RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2018 ROKU GRUPY KAPITAŁOWEJ DEKPOL

Transkrypt

1 RAPORT KWARTALNY ZA III KWARTAŁ 2018 ROKU GRUPY KAPITAŁOWEJ DEKPOL Pinczyn, 28 listopada 2018 r. 1

2 SPIS TREŚCI 1. Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie Finansowe Wybrane Skonsolidowane Dane Finansowe Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Skrócone Śródroczne Skonsolidowane Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Skrócone Śródroczne Sprawozdanie ze zmian w Skonsolidowanym Kapitale Własnym Informacja Dodatkowa do Skróconego Śródrocznego Skonsolidowanego Sprawozdania Finansowego Zasady sporządzania śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Segmenty działalności Koszty podstawowej działalności operacyjnej Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody Finansowe Koszty finansowe Podatek dochodowy Zapasy Należności handlowe i pozostałe należności Instrumenty finansowe Zobowiązania handlowe i pozostałe zobowiązania Skrócone Śródroczne Jednostkowe Sprawozdanie Finansowe Wybrane jednostkowe Dane Finansowe Skrócone Śródroczne Sprawozdanie z Całkowitych Dochodów Skrócone Śródroczne Sprawozdanie z Sytuacji Finansowej Skrócone Śródroczne Sprawozdanie z Przepływów Pieniężnych Skrócone Śródroczne Sprawozdanie ze zmian w Kapitale Własnym Informacja Dodatkowa do Skróconego Śródrocznego Jednostkowego Sprawozdania Finansowego

3 2.6.1 Zasady sporządzania śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania finansowego Pozostałe informacje do rozszerzonego skonsolidowanego raportu za III kwartał 2018 r. Grupy Kapitałowej DEKPOL Informacje o Grupie Kapitałowej DEKPOL Przedmiot działalności Struktura Grupy Kapitałowej DEKPOL Zmiany w strukturze Grupy Kapitałowej Dekpol w III kwartale 2018 r. oraz po dniu bilansowym Informacje o jednostce dominującej DEKPOL S.A Władze Spółki Struktura kapitału zakładowego Struktura akcjonariatu Spółki Stan posiadania akcji przez osoby zarządzające i nadzorujące Informacje o działalności Grupy Kapitałowej DEKPOL Podsumowanie działalności Grupy Kapitałowej Dekpol w III kwartale 2018 roku Istotne zdarzenia w działalności Grupy Kapitałowej DEKPOL w III kwartale 2018 roku Czynniki i zdarzenia, w tym o nietypowym charakterze, mające istotny wpływ na skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Zdarzenia po dniu bilansowym Transakcje z podmiotami powiązanymi Udzielone oraz otrzymane poręczenia i gwarancje Stanowisko Zarządu odnośnie do możliwości zrealizowania wcześniej publikowanych prognoz wyników Czynniki, które będą miały wpływ na osiągnięte wyniki w perspektywie co najmniej kolejnego kwartału Wskazanie postępowań toczących się przed sądem, organem właściwym dla postępowania arbitrażowego lub organem administracji publicznej Inne informacje istotne dla oceny sytuacji Grupy Kapitałowej DEKPOL Wskaźniki Dane kontaktowe

4 1. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1.1 WYBRANE SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE Wyszczególnienie I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 2,65 2,93 0,62 0, IX. Przepływy pieniężne netto, razem Wyszczególnienie tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR X. Aktywa razem XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XII. Zobowiązania długoterminowe XIII. Zobowiązania krótkoterminowe XIV. Kapitał własny XV. Kapitał zakładowy XVI. Liczba akcji na koniec okresu XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)

5 Wybrane pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowane w walucie EUR zostały przeliczone według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, średniego kursu EUR z dnia ,2714PLN/EUR oraz z dnia ,1709 PLN/EUR. Wybrane pozycje śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EUR według ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów dla EUR, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w danym okresie ,2535 PLN/EUR, oraz ,2566 PLN/EUR. 5

6 1.2 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Opis Nota Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto Inne całkowite dochody netto Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom niekontrolującym Całkowite dochody przypadające akcjonariuszom jednostki dominującej

7 1.3 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Opis Nota Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Wartość firmy 0 0 Nieruchomości inwestycyjne Akcje i udziały Należności Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu umów z klientami Należności handlowe oraz pozostałe należności Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tym środki pieniężne na rachunkach powierniczych Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa razem

