Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Impel S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku

Transkrypt

1 Śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Impel S.A. za okres 6 miesięcy zakończony dnia 30 czerwca 2018 roku Wrocław,

2 SPIS TREŚCI I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI... 3 II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMPEL ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY IMPEL ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY IMPEL ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY IMPEL ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY IMPEL DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE III. INFORMACJE DODATKOWE ZATWIERDZENIE SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO PODPISY OSÓB REPREZENTUJĄCYCH SPÓŁKĘ

3 I. OPIS ORGANIZACJI GRUPY IMPEL ZE WSKAZANIEM JEDNOSTEK PODLEGAJĄCYCH KONSOLIDACJI Jednostką dominującą w Grupie Impel jest Impel S.A., która sprawuje kontrolę nad wszystkimi spółkami należącymi do Grupy, odpowiada za ich strategię, koordynację działań, jak również świadczy na ich rzecz usługi doradztwa biznesowego. Impel S.A. (do dnia 6 października 1998 roku działająca pod nazwą TELEKO S.A.) została utworzona dnia 20 grudnia 1990 roku w drodze przekształcenia przedsiębiorstwa państwowego pod nazwą Zakład Elektroniki TELEKO w jednoosobową spółkę akcyjną Skarbu Państwa. Spółka jest wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego prowadzonego przez Sąd Rejonowy dla Wrocławia Fabrycznej, VI Wydział Gospodarczy, pod numerem KRS Spółce nadano numer statystyczny REGON Siedziba Spółki mieści się we Wrocławiu przy ul. Ślężnej 118. Czas trwania jednostki dominującej oraz pozostałych podmiotów wchodzących w skład Grupy Kapitałowej jest nieograniczony. Grupa Impel obsługuje różnorodne procesy biznesowe i pomocnicze dla klientów prawie ze wszystkich branż. Zapewnia m.in.: usługi porządkowo czystościowe, opiekę nad pacjentem, bezpieczeństwo oraz wsparcie biznesowe, gwarantując optymalizację obszarów organizacji pracy, doboru technologii oraz zarządzania personelem. Jej klientami są przedsiębiorstwa, instytucje finansowe, służby zdrowia i opieki społecznej oraz administracji publicznej. Według stanu na dzień 30 czerwca 2018 roku Grupa Impel składała się z podmiotu dominującego Impel S.A. oraz: 33 spółek zależnych bez, 32 spółek zależnych. Wyceną metodą praw własności objęto również 1 spółkę współzależną oraz 1 spółkę stowarzyszoną. Skład Grupy na dzień 30 czerwca 2018 roku w podziale na Obszary Biznesowe przedstawia poniższa tabela: Lp. Nazwa jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot działalności Charakter powiązania z Impel S.A. Udziałowcy Metody wyceny/ konsolidacji Jednostka dominująca Impel S.A. Wrocław nadzór i zarządzanie Grupą Impel dominująca 38,78 % Nutit a.s 22,60% Trade Bridge Czechy a.s. 1,00% Józef Biegaj 37,62% pozostali akcjonariusze Jednostki zależne Obszar Biznesowy FM (Facility Management) 1. Impel Facility Services Wrocław usługi porządkowo czystościowe 2. Company Wrocław usługi zarządzania 100% Impel S.A. bez 100% Impel S.A. bez 3

4 Hospital Service Company Sp. k. DC System Company Sp. k. 1 Wrocław Warszawa usługi opieki przy pacjencie usługi porządkowo czystościowe (sprzątanie obiektów m.in. biurowców i hoteli) Impel Market System Sp. k. 2 Wrocław usługi porządkowo czystościowe Impel Catering Sp. k. 3 Wrocław 7. Impel Catering 4 Wrocław Consensus Company Market System Consensus Investment Dąbrowa Górnicza Wrocław Wrocław 11. Brokers Union Wrocław 12. Ubezpieczaj.pl Wrocław usługi w zakresie przygotowywania i dostarczania żywności usługi outsourcingowe usługi w zakresie przygotowywania i dostarczania żywności usługi zarządzania usługi outsourcingowe pośrednictwo ubezpieczeniowe agencja ubezpieczeniowa 13. Impel Airport Partner Wrocław usługi handlingowe 14. Impel Rental PRO Sp. k. Wrocław usługi rentalu (wynajmu i serwisu) odzieży i bielizny płaskiej oraz pralnictwa bielizny fasonowej (odzieży roboczej) 15. PRO Wrocław usługi zarządzania 16. Praxima Krakpol 5 Alwernia 17. Agrobud BHP S.A. Wrocław 18. Impel Griffin Group TOV 19. Impel Serviks SIA Kijów (Ukraina) Ryga (Łotwa) usługi pralnictwa na rzecz sektora szpitalnego i hotelowego produkcja i sprzedaż artykułów BHP usługi porządkowo czystościowe usługi porządkowo czystościowe 72,64% Impel Facility Services 1,54% Company 10,07% Impel S.A. 9,19% Impel Agile S.A. 6,56% Impel Cash Solutions 79,70% Impel Facility Services sp. z o.o. 0,28% Company sp. z o.o. 20,02% Impel S.A. 69,68% Impel Facility Services 0,04% Market System 30,28% Impel S.A. 74,04% Impel Facility Services 0,08% Impel Catering 25,88% Impel S.A. 100% Impel S.A. bez bez bez 67,2% Investment Partner sp. z o.o. 32,8 % pozostali udziałowcy 100% Impel S.A. 100% Consensus Company 51% Impel S.A. 49% pozostali udziałowcy 100% Brokers Union 100% Impel Facility Services 99,92% Impel S.A. 0,08% PRO bez 100% Impel S.A. bez 70% Impel Facility Services 30% pozostali udziałowcy 100% Impel Facility Services 61% Impel Facility Services 39% pozostali udziałowcy 66,99% Impel S.A. 33,01% pozostali udziałowcy bez 4

