Instrukcja użytkownika

Transkrypt

1 Instrukcja użytkownika Obsługa akcyzy na węgiel Wersja

2 Spis treści 1 PARAMETRY KONFIGURACJA PARAMETRY KARTA TOWARU NALICZANIE AKCYZY UWZGLĘDNIENIE AKCYZY W CENIE SPRZEDAŻY WYDRUK FAKTURA VAT (GENRAP) AKCYZA DEKLARACJA AKC-WW WYLICZANIE DEKLARACJI AKC-WW FORMULARZ DEKLARACJI UBYTKI WYSYŁANIE DEKLARACJI AKC-WW DO SYSTEMU E-ZEFIR KONFIGURACJA WYSYŁANIE DEKLARACJI AKC-WW DO SYSTEMU E-ZEFIR, POBIERANIE UPO TRANSAKCJE ZWOLNIONE OD AKCYZY DOKUMENT DOSTAWY UPROSZCZONY DOKUMENT DOSTAWY DOKUMENT DOSTAWY FAKTURA VAT KOREKTA ILOŚCI DO WZ/RW DOKUMENT DOSTAWY EWIDENCJA WYROBÓW WĘGLOWYCH Obsługa akcyzy na węgiel 2 Wersja

3 Akcyza na wyroby węglowe Od 1 stycznia 2012 r. przestało obowiązywać zwolnienie z akcyzy w odniesieniu do węgla i koksu przeznaczonych do celów opałowych. Wobec tego od dnia 2 stycznia 2012 wyroby podlegają opodatkowaniu akcyzą według stawki 1,28 zł /1 gigadżul (GJ). Opodatkowanie wyrobów akcyzowych: węgla kamiennego, węgla brunatnego i koksu, reguluje ustawa z dnia 6 grudnia 2008 r. O podatku akcyzowym (Dz. U. Z 2011 r. Nr 108, poz. 626, z późn. zm.) w związku z tym w programie Comarch ERP Optima wprowadzono zmiany mające na celu ułatwienie obliczenia wartości akcyzy do zapłaty do Urzędu Celnego. 1 Parametry konfiguracja W Konfiguracji firmy/ Magazyn w gałęzi Akcyza wyroby węglowe znajduje się parametr Akcyza na wyroby węglowe. Po jego zaznaczeniu w programie dostępne są funkcje związane z obsługą podatku akcyzowego. Zwolnienie od akcyzy Rys. Akcyza na wyroby węglowe Atrybut do określenia podstawy prawnej zwolnienia (Dokument dostawy) wartość tego atrybutu ustalona na pozycji dokumentu Wydania Zewnętrznego, Rozchodu Wewnętrznego będzie drukowana na Dokumencie dostawy w kolumnie 5 (Przeznaczenie uprawniające do zwolnienia). Zalecamy zdefiniowanie atrybutu w następujący sposób: Po kliknięciu w przycisk Atrybut otrzymujemy listę atrybutów kontrahenta, na liście dodajemy atrybut o kodzie np. AKCYZA, ustawiamy format lista i definiujemy pozycje listy wpisując przeznaczenie uprawniające do zwolnienia np. pośredniczący podmiot węglowy Art.31a. Atrybut jest przenoszony na zakładkę Akcyza pozycji dokumentu WZ/RW. Jeżeli na formularzu kontrahenta wybranego na dokument, na zakładce Atrybuty dla atrybutu ustawionego w Konfiguracji firmy/ Magazyn/ Akcyza wyroby węglowe określono wartość to zostanie ona przeniesiona automatycznie na zakładkę Akcyza pozycji dokumentu. Adres miejsca wydania do przemieszczenia wyrobów węglowych uzupełniony adres będzie przenoszony na zakładkę Dostawa dokumentu WZ/RW w pole Adres miejsca wydania do przemieszczenia wyrobów węglowych, a stamtąd na wydruk Dokumentu dostawy. Schemat numeracji dla WZ generowanych do FA i PA - dla transakcji rejestrujących sprzedaż wyrobów węglowych dla kontrahenta zwolnionego z akcyzy można przypisać domyślny schemat numeracji dla Wydań Zewnętrznych generowanych automatycznie do Faktur Sprzedaży, Paragonów. Obsługa akcyzy na węgiel 3 Wersja