8 Opis Nota Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Akcje własne (-) 0 0 Różnice kursowe z przeliczenia Zyski zatrzymane: Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli 1 1 Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 4 4 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu umów z klientami Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Przychody przyszłych okresów Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 0 0 Pasywa razem

9 1.4 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SKONSOLIDOWANE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Opis Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 Odsetki i udziały w zyskach Inne korekty 0 0 Zmiana kapitału obrotowego Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych Inne korekty 14 0 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 0 0 Pożyczki udzielone 0 0 Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych 0 0 Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Wpływy netto z tytułu emisji akcji 0 0 Nabycie akcji własnych 0 0 9

10 Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone Dywidendy wypłacone Wpływy z otrzymanych dotacji 0 0 Inne wpływy (wydatki) z działalności finansowej 0 0 Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu w tym o ograniczonej możliwości dysponowania

11 1.5 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM Za okres Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Pozostałe kapitały Nie podzielone zyski zatrzymane Kapitał udziałowców nie kontrolujących Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Saldo na początek okresu Korekty błędów lat poprzednich Saldo na początek okresu po zmianach Emisja akcji Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami Inne całkowite dochody netto Zysk (strata) netto Całkowite dochody Saldo na koniec okresu Razem 11

12 Za okres Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Pozostałe kapitały Nie podzielone zyski zatrzymane Kapitał udziałowców nie kontrolujących Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Saldo na początek okresu Korekty błędów lat poprzednich Saldo na początek okresu po zmianach Emisja akcji Dywidendy Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem transakcje z właścicielami Inne całkowite dochody netto Zysk (strata) netto Całkowite dochody Saldo na koniec okresu Razem 12

13 1.6 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZASADY SPORZĄDZANIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2018 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej MSSF). Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Dekpol za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2018 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Sprawozdanie przedstawia sytuację finansową Grupy Kapitałowej Dekpol na dzień 30 września 2018 roku i 31 grudnia 2017 roku, wyniki osiągnięte z działalności Grupy oraz przepływy pieniężne za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2018 roku i 30 września 2017 roku. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego skonsolidowanego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu śródrocznego skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy za I półrocze 2018 roku. Pozostałe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2018 roku. Zarząd Spółki podjął decyzję o zmianie polityki rachunkowości Grupy w zakresie ujmowania środków pieniężnych znajdujących się na rachunkach powierniczych, które są nadzorowane przez banki i podlegają uwolnieniu w miarę postępu prac deweloperskich. Do tej pory Grupa nie wykazywała w sprawozdaniu z sytuacji finansowej tych środków pieniężnych oraz powiązanych zaliczek od Klientów kierując się ograniczeniami w sprawowaniu kontroli nad tym składnikiem aktywów. Biorąc pod uwagę powszechną praktykę rynkową, zgodnie z którą środki na rachunkach powierniczych są ujmowane w sprawozdaniu z sytuacji finansowej i sprawozdaniu z przepływów pieniężnych oraz wymogi MSSF 15 dotyczące ujawniania zobowiązań wynikających z zawartych umów z Klientami, zdecydowano o zmianie polityki rachunkowości i ujawnieniu środków pieniężnych na rachunkach powierniczych jako 13

14 aktywa - środki pieniężne o ograniczonej możliwości dysponowania w korespondencji z prezentowanymi w pasywach zaliczkami od Klientów. Zapewniono porównywalność danych za okresy porównawcze. Wynikające ze zmiany polityki rachunkowości zmiany danych porównawczych względem wcześniej opublikowanych sprawozdań finansowych zaprezentowano w śródrocznym skróconym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Dekpol oraz śródrocznym skróconym jednostkowym sprawozdaniu finansowym Dekpol S.A. Zmiana polityki rachunkowości nie ma wpływu na wartość wyniku finansowego i kapitałów własnych. 14

15 Korekta opublikowanych sprawozdań Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Aktywa Opis opublikowane korekty po korekcie Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne 195 Wartość firmy 0 Nieruchomości inwestycyjne Akcje i udziały 0 Należności Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu umów z klientami 91 Należności handlowe oraz pozostałe należności Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe 0 Jednostki uczestnictwa w FIO 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tym środki pieniężne na rachunkach powierniczych Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży Aktywa razem

16 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe - Pasywa Opis opublikowane Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Akcje własne (-) 0 Różnice kursowe z przeliczenia -17 Zyski zatrzymane: Kapitał własny przypadający akcjonariuszom jednostki dominującej Udziały niedające kontroli 1 Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe korekty po korekcie Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu umów z klientami 183 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Przychody przyszłych okresów Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży Pasywa razem