5 20. Impel Expert TOO 21. Astana (Republika Kazachstanu) usługi outsourcingowe Impel Provider Security Partner Sp. k. 6 Wrocław usługi fizycznej ochrony osób i mienia 22. Security Partner Wrocław usługi zarządzania Impel Security Partner Sp. k. Gwarant Agencja Ochrony S.A. Impel Monitoring Sp. k. 7 Wrocław Opole Wrocław usługi fizycznej ochrony osób i mienia usługi fizycznej i technicznej ochrony osób i mienia usługi projektowania i instalacji zabezpieczeń technicznych, monitoring sygnałów z systemów alarmowych oraz wizyjnych 26. Impel Monitoring Wrocław usługi zarządzania Impel Safety Security Partner Sp. k. Impel Defender Security Partner Sp. k. TM Security Partner Sp. k. Impel Tech Solutions Sp. k. 8 Wrocław Wrocław Wrocław usługi fizycznej ochrony osób i mienia usługi fizycznej ochrony osób i mienia usługi w zakresie pracy czasowej 61% Impel S.A. 39% pozostali udziałowcy bez 99,7% Impel Facility Services 0,3% Security Partner 100% Impel S.A bez 99,01% Impel Facility Services 0,99% Security Partner 73,1% Impel S.A. 26,9% pozostali bez akcjonariusze bez bez Obszar Biznesowy IS (Industrial Services) Warszawa usługi technicznego utrzymania nieruchomości, klimatyzacji, wentylacji, wyposażenia obiektów oraz usługi technicznej ochrony mienia 31. Tech Solutions Warszawa usługi zarządzania 32. Construct Solutions Wrocław 33. ZUH Partner Nieruchomości 34. Investment Partner Dąbrowa Górnicza Dąbrowa Górnicza 35. Climbex S.A. 9 Opole usługi outsourcingowe zarządzanie nieruchomościami kupno i sprzedaż nieruchomości specjalistyczne usługi czystościowe na rzecz zakładów 0,02% Impel Monitoring 99,98% Impel Facility Services 100% Impel Facility Services 99% Impel S.A. 1% Security Partner 99% Impel S.A. 1% Security Partner 99% Impel Facility Services 1% Security Partner 85,10% Impel Facility Services 14,80% Impel S.A. 0,10% Tech Solutions Sp. z o.o. 100% Impel S. A. bez bez 100% Impel Facility Services 100% Impel Facility Services 100% Impel Facility Services 84,21% Impel S.A. 15,76% Impel Facility Services 5

6 produkcyjnych 0,03% Tech Solutions Climbex Industrial Solutions GmbH Integrum Management Dinslaken (Niemcy) Warszawa specjalistyczne usługi czystościowe na rzecz zakładów produkcyjnych zarządzanie nieruchomościami 38. Impel Synergies Wrocław zintegrowany FM 39. Insperit Data Management Sp. z o.o Wrocław 40. Impel Visual Solutions S.A. 10 Wrocław usługi informatyczne produkcja i montaż elementów oznakowania obiektów 100% Climbex S.A. 50,1% Impel Facility Services 49,9% pozostali udziałowcy 100% Impel S.A. bez 60% Impel S.A. 40% pozostali udziałowcy bez 75% Climbex S.A. 25% pozostali akcjonariusze Obszar Biznesowy Digital Services & BPO (Digital Services & Business Process Outsourcing) 41. SIConsulting Wrocław 42. SIeCommerce 11 Wrocław 43. SInventum 12 Wrocław 44. Impel Business Solutions Wrocław 45. Archiwum IBS 13 Wrocław Business Tax Professionals Sp. k. Impel Cash Solutions Wrocław Warszawa usługi teleinformatyczne, konsulting w zakresie konfigurowania i wdrażania ZSI wdrażanie i konfigurowanie platformy hybris usługi teleinformatyczne usługi rachunkowoksięgowe, usługi doradztwa w prowadzeniu działalności gospodarczej, usługi kadrowopłacowe specjalistyczna działalność wspomagająca prowadzenie biura usługi rewizji finansowej, doradztwo podatkowe usługi cash processingu (obsługa i obróbka gotówki) usługi cash Impel ATM Management Sp. k. 14 Wrocław processingu (obsługa i obróbka gotówki) Cash Handling Center Wrocław 50. ATM Management Warszawa usługi cash processingu (obsługa i obróbka gotówki) usługi outsourcingowe 51. BPO Wrocław usługi zarządzania 51% Impel S.A. 49% pozostali udziałowcy bez 95% SIConsulting 5% pozostali udziałowcy 96% SIConsulting 4% pozostali udziałowcy 100% Impel S.A. bez 100% Impel S.A. bez bez bez 99,3% Impel Business Solutions Sp. z o.o 0,7% Tax Professionals 100% Cash Handling Center 87,10% Impel S.A. 12,77% Impel Cash Solutions 0,13% ATM Management 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. bez 6

7 Biuro Podróży Partner BPO Sp. k. Dąbrowa Górnicza usługi turystyczne Sanpro Interim BPO Sp. k. 15 Dzierżoniów usługi w zakresie pracy czasowej Sanpro Consulting BPO Sp. k. Dzierżoniów 55. Sanpro Synergy Wrocław usługi w zakresie pracy czasowej usługi w zakresie pracy czasowej Support Companies bez 99% Impel Facility Services 1% BPO 82,30% Impel S.A. 17,69% Impel Facility Services 0,01% BPO 83,32% Impel Facility Services 16,67% Impel S.A. 0,01% BPO 100% Impel Facility Services 56. MarketCo 16 Wrocław usługi marketingowe 57. Rent Management Wrocław usługi zarządzania House Rent Management spółka komandytowoakcyjna Asset Rent Management ARM Finanse Rent Management sp. z o.o. Sp. k. Wrocław Wrocław Wrocław wynajem nieruchomości usługi outsourcingowe usługi finansowe Owner Rent Management Sp. k. w likwidacji 17 Wrocław usługi outsourcingowe Centrum Badawczo Rozwojowe Partner Wrocław 63. Impel Agile S.A. Wrocław 64. HR for Business Sp. z o. o. Wrocław badania i rozwój usługi outsourcingowe usługi outsourcingowe 65. Finance Plus 18 Wrocław usługi handlowe bez 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. bez 100% Impel S.A. bez bez bez bez bez bez 99,9% Impel S.A. 0,1% ARM Finanse Rent Management Sp. z o. o. Sp. k. 99,99% Impel S.A. 0,01% Rent Management 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel S.A. 100% Impel Facility Services 100% Impel S.A. bez Spółki współkontrolowane i stowarzyszone 66. Impel Perfekta Chojnów 67. Elkom Brzezie usługi pralnictwa na rzecz sektora szpitalnego i hotelowego usługi porządkowo czystościowe, zarządzanie nieruchomościami współ 50% Impel Facility Services 50% Perfekta Beteiligungsgesellschaft GmbH 31,58% Impel Facility stowarzyszona 68,42% pozostali Services udziałowcy praw własności praw własności 1) W dniu r. nastąpiło obniżenie wkładów na pokrycie straty za okres od r. do ) W dniu r. nastąpiło obniżenie wkładów na pokrycie straty za okres od r. do ) W dniu roku prawa komplementariusza, tj. Company nabyła spółka Impel Catering, co zostało potwierdzone zmianą spółki. Spółka zmieniła firmę na Impel Catering Sp. k. W dniu r. nastąpiło obniżenie wkładów na pokrycie straty za okres od r. do ) W dniu roku Zgromadzenie Wspólników 4 Sports podjęło uchwałę o zmianie firmy na Impel Catering zmiany zostały zarejestrowane w KRS w dniu roku. 7