4 Naliczanie akcyzy Powiększaj cenę o kwotę akcyzy po zaznaczeniu parametru domyślne ceny sprzedaży na dokumentach zostają zwiększone o kwotę akcyzy. Rabat na dokumentach z akcyzą w przypadku udzielania rabatu na dokumentach Użytkownik może wskazać czy rabat ma być wyliczany od pełnej ceny czy od ceny bez akcyzy. Atrybut dla oznaczenia ubytków (na pozycji dokumentu rozchodu) - na deklaracji AKC-WW ubytki towarów należy umieszczać oddzielnie, dlatego konieczne jest odpowiednie oznaczenie pozycji dokumentów rejestrujących ubytki wyrobów węglowych. Aby ubytki trafiły na deklarację w oddzielnej pozycji, konieczne jest dodanie na pozycji dokumentu (RW lub FA, PA,WZ) atrybutu określonego w konfiguracji do rejestrowania ubytków. Nie ma konieczności uzupełniania wartości atrybutu na dokumentach. Na deklaracji ubytki ujmowane są w oddzielnej pozycji CN z dodatkową informacją Ubytki w kolumnie Nazwa grupy wyrobów. Deklaracja AKC-WW W związku z wejściem w życie ustawy o wprowadzeniu podatku akcyzowego na wyroby węglowe należy składać do Urzędu Celnego comiesięczną deklarację AKC-WW. W Konfiguracji firmy/ Dane firmy/ Deklaracje w sekcji Podatnik składa deklaracje/odprowadza zaliczki z tytułu: jest dostępna deklaracja AKC-WW. Po zaznaczeniu deklaracji należy wybrać Urząd Celny, do którego składana jest deklaracja. W polu I.C. (AKC-WW) należy wskazać Izbę Celną, do której będzie generowana płatność podatku akcyzowego z tytułu deklaracji AKC-WW. Dane podatnika pobierane są z Konfiguracji firmy/dane firmy/vat 7, VAT-UE, AKC-WW. 2 Parametry karta towaru Na karcie towaru (menu Ogólne/ Cennik lub Handel/ Zasoby), na zakładce Dodatkowe znajduje się sekcja Akcyza na wyroby węglowe: Kod CN należy podać ośmiocyfrowy kod CN, jeżeli Użytkownik wypełnia deklarację Intrastat, kod CN jest taki sam jak określony w sekcji Intrastat. Wartość opałowa GJ/1000 kg należy określić wartość energetyczną węgla/koksu w gigadżulach dla 1000 kg. Jednostka uzupełniająca: 1000 kg należy ustalić przelicznik między jednostką podstawową towaru a 1000 kg. Stawka akcyzy zgodnie z ustawą o podatku akcyzowym należy wpisać stawkę akcyzy od 1 gigadżula (GJ) energii zawartej w węglu i koksie 1,28 zł. 3 Naliczanie akcyzy Naliczenie podatku akcyzowego jest możliwe na: Fakturze Sprzedaży, Paragonie, Wydaniu Zewnętrznym, Rozchodzie Wewnętrznym, Fakturze Zakupu, Przyjęciu Zewnętrznym, Przyjęciu Wewnętrznym. Na formularzu pozycji towarowej, dla towarów, które mają wypełnioną sekcję Akcyzy dostępna jest zakładka Akcyza zawierająca informacje związane z akcyzą przeniesione z karty towaru: Kod CN, Wartość opałowa GJ/1000 kg, Stawka akcyzy, Ilość w 1000 kg (wyliczona na podstawie ilości towaru z dokumentu i przelicznika między jednostkami określonego na karcie towaru w sekcji Akcyza na wyroby węglowe), Wartość akcyzy wyliczona jest dla wartości opałowej wynikającej z ilości sprzedawanego/wydawanego towaru. Obsługa akcyzy na węgiel 4 Wersja

