Biuro Ekspertyz Ekonomicznych UNILEX Spółka Cywilna GOSPODARKA KOMUNALNA W GMINIE JAROCIN W LATACH KIERUNKI ZMIAN

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Biuro Ekspertyz Ekonomicznych UNILEX Spółka Cywilna GOSPODARKA KOMUNALNA W GMINIE JAROCIN W LATACH 2011-2014 KIERUNKI ZMIAN"

Aleksandra Adamska
8 lat temu
Przeglądów:

1 Biuro Ekspertyz Ekonomicznych UNILEX Spółka Cywilna GOSPODARKA KOMUNALNA W GMINIE JAROCIN W LATACH KIERUNKI ZMIAN

2 GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) KIERUNKI ZMIAN 1. Warunki i założenia prowadzonej analizy o Okres analizy lata , z bazą roku 2011 o Wskaźniki inflacji: 2012 rok 3,7%, 2013 rok 0,9%, 2014 rok 0,0% - korekta - (wartość skumulowana 4,63%) o Dokonano korekty o tzw. wpłaty obce na kapitał ZGO Sp. z o.o. 2. Analiza obejmuje: o stan i zmiany części aktywów o stan i zmiany części pasywów o stan i zmiany w rachunku zysków i strat (przychody, koszty, wyniki) o analiza wybranych wskaźników

3,7%, 2013 rok 0,9%, 2014 rok 0,0% - korekta - (wartość skumulowana 4,63%) o Dokonano korekty o tzw.

3 GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) ANALIZA MAJĄTKU Zmniejszenie wartości aktywów trwałych w ujęciu realnym o 6,4 mln zł - ograniczenie rozwoju.

4 GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) ANALIZA MAJĄTKU Zmniejszenie wartości rzeczowych aktywów trwałych w ujęciu realnym o 3,9 mln zł - ograniczenie rozwoju.

5 GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) ANALIZA MAJĄTKU Zwiększenie zamrożenia majątku obrotowego o 20,7% (po skorygowaniu o wpłaty obce do ZGO)- brak pomysłu na rozwój.

6 GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) ANALIZA MAJĄTKU W tym - zwiększenie zamrożenia majątku obrotowego w należnościach o 23,5% - niski poziom windykacji.

7 GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) ANALIZA MAJĄTKU W tym - zwiększenie zamrożenia zwłaszcza środków pieniężnych o 69,4% (po skorygowaniu o wpłaty obce do ZGO) - brak pomysłu na ich racjonalne wykorzystanie.

8 GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) ANALIZA KAPITAŁÓW Kapitały własne skorygowane o tzw. wpłaty obce oraz wpływ inflacyjny, osiągnęły poziom o 2% niższy od zrealizowanej w analizowanym okresie inflacji.

9 GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) ANALIZA KAPISTAŁÓW Pierwotny spadek zobowiązań i rezerw przekształcił się w tendencję wzrostową.

10 GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) ANALIZA PRZYCHODÓW, KOSZTÓW I WYNIKÓW FINANSOWYCH Przychody w analizowanym okresie wzrosły o 24,0%, przy jednoczesnym wzroście kosztów o 16,0% - co w efekcie doprowadziło do poprawy sytuacji finansowej spółek, a właściwie głównie tylko jednej (JFPK).

jednoczesnym wzroście kosztów o 16,0% - co w efekcie doprowadziło do

11 GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) ANALIZA PRZYCHODÓW, KOSZTÓW I WYNIKÓW FINANSOWYCH Tak znaczący wynik finansowy w JFPK, to efekt wyprzedaży majątku Spółki.

12 GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) ANALIZA PRZYCHODÓW, KOSZTÓW I WYNIKÓW FINANSOWYCH Po skorygowaniu wyniku finansowego Gospodarki Komunalnej o wynik JFPK, nastąpił jego spadek w ujęciu nominalnym o 9,2%, a w ujęciu realnym o 13,2%.