8 5) W dniu roku Zgromadzenie Wspólników Praxima Krakpol podjęło uchwałę o podniesieniu kapitału zakładowego spółki z kwoty: zł do zł poprzez utworzenie nowych udziałów o wartości 900 zł każdy. Udziały w podwyższonym kapitale obejmie Impel Facility Services, która po zarejestrowaniu zmian w KRS będzie posiadała: udziałów w kapitale zakładowym. Zmiana kapitału nastąpi z chwilą rejestracji w KRS. 6) W dniu r. nastąpiło obniżenie wkładów na pokrycie straty za okres od r. do ) W dniu r. nastąpiło obniżenie wkładów na pokrycie straty za rok 2017 i lata ubiegłe. 8) W dniu r. nastąpiło obniżenie wkładów na pokrycie straty za okres od r. do i lata ubiegłe. 9) W dniu roku nastąpiło podwyższenie kapitału zakładowego Climbex S.A. poprzez emisję akcji serii G o wartości nom 10 zł. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału przez sąd w dniu roku, akcje w podwyższonym kapitale objęła Impel S.A., która obecnie posiada 84,21% akcji w Climbex S.A., a kapitał Spółki wynosi: zł. W dniu Sąd Rejonowy zarejestrował połączenie z Impel Food Hygiene Tech Solutions Sp. k. 10) W dniu roku KRS dokonał rejestracji połączenia spółek Impel Visual Solutions S.A. z Rebranding Poland 11) W dniu wspólnicy podwyższyli kapitał zakładowy spółki do kwoty 200 tys. zł, podwyższenie nie zostało zarejestrowane w KRS. 12) Udziały zostały zakupione w dniu roku. 13) Spółka została zawiązana w dniu roku, zarejestrowana w KRS roku. 14) W dniu roku Wspólnicy Impel ATM Management Sp. k. podjęli decyzję o podwyższeniu wkładów przez komandytariusza Impel S.A. z wysokości: 350 tys. zł. do 1350 tys. zł, co zostało zarejestrowane w KRS w dniu roku. W dniu roku wspólnicy Impel ATM Management Sp. k. podjęli uchwałę o przekształceniu spółki komandytowej w spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Zmiany zostały zarejestrowane w KRS w dniu roku. 15) W dniu r. nastąpiło obniżenie wkładów na pokrycie straty za okres od r. do i lata ubiegłe. 16) W dniu roku Zgromadzenie Wspólników MarketCo podjęło uchwałę o podwyższeniu kapitału zakładowego przez Impel S.A. o kwotę: zł. Po zarejestrowaniu podwyższenia kapitału przez Sąd w dniu roku kapitał zakładowy spółki wynosi: zł. 17) Otwarcie likwidacji z dniem roku. 18) W dniu roku Zgromadzenie Wspólników podjęło uchwałę w przedmiocie zmiany firmy spółki z Impel Digital na Finance Plus Sp. z o. o., spółka zmieniła też przedmiot działalności na pozostałą działalność finansową; zmiany zostały zarejestrowane w KRS. 8

9 II. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE GRUPY IMPEL 1. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ GRUPY IMPEL AKTYWA I. Aktywa trwałe (suma 19) Wartość firmy II Pozostałe w artości niematerialne II Rzeczow e aktyw a trw ałe II Nieruchomości inw estycyjne Należności długoterminow e II Inw estycje w ch stow arzyszonych i w spółkontrolow anych w yceniane metodą praw w łasności 7. Pozostałe aktyw a finansow e II Rozliczenia międzyokresow e II Aktyw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego III Nota II. Aktyw a obrotow e (suma 17) Zapasy Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności II Należności publicznopraw ne, w tym: II Należności z tytułu podatku bieżącego Pozostałe aktyw a finansow e II Środki pieniężne i ich ekw iw alenty Rozliczenia międzyokresow e II Aktyw a klasyfikow ane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem suma I+II

10 KAPITAŁY WŁASNE I ZOBOWIĄZANIA I. Razem kapitał w łasny (1+2) Kapitał w łasny jednostki dominującej (suma 1a1g) a. Kapitał akcyjny b. Kapitał zapasow y c. Kapitały rezerw ow e d. Pozostałe kapitały Różnice kursow e z przeliczenia jednostek 1e. zagranicznych (1 429) (1 741) 1f. Niepodzielony w ynik z lat ubiegłych g. Wynik finansow y za rok obrotow y Kapitały przypadające udziałow com niespraw ującym kontroli Nota II. Zobow iązania długoterminow e (suma 17) Rezerw a z tytułu odroczonego podatku dochodow ego III Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych III Długoterminow e pożyczki i kredyty bankow e II Zobow iązania długoterminow e z tytułu leasingu 4. finansow ego Przychody przyszłych okresów Rezerw y długoterminow e III Pozostałe zobow iązania długoterminow e II III. Zobow iązania krótkoterminow e (suma 17) Krótkoterminow e pożyczki i kredyty bankow e II Zobow iązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe 2. zobow iązania II Zobow iązania publicznopraw ne, w tym: Zobow iązania z tytułu podatku bieżącego Zobow iązania z tytułu św iadczeń pracow niczych III Zobow iązania krótkoterminow e z tytułu leasingu 5. finansow ego Przychody przyszłych okresów Rezerw y krótkoterminow e III Pasywa razem suma I+II+III

