Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień roku

Transkrypt

1 Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w Starachowicach według stanu na dzień roku I. Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w Starachowicach z siedzibą w Starachowicach, ul. Kilińskiego 1, przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień roku. 2. W 21 roku BS w Starachowicach prowadził działalność w ramach struktury organizacyjnej: Centrala w Starachowicach, ul. Kilińskiego 1, Oddział w Pawłowie, Pawłów 44, Oddział w Brodach, ul. Radomska 3, Punkt Obsługi Klienta w Starachowicach, ul. Murarska 11, Punkt Obsługi Klienta w Starachowicach, ul. Składowa BS w Starachowicach na dzień roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. II. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. BS stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę podstawowego wskaźnika w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) ryzyko kredytowe ( w tym koncentracji zaangażowań), 2) ryzyko płynności, 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko operacyjne. 3. W Banku funkcjonuje Strategia zarządzania ryzykiem, która stanowi załącznik nr 1 do 1

2 niniejszej Informacji. Ponadto w Banku funkcjonują polityki w zakresie zarządzania następującymi rodzajami ryzyka: 1) Ryzyko kredytowe, 2) Ryzyka operacyjne, 3) Ryzyko braku zgodności, 4) Ryzyko stopy procentowej, 5) Ryzyko płynności. Polityki dla w/w ryzyk stanowią załączniki do niniejszej informacji: - Polityka kredytowa załącznik nr 2; - Polityka zarządzania ryzykiem operacyjnym załącznik nr 3; - Polityka zarządzania zgodnością załącznik nr 4; - Polityka zarządzania ryzykiem stopy procentowej załącznik nr 5; - Polityka zarządzania ryzykiem płynności załącznik nr 6; - Polityka kadrowa załącznik nr 7, - Polityka kapitałowa załącznik nr W Banku wdrożono następujące metody zarządzania ryzykami, o których mowa w ust. 2: 1) ryzyko kredytowe regulacje wewnętrzne dotyczące zasad bezpiecznego kredytowania oraz zarządzania ryzykiem pojedynczego kredytu oraz ryzykiem portfela kredytów, limity pojedynczych zaangażowań, limity koncentracji zaangażowań, monitorowanie i raportowanie przestrzegania limitów wewnętrznych i zewnętrznych oraz okresowa ocena poziomu ryzyka, alokowanie kapitału wewnętrznego na ryzyko kredytowe, alokowanie wyznaczonego poziomu kapitału wewnętrznego na ryzyko kredytowe i koncentracji, monitorowanie i raportowanie przestrzegania limitów alokacji. 2) ryzyko płynności. Celem strategicznym w zarządzeniu ryzykiem płynności jest zapobieganie wystąpieniu sytuacji kryzysowej poprzez utrzymywanie odpowiedniej struktury aktywów i pasywów, mające na celu osiągnięcie założonej rentowności rosnącego wyniku 2

3 finansowego oraz zapewnienie zdolności do terminowego wywiązywania się z bieżących i przyszłych zobowiązań. Zarządzanie ryzykiem płynności obejmuje wszystkie etapy procesu ( identyfikację, ocenę, pomiar, monitorowanie, raportowanie, kontrolę), które regulują wewnętrzne procedury. Objęte jest również systemem mechanizmów kontrolnych. Pomiar i monitorowanie ryzyka płynności w Banku obejmuje badanie: 1. Ocenę struktury bilansu i wielkości pozabilansowych, w tym: a) badanie stabilności bazy depozytowej, b) badanie struktury pasywów, c) badanie struktury aktywów, d) badanie struktury zobowiązań pozabilansowych. 2. Analizę luki płynności. 3. Badanie zrywalności depozytów oraz wcześniejszych spłat kredytów. 4. Analizę wskaźników ekonomicznych. Poziom ryzyka płynności ograniczony jest poprzez system limitów. W celu zapewnienia bezpiecznej wielkości płynności finansowej Banku ustalono wartości graniczne akceptowanego poziomu ryzyka, wyodrębniając limity wewnętrzne, ograniczające ekspozycję Banku na ryzyko płynności na poziomie zgodnym ze strategią Banku. Ponadto, poczynając od 28 r. Bank wylicza nadzorcze miary płynności według wymogów uchwały 386/28 KNF w sprawie ustalania wiążących banki norm płynności. Zapobieganiu wystąpienia ryzyka służą także kontrola i monitoring płynności, polegające na stałej obserwacji pozycji płynności Banku. Podstawowym mechanizmem umożliwiającym bieżącą ocenę pozycji płynności jest codzienna informacja. Tryb postępowania w sytuacji zagrożenia płynności finansowej Banku zawierają plany awaryjne. Plany te szczegółowo określą zasady monitorowania czynników stanowiących oznaki zagrożenia płynności, w przypadku: 1. utraty możliwości regulacji zobowiązań a rachunku bieżącego w dniu bieżącym, 2. przejściowej utraty płynności, 3