Gospodarki Komunalnej o wynik JFPK, nastąpił jego

13 GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) ANALIZA PRZYCHODÓW, KOSZTÓW I WYNIKÓW FINANSOWYCH Pogorszenie nastąpiło również w zakresie gospodarki finansowej. Przychody finansowe zmniejszyły się aż o 66,7%, a koszty finansowe jedynie o 29,2%.

tys. zł GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) ANALIZA PRZYCHODÓW, KOSZTÓW I WYNIKÓW FINANSOWYCH 600,0 Podatek dochodowy płacony przez spółki gospodarki komunalnej w 2014 roku 500,0 400,0 300,0 200,0 100,0 Skokowy

14 tys. zł GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) ANALIZA PRZYCHODÓW, KOSZTÓW I WYNIKÓW FINANSOWYCH 600,0 Podatek dochodowy płacony przez spółki gospodarki komunalnej w 2014 roku 500,0 400,0 300,0 200,0 100,0 Skokowy przyrost wyniku finansowego w JFPK doprowadził do prawie trzykrotnego wzrostu odprowadzonego podatku dochodowego, zamiast zatrzymania środków finansowych w Gminie, z przeznaczeniem na finansowanie potrzeb mieszkańców lub wydatki odtwarzaniowe w majątku. 0,0 JLA JS JTBS JFPK PWIK ZUK ZGO

doprowadził do prawie trzykrotnego wzrostu odprowadzonego podatku dochodowego, zamiast zatrzymania środków finansowych w

15 GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) ANALIZA PRZYCHODÓW, KOSZTÓW I WYNIKÓW FINANSOWYCH Po skorygowaniu wyniku finansowego netto Gospodarki Komunalnej o wynik JFPK, nastąpił jego kilkukrotny spadek i przejście do sfery ponad milionowej straty, co w efekcie doprowadziło do ograniczenia możliwości rozwojowych Spółek (z wyjątkiem JFPK).

nastąpił jego kilkukrotny spadek i przejście do sfery ponad milionowej straty,

GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) ANALIZA WSKAŹNIKOWA Jak już wcześniej podano, na przestrzeni lat 2011-2014 nastąpił drastyczny wzrost nadpłynności finansowej, a ponadto doprowadzono do

16 GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) ANALIZA WSKAŹNIKOWA Jak już wcześniej podano, na przestrzeni lat nastąpił drastyczny wzrost nadpłynności finansowej, a ponadto doprowadzono do skrócenia czasy regulowania zobowiązań, chociaż nie było takiej potrzeby, aby rezygnować z finansowania kupieckiego, gdyż nie były naliczane odsetki za nieterminowe regulowanie zobowiązań.

skrócenia czasy regulowania zobowiązań, chociaż nie było takiej potrzeby, aby rezygnować z

17 GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) ANALIZA WSKAŹNIKOWA Stosunkowo niski wskaźnik dźwigni finansowej w roku 2011, jeszcze bardziej został obniżony w 2014 roku o 5,6%. W wyniku czego nastąpiło pogorszenie wykorzystania kapitałów własnych.

bardziej został obniżony w 2014 roku o 5,6%.

18 GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) KONKLUZJE W ramach przyjętych założeń początkowych, można stwierdzić, że w latach Gospodarka Komunalna w Gminie Jarocin, rozumiana jako suma wielkości generowanych przez wszystkie Spółki, po skorygowaniu o czynniki inflacyjne oraz obce wpłaty do kapitału ZGO Sp. z o.o., generalnie cechuje się stagnacją.

jako suma wielkości generowanych przez wszystkie Spółki, po skorygowaniu o czynniki

19 GOSPODARKA KOMUNALNA ( ) Dziękuję za uwagę

Podobne dokumenty

SPRAWOZDAWCZOŚĆ FINANSOWA

prezentacja pochodzi z serwisu pracedyplomowe.eu - prace dyplomowe SPRAWOZDAWCZOŚĆ FINANSOWA Charakterystyka oraz rola w ocenie kondycji finansowej przedsiębiorstwa na przykładzie przedsiębiorstwa AMICA