11 2. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW GRUPY IMPEL Nota I. Przychody ze sprzedaży i z dotacji (suma 12) Przychody ze sprzedaży Pozostałe przychody dotacje II. Koszty działalności operacyj nej (suma 17) ( ) ( ) 1. Amortyzacja (24 808) (25 516) 2. Zużycie materiałów i energii (81 869) (78 024) 3. Usługi obce ( ) ( ) Wynagrodzenia, ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 4. ( ) ( ) pracownicze 5. Pozostałe koszty rodzajowe (15 057) (19 386) 6. Koszty sprzedaży materiałów i towarów (29 714) (30 486) 7. Zmiana stanu produktów Koszt wytworzenia produktów na potrzeby własne jednostki A. Zysk ze sprzedaży (I+II) Pozostałe przychody operacyjne II Pozostałe koszty operacyjne II.5.16 (6 423) (8 845) B. Zysk z działalności operacyjnej (A+1+2) Przychody finansowe II Koszty z tytułu odsetek (5 646) (6 105) 3. Inne koszty finansowe II.5.18 (2 158) (3 772) C. Zysk brutto (B+1+2+3) I. Podatek dochodowy II.5.19 (5 062) (2 449) Udział w zyskach (stratach) jednostek wycenionych metodą D praw własności E. Zysk netto (C+I+D) Inne całkowite dochody Pozycje, które mogą być przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych Różnice kursowe z przeliczenia spółek zagranicznych Podatek dochodowy 470 (272) Pozycje, które nie zostaną przeniesione do wyniku w kolejnych okresach sprawozdawczych Zyski/(straty) aktuarialne Podatek dochodowy Całkowite dochody ogółem Zysk/strata netto przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego przypadający na udziałowców niesprawujących kontroli Całkowite dochody ogółem przypadające na akcjonariuszy podmiotu dominującego przypadające na udziałowców niesprawujących kontroli Zysk netto przypadający na akcjonariuszy podmiotu dominującego Podstawowy zysk (strata) na jedną akcję Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję ,73 0,49 0,73 0,49 11

12 3. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM GRUPY IMPEL Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały (zyski/straty aktuarialne) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Niepodzielony wynik z lat ubiegłych* Wynik finansowy za rok obrotowy RAZEM Kapitały przypadające udziałowcom niesprawującym kontroli RAZEM Stan na (1 741) Całkowite dochody zy sk netto różnice z przeliczenia jednostek zagraniczny ch Transakcje z właścicielami: (22 681) (524) (535) (1 059) dy widenda (964) (964) pokry cie strat z lat ubiegły ch (1 689) zmiana wy ceny opcji naby cia udziałów (64) (64) (64) przeniesienie niepodzielonego wy niku na kapitał zapasowy i rezerwowy (23 903) zmiana kapitałów przy padający ch na udziały nie dające kontroli związane z naby ciem oraz sprzedażą spółek 7 (467) (460) 429 (31) Stan na (1 429) *Na niepodzielony wynik finansowy na dzień roku w kwocie tys. zł składa się wynik netto roku 2017 w kwocie tys. zł oraz niepodzielony wynik finansowy na dzień roku w kwocie tys. zł. 12

13 Kapitał przypadający na akcjonariuszy jednostki dominującej Kapitał akcyjny Kapitał zapasowy Kapitały rezerwowe Pozostałe kapitały (zyski/straty aktuarialne) Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Niepodzielony wynik z lat ubiegłych* Wynik finansowy za rok obrotowy RAZEM Kapitały przypadające udziałowcom niesprawującym kontroli RAZEM Stan na (207) (1 363) Całkowite dochody (175) zy sk (strata) netto różnice z przeliczenia jednostek zagraniczny ch (175) (175) (97) (272) Transakcje z właścicielami: (22 174) (3 280) (1 059) dy widenda (3 260) (3 260) przeniesienie niepodzielonego wy niku na kapitał zapasowy i rezerwowy (22 174) rozpoznanie opcji naby cia udziałów zmiana kapitałów przy padający ch na udziały niekontrolujące związane z naby ciem oraz sprzedażą spółek (753) (753) (20) (773) Stan na (207) (1 538) *Na niepodzielony wynik finansowy na dzień roku w kwocie tys. zł składa się wynik netto roku 2016 w kwocie tys. zł oraz niepodzielony wynik finansowy na dzień roku w kwocie tys. zł. 13

14 4. ŚRÓDROCZNE SKRÓCONE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH GRUPY IMPEL A. B. C. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Nota I. Zysk brutto II. Korekty razem Amortyzacja Odsetki, dywidendy (Zysk) strata z tytułu działalności inwestycyjnej (4 566) (1 652) 4. Zmiana kapitału obrotowego II (Zapłacony) zwrócony podatek dochodowy (3 221) (6 959) 6. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+II) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych Spłata udzielonych pożyczek Odsetki Zbycie aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne 351 II. Wydatki (12 278) (17 013) 1. Nabycie wartości niematerialnych, rzeczowych aktywów trwałych oraz nieruchomości inwestycyjnych (11 366) (14 129) 2. Nabycie udziałów (112) (2 561) 3. Udzielone pożyczki (800) (323) III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I+II) (1 553) (11 756) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy Zaciągnięcie kredytów i pożyczek II. Wydatki (84 414) (69 674) 1. Spłaty kredytów i pożyczek (67 675) (49 990) 2. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego (10 596) (11 216) 3. Odsetki (5 414) (6 253) Dywidendy wypłacone udziałowcom niesprawującym 4. kontroli (729) (2 215) III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I+II) (46 740) (44 232) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+B.III+C.III) (314) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (1 438) Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych (251) (1 124) F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+E)* *różnica pomiędzy bilansową zmianą stanu środków pieniężnych, a sumą przepływów na koniec okresu w kwocie () 251 tys. zł wynika z różnic kursowych powstałych z wyceny środków pieniężnych w Euro na dzień roku. 14