17 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe - Rachunek przepływów pieniężnych Opis Dane opublikowane Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 Odsetki i udziały w zyskach Inne korekty 0 0 korekty po korekcie Zmiana kapitału obrotowego Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań Zmiana stanu rezerw i rozliczeń międzyokresowych Inne korekty 0 Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 0 Pożyczki udzielone

18 Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Wpływy netto z tytułu emisji akcji 0 Nabycie akcji własnych 0 Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Wykup dłużnych papierów wartościowych Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone Dywidendy wypłacone 0 Wpływy z otrzymanych dotacji 0 Inne wpływy (wydatki) z działalności finansowej Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów bez różnic kursowych Zmiana stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów z tytułu różnic kursowych Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu w tym o ograniczonej możliwości dysponowania

19 1.6.2 SEGMENTY DZIAŁALNOŚCI Przychody, wynik i inne w okresie sprawozdawczym Opis Przychody ze sprzedaży ogółem Przychody od klientów zewnętrznych Koszty operacyjne ogółem Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Generalne wykonawstwo Działalność deweloperska Produkcja osprzętu do maszyn budowlanych Pozostałe Wyłączenia Razem Wynik operacyjny Przychody finansowe Koszty finansowe Podatek dochodowy Wynik netto Przychody, wynik i inne w poprzednim okresie sprawozdawczym Opis Przychody ze sprzedaży ogółem Przychody od klientów zewnętrznych Koszty operacyjne ogółem Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Generalne wykonawstwo Działalność deweloperska Produkcja osprzętu do maszyn budowlanych Pozostałe Wyłączenia Razem Wynik operacyjny Przychody finansowe Koszty finansowe Podatek dochodowy Wynik netto

20 1.6.3 KOSZTY PODSTAWOWEJ DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ Opis Koszty rodzajowe Amortyzacja Zużycie materiałów i energii Usługi obce Podatki i opłaty Koszty wynagrodzeń Świadczenia pracownicze Pozostałe koszty rodzajowe Koszt sprzedanych towarów i materiałów Zmiana stanu produktów Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby Koszty sprzedaży Koszty zarządu Koszt własny sprzedaży POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE Opis Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych Refaktury 0 0 Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 0 0 Rozwiązanie rezerw 0 0 Kary i odszkodowania Dotacje Przedawnione zobowiązania 0 0 Uzysk złomu 0 0 Bonusy od obrotu 0 0 Nadwyżki inwentaryzacyjne 0 0 Inne tytuły Odpisy aktualizujące zapasy odwrócenie w okresie (-) 0 33 Odpisy aktualizujące należności odwrócenie w okresie (-) Pozostałe przychody operacyjne

21 1.6.5 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE Opis Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 Wycena nieruchomości inwestycyjnych do wartości godziwej 0 0 Utworzenie rezerw 0 0 Koszty związane z nabyciem jednostki zależnej 0 0 Koszty usuwania braków i złomowania Darowizny Bonus od obrotu 0 0 Niedobory inwentaryzacyjne 0 0 Spisane należności 0 0 Kary umowne 0 0 Inne tytuły Szkody majątkowe Koszty sądowe 0 0 Koszty refaktur 0 0 Odszkodowania Odpisy aktualizujące zapasy utworzenie w okresie Odpisy aktualizujące należności utworzenie w okresie Pozostałe koszty operacyjne PRZYCHODY FINANSOWE Opis Odsetki Nadwyżka dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi 0 17 Odwrócenie odpisów aktualizujących 0 0 Zysk ze zbycia aktywów finansowych 0 0 Dywidendy 1 0 Pozostałe przychody finansowe 0 0 Przychody finansowe

22 1.6.7 KOSZTY FINANSOWE Opis Odsetki Nadwyżka ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi Strata ze zbycia aktywów finansowych 0 0 Odpisy aktualizujące 0 0 Pozostałe koszty finansowe 0 0 Koszty finansowe PODATEK DOCHODOWY Opis Bieżący podatek dochodowy Podatek dochodowy za bieżący okres sprawozdawczy Podatek dochodowy bieżący za poprzednie okresy ujęty w wyniku finansowym 0 0 Odroczony podatek dochodowy Podatek odroczony - powstanie i odwrócenie różnic przejściowych (+) Podatek dochodowy odroczony rozliczenie niewykorzystanych strat podatkowych Podatek odroczony - powstanie i odwrócenie różnic przejściowych (-) Podatek dochodowy ZAPASY Opis Materiały wartość bilansowa Towary wartość bilansowa Półprodukty i produkcja w toku wartość bilansowa Wyroby gotowe wartość bilansowa Lokale w trakcie budowy wartość bilansowa Ukończone lokale wartość bilansowa Zapasy