4 3. możliwości wystąpienia strukturalnej utraty płynności, 4. pojawienia się w środkach masowego przekazu niekorzystnych informacji o Banku, zagrażających utratą płynności, 5. wystąpienia awarii systemów komputerowych, 6. wystąpienia kryzysu płynności w całym systemie bankowym. Informacje na temat płynności finansowej Banku raportowane są w zestawieniach dziennych oraz raportach miesięcznych i kwartalnych. Zestawienia dzienne dotyczą kalkulacji nadzorczych miar płynności z uwzględnieniem istotnych pozycji aktywów i pasywów. Raport miesięczny adresowany dla Zarządu i syntetyczna informacja kwartalna dla Rady Nadzorczej sporządzane są na podstawie przeprowadzonych analiz i poświęcone ocenie płynności finansowej Banku. Limit zaangażowania kapitału na ryzyko płynności określany jest w Banku co roku w Polityce kapitałowej, która stanowi załącznik nr 8 do niniejszej Informacji. Przestrzeganie wyznaczonego limitu w ramach tego ryzyka jest monitorowane. 3) ryzyko stopy procentowej Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem stopy procentowej jest maksymalizacja marży odsetkowej w warunkach zmienności rynkowych stóp procentowych oraz ograniczanie negatywnego wpływu zmian stóp procentowych poprzez doskonalenie narzędzi pomiaru. Pozostałe informacje w zakresie ryzyka stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego przedstawione są w punkcie VII niniejszej Informacji. 4) ryzyko operacyjne Celem strategicznym w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym jest ograniczanie możliwości wystąpienia nieoczekiwanych start z tytułu zdarzeń ryzyka operacyjnego poprzez wdrożenie skutecznego i adekwatnego do aktualnego profilu ryzyka procesu zarządzania ryzykiem operacyjnym a także poprzez wdrożenie skutecznego systemu monitorowania i kontroli wewnętrznej. 4

5 Zarządzanie ryzykiem operacyjnym w Banku polega na realizacji następujących ogólnych grup działań: a) identyfikacja ryzyka, b) ocena jego potencjalnego wpływu na Bank, c) wybór i stosowanie metod redukcji ryzyka lub ograniczania wpływu skutków jego wystąpienia, d) monitorowanie ryzyka, e) raportowanie. Identyfikacja i ocena ryzyka w Banku odbywa się w postaci okresowych przeglądów ryzyka operacyjnego. Celem okresowych przeglądów ryzyka jest: a) weryfikacja profilu ryzyka operacyjnego Banku, poprzez identyfikację i ocenę nowych ryzyk oraz ocenę zmian w zakresie ryzyka zidentyfikowanego wcześniej, b) opracowanie zaleceń i bieżących decyzji mających za zadanie ograniczenie wpływu zidentyfikowanych ryzyk na wyniki finansowe oraz bezpieczeństwo Banku. Ocenę ryzyka prowadzi się z uwzględnieniem zagrożeń odnoszących się do poszczególnych kategorii i rodzajów zagrożeń, a także spodziewanego prawdopodobieństwa ich wystąpienia. Polityka działania Banku związana z redukcją ryzyka operacyjnego jest ukierunkowana w pierwszej mierze na działania zapobiegawcze. W celu zapobiegania występowaniu zdarzeń ryzyka stosowane są odpowiednio do charakteru i oszacowanej wielkości ryzyka następujące metody i działania zabezpieczające: a) kontrola wewnętrzna, b) stosowanie odpowiednich procedur dokonywania operacji, a także limitów w zakresie podejmowania decyzji w celu ograniczenia strat mogących powstać z tytułu błędów popełnianych przez ludzi, c) szkolenie pracowników mające na celu prawidłowe wykonywanie operacji, a także uświadomienie istnienia i sposobów zapobiegania występowaniu ryzyka, 5