15 5. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTA 1 WARTOŚĆ FIRMY Wartość brutto na początek okresu: Zw iększenia z tytułu nabycia* Wartość brutto na koniec okresu: Skum ulow ana utrata w artości na początek okresu: Utrata w artości rozpoznana w ciągu roku (12 826) (12 491) (335) Skum ulow ana utrata w artości na koniec okresu: (12 826) (12 826) Wartość netto *zwiększenie wartości firmy w 2018 roku związane było z nabyciem spółki SInventum Więcej informacji zawarte zostało w punkcie III.9 sprawozdania finansowego. W prezentowanym okresie Grupa dokonała oceny istnienia przesłanek wskazujących na możliwość wystąpienia utraty wartości. W przypadku kilku ośrodków wypracowujących środki pieniężne Grupa dokonała oszacowania wartości odzyskiwalnej. Szacunki te nie wykazały konieczności dokonania odpisu aktualizującego wartość firmy. NOTA 2 POZOSTAŁE WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne b) inne w artości niematerialne c) w artości niematerialne w toku w ytw arzania Pozostałe w artości niematerialne, razem Na dzień 30 czerwca 2018 roku spółki z Grupy Impel zawierały na łączną kwotę tys. zł. zobowiązujące je do zakupu wartości niematerialnych. Wśród wartości niematerialnych w toku wytwarzania istotną pozycję stanowi projekt platforma programistyczna i360 (rozwiązanie informatyczne wspierające poszczególne procesy biznesowe), na który, na dzień r., Grupa poniosła nakłady w kwocie tys. zł. 15

16 Zmiana w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne inne w artości niematerialne w artości niematerialne w toku w ytw arzania Wartości niematerialne razem a) w artość brutto w artości niematerialnych na początek okresu b) zwiększenia nabycie i rozliczenie w artości niematerialnych w toku w ytw arzania różnice kursow e zw iązane z nabyciem spółek c) zmniejszenia likw idacja rozliczenie w artości niematerialnych w toku w ytw arzania d) w artość brutto w artości niematerialnych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres: zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego różnice kursow e zw iązane z nabyciem spółek zmniejszenia likw idacja g) skumulow ana amortyzacja na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu zw iększenia i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu j) w artość netto pozostałych w artości niematerialnych na koniec okresu (85) (4) (210) (299) (85) (4) (89) (210) (210) (84) (3) (87) (84) (3) (87) (509) (509) (193) (193) (702) (702)

17 Zmiana w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku ZMIANY POZOSTAŁYCH WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH (przekształcone) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne inne w artości niematerialne w artości niematerialne w toku w ytw arzania Wartości niematerialne razem a) w artość brutto w artości niematerialnych na początek okresu b) zwiększenia nabycie i rozliczenie w artości niematerialnych w toku w ytw arzania zw iązane z nabyciem spółek c) zmniejszenia zbycie likw idacja różnice kursow e rozliczenie w artości niematerialnych w toku w ytw arzania d) w artość brutto w artości niematerialnych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja na początek okresu f) amortyzacja za okres: zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zw iązane z nabyciem spólek zmniejszenia zbycie likw idacja zw iązane ze zbyciem spółek różnice kursow e g) skumulow ana amortyzacja na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu j) w artość netto pozostałych w artości niematerialnych na koniec okresu (110) (111) (484) (705) (44) (44) (51) (41) (92) (15) (70) (85) (484) (484) (80) (110) (190) (17) (17) (48) (40) (88) (15) (70) (85) (509) (509) (509) (509)

18 NOTA 3 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trw ałe, w tym: grunty budynki i budow le urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trw ałe, w tym w yposażenie do św iadczenia usług b) środki trw ałe w budow ie Rzeczow e aktyw a trw ałe, razem Na dzień 30 czerwca 2018 spółki z Grupy zawierały zobowiązujące je do zakupu środków trwałych na wartość tys. zł. Zmiana w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2018 roku ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH grunty urządzenia budynki techniczne i budow le i maszyny środki transportu inne środki trw ałe środki trw ałe w budow ie Środki trwałe razem a) w artość brutto środków trw ałych na początek okresu b) zwiększenia nabycie i rozliczenie środków trw ałych w budow ie różnice kursow e c) zmniejszenia zbycie likw idacja inne rozliczenie środków trw ałych w budow ie d) w artość brutto środków trw ałych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja (um orzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres: zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego różnice kursow e zmniejszenia zbycie likw idacja g) skumulow ana amortyzacja (um orzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu (38) (3 662) (2 779) (6 017) (4 346) (16 842) (832) (2 578) (792) (29) (4 231) (39) (2 831) (201) (5 225) (8 296) (4 317) (4 317) (856) (39) (3 601) (2 577) (5 696) (11 913) (781) (2 401) (495) (3 677) (39) (2 820) (176) (5 201) (8 236) (1 525) (191) (34) (1 750) (1 525) (191) (34) (1 750)

19 Zmiana w okresie 6 miesięcy zakończonym 30 czerwca 2017 roku ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH WEDŁUG GRUP RODZAJOWYCH grunty urządzenia budynki techniczne i budow le i maszyny środki transportu inne środki trw ałe środki trw ałe w budow ie Środki trwałe razem a) w artość brutto środków trw ałych na początek okresu b) zwiększenia nabycie i rozliczenie środków trw ałych w budow ie zw iązane z nabyciem spółek c) zmniejszenia zbycie likw idacja różnice kursow e rozliczenie środków trw ałych w budow ie d) w artość brutto środków trw ałych na koniec okresu e) skumulow ana amortyzacja (um orzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres: zw iększenia amortyzacja okresu bieżącego zw iązane z nabyciem spółek zmniejszenia zbycie likw idacja różnice kursow e g) skumulow ana amortyzacja (um orzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu utraty w artości na początek okresu rozw iązanie i) odpisy z tytułu utraty w artości na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu (595) (2 792) (3 264) (3 271) (10 427) (20 349) (7) (636) (2 947) (1 281) (4 871) (588) (1 860) (268) (1 927) (4 643) (296) (49) (63) (408) (10 427) (10 427) (556) (2 478) (3 060) (2 841) (8 935) (7) (550) (2 832) (918) (4 307) (549) (1 729) (208) (1 879) (4 365) (199) (20) (44) (263) (1 542) (191) (1) (1 734) (1 525) (191) (1) (1 717) NOTA 4 NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE Należności z tytułu leasingu finansow ego Należności z tytułu kaucji, zabezpieczeń i gw arancji Należności inw estycyjne Pozostałe należności Należności długoterminowe, razem NOTA 5 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE DŁUGOTERMINOWE Aktyw a finansow e w yceniane w w artości godziw ej przez w ynik finansow y (akcje) Aktyw a finansow e w yceniane w w artości godziw ej przez w ynik finansow y (udziały) Aktyw a finansow e w yceniane w g zamortyzow anego kosztu (pożyczki) Pozostałe aktywa finansowe długoterminowe, razem NOTA 6 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE DŁUGOTERMINOWE Koszty usług obcych dotyczące przyszłych okresów Długoterminow e rozliczenia międzyokresow e, razem