5 Informacje te będą służyły do wyliczania podatku akcyzowego podczas generowania deklaracji AKC-WW. Księgowanie akcyzy Dla schematów księgowych o typie Faktury Sprzedaży, Paragony, Faktury Zakupu, Wydania Zewnętrzne, Przyjęcia Zewnętrzne, Rozchody Zewnętrzne i Przyjęcia Zewnętrzne dostępne są w programie makra umożliwiające księgowanie akcyzy. 3.1 Uwzględnienie akcyzy w cenie sprzedaży Akcyza będzie doliczana do ceny sprzedaży w zależności od zaznaczenia parametru w Konfiguracji firmy/ Magazyn/ Akcyza Wyroby węglowe: Powiększaj cenę o kwotę akcyzy. Po zaznaczeniu parametru domyślna cena towaru pobrana na dokument z karty towaru zostanie powiększona o wartość akcyzy wyliczoną przez program w oparciu o wartość opałową GJ/1000 kg, stawkę akcyzy (1,28 zł) i ilość towaru w 1000 kg. W przypadku udzielania rabatu na dokumentach Użytkownik może wskazać czy rabat ma być wyliczany od pełnej ceny czy od ceny bez akcyzy (Konfiguracja firmy/ Magazyn/ Akcyza wyroby węglowe: Rabat od pełnej ceny/ Rabat od ceny bez akcyzy). 3.2 Wydruk Faktura VAT (GenRap) Akcyza Z poziomu formularza Faktury Sprzedaży dostępny jest wydruk Faktura VAT (GenRap)/Akcyza, na którym dla każdej pozycji wykazana jest kwota akcyzy. W podsumowaniu wykazana jest łączna wartość akcyzy wszystkich pozycji dokumentu. 4 Deklaracja AKC-WW W związku z wejściem w życie ustawy o wprowadzeniu podatku akcyzowego na wyroby węglowe należy składać do Urzędu Celnego comiesięczną deklarację AKC-WW. Deklaracje są składane miesięcznie w drugim miesiącu po miesiącu, w którym powstał obowiązek podatkowy (do 25 dnia danego miesiąca). Termin składania pierwszej deklaracji to W Konfiguracji firmy/ Dane firmy/ Deklaracje w sekcji Podatnik składa deklaracje/odprowadza zaliczki z tytułu: jest dostępna deklaracja AKC-WW. Po zaznaczeniu deklaracji należy wybrać Urząd Celny, do którego składana jest deklaracja. W polu I.C. (AKC-WW) należy wskazać Izbę Celną, do której będzie generowana płatność podatku akcyzowego z tytułu deklaracji AKC-WW. Dane podatnika pobierane są z Konfiguracji firmy/dane firmy/vat 7, VAT-UE, AKC-WW. 4.1 Wyliczanie deklaracji AKC-WW Lista deklaracji AKC-WW jest dostępna w menu Handel/Inne po zaznaczeniu parametru Akcyza na wyroby węglowe w Konfiguracji firmy/magazyn/akcyza-wyroby węglowe. Lista składa się z kolumn Miesiąc (za jaki została wyliczona deklaracja), Rok (wyliczenia deklaracji), Korekta (jeśli deklaracja jest korektą w kolumnie znajduje się numer korekty począwszy od 1), Data wyliczenia (data wyliczenia deklaracji), Kwota (kwota podatku akcyzowego Obsługa akcyzy na węgiel 5 Wersja

6 do zapłaty, Status (obliczona lub zamknięta jeśli zaznaczono Zablokuj deklarację przed zmianami odblokowanie deklaracji jest dostępne z poziomu listy pod prawym przyciskiem myszy). W przypadku prowadzenia księgowości kontowej z poziomu listy deklaracji jest dostępny przycisk księgowania: - Księgowanie deklaracji Zaksięgować można jedynie deklarację zablokowaną przed zmianami (zamkniętą). Dla schematów księgowych o typie Deklaracje dostępne jest makro dotyczące księgowania kwoty do zapłaty z deklaracji akcyzowej lub korekty tej deklaracji. Usunięcie zapisu ksiegowego jest dostępne na liście deklaracji pod prawym przycieskiem myszy Formularz deklaracji Formularz deklaracji składa się z czterech zakładek: 1 Dane ogólne, 2 C, 3 C-D, 4 e-deklaracje. Na pierwszej zakładce podajemy: za jaki miesiąc jest wyliczana deklaracja, jakie dokumenty mają zostać uwzględnione przy wyliczaniu deklaracji obowiązek podatkowy w akcyzie powstaje z dniem wydania towaru lub wystawienia Faktury Sprzedaży, Paragonu. Dlatego dokumenty WZ uwzględniane są w deklaracji na podstawie daty wydania, dokumenty RW na podstawie daty wystawienia, dokumenty FA, PA na podst. daty wystawienia. Deklarację można wyliczyć na podstawie dokumentów: FA, PA, RW lub WZ, RW. Uwaga: w przypadku Paragonów, do których wygenerowano FA, w deklaracji uwzględniane są Paragony (nie Faktury Sprzedaży). Aby poprawnie przeliczyć deklarację należy zaznaczyć Uwzględniaj dokumenty PA. czy uwzględniać korekty, cel złożenia deklaracji (złożenie deklaracji/ korekta deklaracji) w danym miesiącu nie można wyliczyć ponownie deklaracji, jest to możliwe poprzez korektę stanowiącą ponowne wyliczenie deklaracji za dany okres (można wystawić w danym miesiącu dowolną ilość korekt). Korekty numerowane są kolejno 1,2.. (informacja o numerze korekty jest widoczna na liście deklaracji w kolumnie Korekta). Po wykonaniu pierwszej korekty deklaracja główna wykonana uprzednio w danym miesiącu otrzymuje na liście kolor czerwony. czy zablokować deklarację przed zmianami po zaznaczeniu opcji, na liście w kolumnie Status będzie informacja zamknięta. Odblokowanie deklaracji jest dostępne z listy pod prawym przyciskiem myszy. Obsługa akcyzy na węgiel 6 Wersja