23 NALEŻNOŚCI HANDLOWE I POZOSTAŁE NALEŻNOŚCI Opis Należności z tytułu umów z klientami netto Należności handlowe przed odpisem Odpisy aktualizujące na koniec okresu (-) Należności z tytułu bieżącego podatku dochodowego Należności z tytułu dywidendy - krótkoterminowe 0 0 Należności z tytułu pozostałych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Kaucje z tytułu usług budowlanych wartość bilansowa Odpisy aktualizujące na koniec okresu (-) Kaucje z tytułu usług budowlanych przed odpisem Kaucje z innych tytułów 0 0 Przedpłaty i zaliczki wartość bilansowa Odpisy aktualizujące na koniec okresu (-) Przedpłaty i zaliczki przed odpisem Inne należności wartość bilansowa Odpisy aktualizujące na koniec okresu (-) 0 0 Inne należności wartość przed odpisem Należności handlowe oraz pozostałe należności INSTRUMENTY FINANSOWE Instrumenty finansowe aktywa Opis Akcje i udziały w jednostkach stowarzyszonych i współkontrolowanych Należności wyceniane w nominale Należności handlowe oraz pozostałe należności Należności z tytułu dywidendy - krótkoterminowe 0 0 Pożyczki i należności Akcje i udziały w jednostkach zależnych 0 0 Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa finansowe dostępne do sprzedaży 0 0 Aktywa finansowe utrzymywane do terminu wymagalności 0 0 Aktywa finansowe

24 Instrumenty finansowe zobowiązania Opis Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez WF 0 0 Zobowiązania wyceniane w nominale Zobowiązania wyceniane w zamortyzowanym koszcie Zobowiązania finansowe Kredyty i pożyczki Kredyty i pożyczki na dzień r. Długoterminowe kredyt mbank um.10/033/18/z/ob kredyt SGB-Bank um.obrkk/12/2017/63280 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe Krótkoterminowe kredyt ING um.891/2017/ /00 kredyt mbank um.10/032/18/z/ob kredyt Santander um. K01263/17 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty PLN WIBOR 1M + marża PLN WIBOR 3M + marża PLN WIBOR 1M + marża PLN WIBOR 1M + marża PLN WIBOR 1M + marża pożyczka PLN stała stopa kredyt BGŻ BNP PARIBAS um. WAR/4100/15/348/CB PLN WIBOR 3M + marża kredyt BGŻ BNP PARIBAS um. WAR/4100/15/348/CB PLN WIBOR 3M + marża kredyt mbank um.10/020/17/z/vv PLN WIBOR O/N+ marża kredyt SGB-Bank um.obrkk/6/2018/ PLN WIBOR 3M + marża kredyt BS Wschowa um.164/iws/ PLN WIBOR 1M + marża pozostałe 677 Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe

25 Kredyty i pożyczki na dzień r. Długoterminowe kredyt mbank um.10/020/17/z/vv kredyt SGB-Bank um.obrkk/12/2017/63280 Razem kredyty i pożyczki długoterminowe Krótkoterminowe kredyt Millennium um.10536/17/475/04 kredyt ING um.891/2017/ /00 kredyt Santander um. K01263/17 Wartość kredytu Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty PLN WIBOR O/N+ marża PLN WIBOR 3M + marża PLN WIBOR 3M + marża PLN WIBOR 3M + marża PLN WIBOR 1M + marża pożyczka PLN stała stopa kredyt BGŻ BNP PARIBAS um. WAR/4100/15/348/CB PLN WIBOR 3M + marża kredyt BGŻ BNP PARIBAS um. WAR/4100/15/348/CB PLN WIBOR 3M + marża pozostałe Razem kredyty i pożyczki krótkoterminowe Obligacje wartość nominalna Obligacje na koniec okresu sprawozdawczego Długoterminowe Wartość Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty obligacje serii DA PLN WIBOR 6M+ marża obligacje serii DB PLN WIBOR 6M+ marża obligacje serii F PLN WIBOR 3M + marża obligacje serii F PLN WIBOR 3M + marża obligacje serii F PLN WIBOR 3M + marża obligacje serii G PLN WIBOR 6M+ marża obligacje serii H PLN WIBOR 6M+ marża Razem obligacje długoterminowe Krótkoterminowe Razem obligacje krótkoterminowe PLN

