Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu

Transkrypt

1 BANK SPÓŁDZIELCZY W WOLBROMIU Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 2/64/2014. Zarządu BS w Wolbromiu z dnia r. Załącznik nr 1 do Uchwały Nr 3 /8/2014r. Rady Nadzorczej Banku Spółdzielczego w.wolbromiu z dnia r. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu

2 Wprowadzenie Uchwała nr 385/2008 Komisji Nadzoru Finansowego z dnia 17 grudnia 2008 roku z późniejszymi zmianami w sprawie szczegółowych zasad i sposobu ujawniania przez banki informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zakresu informacji podlegających ujawnianiu, będąca realizacją art. 111a ust. 4 ustawy Prawo bankowe oraz załącznika XII Dyrektywy 2006/48/WE Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 14 czerwca 2006 r. w sprawie podejmowania i prowadzenia działalności przez instytucje kredytowe, zobowiązuje banki do ujawniania informacji na temat ich profilu ryzyka oraz poziomu kapitału (III Filar Nowej Umowy Kapitałowej). Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu określa w sposób realizacji obowiązków informacyjnych wynikających z wdrożenia Zasad ładu korporacyjnego dla instytucji nadzorowanych wydanych przez Komisję Nadzoru Finansowego uchwałą nr 218/ Ilekroć w dalszej treści niniejszych Polityki użyte są poniższe skróty, oznaczają one: 1) Bank - Bank Spółdzielczy w Wolbromiu, 2) KNF - Komisja Nadzoru Finansowego, której zgodnie z obowiązującymi przepisami, powierzone są zadania związane z procesem nadzoru nad bankami, 3) Rada Nadzorcza - Rada Nadzorcza Banku, 4) Zarząd - Zarząd Banku Dla potrzeb niniejszej Polityki przyjmuje się poniższe definicje, które oznaczają: 1) Ryzyko kredytowe - jest to ryzyko nie wywiązania się kontrahenta Banku z obowiązku zwrotu udzielonych kontrahentowi przez Bank należności; ryzyko to wpływa w sposób najbardziej istotny na działalność Banku, ponieważ niespłacenie udzielonych należności wiąże się z poniesieniem przez Bank ewentualnych dużych strat. 2) Ryzyko operacyjne jest to ryzyko poniesienia strat powstałych w wyniku niewłaściwych lub wadliwie przebiegających procesów wewnętrznych, działań ludzi, funkcjonowania systemów, strat wynikających z przyczyn zewnętrznych, a także ryzyka prawnego. 3) Ryzyko płynności - jest to ryzyko utraty zdolności Banku do terminowego wywiązywania się z bieżących i przyszłych zobowiązań bilansowych i pozabilansowych w terminie ich wymagalności bez ponoszenia nie akceptowalnych strat; ryzyko płynności jest jednym z najważniejszych ryzyk w działalności Banku. 4) Ryzyko stopy procentowej - jest to ryzyko narażenia aktualnego i przyszłego wyniku finansowego Banku (głównie wyniku odsetkowego) oraz posiadanych kapitałów (funduszy) na niekorzystny wpływ zmian niezależnych od Banku rynkowych stóp procentowych. 5) Ryzyko kredytowe kontrahenta - jest to ryzyko związane z niewykonaniem zobowiązania przez kontrahenta transakcji przed ostatecznym rozliczeniem przepływów środków pieniężnych związanych z transakcją. - Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu - 2