20 NOTA 7 NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu leasingu finansow ego Wadia Kaucje Przekazane zaliczki Pozostałe rozrachunki z pracow nikami Należność z tytułu refinansow ania zobow iązań kontrahentów 697 Należnosci inw estycyjne* Pozostałe należności Krótkoterminowe należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe nale no ci, razem *w tym kwota tys. zł to należności z tyt. zbycia spółki Optima Care sp. z o.o NOTA 8 Spadek należności publiczno prawnych na dzień 30 czerwca 2018 roku o tys. zł był spowodowany przede wszystkim spadkiem należności z tytułu podatku VAT. NOTA 9 POZOSTAŁE AKTYWA FINANSOWE KRÓTKOTERMINOWE Aktyw a finansow e w yceniane w g zamortyzow anego kosztu (pozostałe) Aktyw a finansow e w yceniane w g zamortyzow anego kosztu (pożyczki) Pozostałe aktyw a finansow e krótkoterminow e, razem Saldo udzielonych pożyczek zawiera udzielone przez Grupę pożyczki krótkoterminowe do spółki Logistics w kwocie tys. zł (6 856 tys. złotych + odsetki). Potencjalne ryzyko braku spłat tych pożyczek jest związane z toczącymi się postępowaniami sądowymi w Logistics i związanym z tym ryzykiem negatywnego rozstrzygnięcia przed NSA postępowania dot. zwrotu podatku VAT w spółce Logistics (wg informacji spółki, zasadność wnioskowanego przez Logistics zwrotu podatku VAT jest poparta szeregiem orzeczeń Trybunału Sprawiedliwości UE). W 2010 roku wobec spółki Logistics wszczęta została kontrola podatkowa dotycząca zasadności zwrotu nadwyżki podatku naliczonego VAT z tytułu dokonywanych w roku 2010 dostaw wewnątrzwspólnotowych (WDT) za okres roku. Organ I instancji wydał decyzję odmawiającą zwrotu nadwyżki podatku, którą w dniu 30 września 2014 roku podtrzymał organ II instancji. Spółka złożyła skargę na decyzję organu II instancji do Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego we Wrocławiu. W dniu 25 lutego 2015 roku WSA we Wrocławiu wydał orzeczenie (I SA/Wr 2429/14), w którym podtrzymał decyzję organu II instancji. Spółka złożyła skargę kasacyjną od wyroku WSA do Naczelnego Sądu Administracyjnego. Z informacji jakie posiada Zarząd Impel S. A., w dniu 12 stycznia 2018 r. Naczelny Sąd Administracyjny (NSA) uchylił niekorzystny dla Logistics wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego (WSA) w sprawie rozliczeń podatkowych w VAT za październik i listopad 2010 r. (sygn. I SA/Wr 2429/140). W związku z tym postępowanie w niniejszej sprawie wraca do WSA we Wrocławiu, który został zobowiązany ponownie zweryfikować poprawność decyzji wydanej przez organ podatkowy. Z uzasadnienia wyroku wynika, że NSA przyznał rację wysuniętym przez Logistics Sp. z o. o zarzutom formalnym, zgodnie z którymi uzasadnienie skarżonego wyroku opiera się w istocie na powtórzeniu stanowiska organów podatkowych, nie zawiera rzetelnej analizy sądu i w konsekwencji poddaje w wątpliwość przeprowadzenie kontroli legalności zaskarżonej przez spółkę decyzji. W dniu 23 maja 2018 roku WSA we Wrocławiu wydał orzeczenie (I SA/Wr 345/18), w którym podtrzymał decyzję organu II instancji i ponownie oddalił skargę. Orzeczenie jest nieprawomocne. Spółka Logistics, po otrzymaniu w dniu 5 lipca 2018 r. pisemnego uzasadnienia wyroku WSA złożyła skargę kasacyjną od wyroku WSA do Naczelnego Sądu Administracyjnego w Warszawie. 20