26 Obligacje na koniec okresu sprawozdawczego Długoterminowe Wartość Saldo Waluta Stopa procentowa Data spłaty obligacje serii DA PLN WIBOR 6M+ marża obligacje serii DB PLN WIBOR 6M+ marża Razem obligacje długoterminowe Krótkoterminowe obligacje serii D PLN WIBOR 3M + marża Razem obligacje krótkoterminowe ZOBOWIĄZANIA HANDLOWE I POZOSTAŁE ZOBOWIĄZANIA Opis Zobowiązania z tytułu dostaw i usług Zobowiązania z tytułu wynagrodzeń Zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego Zobowiązania z tytułu innych podatków, ceł i ubezpieczeń społecznych Kaucje otrzymane krótkoterminowe Przedpłaty i zaliczki otrzymane na dostawy Pozostałe zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania

27 2. SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE 2.1 WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE Wyszczególnienie tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR I. Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) z działalności operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą (w zł / EUR) VI. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej VII. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej VIII. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 1,93 1,91 0,45 0, IX. Przepływy pieniężne netto, razem Wyszczególnienie tys. PLN tys. PLN tys. EUR tys. EUR X. Aktywa razem XI. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania XII. Zobowiązania długoterminowe XIII. Zobowiązania krótkoterminowe XIV. Kapitał własny XV. Kapitał zakładowy XVI. Liczba akcji na koniec okresu XVII. Wartość księgowa na jedną akcję (w zł / EUR)

28 Wybrane pozycje śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania z sytuacji finansowej zaprezentowane w walucie EUR zostały przeliczone według, ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski, średniego kursu EUR z dnia ,2714 PLN/EUR oraz z dnia ,1709 PLN/EUR. Wybrane pozycje śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania z całkowitych dochodów oraz śródrocznego skróconego jednostkowego sprawozdania z przepływów pieniężnych przeliczono na EUR według ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski kursu stanowiącego średnią arytmetyczną średnich kursów dla EUR, obowiązujących na ostatni dzień każdego zakończonego miesiąca w danym okresie ,2535 PLN/EUR, oraz ,2566PLN/EUR. 2.2 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW Opis Przychody ze sprzedaży Koszt własny sprzedaży Zysk (strata) brutto ze sprzedaży Koszty sprzedaży Koszty ogólnego zarządu Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Zysk (strata) z działalności operacyjnej Udział w zysku (stracie) jednostek wycenianych metodą praw własności Przychody finansowe Koszty finansowe Zysk (strata) przed opodatkowaniem Podatek dochodowy Zysk (strata) z działalności kontynuowanej Zysk (strata) netto Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych Inne całkowite dochody netto Całkowite dochody

29 2.3 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ Opis Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Nieruchomości inwestycyjne Wartości niematerialne Akcje i udziały Należności Pozostałe długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0 0 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Aktywa obrotowe Zapasy Należności z tytułu umów z klientami Należności handlowe oraz pozostałe należności Pozostałe krótkoterminowe aktywa finansowe Jednostki uczestnictwa w FIO 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w tym środki pieniężne na rachunkach powierniczych Aktywa zaklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedaży 0 0 Aktywa razem

30 Opis Kapitał własny Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Pozostałe kapitały Akcje własne (-) 0 0 Zysk (strata) z lat ubiegłych Wynik roku bieżącego Zobowiązania długoterminowe Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe rezerwy długoterminowe 0 0 Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne długoterminowe Pozostałe zobowiązania finansowe długoterminowe Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania i rezerwy z tytułu świadczeń pracowniczych 4 4 Pozostałe rezerwy krótkoterminowe Kredyty, pożyczki i instrumenty dłużne krótkoterminowe Pozostałe zobowiązania finansowe krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu umów z klientami 0 0 Zobowiązania handlowe oraz pozostałe zobowiązania Przychody przyszłych okresów Zobowiązania związane z aktywami przeznaczonymi do sprzedaży 0 0 Pasywa razem