3 6) Ryzyko koncentracji - jest to ryzyko niewykonania zobowiązania / zobowiązań przez pojedyncze (także powiązane kapitałowo lub organizacyjnie) podmioty oraz przez grupy podmiotów w przypadku, których prawdopodobieństwo niewykonania zobowiązania jest zależne od wspólnych czynników; ryzyko to związane jest ze zbyt dużym zaangażowaniem Banku wobec: a) pojedynczych klientów lub grup klientów powiązanych kapitałowo lub organizacyjnie, b) tego samego sektora gospodarczego(branży), c) tego samego rodzaju zabezpieczenia lub dostawcy zabezpieczenia kredytowego. 7) Współczynnik wypłacalności - wskaźnik obliczony w procentach jako przemnożony przez 100 ułamek, którego licznikiem jest wartość funduszy własnych powiększona o kapitał krótkoterminowy, zaś mianownikiem przemnożony przez 12,50 wielkość całkowitego wymogu kapitałowego -Filar I. 8) Wewnętrzny współczynnik wypłacalności - wskaźnik obliczony w procentach jako przemnożony przez 100 ułamek którego licznikiem jest wartość funduszy własnych powiększona o kapitał krótkoterminowy, zaś mianownikiem pomnożony przez 12,50 kapitał wewnętrzny (dodatkowy kapitał wewnętrzny) - Filar IiII. 9) Fundusze własne Banku - fundusze Banku ustalone na podstawie art. 127 ustawy - Prawo bankowe oraz na podstawie uchwały KNF o funduszach własnych. 10) Kapitał wewnętrzny (wewnętrzny wymóg kapitałowy) - ustalony przez Bank kapitał, mający na celu pokrycie wszystkich zidentyfikowanych w trakcie procesu wyznaczania wewnętrznego wymogu kapitałowego istotnych rodzajów ryzyka, występujących w jego działalności oraz czynników otoczenia gospodarczego. 11) Waga ryzyka - waga ryzyka, jaka została przypisana danej pozycji aktywów zgodnie z załącznikiem do Uchwałą KNF w sprawie adekwatności kapitałowej banków. 12) Ekspozycja kredytowa - oznacza bilansowe należności z tytułu kredytów i pożyczek, skupionych wierzytelności, czeków i weksli, zrealizowanych gwarancji, innych wierzytelności o podobnym charakterze oraz udzielone zobowiązania pozabilansowe. Zadania organów Banku w zakresie polityki informacyjnej 3 1. Rada Nadzorcza zatwierdza Politykę informacyjną" Banku. 2. Zarząd Banku ustala Politykę informacyjną obejmującą: a) zakres ujawnianych informacji, b) częstotliwość ujawniania informacji, c) miejsce ujawniania, d) zasady zatwierdzania i weryfikacji ujawnianych informacji, e) zasady weryfikacji polityki informacyjnej; f) zatwierdza formę ujawnianych informacji; g) zatwierdza każdorazowo informację do ujawnienia; h) przekazuje raz w roku Radzie Nadzorczej Banku zatwierdzone do ujawnienia informacje. 4 - Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu - 3

4 1. Poszczególne komórki organizacyjne Banku wymienione w załączniku nr 1 do Polityki informacyjnej, zobowiązane są do przygotowania przypisanego im zakresu informacji. 2. Komórka organizacyjna Banku na podstawie materiałów sporządzonych przez odpowiedzialne merytorycznie komórki organizacyjne Banku przygotowuje informacje do ujawnienia według schematu określonego w załączniku nr 2 do niniejszej Polityki. Sposób i zasady ujawniania przez Bank informacji 5 1. Bank ujawnia wybrane informacje z zakresu: a) celów i zasad zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyk, b) struktury i poziomu funduszy własnych, ujętych w sprawozdaniu finansowym c) przestrzegania wymogów kapitałowych określonych w art. 128 ustawy Prawo bankowe, d) ryzyka kredytowego e) ryzyka kredytowego kontrahenta f) adekwatności kapitałowej, g) ryzyka operacyjnego, h) ryzyka stopy procentowej pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego, i) zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Bank raz do roku ujawnia pełne informacje dotyczące profilu ryzyka i poziomu kapitału na podstawie danych na dzień kończący bieżący rok obrotowy w ujęciu indywidualnym. 2. Informacje ujawniane są nie później niż w terminie 30 dni od zatwierdzenia przez organ zatwierdzający roczne sprawozdanie finansowe. 3. W przypadku poszerzenia skali działalności Bank rozważy możliwość częstszego ujawniania informacji ilościowych w odniesieniu do funduszy własnych i adekwatności kapitałowej oraz informacji dotyczących profilu ryzyka i innych pozycji narażonych na częste zmiany. 4. Informacje ujawniane są w języku polskim i w walucie polskiej. 5. Niniejsza Polityka nie ma zastosowania do informacji, które Bank ujawnia na podstawie innych ustaw aniżeli uchwała KNF w sprawie ujawniania przez banki informacji. 7 Polityka informacyjna oraz informacje podlegające ujawnieniu w formie papierowej dostępne są w Centrali Banku oraz w wersji elektronicznej na stronie internetowej Banku Informacja o dostępności Polityki zamieszczona będzie we wszystkich placówkach Banku na tablicy informacyjnej. Zakres informacji podlegający ujawnianiu - Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu - 4