7 Rys. Deklaracja AKC-WW zakładka ogólne Przycisk służy do przeliczenia deklaracji. Nie można zapisać deklaracji bez jej uprzedniego przeliczenia. Na drugiej zakładce C wyliczane są przez program kwoty podatku akcyzowego. Towary występujące na dokumentach, na których naliczono akcyzę grupowane są po kodach CN, wartości opałowej oraz stawce podatku ustalonej dla poszczególnych pozycji. W kolumnie Nazwa grupy wyrobów drukowany jest opis kodu CN, w kolejnych kolumnach Kod CN, wyliczona wartość opałowa, stawka podatku i kwota podatku akcyzowego. Suma ilości z pozycji na dokumentach pomnożona przez wartość opałową stanowi wartość opałową dla określonego kodu CN. Kwota podatku dla poszczególnych kodów CN jest zaokrąglana do pełnych złotych. Obsługa akcyzy na węgiel 7 Wersja

8 Rys. Deklaracja AKC-WW zakładka 2. C Na trzeciej zakładce C-D znajdują się pola dotyczące wyliczenia kwoty podatku akcyzowego: 105. Kwota podatku akcyzowego łączna kwota podatku wyliczona przez program, 106. Zwolnienia i obniżenia Użytkownik może wpisać sumaryczną wartość obniżeń podatku, przy czym kwota ta nie może przewyższać kwoty z pola 105, 107. Podatek akcyzowy do zapłaty kwota podatku akcyzowego pomniejszona o zwolnienia i obniżenia. Na tą kwotę tworzona jest płatność w Kasa/Bank/ Preliminarz płatności. Korekta deklaracji tworzy płatność stanowiącą różnicę między deklaracją poprzednią a obecną. Oświadczenie podatnika lub osoby reprezentującej podatnika: 108. Imię, 109. Nazwisko, 112. Telefon i pobierane są z Konfiguracji firmy/dane firmy/ VAT 7, VAT UE, AKC-WW Data wypełnienia ustawiana jest data bieżąca w momencie przeliczania deklaracji. Powyższe pola podlegają edycji. Czwarta zakładka e-deklaracje jest związana z elektronicznym przesyłaniem deklaracji do systemu e-zefir (została omówiona w rozdziale Wysyłanie deklaracji AKC-WW do systemu e-zefir, pobieranie UPO). Zestawienie dokumentów do deklaracji AKC-WW: Z poziomu formularza deklaracji AKC-WW dostępny jest wydruk Zestawienie dokumentów do deklaracji AKC- WW/Wzór standard. Wydruk zawiera listę dokumentów, które powinny zostać uwzględnione w deklaracji. Jeśli wystąpi różnica w kwocie podatku akcyzowego między wydrukiem a deklaracją, należy deklarację przeliczyć ponownie. Jeżeli występują korekty deklaracji, wydruk zawiera zestaw najbardziej aktualnych dokumentów powinien być zgodny z ostatnią korektą deklaracji z danego miesiąca. Obsługa akcyzy na węgiel 8 Wersja

9 Rys. Daklaracja AKC-WW zakładka 3. C-D Z poziomu formularza deklaracji AKC-WW dostępny jest wydruk deklaracji (Wzór standard) lub poszczególnych jej stron (Wzór standard strona 1, Wzór standard strona 2,..) Ubytki Na deklaracji AKC-WW ubytki towarów należy umieszczać oddzielnie, dlatego konieczne jest odpowiednie oznaczenie pozycji dokumentów rejestrujących ubytki wyrobów węglowych. Do tego celu służy atrybut definiowany w Konfiguracji firmy/magazyn/akcyza wyroby węglowe: Aby ubytki trafiły na deklarację w oddzielnej pozycji, konieczne jest dodanie na pozycji dokumentu (RW lub FA, PA,WZ) atrybutu określonego w konfiguracji do rejestrowania ubytków. Nie ma konieczności uzupełniania wartości atrybutu na dokumentach. Na deklaracji ubytki ujmowane są w oddzielnej pozycji CN z dodatkową informacją Ubytki w kolumnie Nazwa grupy wyrobów. 4.2 Wysyłanie deklaracji AKC-WW do systemu e-zefir Deklarację AKC-WW oraz korekty deklaracji można przesyłać drogą elektroniczną bezpośrednio do systemu e-zefir (Moduł Komunikacji Elektronicznej Systemu ZEFIR z Podatnikami wykorzystywany do przekazywania deklaracji podatku akcyzowego), z systemu e-zefir można pobrać do Comarch ERP Optima UPO (Urzędowe Potwierdzenie Odbioru). System e-zefir przyjmuje wyłącznie deklaracje z podpisem kwalifikowanym. W programie rejestrowane są informacje związane z przesyłaniem deklaracji AKC-WW (m.in. kto i kiedy wysłał, jaki jest stan e-deklaracji w danym momencie). Obsługa akcyzy na węgiel 9 Wersja

