STALEXPORT AUTOSTRADY S.A.

Transkrypt

1 SKRÓCONE ŚRÓDROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres 9 miesięcy kończący się 30 września 2012 roku Katowice, 8 listopada 2012 roku

2 Spis treści Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów... 3 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej... 4 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych... 5 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym... 6 Informacje objaśniające (noty) do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego 1. Zasady rachunkowości Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Transakcje z jednostkami powiązanymi... 9 Strona 2

3 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów za okresy 3 i 9 miesięcy kończące się w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej 30 września 2012 r. 30 września 2011 r. 3 miesiące 9 miesięcy 3 miesiące 9 miesięcy (nie badane) (nie badane) (nie badane) (nie badane) Przychody Koszt własny sprzedaży (766) (2 410) (798) (2 409) Zysk brutto na sprzedaży Pozostałe przychody operacyjne Koszty ogólnego zarządu (1 228) (5 052) (2 038) (6 123) Pozostałe koszty operacyjne (11) (48) (71) (6 995) Strata z działalności operacyjnej (1 078) (4 641) (1 927) (12 503) Przychody finansowe Koszty finansowe (627) (1 860) (445) (2 368) Przychody finansowe netto Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem (5 552) Podatek dochodowy (36) (37) - - Zysk/(Strata) netto za okres sprawozdawczy (5 552) Inne całkowite dochody Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży - (90) (1 175) (2 260) Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy - (90) (1 175) (2 260) Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy (801) (7 812) Zysk/(Strata) przypadający/(a) na 1 akcję Podstawowy/(a) (zł) 0,01 0,01 0,00 (0,02) Rozwodniony/(a) (zł) 0,01 0,01 0,00 (0,02) Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Strona 3

4 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej na dzień w tysiącach złotych Nota 30 września 2012 r. 30 czerwca 2012 r. 31 grudnia 2011 r. 30 września 2011 r. (nie badane) (nie badane) (nie badane) AKTYWA Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartości niematerialne Nieruchomości inwestycyjne Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Pozostałe inwestycje długoterminowe Aktywa trwałe razem Aktywa obrotowe Inwestycje krótkoterminowe Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Środki pieniężne i ich ekwiwalenty Aktywa trwałe przeznaczone do sprzedaży Aktywa obrotowe razem Aktywa razem PASYWA Kapitał własny Kapitał zakładowy Akcje własne (20) (20) (20) (20) Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (5 878) (5 878) (5 788) (5 516) Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty (5 119) (5 552) Kapitał własny razem Zobowiązania Zobowiązania długoterminowe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Pozostałe zobowiązania długoterminowe Zobowiązania długoterminowe razem Zobowiązania krótkoterminowe Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe Zobowiązania z tytułu świadczeń pracowniczych Rezerwy krótkoterminowe Zobowiązania krótkoterminowe razem Zobowiązania razem Pasywa razem Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Strona 4

5 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za okresy 3 i 9 miesięcy kończące się w tysiącach złotych 30 września 2012 r. 30 września 2011 r. 3 miesiące 9 miesięcy 3 miesiące 9 miesięcy (nie badane) (nie badane) (nie badane) (nie badane) Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej Zysk/(Strata) przed opodatkowaniem (5 552) Korekty Amortyzacja (Odwrócenie)/Utworzenie odpisów z tytułu utraty wartości rzeczowych aktywów trwałych i wartości niematerialnych (1) (2) - 9 (Zysk)/Strata z tytułu działalności inwestycyjnej 240 (1 836) 112 (700) Zysk ze zbycia rzeczowych aktywów trwałych oraz wartości niematerialnych - (3) (29) (31) Odsetki i dywidendy (3 515) (8 044) (3 036) (8 339) Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych (6 447) (13 145) (3 066) (10 294) Zmiana stanu rezerw (342) Środki pieniężne wygenerowane na działalności operacyjnej (7 669) (18 610) Podatek dochodowy zapłacony (37) (37) - - Środki pieniężne netto z działalności operacyjnej (7 706) (18 647) Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej Wpływy inwestycyjne Sprzedaż wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Wpływ środków pieniężnych z tytułu umorzenia akcji jednostki zależnej Dywidendy otrzymane Odsetki otrzymane Spłata udzielonych pożyczek Zbycie aktywów finansowych Wydatki inwestycyjne (221) (915) (37 365) (37 657) Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwałych (221) (741) (165) (457) Nabycie aktywów finansowych - (174) (37 200) (37 200) Środki pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (34 299) (16 346) Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej Wydatki finansowe (6 516) Wydatki na spłatę kredytów i pożyczek (6 200) Odsetki zapłacone (316) Środki pieniężne netto z działalności finansowej (6 516) Zmiana środków pieniężnych i ich ekwiwalentów (3 119) (9 133) (2 282) (3 108) Zmiana stanu środków pieniężnych wg sprawozdania z sytuacji finansowej (3 119) (9 133) (2 282) (3 108) Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na początek okresu Środki pieniężne i ich ekwiwalenty po pomniejszeniu o kredyty w rachunku bieżącym na koniec okresu, w tym Środki pieniężne i ich ekwiwalenty o ograniczonej możliwości dysponowania Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Strona 5