5 8 1. Bank stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę uproszczoną w zakresie technik redukcji ryzyka kredytowego, 3) metodę podstawowego wskaźnika (BIA) w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Bank ujawnia stosowane metody wyliczania wymogów kapitałowych, określone w ust Ujawnienia w zakresie celów i zasad polityki zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka obejmują: a) strategie i procesy zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, b) strukturę i organizację komórki monitorującej dane rodzaje ryzyka w Banku, lub inne odpowiednie rozwiązania organizacyjne, c) zakres i rodzaj systemów raportowania i pomiaru ryzyka, d) zasady polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz strategie i procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka, e) zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku Ujawnienia w odniesieniu do funduszy własnych obejmują: a) podstawowe informacje o warunkach umownych dotyczących głównych cech wszystkich pozycji i składników funduszy własnych, b) sumę funduszy własnych oraz wartość poszczególnych składników i pomniejszeń funduszy podstawowych i uzupełniających określonych w art. 127 ustawy Prawo bankowe i uchwale KNF w sprawie funduszy własnych Ujawnienia w zakresie adekwatności kapitałowej obejmują: 1) informacje ilościowe dotyczące kwot stanowiących 8% ekspozycji ważonej ryzykiem oddzielnie dla każdej z klas ekspozycji określonych jako: a) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych, b) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych, c) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej, d) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych banków rozwoju, e) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych, f) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji i przedsiębiorstw o krótkoterminowej ocenie kredytowej, g) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców, h) ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne, i) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach, j) ekspozycje przeterminowane, k) ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka, l) ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych, m) ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorców, n) ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania, - Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu - 5

6 o) inne ekspozycje, 2) kwotę minimalnych wymogów kapitałowych z tytułu: a) ryzyka kredytowego b) przekroczenia limitu koncentracji zaangażowań i limitu dużych zaangażowań, c) przekroczenia progu koncentracji kapitałowej, d) ryzyka operacyjnego, wyliczoną przy użyciu metody podstawowego wskaźnika. 12 Ujawnienia w zakresie ryzyka kredytowego obejmują: 1) definicje należności przeterminowanych i z rozpoznaną utratą wartości - stosowane dla celów rachunkowości, 2) opis stosowanego podejścia i metod przyjętych do ustalania korekt wartości i rezerw, 3) łączną kwotę ekspozycji według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych), bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego i średnią kwotę ekspozycji w danym okresie w podziale na klasy, 4) strukturę branżową ekspozycji lub w podziale według typu kontrahenta, w rozbiciu na klasy ekspozycji, wraz z dodatkowymi szczegółami w uzasadnionych przypadkach, 5) strukturę ekspozycji według okresów zapadalności w podziale na klasy ekspozycji, wraz z dodatkowymi szczegółami w uzasadnionych przypadkach, 6) w rozbiciu na istotne branże lub typy kontrahentów kwoty: a) ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości i przeterminowanych - przedstawione oddzielnie, b) salda korekt wartości i rezerw, c) korekt wartości i rezerw w danym okresie, 7) uzgodnienie zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości, obejmujące: a) opis rodzajów korekt wartości i rezerw, b) salda początkowe, c) kwoty umorzeń należności w ciężar odpisów w danym okresie, d) kwoty odpisów albo rozwiązań na szacowane prawdopodobne straty na ekspozycjach w danym okresie, wszelkie inne korekty, w tym korekty wynikające z różnic kursowych, połączeń podmiotów, przejęć i zbycia podmiotów zależnych oraz przemieszczeń pomiędzy grupami odpisów, e) salda końcowe; korekty wartości i kwoty odzyskane zaliczone bezpośrednio do rachunku zysków i strat powinny być ujawnione oddzielnie. 13 Ujawnienia w zakresie ryzyka kredytowego do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem dla każdej z poniżej wymienionych klas: 1) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych, 2) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz centralnych, 3) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej, 4) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych banków rozwoju, 5) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych, - Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu - 6