31 2.4 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH Opis Zysk (strata) przed opodatkowaniem Korekty: Amortyzacja Zmiana wartości godziwej nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Zysk (strata) ze sprzedaży niefinansowych aktywów trwałych Zysk (strata) ze sprzedaży aktywów finansowych (innych niż instrumenty pochodne) Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0 0 Odsetki i udziały w zyskach Zmiana kapitału obrotowego Podatek dochodowy od zysku przed opodatkowaniem Zapłacony podatek dochodowy Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej Wydatki na nabycie wartości niematerialnych Wpływy ze sprzedaży wartości niematerialnych 0 0 Wydatki na nabycie rzeczowych aktywów trwałych Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych Wydatki na nabycie nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wpływy ze sprzedaży nieruchomości inwestycyjnych 0 0 Wpływy netto ze sprzedaży jednostek zależnych 0 0 Wydatki netto na nabycie jednostek zależnych Otrzymane spłaty pożyczek udzielonych 0-45 Wydatki na nabycie pozostałych aktywów finansowych Wpływy ze sprzedaży pozostałych aktywów finansowych 0 4 Pożyczki udzielone Otrzymane odsetki 40 0 Otrzymane dywidendy Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej Wpływy netto z tytułu emisji akcji 0 0 Wpływy z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Inne wpływy (wydatki) z działalności finansowej 0 0 Wpływy z otrzymanych dotacji 0 0 Wykup dłużnych papierów wartościowych

32 Wpływy z tytułu zaciągnięcia kredytów i pożyczek Spłaty kredytów i pożyczek Spłata zobowiązań z tytułu leasingu finansowego Odsetki zapłacone Dywidendy wypłacone Środki pieniężne netto z działalności finansowej Zmiana netto stanu środków pieniężnych i ich ekwiwalentów Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty na koniec okresu w tym o ograniczonej możliwości dysponowania

33 2.5 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM Dane za okres r. Opis Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Pozostałe kapitały Nie podzielone zyski zatrzymane Kapitał udziałowców nie kontrolujących Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Saldo na początek okresu Korekty błędów lat poprzednich Emisja akcji Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem Dywidendy Razem transakcje z właścicielami Inne całkowite dochody netto Zysk (strata) netto Całkowite dochody Saldo na koniec okresu

34 Dane za okres r. Opis Raport kwartalny za III kwartał 2018 r. Grupy Kapitałowej DEKPOL (dane w tys. zł) Kapitał podstawowy Kapitał ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał zapasowy z zysku zatrzymanego Pozostałe kapitały Nie podzielone zyski zatrzymane Kapitał udziałowców nie kontrolujących Różnice kursowe z przeliczenia jednostek podporządkowanych Saldo na początek okresu Korekty błędów lat poprzednich Emisja akcji Przekazanie wyniku finansowego na kapitał Razem Dywidendy Razem transakcje z właścicielami Inne całkowite dochody netto Zysk (strata) netto Całkowite dochody Saldo na koniec okresu

35 2.6 INFORMACJA DODATKOWA DO SKRÓCONEGO ŚRÓDROCZNEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZASADY SPORZĄDZANIA ŚRÓDROCZNEGO SKRÓCONEGO JEDNOSTKOWEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki Dekpol S.A. za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2018 roku zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Rachunkowości i Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej oraz związanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporządzeń Komisji Europejskiej (zwanymi dalej MSSF). Śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki Dekpol S.A. za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2018 roku zostało sporządzone przy założeniu kontynuacji działalności gospodarczej przez Spółkę w dającej się przewidzieć przyszłości. Sprawozdanie przedstawia sytuację finansową Dekpol S.A. na dzień 30 września 2018 roku i 31 grudnia 2017 roku, wyniki osiągnięte z działalności Spółki oraz przepływy pieniężne za okres 3 i 9 miesięcy zakończony 30 września 2018 roku i 30 września 2017 roku. Zasady (polityki) rachunkowości zastosowane do sporządzenia śródrocznego skróconego sprawozdania finansowego są spójne z tymi, które zastosowano przy sporządzaniu śródrocznego sprawozdania finansowego Dekpol SA za I półrocze 2018 roku. Pozostałe nowe lub zmienione standardy oraz interpretacje nie mają istotnego wpływu na śródroczne skrócone sprawozdanie finansowe Spółki Dekpol SA za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2018 roku. 35