21 W ocenie Zarządu Impel S. A. zadeklarowanie WDT i zastosowanie 0% stawki VAT jest zasadne i prawidłowo udokumentowane. Spółka Logistics posiada bowiem komplet dokumentacji przewidzianej art. 42 ust. 3 Ustawy o podatku od towarów i usług, potwierdzającej wywóz towarów z terytorium kraju oraz dysponuje dokumentami przewidzianymi w ust. 11 tegoż artykułu; jednocześnie spółka miała prawo do odliczenia VAT od przedmiotowych zakupów; w szczególności ze względu na dochowanie wszelkich procedur należytej staranności w przedmiotowej transakcji. W ocenie spółki poprawność jej stanowiska potwierdza szereg orzeczeń Trybunału Sprawiedliwości UE, np. orzeczenia TSUE w sprawach C642/11, C643/11, C 285/11, C33/13 oraz C563/11. Na dzień bilansowy należność z tytułu VAT będąca przedmiotem postępowania wynosi tys. zł. Spółka nie jest w stanie określić, w jakim terminie zostaną zakończone wyżej wymienione postępowania. Ponadto z posiadanych przez Spółkę informacji wynika, iż spółka Logistics jest obciążona obowiązkiem realizacji dodatkowego zobowiązania spółki Logistics do zwrotu odliczonego podatku VAT w kwocie tys. zł, w związku z kolejną kontrolą VAT w spółce za okres roku. W czerwcu 2015 roku władze skarbowe rozpoczęły kontrolę podatkową w podobnym zakresie, w odniesieniu do innych okresów 2010 roku ( roku), za które podatek VAT został spółce zwrócony. Stan faktyczny dotyczący kolejnych kontrolowanych okresów jest zbliżony do stanu faktycznego, który już został zakwestionowany wcześniej przez władze skarbowe w ramach wskazanego powyżej postępowania. W decyzji I instancji, wydanej w dniu 23 grudnia 2015 roku (doręczona spółce w dniu 11 stycznia 2016 roku) Dyrektor DUS zakwestionował wcześniejszy zwrot VAT za przedmiotowe okresy. W ocenie Spółki Logistics decyzja powyższa została wydana z naruszeniem przepisów o przedawnieniu. Spółka Logistics poinformowała Impel S.A., iż odwołała się od przedmiotowej decyzji do organu II instancji (Izby Skarbowej we Wrocławiu) w wyniku czego, w dniu 26 lipca 2016 roku doręczono spółce decyzję organu podatkowego II instancji, która podtrzymała w mocy decyzję organu podatkowego I instancji, a która jest wykonalna. Spółka Logistics poinformowała Impel S.A., iż skutecznie złożyła skargę do WSA we Wrocławiu w zakresie przedmiotowej decyzji organu podatkowego II instancji, wraz z wnioskiem o wstrzymanie wykonalności tej decyzji. Podczas rozprawy w dniu 16 marca 2017 r. WSA zawiesił postępowanie sądowoadministracyjne w przedmiotowej sprawie z uwagi na wątpliwości co do ewentualnego przedawnienia zobowiązania podatkowego do czasu rozstrzygnięcia w/w wątpliwości przez Trybunał Konstytucyjny (sygn. K 31/14). Spółka Logistics ponownie poinformowała, iż WSA we Wrocławiu, w grudniu 2017 r. podjął zawieszone postępowanie, a następnie odbyła się rozprawa (w dniu 17 stycznia 2018 r.). W dniu 7 lutego 2018 r. WSA we Wrocławiu oddalił skargę spółki. Orzeczenie jest nieprawomocne. Spółka Logistics poinformowała, że złożyła w ustawowym terminie skargę kasacyjną od wyroku WSA do Naczelnego Sądu Administracyjnego. Pożyczki, udzielone przez spółki Grupy Impel (tj. Impel S.A. oraz Impel Cleaning ) do spółki Logistics zostały w 2015 roku zabezpieczone poprzez ustanowiony przez sąd zastaw rejestrowy na należności od Skarbu Państwa z tyt. zwrotu podatku VAT. W dniu 27 czerwca 2018 r. Prokuratura Okręgowa w Katowicach wydała postanowienie o zabezpieczeniu na mieniu Logistics sp. z o.o. poprzez zajęcie wierzytelności przysługującej spółce z tytułu roszczenia o zwrot podatku VAT. Ta sama wierzytelność jest przedmiotem opisanych powyżej zastawów rejestrowych ustanowionych na rzecz Impel S. A. oraz Impel Cleaning w roku Tym samym w przypadku skierowania do wierzytelności egzekucji, zastawnikom przysługuje prawo do wystąpienia na podstawie art. 841 kpc z powództwem ekscydencyjnym (o zwolnienie przedmiotu zastawu spod egzekucji). Biorąc pod uwagę dotychczasowe orzecznictwo sądów, jak również poglądy wyrażane w piśmiennictwie należy przyjąć, iż ew. powództwa zastawników oparte na art kpc powinny zostać uwzględnione. 21

22 NOTA 10 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE KRÓTKOTERMINOWE Polisy ubezpieczeniow e Koszty usług obcych dotyczące przyszłych okresów Aktyw a z tytułu umów Inne Krótkoterminow e rozliczenia międzyokresow e, razem Prezentowane wartości aktywów z tytułu umów zawierają przyszłe przychody z tyt. realizowanych kontraktów oszacowane metodą nakładów poniesionych w stosunku do całkowitych oczekiwanych nakładów koniecznych do wypełnienia zobowiązania do wykonania świadczenia. Największe pozycje dotyczą spółek: Impel Tech Solutions sp. z o.o. S.K. ( tys. zł.), Climbex S.A. (3.989 tys. zł.), Construct Solutions sp. z o.o. (3.874 tys. zł.), oraz Impel Visual Solutions S.A. (3.210 tys. zł). NOTA 11 DŁUGOTERMINOWE POŻYCZKI I KREDYTY BANKOWE Pożyczki Kredyty bankow e Długoterminow e pożyczki i kredyty bankow e, razem: Spadek długoterminowych pożyczek i kredytów bankowych na dzień 30 czerwca 2018 roku o tys. zł. wynika głównie z reklasyfikacji do krótkoterminowych części finansowania transakcji leasingu zwrotnego SAP. NOTA 12 POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Zobow iązania zw iązane z w ykupem udziałów mniejszości (w ycena opcji oraz płatności w arunkow ych)* Zobow iązania z tytułu otrzymanych dotacji z UE Kaucje zatrzymane Pozostałe zobow iązania Długoterminow e pozostałe zobow iązania, razem *Zobowiązanie związane z wykupem udziałów niesprawujących kontroli dotyczy spółek Brokers Union sp. z o.o., Integrum Management sp. z o.o. oraz Impel Visual Solutions S.A. NOTA 13 KRÓTKOTERMINOWE POŻYCZKI I KREDYTY BANKOWE Pożyczki Kredyty bankow e Krótkoterminow e pożyczki i kredyty bankow e, razem: Spadek krótkoterminowych pożyczek i kredytów bankowych na dzień 30 czerwca 2018 roku o tys. złotych spowodowany był zmniejszeniem zapotrzebowania na kapitał pracujący. 22

23 NOTA 14 KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIĄZANIA Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG ORAZ POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Zobow iązania z tytułu dostaw i usług Zobow iązania z tytułu zakupu środków trw ałych i w artości niematerialnych Zobow iązania z tytułu kaucji, zabezpieczeń i gw arancji Zobow iązania z tytułu umów ubezpieczeniow ych Zobow iązania z tytułu faktoringu Kaucje otrzymane od odbiorców Pozostałe rozrachunki z pracow nikami Zobow iązania z tytułu otrzymanych dotacji z UE Zobow iazania z tytułu usług turystycznych Zobow iązania z tytułu dyw idend 235 Zobow iązania zw iązane z w ykupem udziałów niespraw ujących kontroli (w ycena opcji) Gw arant S.A Pozostałe zobow iązania Krótkoterminowe zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobow iązania, razem NOTA 15 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Zysk ze zbycia aktyw ów Odw rócenie się odpisów aktualizujących aktyw a Rozw iązanie rezerw z tytułu kar i odszkodow ań Otrzymane odszkodow ania i kary Odsetki otrzymane od kontrahentów Zw rot kosztów sądow ych i procesow ych Wynagrodzenia płatnika za składki PIT4 Różnice kursow e Inne Pozostałe przychody operacyjne, razem NOTA 16 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Strata ze zbycia aktyw ów Odpisy aktualizujące aktyw a Utw orzenie rezerw z tytułu roszczeń spornych Kary, grzyw ny, odszkodow ania Opłaty do Urzędu Zamów ień Publicznych Darow izny Wartość netto zlikw idow anych środków trw ałych i w artości niematerialnych Koszty sądow e i procesow e Koszty zw iązane ze szkodami Różnice kursow e Spisanie należności handlow ych Inne Pozostałe koszty operacyjne, razem