6 d) przekazywanie bieżących informacji na temat istotnych zdarzeń ryzyka operacyjnego, w celu zapobiegania rozprzestrzenianiu się ryzyka i ograniczeniu jego wpływu, e) monitorowanie zdarzeń ryzyka operacyjnego, gromadzenie informacji dotyczących ryzyka i ich okresowa analiza, f) okresowe raportowanie na temat poziomu ryzyka i obszarów szczególnie narażonych na ryzyko. W przypadku identyfikacji zagrożeń mogących istotnie wpłynąć na wyniki finansowe Banku lub jego bezpieczeństwo podejmowane są dodatkowe działania, zależne od charakteru i wielkości ryzyka, w postaci: a) opracowania i wdrożenia odpowiednich planów awaryjnych lub planów utrzymania ciągłości działania, b) automatyzacja wykonywanych czynności stosowana w celu zapobiegania lub wychwytywania błędów ludzkich lub występowania innych zdarzeń ryzyka, c) ubezpieczenia mienia w wyspecjalizowanych firmach, d) tworzenie rezerw na poczet ewentualnych strat, e) zlecanie wykonania działań wyspecjalizowanemu podmiotowi, f) odpowiednie zapisy w zawieranych z dostawcami lub partnerami umowach, ograniczające ryzyko i dające Bankowi możliwość odszkodowania w przypadku nie wywiązania się przez druga stronę z umowy, g) zwiększenie zakresu i częstotliwości kontroli lub monitorowania danego obszaru, h) inne uznane za odpowiednie dla danego zagrożenia. Wybór metod redukcji ryzyka dokonywany jest zgodnie z oszacowaną drogą samooceny wielkością ryzyka. W ramach systemu zarządzania ryzykiem operacyjnym badane jest przestrzeganie limitu wewnętrznego na wysokość rocznych strat z tytułu zdarzeń dotyczących tego ryzyka. 6

7 System raportowania poziomu ryzyka operacyjnego obejmuje informację kwartalną dla Zarządu oraz półroczną dla Rady Nadzorczej Banku na temat narażenia Banku na ryzyko operacyjne. Limit zaangażowania kapitału na ryzyko operacyjne określany jest w Banku co roku w Polityce kapitałowej, która stanowi załącznik nr 8 do niniejszej Informacji. Przestrzeganie wyznaczonego limitu w ramach tego ryzyka jest monitorowane. 5. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje Zespół Zarządzania Ryzykami i Analiz, który na dzień roku obejmował swoim zakresem działania monitorowania ryzyk wymienionych w ust. 2 oraz adekwatności kapitałowej. 6. W stosunku do ryzyk objętych szczególnym nadzorem opracowane zostały metody ich pomiaru sformalizowane w regulacjach wewnętrznych Banku dotyczących zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, dodatkowo w Instrukcji oceny adekwatności kapitałowej. W Banku opracowano również system raportowania zapewniający obieg informacji o poziomie ryzyka w ramach Instrukcji sporządzania informacji zarządczej. Pomiar i raportowanie ryzyka obejmuje wszystkie istotne rodzaje ryzyka objętego szczególnym nadzorem, a także wszystkie jednostki operacyjne Banku. 7. Opis zasad polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz strategie i procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka. Zabezpieczenie wierzytelności ma na celu zapewnienie Bankowi zwrotu należności Banku z tytułu udzielonego kredytu wraz z odsetkami, prowizjami i innymi kosztami Banku w razie gdyby dłużnik nie wywiązał się z warunków umowy. Bank stosuje formy zabezpieczenia kredytu zgodnie z Instrukcją prawnych form zabezpieczenia wierzytelności. Bank ustala formę zabezpieczenia w porozumieniu z wnioskodawcą, biorąc pod uwagę: 7