10 4.2.1 Konfiguracja W Konfiguracji programu/ Ogólne/ e-deklaracje widoczny jest adres usługi Web Service e-zefir: Rys. Adres usługi Web Service e-zefir W Konfiguracji programu/ Stanowisko/ e-deklaracje należy wskazać katalog do przechowywania plików wymiany. Rys. Katalog przechowywania plików wymiany Wysyłanie deklaracji AKC-WW do systemu e-zefir, pobieranie UPO Na formularzu deklaracji AKC-WW (menu Hendel/ Inne(Handel)/ Deklaracja AKC-WW) zablokowanej przed zmianami i zapisanej, po ponownym otwarciu dostępna jest ikona Wyślij deklarację do systemu e-zefir umożliwiająca przesłanie deklaracji do systemu e-zefir. Po jej naciśnięciu program wywołuje okno z dostępnymi certyfikatami, gdzie użytkownik musi wskazać określony zaufany certyfikat wysyłana deklaracja musi być opatrzona podpisem elektronicznym złożonym przy użyciu kwalifikowanego certyfikatu. Po wskazaniu odpowiedniego certyfikatu deklaracja zostaje wysłana do systemu e-zefir, jeśli zostanie poprawnie zaczytana, otrzyma numer referencyjny, który zostanie przekazany do Comarch ERP Optima. Pobieranie Urzędowego Potwierdzenia Odbioru (UPO) Dla deklaracji AKC-WW poprawnie przesłanej do e-zefir, przycisk Pobierz UPO znajdujący się na formularzu deklaracji AKC-WW umożliwia pobranie Urzędowego Potwierdzenia Odbioru. Na czwartej zakładce e-deklaracje formularza deklaracji AKC-WW zapisywane są dane związane z przesyłaniem deklaracji. Status deklaracji na podstawie informacji z systemu e-zefir, Numer referencyjny numer REF otrzymany z e-zefir, Kod urzędu kod urzędu celnego, do którego została wysłana deklaracja, Operator wysyłający kod operatora, który wysłał deklarację, Data wysłania data wysłania deklaracji wraz z godziną, Data wpłynięcia data wraz z godziną wpłynięcia deklaracji do systemu e-zefir, Operator odbierający kod operatora, który odebrał Urzędowe Potwierdzenie Odbioru, Data odebrania data i godzina odbioru UPO. Na liście deklaracji AKC-WW dostępne są kolumny związane z przesyłaniem deklaracji do systemu e-zefir: e-deklaracje przyjmującej wartości: - Nie wysłano (dla deklaracji w buforze oraz zatwierdzonych nie przesłanych), Obsługa akcyzy na węgiel 10 Wersja