24 NOTA 17 PRZYCHODY FINANSOWE Odsetki Prow izje za gw arancje i poręczenia Aktualizacja w artości inw estycji Różnice kursow e Inne Przychody finansow e, razem NOTA 18 INNE KOSZTY FINANSOWE Prow izje od kredytu Prow izje za gw arancje i poręczenia Dyskonto oraz zmiana szacunków opcji Ujemne różnice kursow e Inne Inne koszty finansow e, razem NOTA 19 PODATEK DOCHODOWY Podatek bieżący od dochodów roku obrotow ego Podatek bieżący razem Pow stanie i odw rócenie różnic przejściow ych Podate k odroczony raze m Podatek dochodow y razem (nie badane) (nie badane) (6 664) (7 176) (6 664) (7 176) (5 062) (2 449) OBCIĄŻENIE WYNIKU FINANSOWEGO Zysk brutto Podatek w yliczony w edług staw ki jednostki dominującej Skutek stosow ania innych staw ek podatkow ych za granicą oraz staw ki 15% dla części spółek (166) (387) Dochody niepodlegające opodatkow aniu (195) (350) Koszty niestanow iące kosztów uzyskania przychodu Straty podatkow e, z tytułu których nie rozpoznano aktyw ów z tytułu odroczonego 18 Koszty niestanow iące kosztów uzyskania przychodu z tytułu przekroczenia limitu usług niematerialnych i praw nych Ujęcie uprzednio nie rozpoznanych aktyw ów na podatek odroczony * (577) (768) Korekta dotycząca lat ubiegłych (106) Obciążenie w yniku finansow ego z tytułu podatku dochodow ego, razem *Kwota ta wynika głównie z korekty deklaracji CIT8 za 2017 rok w Spółce Impel Facility Services Sp. z o.o (208 tys. zł) oraz rozpoznania wcześniej nieujętego aktywa w Spółce Construct Solutions (196 tys. zł) i Impel Business Solutions Sp. z o.o. (122 tys zł). 24

25 NOTA 20 ZMIANA KAPITAŁU OBROTOWEGO Zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych (13 105) (27 955) Zmiana stanu rezerw (511) 342 Zmiana stanu zapasów (276) Zmiana stanu należności (44 257) Zmiana stanu zobow iązań, z w yjątkiem kredytów i pożyczek Zmiana stanu kapitału obrotowego wykazana w skonsolidowanym rachunku przepływ ów pieniężnych ZMIANA STANU ROZLICZEŃ MIĘDZYOKRESOWYCH (z w yłączeniem aktyw a na podatek odroczony) Bilansow a zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych (13 105) (32 055) Zmiana zw iązana z nabyciem spółek Zmiana stanu rozliczeń międzyokresow ych (13 105) (27 955) ZMIANA STANU REZERW (z w yłączeniem rezerw y na podatek odroczony) Bilansow a zmiana stanu rezerw (495) 152 Różnice kursow e (16) 190 Zmiana stanu rezerw (511) 342 ZMIANA STANU ZAPASÓW Bilansow a zmiana stanu zapasów (594) Różnice kursow e 318 (43) Zmiana stanu zapasów (276) ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI Bilansow a zmiana stanu należności (42 921) Zmiana stanu należności inw estycyjnych (122) 432 Transfer do aktyw ów klasyfikow anych jako przeznaczone do sprzedaży (563) Zmiana zw iązana z nabyciem spółek Zmiana stanu należności z tyt. podatku dochodow ego (1 888) (2 720) Zmiana zw iązana z nabyciem udziałów /akcji 3 Zmiana zw iązana ze zbyciem udziałów /akcji (732) Zmiana stanu należności z tyt. dyw idend 80 Zmiana stanu należności z tyt. naliczonych odsetek Cesja w ierzytelności 664 Różnice kursow e (1 015) Inne (6) (199) Zmiana stanu należności (44 257) 25

26 ZMIANA STANU ZOBOWIĄZAŃ, Z WYJĄTKIEM KREDYTÓW I POŻYCZEK Bilansow a zmiana stanu zobow iązań, z w yjątkiem kredytów i pożyczek Zmiana stanu zobow iązań inw estycyjnych Zmiana stanu zobow iązań z tyt. podatku dochodow ego (1 555) Zmiana stanu zobow iązań z tyt. naliczonych odsetek (61) (35) Zmiana zw iązana z nabyciem udziałów /akcji (9) (4 481) Wycena opcji (64) Dyw idendy do udziałow ców (235) (1 045) Różnice kursow e (1 177) 497 Inne (3) 370 Zmiana stanu zobow iązań Pozostałe wyjaśnienia do śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej Na dzień 30 czerwca 2018 roku w stosunku do sprawozdania rocznego za 2017 rok nie wystąpiły istotne zmiany rodzajów instrumentów finansowych. Wartość godziwa środków pieniężnych, krótkoterminowych lokat, należności handlowych, udzielonych pożyczek, zobowiązań handlowych, kredytów w rachunku bieżącym oraz pozostałych zobowiązań krótkoterminowych nie odbiega od wartości bilansowych, głównie ze względu na krótki termin zapadalności. Poniżej zostały zaprezentowane instrumenty finansowe w podziale na poszczególne klasy i kategorie aktywów i zobowiązań oraz przychodów i kosztów: Stan na Akty wa f inansowe wy ceniane w wartości godziwej przez wy nik f inansowy Akty wa f inansowe wy ceniane według zamorty zowanego kosztu Zobowiązania f inansowe wy ceniane według zamorty zowanego kosztu Zobowiązania f inansowe wy ceniane w wartości godziwej przez wy nik f inansowy Akcje notowane 58 Udziały nienotowane 100 Opcje oraz płatności warunkowe związane z udziałami niekontrolujący mi Należności z ty tułu dostaw i usług (netto) Środki pieniężne i lokaty Poży czki udzielone Należności z ty tułu leasingu f inansowego Zobowiązania z ty tułu dostaw i usług Kredy ty i poży czki Zobowiązania z ty tułu leasingu f inansowego RAZEM