7 6) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji i przedsiębiorstw o krótkoterminowej ocenie kredytowej, 7) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców, 8) ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach, 9) ekspozycje przeterminowane, 10) ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka, 11) ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych, 12) ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorców, 13) ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania. 14 Ujawnienia w zakresie narażenia na ryzyko stopy procentowej pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego obejmują: 1) charakter ryzyka stopy procentowej, podstawowe założenia (w tym założenia dotyczące przyszłych wcześniejszych spłat kredytów oraz zachowania depozytów o nieustalonym terminie wymagalności) oraz częstotliwość pomiaru ryzyka stopy procentowej, 2) zmiany wyniku finansowego, zdyskontowanej wartości ekonomicznej lub innych miar stosowanych do oceny skutków szokowych spadków lub wzrostów stóp procentowych obliczonych zgodnie z metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej stosowaną przez Bank. 15 Ujawnienia w zakresie narażenia na ryzyko operacyjne Banku obejmuje: 1) informacje na temat ogólnego podejścia do zarządzania ryzykiem operacyjnym, 2) informacje o stosowaniu dobrych praktyk rynkowych w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym, w szczególności wskazanie zgodności działań Banku z zaleceniami Rekomendacji M, 3) sumy strat brutto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na kategorie zdarzeń obejmujące rodzaju zdarzeń zgodne z zapisami Rekomendacji M, oraz o tym, jakie rodzaje działań naprawczych lub ograniczające ryzyko w związku z tymi stratami zostały podjęte w celu uniknięcia takich rodzajów strat ich w przyszłości. 16 Bank może przy ujawnianiu informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej pominąć te, które uzna za poufne, chronione lub nieistotne. Zasady weryfikacji zakresu informacji podlegających ujawnianiu Zakres ujawnianych informacji podlega weryfikacji w celu ich dostosowania do zmian profilu ryzyka Banku i otoczenia gospodarczego, w którym Bank działa. 2. W przypadku zmiany stosowanych metod wyliczania wymogów kapitałowych opisanych w 8 ust. 1, Bank dokonuje weryfikacji zakresu informacji podlegającej ujawnianiu. - Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu - 7