8 1) Typowe oraz indywidualne ryzyko związane z zawarciem umowy z wnioskodawcą, w tym: a) ryzyko branży, b) sytuację finansową i gospodarczą wnioskodawcy, c) przebieg dotychczasowej współpracy z Bankiem, d) rodzaj i wysokość wierzytelności oraz okres kredytowania, e) przewidywany koszt ustanowienia zabezpieczenia, f) przewidywany nakład pracy Banku związany z monitorowaniem stanu zabezpieczeń oraz koszt dochodzenia roszczeń z przedmiotu zabezpieczenia, z zastrzeżeniem ponoszenia kosztów koniecznych. Podstawowy podział zabezpieczeń dokonywany jest w oparciu o kryterium odpowiedzialności dłużnika. Bank stosuje jedno lub kilka zabezpieczeń jednocześnie w zależności od oceny stopnia ryzyka kredytowego. Monitorowanie skuteczności zabezpieczeń dokonywane jest w ramach wewnętrznego przeglądu jakości należności, a także w ramach oceny i sprawozdań dla Zarządu. III. Fundusze własne 1. Fundusze własne stanowią źródło finansowania działalności Banku i są gwarancją rozwoju. Stanowią również zabezpieczenie w przypadku poniesienia straty przez Bank. Wielkość funduszy własnych wyznacza poziom stabilności finansowej Banku, a tym samym stopień bezpieczeństwa jego działalności oraz zaufania klientów. Bank posiada fundusze własne odpowiadające wymogom nadzorczym oraz dostosowane do rozmiaru prowadzonej działalności, tj. na poziomie zapewniającym stabilną sytuację ekonomiczną. 2. Poniższe zestawienie przedstawia poziom poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku oraz całkowity wymóg kapitałowy według stanu na dzień roku. 8

9 Wyszczególnienie Kwota w tys. zł Fundusze podstawowe fundusze zasadnicze fundusz udziałowy 114 fundusz zasobowy fundusz rezerwowy 8 pozycje dodatkowe funduszy podstawowych 1 niepodzielony zysk z lat ubiegłych fundusz ogólnego ryzyka bankowego 1 zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciążenia i dywidendy) inne pozycje bilansu Banku, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze podstawowe wartości niematerialne i prawne 18 niepodzielona strata z lat ubiegłych strata na koniec okresu sprawozdawczego strata w trakcie zatwierdzania inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNK pozycje pomniejszające fundusze podstawowe brakująca kwota rezerw celowych inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych Fundusze uzupełniające 186 fundusz z aktualizacji majątku trwałego 186 zobowiązania podporządkowane fundusze tworzone ze środków własnych lub obcych zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie wymagalności oraz inne instrumenty o podobnym charakterze, inne pozycje określone przez KNF pomniejszenia funduszy uzupełniających, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające brakująca kwota rezerw celowych inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych Fundusze własne Całkowity wymóg kapitałowy

10 3. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. IV. Adekwatność kapitałowa 1. Metody wyliczania wymogów kapitałowych minimalnych i wewnętrznych zawiera Instrukcja wyznaczania wymogów kapitałowych z tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka oraz dodatkowo Instrukcja oceny adekwatności kapitałowej stanowiące załączniki nr 9 i 1 do niniejszej Informacji. 2. Poniższa tabela przedstawia kwoty stanowiące 8% ekspozycji ważonej ryzykiem dla każdej z klas ekspozycji (w tysiącach złotych). Lp. Wyszczególnienie Kwota wymogu kapitałowego 1. Rządy i banki centralne Samorządy terytorialne i władze lokalne Organy administracji i podmioty nieprowadzące działalności gospodarczej 4. Instytucje banki 5 5. Przedsiębiorstwa Detaliczne Zabezpieczone na nieruchomościach 8. Przeterminowane Pozostałe 179 Ogółem pozycje bilansowe Przedsiębiorstwa i rolnicy Detaliczne Instytucje niekomercyjne 4. Jednostki samorządu terytorialnego Ogółem pozycje pozabilansowe 332 RAZEM

11 3. Poniższe zestawienie przedstawia poziom minimalnych wymogów kapitałowych na poszczególne rodzaje ryzyka. Lp. Wyszczególnienie Kwota w tys. zł 1. ryzyko kredytowe przekroczenie limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań 3. przekroczenie progu koncentracji kapitałowej 4. ryzyko operacyjne 599 RAZEM Wewnętrzny współczynnik wypłacalności Banku na dzień r. wyniósł 14,73 %. V. Ryzyko kredytowe 1. Według stanu na dzień r. Bank stosował definicje należności przeterminowanych, zagrożonych oraz metody ustalania korekt wartości i rezerw w oparciu o zapisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie klasyfikacji ekspozycji kredytowych oraz tworzenia rezerw na ryzyko kredytowe. 2. Bank w swoich analizach nie uwzględnia ryzyka geograficznego, ponieważ Bank funkcjonuje na terenie jednego obszaru geograficznego, określonego w Statucie Banku, zatwierdzonego przez Komisję Nadzoru Finansowego. 3. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią (liczoną jako suma stanów na koniec grudnia 29 r. oraz wszystkich miesięcy 21 roku podzielona przez 13) kwotę ekspozycji w okresie od roku do roku w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie: 11