36 3. POZOSTAŁE INFORMACJE DO ROZSZERZONEGO SKONSOLIDOWANEGO RAPORTU ZA III KWARTAŁ 2018 R. GRUPY KAPITAŁOWEJ DEKPOL 3.1 INFORMACJE O GRUPIE KAPITAŁOWEJ DEKPOL PRZEDMIOT DZIAŁALNOŚCI Działalność operacyjna Grupy Kapitałowej Dekpol koncentruje się na trzech obszarach: generalne wykonawstwo w zakresie obiektów przemysłowych, magazynowych, handlowych, usługowych wraz z infrastrukturą zewnętrzną w tym wykonawstwo dróg, placów, parkingów wraz z infrastrukturą; działalność deweloperska - budowa, wykończenie i sprzedaż mieszkań, apartamentów oraz lokali usługowych; produkcja osprzętu do maszyn budowlanych STRUKTURA GRUPY KAPITAŁOWEJ DEKPOL Według stanu na dzień 30 września 2018 roku w skład Grupy Kapitałowej Dekpol wchodził Dekpol S.A. jako podmiot dominujący oraz piętnaście spółek zależnych. Spółki bezpośrednio zależne od Dekpol S.A.: 1) Dekpol 1 Sp. z o.o. - komplementariusz DEKPOL 1 Sp. z o.o. SKA 2) Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A. - odpowiada w Grupie DEKPOL za zarządzanie podmiotami zależnymi, powołanymi w celu realizacji specjalistycznych zadań oraz wartościami niematerialnymi i intelektualnymi w Grupie DEKPOL, 3) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. komplementariusz spółek celowych realizujących poszczególne inwestycje deweloperskie w Grupie Kapitałowej Dekpol (Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k.), 36

37 4) Dekpol Pszenna Sp. z o.o. komplementariusz spółki celowej do realizacji inwestycji deweloperskiej na ul. Pszennej w Gdańsku, 5) UAB DEK LT Statyba spółka powołana do wsparcia działalności Spółki na Litwie, a także w celu zarządzania przyszłymi kontraktami w Generalnym Wykonawstwie realizowanymi na Litwie 6) Smartex Sp. z o. o. - właściciel nieruchomości gruntowej we Wrocławiu przy ul. Braniborskiej, na której Spółka jako generalny wykonawca zamierza wraz z osobą fizyczną będącą właścicielem 37,7% udziałów Smartex zrealizować wspólnie projekt deweloperski. Dekpol S.A. posiada 62,3% udziałów w Smartex oraz prawo do nabycia 37,7% udziałów Smartex. Do realizacji przedmiotowej inwestycji została powołana spółka celowa - Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. 7) Betpref Sp. z o.o. spółka powołana do zapewnienia ciągłość dostaw prefabrykatów betonowych wykorzystywanych przy realizacji kontraktów w generalnym wykonawstwie. Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A.): 1) Dekpol Royalties Sp. z o.o. - spółka odpowiadająca w Grupie DEKPOL za obsługę marki w kontekście promocji wizerunkowej jak i produktowej, 2) Almond Sp. z o.o. - spółka będąca właścicielem nieruchomości w Gdańsku przy ul. Toruńskiej 12 (Hotel Almond). Spółki pośrednio zależne od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Inwestycje Sp. z o.o.): 1) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k. (dawniej Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Na Fali Sp.k.) spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Pastelowa w Gdańsku, 2) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k. spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskich w Rokitkach i Śliwinach koło Tczewa, 3) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k. spółka celowa do realizacji mniejszych inwestycji deweloperskich, w tym m.in. w Juracie i Helu. 4) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k. spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej we Wrocławiu. 5) Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k. spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Foresta w Gdańsku. 37