8 3. Komórka kontroli wewnętrznej dokonuje regularnych przeglądów Polityki informacyjnej w Banku Spółdzielczym w.wolbromiu" w celu ich weryfikacji mającej na celu zapewnienie, że proces sporządzania informacji do ujawnienia jest kompleksowy i odpowiedni do charakteru, skali i złożoności działalności Banku Bank dokonuje ujawnień w zakresie stosowania Zasad Ładu Korporacyjnego, w tym: 1) udostępnia na stronie internetowej informację o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego lub informację o odstąpieniu od stosowania w pełnym zakresie określonych zasad, polega to na podaniu do publicznej wiadomości Oświadczenia Zarządu Banku Spółdzielczego w Wolbromiu o stosowaniu Zasad Ładu Korporacyjnego wydanych przez Komisję Nadzoru Finansowego. 2) udostępnia na stronie internetowej podstawową strukturę organizacyjną, 3) ujawnia na stronie internetowej wyniki okresowej oceny stosowania Zasad dokonanej przez Radę Nadzorczą. 2. Informacje wymienione w ust. 1 pkt 1 i pkt 2 podlegają zatwierdzeniu i weryfikacji przez Zarząd oraz Radę Nadzorczą Banku, informacje wymienione w ust. 1 pkt 3) podlegają zatwierdzeniu przez Radę Nadzorczą Informacja na temat sytuacji Banku jest publicznie dostępna dla klientów oraz członków Banku i ogłaszana zgodnie z: 1) zasadami art. 111 Ustawy Prawo bankowe w miejscach wykonywania czynności, 2) a w zakresie niniejszej Polityki zgodnie z Bank zapewnia członkom właściwy dostęp do informacji, w szczególności w przypadku podejmowania decyzji przez Zebranie Przedstawicieli. 3. Informacji o treści Uchwał Zebrania Przedstawicieli na zapytanie członka udziela Zarząd Banku, pisemnie lub w inny uzgodniony z członkiem Banku sposób w terminie do 30 dni od daty złożenia zapytania. 4. Udzielając informacji członkom Banku Zarząd zapewnia ich rzetelność oraz kompletność, nie stosując przy tym żadnych preferencji w stosunku do poszczególnych członków Banku Bank oraz ewentualne współpracujące z nim podmioty rzetelnie i w sposób przystępny dla przeciętnego odbiorcy informują o oferowanym produkcie lub usłudze, w tym w szczególności o charakterze i konstrukcji tego produktu lub usługi, korzyściach oraz czynnikach warunkujących osiągnięcie ewentualnego zysku, a także o wszelkich ryzykach z nimi związanych, w tym o opłatach i kosztach (również związanych z wcześniejszą rezygnacją z produktu lub usługi). 2. Informacji o oferowanych produktach udzielają odpowiednio przeszkoleni pracownicy Banku, informacje są zgodne z obowiązującymi przepisami prawa, regulacjami nadzorczymi, a sposób przekazywania informacji jest zgodny z regulacjami wewnętrznymi Banku dotyczącymi sposobu realizacji produktów lub usług dla klienta. - Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu - 8

9 Załącznik nr 1 do Polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Wolbromiu Zestawienie zakresu informacji podlegających ujawnieniom wraz z przypisaniem komórek odpowiedzialnych za ich przygotowanie Nr Zagadnienie Komórka organizacyjna / osoba I Informacje ogólne o BS Komórka ds. analiz i ryzyk II Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi Komórka ds. analiz i ryzyk ryzykami III Fundusze własne Główny Księgowy IV Adekwatność kapitałowa Komórka ds. analiz i ryzyk V Ryzyko kredytowe Komórka ds. analiz i ryzyk VI Ryzyko kredytowe kontrahenta Komórka ds. analiz i ryzyk VII Ryzyko kredytowe do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem Główny Księgowy, Komórka ds. analiz i ryzyk VIII Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu Nie dotyczy handlowym IX Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego Komórka ds. analiz i ryzyk X Ryzyko operacyjne Komórka ds. analiz i ryzyk XII Polityka ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. Informacje ilościowe dotyczące zmiennych i stałych składników wynagradzania stanowisk kierowniczych Komórka ds. samorządu kadr i administracji - Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu - 9

10 Załącznik nr 2 do Polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Wolbromiu Informacje z zakresu profilu ryzyka i poziomu kapitału Banku Spółdzielczego w... według stanu na dzień roku I. Informacje ogólne 1. Bank Spółdzielczy w... z siedzibą w..., ul...., przedstawia informacje o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczące adekwatności kapitałowej wg stanu na dzień roku. 2. W roku BS w... prowadził działalność w następujących placówkach: Centrala..., Oddział... Filia..., Punkt kasowy BS w... na dzień roku nie posiadał udziałów w podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją. W przeciwnym w wypadku Bank wypełnia poniższe zestawienie Informacja o posiadanych udziałach i akcjach ( w tys. zł) Wyszczególnienie Wartość brutto udziałów/ akcji Kwota odpisów aktualizujących wartość Wartość netto udziałów/ akcji RAZEM Komentarz obejmuje: 1) informacje o istotnych, istniejących lub przewidywanych, przeszkodach natury prawnej lub praktycznej, w szybkim przekazaniu funduszy własnych albo spłacie zobowiązań między podmiotem dominującym a jego podmiotami zależnymi, 2) łączną kwotę niedoborów kapitału we wszystkich podmiotach zależnych nie objętych konsolidacją, przy czym niedobór kapitału jest rozumiany jako różnica między faktycznymi funduszami własnymi i minimalnym wymogiem kapitałowym. II. Cele i zasady polityki zarządzania poszczególnymi ryzykami 1. BS stosuje następujące metody wyliczania wymogów kapitałowych: 1) metodę standardową w zakresie ryzyka kredytowego, 2) metodę podstawowego wskaźnika w zakresie ryzyka operacyjnego. 2. Do podstawowych ryzyk, które podlegają szczególnemu nadzorowi, zalicza się: 1) ryzyko kredytowe, 2) ryzyko płynności, 3) ryzyko stopy procentowej, 4) ryzyko operacyjne - Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu - 10