12 Lp. Wyszczególnienie Stan na dzień r. w tys. zł Średnia kwota w okresie od r. do r. 1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej 7 4. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach 8. ekspozycje przeterminowane inne ekspozycje RAZEM Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów w rozbiciu na klasy ekspozycji Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ kontrahenta oraz w podziale na branże według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela: Lp. Typ kontrahenta Wartość w tys. zł 1. Przedsiębiorstwa i spółki państwowe Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone

13 2. Przedsiębiorstwa i spółki prywatne oraz spółdzielnie Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Przedsiębiorcy indywidualni Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Osoby prywatne Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Rolnicy indywidualni Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gospodarstw domowych Należności normalne Należności pod obserwacją Należności zagrożone Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym

14 4.2 Strukturę zaangażowania Banku w poszczególne branże według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela: Lp. Branże Wartość w tys. zł. 1. Handel hurtowy i detaliczny Transport, gospodarka magazynowa i łączność Rolnictwo i leśnictwo Budownictwo Produkcja, przetwarzanie i konserwowanie mięsa, wytwarzanie produktów przemiału zbóż, produkcja pieczywa, wyrobów ciastkarskich, makaronów i podobnych wyrobów mącznych Produkcja pozostałych wyrobów, produktów, narzędzi Działalność usługowa Pozostałe Razem zaangażowanie w sektorze niefinansowym Omówienie uzgodnienia zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości, obejmujące: 1) opis rodzajów korekt wartości i rezerw, 2) salda początkowe, 3) kwoty umorzeń należności w ciężar odpisów w danym okresie, 4) kwoty odpisów albo rozwiązań na szacowane prawdopodobne straty na ekspozycjach w danym okresie, wszelkie inne korekty, w tym korekty wynikające z różnic kursowych, połączeń, podmiotów, przejęć i zbycia podmiotów zależnych oraz przemieszczeń pomiędzy grupami odpisów, 5) salda końcowe. Bank Spółdzielczy w Starachowicach stosuje tylko korektę wartości zasada wyceny metodą zamortyzowanego kosztu z uwzględnieniem efektywnej stopy procentowej. Nie stosuje się korekt rezerw. 14

15 Stan i zmiany rezerw celowych na należności kredytowe na dzień r. zawiera poniższa tabela: Lp. Treść Poniżej Wątpliwe Stracone Razem standardu 1. Stan na r Zwiększenia Zmniejszenia Umorzenia 5. Stan na r VI. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym informacje jakościowe i ilościowe 1. Podział ekspozycji ze względu na cel nabycia (zyski kapitałowe, przyczyny strategiczne) według stanu na dzień roku przedstawia poniższe zestawienie: Lp. Rodzaj ekspozycji Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na zyski kapitałowe Kwota ekspozycji zakupionych ze względu na przyjętą strategię 1. Akcje BPS S.A - 386, 2. Udziały - 1, 3. Certyfikaty depozytowe - 31, Razem - 787, Głównymi zasadami rachunkowości obowiązującymi jednostki Banku są: 1) zasada memoriału 2) zasada ostrożnej wyceny aktywów i pasywów 3) zasada ciągłości 4) zasada istotności 5) zasada kontynuacji 15