6 Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym w tysiącach złotych (nie badane) Kapitał zakładowy Korekta z tytułu przeszacowania kapitału zakładowego Akcje własne Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty Kapitał własny razem Stan na dzień 1 stycznia 2011 r (20) (3 256) ( ) Strata netto za okres sprawozdawczy (5 552) (5 552) Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy (2 260) - (2 260) Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (2 260) - (2 260) Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy (2 260) (5 552) (7 812) Pokrycie strat z lat ubiegłych ( ) (18 235) - (7 402) Stan na dzień 30 września 2011 r (20) (5 516) (5 552) Kapitał zakładowy Korekta z tytułu przeszacowania kapitału zakładowego Akcje własne Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty Kapitał własny razem Stan na dzień 1 stycznia 2011 r (20) (3 256) ( ) Strata netto za okres sprawozdawczy (5 119) (5 119) Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy (2 532) - (2 532) Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (2 532) - (2 532) Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy (2 532) (5 119) (7 651) Pokrycie strat z lat ubiegłych ( ) (18 235) - (7 402) Stan na dzień 31 grudnia 2011 r (20) (5 788) (5 119) (nie badane) Kapitał zakładowy Korekta z tytułu przeszacowania kapitału zakładowego Akcje własne Kapitał z emisji akcji powyżej ich wartości nominalnej Kapitał z tytułu wyceny aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży Zyski zatrzymane oraz niepokryte straty Kapitał własny razem Stan na dzień 1 stycznia 2012 r (20) (5 788) (5 119) Zysk netto za okres sprawozdawczy Inne całkowite dochody netto za okres sprawozdawczy (90) - (90) Zmiana netto wartości godziwej aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży (90) - (90) Całkowite dochody ogółem za okres sprawozdawczy (90) Pokrycie strat z lat ubiegłych (5 119) Stan na dzień 30 września 2012 r (20) (5 878) Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym należy analizować łącznie z informacjami objaśniającymi, które stanowią integralną część skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego Strona 6

7 Informacje objaśniające (noty) do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 1. Zasady rachunkowości Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z wymogami Międzynarodowego Standardu Rachunkowości 34 Śródroczna sprawozdawczość finansowa, który został zatwierdzony przez Unię Europejską oraz innych obowiązujących przepisów. Skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe należy analizować łącznie z rocznym jednostkowym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2011 r. oraz ze skróconym śródrocznym skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym sporządzonym na dzień i za okres 9 miesięcy zakończony 30 września 2012 r. Spółka przygotowując skrócone śródroczne jednostkowe sprawozdanie finansowe, zastosowała te same zasady rachunkowości, co opisane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym sporządzonym na dzień i za rok kończący się 31 grudnia 2011 r. 2. Inwestycje w jednostkach zależnych i stowarzyszonych Inwestycje długoterminowe w jednostkach zależnych i stowarzyszonych dotyczą następujących spółek: 30 września 2012 r. Cena nabycia Odpis aktualizujący Wartość bilansowa % posiadanego kapitału Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A (15 968) ,00% Petrostal S.A. w likwidacji (1 727) - 100,00% Stalexport Wielkopolska Sp. z o.o. w upadłości (12 072) - 97,96% Stalexport Autoroute S.a r.l ,00% Biuro Centrum Sp. z o.o ,63% Autostrada Mazowsze S.A. 373 (362) 11 30,00% Razem (30 129) czerwca 2012 r. Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A (15 513) ,00% Petrostal S.A. w likwidacji (1 727) - 100,00% Stalexport Wielkopolska Sp. z o.o. w upadłości (12 072) - 97,96% Stalexport Autoroute S.a r.l ,00% Biuro Centrum Sp. z o.o ,63% Autostrada Mazowsze S.A. 373 (356) 17 30,00% Razem (29 668) grudnia 2011 r. Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A (15 281) ,00% Petrostal S.A. w likwidacji (1 727) - 100,00% Stalexport Wielkopolska Sp. z o.o. w upadłości (12 072) - 97,96% Stalexport Autoroute S.a r.l ,00% Biuro Centrum Sp. z o.o ,38%* Autostrada Mazowsze S.A. 199 (199) - 30,00% Razem (29 279) września 2011 r. Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A (15 269) ,00% Petrostal S.A. w likwidacji (1 727) - 100,00% Stalexport Wielkopolska Sp. z o.o. w upadłości (12 072) - 97,96% Stalexport Autoroute S.a r.l ,00% Stalexport Autostrada Małoploska S.A ,73% Biuro Centrum Sp. z o.o ,38% Autostrada Mazowsze S.A. 199 (199) - 30,00% Razem (29 267) (*) z uwzględnieniem udziałów zaprezentowanych w aktywach trwałych przeznaczonych do sprzedaży; Strona 7