11 5) ryzyko braku zgodności 3. W strukturze organizacyjnej Banku funkcjonuje od... roku komórka organizacyjna Banku, która na dzień roku obejmowała swoim zakresem działania monitorowanie następujących ryzyk: Należy wymienić te rodzaje ryzyk, które były monitorowane 4. W stosunku do ryzyk objętych szczególnym nadzorem opracowane zostały metody ich pomiaru oraz opracowany system raportowania. Zakres i rodzaj systemów pomiaru i raportowania znajduje się w poszczególnych regulacjach. 5. Opis zasad polityki stosowania zabezpieczeń i ograniczania ryzyka oraz strategie i procesy monitorowania skuteczności zabezpieczeń i metod ograniczania ryzyka. III. Fundusze własne 1. Zestawienie poszczególnych pozycji funduszy własnych Banku według stanu na dzień roku. Wyszczególnienie Fundusze podstawowe fundusze zasadnicze -fundusz udziałowy -fundusz zapasowy fundusz rezerwowy pozycje dodatkowe funduszy podstawowych -niepodzielony zysk z lat ubiegłych -fundusz ogólnego ryzyka bankowego - zysk w trakcie zatwierdzania oraz zysk netto bieżącego okresu sprawozdawczego (pomniejszone o przewidywane obciążenia i dywidendy) -inne pozycje bilansu Banku, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze podstawowe -wartości niematerialne i prawne - niepodzielona strata z lat ubiegłych -strata na koniec okresu sprawozdawczego -strata w trakcie zatwierdzania -inne pomniejszenia funduszy podstawowych, określone przez KNF pozycje pomniejszające fundusze podstawowe -brakująca kwota rezerw celowych -inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych Fundusze uzupełniające -fundusz z aktualizacji majątku trwałego -zobowiązania podporządkowane -fundusze tworzone ze środków własnych lub obcych -zobowiązania z tytułu papierów wartościowych o nieokreślonym terminie wymagalności oraz inne instrumenty o podobnym charakterze, -inne pozycje określone przez KNF Kwota (w tys. zł) pozycje pomniejszające fundusze uzupełniające -brakująca kwota rezerw celowych -inwestycje kapitałowe w podmiotach finansowych Fundusze własne Całkowity wymóg kapitałowy - Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu - 11

12 2. Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. Strukturę funduszu udziałowego Banku na r. przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie Udział w funduszu udziałowym ( w tys. zł) % w funduszu udziałowym Osoby fizyczne Rolnicy Przedsiębiorcy indywidualni Inne podmioty niefinansowe RAZEM ( w tym fundusz udziałowy- subskrybowany nieopłacony) IV. Adekwatność kapitałowa 1.Poniżej zostały przedstawione kwoty określające wymóg kapitałowy 8 % dla poszczególnych klas ekspozycji ważonych ryzykiem. (w tys. zł) Lp Wyszczególnienie 1. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych 2. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych 3. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej 4. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych banków rozwoju 5. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych 6. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji 7. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców 8. ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne 9. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach 10. ekspozycje przeterminowane 11. ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka 12. ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych 13. pozycje sekurytyzacyjne 14. ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorców 15. ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania 16. inne ekspozycje RAZEM Kwota 2.Całkowity wymóg kapitałowy na dzień roku ( w tys. zł ) prezentuje poniższa tabela. Rodzaj ryzyka Wymagany kapitał na zabezpieczenie ryzyka Alokacja kapitału I Filar Alokacja kapitału II Filar Ryzyko kredytowe - Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu - 12

