naliczona dla mieszkańca, którego rozliczenie znajduje się na karcie nr 140 załącznik nr 6/140 Wg rozliczenia niedopłata wynosi 2.497,53 zł. Mieszkaniec przyjęty do placówki w 1997 r. Decyzja wydana dla w/w w 2009 r., obowiązująca od 1 kwietnia 2009 r. określała kwotę odpłatności w wysokości 962,20 zł. i jest pierwszą decyzją odpłatnościową wydaną po 1997 r. Według kolejnych decyzji wzrost dochodu mieszkańca zwiększył się: -od 1 kwietnia 2010 o 42,97 ( kwota wzrostu dochodu nie przekraczała 10 % kryterium dochodowego) -od 1 kwietnia 2012 o kwotę zł. ( kwota wzrostu dochodu przekraczała 10 % kryterium dochodowego) 15