38 Spółka pośrednio zależna od Dekpol S.A. (poprzez Dekpol Pszenna Sp. z o.o.): 1) Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. spółka celowa do realizacji inwestycji deweloperskiej pod nazwą Grano Residence w Gdańsku przy ul. Pszennej. Dekpol S.A. posiada 100% udziałów w Dekpol 1 Sp. z o.o., UAB DEK LT Statyba, Dekpol Inwestycje Sp. z o.o., Dekpol Pszenna Sp. z o.o. i Betpref Sp. z o.o. oraz 100% akcji w Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A. Dekpol 1 Sp. z o.o. S.K.A. posiada 100% udziałów w spółkach Dekpol Royalties Sp. z o.o. oraz Almond Sp. z o.o. Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. jest komplementariuszem spółek: Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Pastelowa Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Rokitki Sp.k.; Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Development Sp. k., Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Myśliwska Sp. k., posiadając w tych spółkach 0,5 % udziałów w zyskach, a 99,5% udziału w zyskach posiada Dekpol S.A. będący komandytariuszem tych spółek. Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. jest komplementariuszem spółki Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Braniborska Sp. k., posiadając w tej spółce 0,1% udziału w zyskach, a 49,9% udziału w zyskach posiada Dekpol S.A. będący komandytariuszem tej spółki. Dekpol Pszenna Sp. z o.o. jest komplementariuszem spółki Dekpol Pszenna Sp. z o.o. Sp.k. posiadając w tej spółce 0,5% udziału w zyskach, natomiast Dekpol S.A. będący komandytariuszem tej spółki posiada 99,5% udziału w zyskach, z zastrzeżeniem, iż zysk przypadający do podziału pomiędzy spółki z Grupy Dekpol jest pomniejszany o kwotę 500 zł, przypadającą tytułem udziału w zyskach drugiemu komandytariuszowi spółki. Wszystkie ww. spółki podlegają konsolidacji metodą pełną. Ponadto, od dnia 12 kwietnia 2018 roku Dekpol S.A. posiadał 50% udziałów w Nordic Milan Sp. z o.o. W dniu 5 października 2018 r. (zdarzenie po dniu bilansowym) Dekpol S.A. nabył kolejne 50% udziałów w tej spółce, w związku z czym posiada obecnie 100% udziałów w Nordic Milan Sp. z o.o. Spółka ta prowadzi działalność w branży deweloperskiej - posiada nieruchomość gruntową w Milanówku, na której realizowana jest inwestycja deweloperska (Emitent był generalnym wykonawcą tej inwestycji, a w związku z nabyciem udziałów inwestycja ta weszła w skład projektów realizowanych przez Grupę Kapitałową Dekpol). Członek Zarządu Dekpol S.A. Pan Sebastian Barandziak pełni funkcję Prezesa Zarządu tej spółki. W III kwartale 2018 roku spółka była wyceniona metodą praw własności jako spółka współkontrolowana, a począwszy od IV kwartału Spółka będzie podlegać konsolidacji metodą pełną. Po dniu bilansowym do Krajowego Rejestru Sądowego wpisane zostały dwie spółki zależne od Dekpol S.A.: Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k. oraz Dekpol Deweloper Sp. z o.o., o czym szerzej w pkt niniejszego raportu. 38

39 W związku z powyższym według stanu na dzień publikacji niniejszego raportu (tj. 28 listopada 2018 roku) w skład Grupy Kapitałowej Dekpol wchodzi Dekpol S.A. jako podmiot dominujący oraz osiemnaście spółek zależnych ZMIANY W STRUKTURZE GRUPY KAPITAŁOWEJ DEKPOL W III KWARTALE 2018 R. ORAZ PO DNIU BILANSOWYM W dniu 2 sierpnia 2018 r. została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka Betpref Sp. z o.o. Celem utworzenia jest zapewnienia ciągłość dostaw prefabrykatów betonowych wykorzystywanych przy realizacji kontraktów w generalnym wykonawstwie. 100% udziałów w spółce posiada Dekpol S.A. W dniu 5 października 2018 r. Dekpol S.A. zawarł z Eco Milan Sp. z o.o. umowę nabycia 50% udziałów w spółce Nordic Milan Sp. z o.o. Szczegółowe informacje dotyczące nabycia udziałów znajdują się w pkt niniejszego raportu. W dniu 14 listopada 2018 roku została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k. Celem utworzenia jest realizacja inwestycji deweloperskiej w Gdańsku na Wyspie Sobieszewskiej. Dekpol Inwestycje Sp. z o.o. Grano Resort Sp. k. jest spółką pośrednio zależną wobec Dekpol S.A. poprzez Dekpol Inwestycje Sp. z o.o., która jest jej komplementariuszem posiadając 0,5% udziałów w zyskach, a 99,5% udziału w zyskach posiada Dekpol S.A. będący komandytariuszem tej spółki. W dniu 19 listopada 2018 roku została wpisana do Krajowego Rejestru Sądowego spółka Dekpol Deweloper Sp. z o.o. Celem utworzenia jest planowane wydzielenie zorganizowanej części przedsiębiorstwa Dekpol S.A. obejmującej działalność deweloperską i przeniesienie jej aportem do spółki Dekpol Deweloper Sp. z o.o. Dekpol Deweloper Sp. z o.o. jest spółką bezpośrednio zależną wobec Dekpol S.A., która posiada 100% udziałów. 3.2 INFORMACJE O JEDNOSTCE DOMINUJĄCEJ DEKPOL S.A WŁADZE SPÓŁKI Zarząd Zarząd Emitenta składa się z jednego albo większej liczby członków, powoływanych i odwoływanych przez Radę Nadzorczą. Jednemu z członków Zarządu Rada Nadzorcza powierza funkcję Prezesa Zarządu, jest ponadto możliwe powierzenie innym członkom funkcji wiceprezesów Zarządu. Kadencja członków Zarządu trwa 5 lat i nie jest wspólna. 39