16 ( 4 ust. 1 Instrukcji Polityka i zasady prowadzenia rachunkowości w Banku Spółdzielczym w Starachowicach ) 2. Według stanu na dzień roku Bank posiadał papiery wartościowe wg poniższego zestawienia: Lp. Wyszczególnienie Wartość bilansowa w tys. zł Wartość rynkowa w tys. zł Wartość godziwa w tys. zł 1 Akcje BPS SA 386, X 386, 2 Udziały 1, X 1, 3 Certyfikaty depozytowe 31, X 31, RAZEM 787, X 787, 3. Posiadane akcje i udziały Bank zalicza do aktywów trwałych i wycenia wg ceny nabycia z uwzględnieniem odpisów z tytułu trwałej utraty wartości. Trwała utrata wartości zachodzi wówczas, gdy istnieje duże prawdopodobieństwo, że kontrolowany składnik aktywów nie przyniesie w przyszłości w znaczącej części lub w całości przewidywanych korzyści ekonomicznych. 4. Bank jest w posiadaniu wyłącznie akcji BPS SA (386 tys. zł), które nie są notowane na giełdzie i stanowią jeden portfel papierów wartościowych. Mają charakter długoterminowy i klasyfikowane są do portfela bankowego. Udziały (1 tys. zł) stanowią jeden portfel, mają charakter długoterminowy i klasyfikowane są do portfela bankowego. 5. W danym okresie Bank nie uzyskał zysku ani straty ze sprzedaży lub likwidacji w/w aktywów trwałych. 6. Nie zanotowano niezrealizowanych zysków i strat. VII. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Podstawowe założenia zarządzania ryzykiem stopy procentowej w Banku. 16

17 1) Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego to możliwość spadku/wzrostu dochodów odsetkowych spowodowana przewidywanymi lub nieoczekiwanymi zmianami rynkowych stóp procentowych. Zasadniczo dotyczy zagrożenia zrealizowania wyniku odsetkowego, a tym samym odnosi się do aktywów i pasywów, a także potencjalnie do pozycji pozabilansowych wrażliwych na zmiany stóp procentowych. 2) W Banku występują cztery podstawowe rodzaje ryzyka stopy procentowej: ryzyko niedopasowania terminów przeszacowania odnosi się głównie do portfela bankowego i wyraża się w zagrożeniu przychodów Banku, przede wszystkim odsetkowych, w sytuacji niekorzystnych zmian stóp procentowych lub istotnej zmiany struktury przeszacowania pozycji w bilansie, powodującej zmiany w wyniku z tytułu odsetek, ryzyko bazowe wynika z niedoskonałego powiązania (korelacji) stóp procentowych instrumentów generujących przychody i koszty odsetkowe, które to instrumenty mają jednocześnie te same okresy przeszacowania, ryzyko opcji klienta wynika z wpisanych w produkty bankowe opcji klienta, które mogą być zrealizowane w następstwie zmian stóp procentowych. Instrumenty zawierające opcje klienta są na ogół najbardziej typowe dla działalności bankowej usytuowanej w portfelu bankowym i obejmują kredyty dające kredytobiorcy prawo spłaty przed terminem części lub całości kredytu oraz różnego typu depozyty, pozwalające deponentom wycofać środki w dowolnym momencie. Opcje klienta są na ogół realizowane, gdy stanowi to korzyść dla ich posiadacza i nie jest korzystne dla sprzedającego opcje. ryzyko krzywej dochodowości polega na zmianie relacji pomiędzy stopami procentowymi odnoszącymi się do różnych terminów, a dotyczącymi tego samego indeksu lub rynku. 3) Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej ma na celu utrzymanie zmienności wyniku finansowego (wynik odsetkowy i wynik operacji finansowych/fundusz z aktualizacji wyceny) oraz bilansowej wartości zaktualizowanej kapitału 17

18 wynikającej ze zmian stóp procentowych, w granicach nie zagrażających bezpieczeństwu Banku i akceptowanych przez Radę Nadzorczą w ramach zatwierdzonej polityki. 4) Celem Banku jest utrzymanie niskiej wrażliwości wyniku odsetkowego na zmiany rynkowych stóp procentowych. Bank utrzymuje pozycję luki dla działalności złotowej w ramach przyjętych limitów. 5) Pomiaru poziomu ryzyka stopy procentowej z miesięczna częstotliwością dokonuje Bank BPS SA w ramach wykonywania postanowień zawartej umowy. Wyniki pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są: co miesiąc Zarządowi Banku co kwartał Radzie Nadzorczej Banku. 6) Na dzień r. obliczono potencjalną zmianę wyniku finansowego (odsetkowego) dla szokowego spadku lub wzrostu stóp procentowych (zgodnie z metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej stosowaną przez Bank wzrost i spadek o 2 pb). W przypadku wzrostu stóp procentowych potencjalna zmiana wyniku odsetkowego wyniosła (+) 412,26 tys. zł w skali roku, natomiast w przypadku spadku, zmianę tę oszacowano na (-) 975,17 tys. zł w skali roku. VIII. Bank nie stosuje technik ograniczania ryzyka kredytowego według załącznika nr 17 do uchwały 76/21 KNF. Data : r. 18