11 - Wysłano/nie odebrano UPO (po wysłaniu e-deklaracji, przed odebraniem Urzędowego Potwierdzenia Odbioru), - Wysłano/odebrano UPO (po wysłaniu e-deklaracji i odebraniu UPO). Data wysłania zawiera datę wysłania e-deklaracji. Korekta deklaracji Dla korekty deklaracji AKC-WW na zakładce Korekta należy uzupełnić uzasadnienie przyczyny złożenia korekty informacja ta jest wysyłana do systemu e-zefir. 5 Transakcje zwolnione od akcyzy W ustawie o podatku akcyzowym przewidziano szereg zwolnień przedmiotowych od akcyzy dla wyrobów węglowych zużywanych zarówno do celów innych niż działalność gospodarcza, jak również zużywanych do prowadzenia niektórych rodzajów działalności gospodarczej. W związku z tym na karcie kontrahenta (menu Ogólne/ Kontrahenci), na zakładce Handlowe znajduje się parametr Zwolnienie z akcyzy na wyroby węglowe. Z poziomu formularza dokumentu, na zakładce Kontrahent dostępny jest parametr Zwolnienie z akcyzy podlegający edycji. Parametr jest zaznaczony domyślnie w przypadku, kiedy na dokument wybrano kontrahenta, który na karcie ma włączony parametr Zwolnienie z akcyzy na wyroby węglowe. W przypadku, kiedy na Przyjęciu Zewnętrznym/ Przyjęciu Wewnętrznym/ Rozchodzie Wewnętrznym czy Wydaniu Zewnętrznym (w przypadku, kiedy WZ ma stanowić dokument dostawy a nie powiązana z WZ Faktura Sprzedaży) wybrany jest kontrahent, który ma zaznaczony parametr Zwolnienie z akcyzy, na formularzu dokumentu pojawia się zakładka Dostawa. Dla dokumentu w buforze dane znajdujące się na tej zakładce podlegają edycji. W przypadku dokumentu zapisanego na stałe, aby można było edytować dane należy w Konfiguracji firmy/ Użytkowe/ Operatorzy na karcie operatora, na zakładce Parametry zaznaczyć Zmiana opisu i osoby odbierającej na dok. Dla dokumentów rozchodowych WZ/RW: Adres miejsca wydania do przemieszczenia wyrobów węglowych domyślnie przenoszony z Konfiguracji Firmy/ Magazyn/ Akcyza-wyroby węglowe. Data rozpoczęcia przemieszczania wyrobów węglowych domyślnie przenoszona z pola Data wydania z zakładki Ogólne dokumentu WZ/RW. Adres miejsca odbioru wyrobów węglowych domyślnie przenoszony adres Odbiorcy z zakładki Kontrahent dokumentu WZ/RW. Po zmianie odbiorcy na dokumencie, adres jest aktualizowany. Data odbioru wyrobów węglowych domyślnie data przenoszona z pola Data wydania z zakładki Ogólne. Powyższe informacje są przenoszone na wydruk Dokumentu dostawy (opisany szczegółowo w rozdziale Dokument dostawy). Obsługa akcyzy na węgiel 11 Wersja

12 Dla dokumentów przychodowych PZ/PW: Adres miejsca odbioru wyrobów węglowych adres przenoszony z Konfiguracji Firmy/ Magazyn/ Akcyzawyroby węglowe. Data odbioru wyrobów węglowych domyślnie przenoszona z pola Data przyjęcia z zakładki Ogólne dokumentu PZ/PW. 5.1 Dokument dostawy Warunkiem zwolnienia z akcyzy, o którym mowa w ustawie o podatku akcyzowym jest m.in dołączenie do przemieszczanych wyrobów węglowych dokumentu dostawy zgodnie z wzorem określonym przez Ministra Finansów, a także uzyskanie na nim potwierdzenia dostarczenia tych wyrobów odbiorcy. W programie wydruk dokumentu dostawy wyrobów węglowych jest dostępny z poziomu formularza dokumentu: Wydania Zewnętrzneg, Rozchodu Wewnętrznego Akcyza Dokument dostawy/dokument dostawy w pionie, Akcyza (GenRap) Dokument dostawy/dokument dostawy w pionie (na wydruku Dokumentu dostawy w pionie strona nagłówka i pozycji drukowane są na jednej stronie). Wydruk zawiera: NR numer dokumentu WZ/RW. Nazwa/nazwisko i imię podmiotu, który wystawił dokument dostawy, Nazwa/nazwisko i imię podmiotu, który wydaje do przemieszczenia wyroby węglowe pobierane są z pieczątki firmy (menu System/ Konfiguracja firmy/ Dane firmy). Podmiot odbierający/zwracający wyroby węglowe pobierany jest kontrahent z dokumentu WZ/RW. Adres miejsca wydania do przemieszczania wyrobów węglowych, Data rozpoczęcia przemieszczania, Adres miejsca odbioru, Data odbioru pobierane są z zakładki Dostawa dokumentu WZ/RW. Aby kolumna 5 (Przeznaczenie uprawniające do zwolnienia) w tabeli przemieszczanych wyrobów węglowych została wypełniona informacjami, na zakładce Akcyza pozycji dokumentu należy wskazać atrybut i określić jego wartość. Jeżeli na formularzu kontrahenta wybranego na dokument, na zakładce Atrybuty dla atrybutu ustawionego w Konfiguracji firmy/ Magazyn/ Akcyza wyroby węglowe określono wartość to zostanie ona przeniesiona automatycznie na zakładkę Akcyza pozycji dokumentu Uproszczony dokument dostawy Z poziomu dokumentów Wydania Zewnętrznego, Rozchodu Wewnętrznego, korekt ilości WZ, RW dostępny jest wydruk Akcyza (GenRap)/Dokument dostawy uproszczony. Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 14 marca 2012 r. zmieniającym rozporządzenie z 30 sierpnia 2010 r. W sprawie dokumentu dostawy, ewidencji wyrobów akcyzowych objętych zwolnieniem od akcyzy ze względu na ich przeznaczenie, warunków i sposobu ich zwrotu oraz środków skażających alkohol etylowy (Dz. U. Nr 59, poz. 307) uproszczony dokument dostawy może być stosowany przy sprzedaży wyrobów węglowych na terytorium kraju przez pośredniczący podmiot węglowy podmiotowi korzystającemu ze zwolnienia, jeżeli odbiór tych wyrobów przez ich nabywcę następuje bezpośrednio od pośredniczącego podmiotu węglowego. Na wydruku ilość wyrobów węglowych podlegających zwolnieniu od akcyzy jest wykazywana w kg. W polu Przeznaczenie uprawniające do zwolnienia drukowana jest wartość atrybutu pozycji dokumentu z zakładki Akcyza dostępnej na formularzu pozycji dokumentu. Obsługa akcyzy na węgiel 12 Wersja