8 Informacje objaśniające (noty) do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) Skutki wyceny inwestycji długoterminowych na koniec okresu sprawozdawczego zostały opisane w nocie 3.2. W 2012 r. Spółka przekazała podmiotowi stowarzyszonemu Autostrada Mazowsze S.A. kwotę 174 tys. zł tytułem częściowej spłaty zobowiązania z tytułu nieopłaconego kapitału akcyjnego, a także sprzedała 33,75% udziałów w jednostce zależnej Biuro Centrum Sp. z o.o. za kwotę 495 tys. zł. Dane finansowe tych spółek, których wartość nie jest objęta 100% odpisem aktualizującym przedstawiają się następująco: % posiadanego kapitału Aktywa Zobowiązania Kapitał własny Przychody Zysk/(strata) za okres sprawozdawczy 30 września 2012 r. Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. 100,00% (287) Stalexport Autoroute S.a r.l 100,00% Biuro Centrum Sp. z o.o. 40,63% Autostrada Mazowsze S.A. 30,00% (59) Razem czerwca 2012 r. Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. 100,00% Stalexport Autoroute S.a r.l 100,00% Biuro Centrum Sp. z o.o. 40,63% Autostrada Mazowsze S.A. 30,00% (46) Razem grudnia 2011 r. Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. 100,00% Stalexport Autoroute S.a r.l 100,00% Biuro Centrum Sp. z o.o. 74,38%* Autostrada Mazowsze S.A. 30,00% (484) - (119) Razem września 2011 r. Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A. 100,00% Stalexport Autoroute S.a r.l 100,00% Stalexport Autostrada Małoploska S.A. 55,73% Biuro Centrum Sp. z o.o. 74,38% Autostrada Mazowsze S.A. 30,00% (451) - (86) Razem (*) z uwzględnieniem udziałów zaprezentowanych w aktywach trwałych przeznaczonych do sprzedaży; Strona 8

9 Informacje objaśniające (noty) do skróconego śródrocznego jednostkowego sprawozdania finansowego (wszystkie kwoty w tysiącach złotych, chyba że podano inaczej) 3. Transakcje z jednostkami powiązanymi 3.1. Stany rozrachunków z jednostkami powiązanymi 30 września 2012 r. Należności Zobowiązania Pożyczki udzielone Atlantia SpA Stalexport Autostrada Małopolska S.A VIA4 S.A.* Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A Biuro Centrum Spółka z o.o Autostrada Mazowsze S.A RAZEM czerwca 2012 r. Należności Zobowiązania Pożyczki udzielone Atlantia SpA Stalexport Autostrada Małopolska S.A VIA4 S.A.* Biuro Centrum Spółka z o.o RAZEM grudnia 2011 r. Należności Zobowiązania Pożyczki udzielone Atlantia SpA Stalexport Autostrada Małopolska S.A Stalexport Transroute Autostrada S.A.* Biuro Centrum Spółka z o.o Autostrada Mazowsze S.A RAZEM września 2011 r. Należności Zobowiązania Pożyczki udzielone Atlantia SpA Stalexport Autostrada Małopolska S.A Stalexport Transroute Autostrada S.A.* Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A Biuro Centrum Spółka z o.o Autostrada Mazowsze S.A RAZEM (*) z dniem 2 lutego 2012 r. Stalexport Transroute Autostrada S.A. zmieniła nazwę na VIA4 S.A Wartość transakcji z jednostkami powiązanymi Przychody Przychody finansowe Koszty nabytych produktów, towarów III kwartał 2012 r. i usług VIA4 S.A.* Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A Stalexport Autoroute S.a.r.l Biuro Centrum Spółka z o.o (651) Autostrada Mazowsze S.A Autogrill Polska Sp. z o.o RAZEM (651) Przychody Przychody finansowe Koszty nabytych produktów, towarów III kwartał 2011 r. i usług Stalexport Autostrada Małopolska S.A. - - (1) Stalexport Transroute Autostrada S.A.* Stalexport Autostrada Dolnośląska S.A Stalexport Autoroute S.a.r.l Biuro Centrum Spółka z o.o (700) Autostrada Mazowsze S.A Autogrill Polska Sp. z o.o RAZEM (701) (*) z dniem 2 lutego 2012 r. Stalexport Transroute Autostrada S.A. zmieniła nazwę na VIA4 S.A. Strona 9

10