13 5.1.2 Dokument dostawy Faktura VAT Zgodnie z rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 14 marca 2012 r. zmieniającym rozporządzenie z 30 sierpnia 2010 r. W sprawie dokumentu dostawy, ewidencji wyrobów akcyzowych objętych zwolnieniem od akcyzy ze względu na ich przeznaczenie, warunków i sposobu ich zwrotu oraz środków skażających alkohol etylowy (Dz. U. Nr 59, poz. 307) dokumentem dostawy może być Faktura VAT, jeżeli zawiera nazwę, kod CN i ilość wyrobów węglowych, ich przeznaczenie uprawniające do korzystania ze zwolnienia od akcyzy, podpis podmiotu sprzedającego wyroby węglowe lub osoby reprezentującej ten podmiot oraz podpis podmiotu odbierającego te wyroby lub osoby reprezentującej ten podmiot, potwierdzający ich odbiór i przeznaczenie. W związku z powyższym na zakładce Kontrahent formularza Faktury Sprzedaży dostępny jest parametr Dokument dostawy na FA, który należy zaznaczyć, jeśli FA ma stanowić dokument dostawy. Parametr jest aktywny po zaznaczeniu parametru Zwolnienie z akcyzy. Po zaznaczeniu Dokument dostawy na FA, na formularzu pozycji Faktury, na zakładce Akcyza pojawia się atrybut dotyczący zwolnienia z akcyzy, którego wartość jest drukowana na Fakturze. Pojawia się również dodatkowa zakładka Dostawa, na której dostępne są informacje: Adres miejsca wydania do przemieszczenia wyrobów węglowych domyślnie przenoszony z Konfiguracji Firmy/ Magazyn/ Akcyza-wyroby węglowe. Data rozpoczęcia przemieszczania wyrobów węglowych domyślnie przenoszona z pola Data sprzedaży z zakładki Ogólne dokumentu FA. Adres miejsca odbioru wyrobów węglowych domyślnie przenoszony adres Odbiorcy z zakładki Kontrahent dokumentu FA. Po zmianie odbiorcy na dokumencie, adres jest aktualizowany. Data odbioru wyrobów węglowych domyślnie data przenoszona z pola Data sprzedaży z zakładki Ogólne. Wydruk Faktury Sprzedaży (w PLN oraz w walucie obcej): Na wydruku Faktury stanowiącej dokument dostawy, w nazwie wyrobu węglowego drukowany jest kod CN i przeznaczenie uprawniające do zwolnienia z podatku akcyzowego. Uwaga: Jeżeli Faktura Sprzedaży stanowi dokument dostawy, na skojarzonym Wydaniu Zewnętrznym nie są dostępne dane do dokumentu dostawy. W przypadku Faktury zapisanej na stałe, aby można było edytować dane na zakładce Dostawa należy w Konfiguracji firmy/ Użytkowe/ Operatorzy na karcie operatora, na zakładce Parametry zaznaczyć Zmiana opisu i osoby odbierającej na dok. 5.2 Korekta ilości do WZ/RW dokument dostawy Na korekcie ilości do WZ/RW wystawionych dla kontrahenta zwolnionego z akcyzy znajduje się zakładka Dostawa. Adres miejsca wydania do przemieszczenia wyrobów węglowych, Adres miejsca odbioru wyrobów węglowych domyślnie przenoszone są z korygowanego dokumentu WZ/RW. Data rozpoczęcia przemieszczania wyrobów węglowych, Data odbioru wyrobów węglowych dla WZ domyślnie ustawiane są zgodnie z wartością pola Data korekty z zakładki Ogólne dokumentu korekty, dla RW zgodnie z Datą wystawienia. Dla dokumentu w buforze powyższe dane podlegają edycji. W przypadku dokumentu zapisanego na stałe, aby można było edytować dane należy w Konfiguracji firmy/ Użytkowe/ Operatorzy na karcie operatora, na zakładce Parametry zaznaczyć Zmiana opisu i osoby odbierającej na dok. Z poziomu formularza korekty ilości WZ/RW dostępny jest wydruk Akcyza Dokument dostawy, Akcyza (GenRap) Dokument dostawy, Dokument dostawy w pionie (na wydruku Dokumentu dostawy w pionie strona nagłówka i pozycji drukowane są na jednej stronie) w kolumnie 5 (Przeznaczenie uprawniające do zwolnienia) drukowana jest informacja: Zwrot wyrobów węglowych. Obsługa akcyzy na węgiel 13 Wersja

14 5.3 Ewidencja wyrobów węglowych Warunkiem korzystania ze zwolnień od akcyzy wyrobów węglowych zużywanych do prowadzenia niektórych rodzajów działalności gospodarczej jest prowadzenie ewidencji wyrobów zużywanych do celów zwolnionych. W programie Ewidencja wyrobów węglowych jest dostępna z poziomu menu Handel/Inne/Ewidencja wyrobów węglowych. Na zakładce Wyroby wydane ewidencja zawiera informacje o wyrobach węglowych zużytych do celów zwolnionych na podstawie dokumentów FA/WZ i RW dla których wystawiono dokumenty dostaw. Na zakładce Wyroby przyjęte ewidencja zawiera informacje o wyrobach węglowych zużytych do celów zwolnionych na podstawie dokumentów PZ i PW. W związku z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 8 lutego 2013 r. w sprawie warunków stosowania niektórych zwolnień od podatku akcyzowego wprowadzono parametr pozwalający na pominięcie w zestawieniu dokumentów, na których suma wyrobów węglowych jest nie większa niż 200 kg. Zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 30 sierpnia 2010 (DzU nr 160) oraz rozporządzeniem z dnia 19 grudnia 2011 (DzU nr 292) podmiot, który wystawił dokument dostawy, sporządza miesięczne zestawienie wystawionych dokumentów dostawy, które przekazuje właściwemu naczelnikowi Urzędu Celnego do 25-go dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego dotyczy zestawienie. Dla ewidencji wyrobów węglowych dostępny jest wydruk Zestawienie dokumentów dostaw (GenRap)/ Wzór standard: Tytuł wydruku Miesięczne zestawienie dokumentów dostawy. Za okres okres jest przenoszony na wydruk z pól Data dokumentu od.. do ustawionych w ewidencji, należy pamiętać, aby ustawić zakres miesiąca. Wydruk zawiera listę dokumentów dostaw wyfiltrowanych w ewidencji (kolumny: Lp., Nr dokumentu, Data wystawienia, Nazwa kontrahenta). Podczas wykonywania wydruku można zaznaczyć parametr Pozycje dokumentów dostaw. Wówczas na wydruku pod każdym dokumentem drukowana jest lista wyrobów węglowych wykazanych na dokumencie dostawy. Dla każdej pozycji drukowana jest Nazwa towaru, Kod CN, Ilość w 1000 kg, Wartość opałowa. Dla wyrobów wydanych i przyjętych dostępny jest wydruk ewidencji zawierający: dla wyrobów wydanych: Nr dokumentu dostawy (numer WZ/RW), Datę wystawienia WZ/RW, Datę wysłania wyrobu węglowego, Dane odbiorcy, Nr faktury/paragonu (skojarzonego z WZ), Nazwę wyrobu, Kod CN, Ilość w 1000 kg, Przeznaczenie uprawniające do zwolnienia, Miejsce odbioru wyrobu węglowego, Datę odbioru. dla wyrobów przyjętych: Datę otrzymania (data odbioru wyrobu węglowego pobierana z zakładki Dostawa dokumentu PZ/PW), Nazwę wyrobu, Kod CN wyrobu, Numer dokumentu dostawy (numer PZ/PW), Datę dokumentu (PZ/PW), Dane wystawcy dokumentu, Adres miejsca odbioru (pobierany z zakładki Dostawa dokumentu PZ/PW), JM (jednostka miary wyrobu z dokumentu PZ/PW), Ilość w 1000 kg. Obsługa akcyzy na węgiel 14 Wersja

15 Rys. Ewidencja wyrobów węglowych użytych do celów zwolnionych Obsługa akcyzy na węgiel 15 Wersja