13 Ryzyko rynkowe (waluta) Ryzyko operacyjne (BIA) Łączny wymóg na powyższe ryzyka Ryzyko koncentracji zaangażowań Ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej Ryzyko płynności (wynikające z nieodpowiedniego poziomu aktywów płynnych) Pozostałe ryzyka Kapitał wewnętrzny V. Ryzyko kredytowe i ryzyko rozmycia 1. przeterminowane rozumiane są jako należy wpisać definicję. Definicja ta stosowana jest dla celów rachunkowości. 2. zagrożone (z rozpoznaną utratą wartości) należy wpisać definicję. Definicja ta stosowana jest dla celów rachunkowości. 3. Opis stosowanego podejścia i metod przyjętych do ustalania korekt wartości i rezerw. 4. Bank w swoich analizach nie przyjmuje podziału na obszary geograficzne. 5. Ekspozycje kredytowe według wyceny bilansowej (po korektach rachunkowych) na dzień roku, bez uwzględnienia skutków ograniczania ryzyka kredytowego oraz średnią kwotę ekspozycji w okresie od roku do roku w podziale na klasy przedstawia poniższe zestawienie. Lp Wyszczególnienie Stan na dzień ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec rządów i banków centralnych 2 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec samorządów terytorialnych i władz lokalnych 3 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organów administracji i podmiotów nieprowadzących działalności gospodarczej 4 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec wielostronnych banków rozwoju 5 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec organizacji międzynarodowych 6 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec instytucji 7 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców 8 ekspozycje detaliczne lub warunkowe ekspozycje detaliczne 9 ekspozycje lub ekspozycje warunkowe zabezpieczone na nieruchomościach 10 ekspozycje przeterminowane 11 ekspozycje należące do nadzorczych kategorii wysokiego ryzyka 12 ekspozycje z tytułu obligacji zabezpieczonych 13 pozycje sekurytyzacyjne 14 ekspozycje krótkoterminowe wobec banków i przedsiębiorców Średnia* kwota w okresie do Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu - 13

14 15 ekspozycje z tytułu jednostek uczestnictwa w instytucjach zbiorowego inwestowania 16 inne ekspozycje RAZEM * średnia arytmetyczna liczona na podstawie danych kwartalnych w roku Bank przyjmuje, iż klasy ekspozycji kredytowych, które stanowią przynajmniej 80 % portfela kredytowego wyznaczają istotne klasy ekspozycji. Do istotnych klas ekspozycji kredytowych zaliczane są zatem następujące klasy: np. ekspozycje lub ekspozycje warunkowe wobec przedsiębiorców należy tu wpisać te klasy ekspozycji, które spełniają podany wyżej warunek. 6. Struktura zaangażowania Banku wobec poszczególnych sektorów lub według typu kontrahenta w rozbiciu na klasy ekspozycji: a) Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora finansowego według typu kontrahenta według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Lp. Typ kontrahenta (podmiot) normalne 1. Banki 2. Pozostałe instytucje pośrednictwa finansowego 3. Pomocnicze instytucje finansowe 4. Instytucje ubezpieczeniowe Razem zaangażowanie w sektorze finansowym pod obserw. zagrożone Razem b) Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora niefinansowego w podziale na typ kontrahenta oraz w podziale na branże według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Typ kontrahenta (podmiot) Przedsiębiorstwa Przedsiębiorcy indywidualni Osoby prywatne normalne pod obserwacją poniżej standardu wątpliwe stracone RAZEM Rolnicy indywidualni Instytucje niekomercyjne działające na rzecz gosp. dom. RAZEM ZAANGAŻOWANIE W SEKTORZE NIEFINANSOWYM - Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu - 14

15 c) Strukturę zaangażowania Banku wobec sektora budżetowego w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Wyszczególnienie normalne pod obserwacją zagrożone Razem zaangażowanie w sektorze budżetowym Wartość w tys. zł d) Strukturę zaangażowania Banku w poszczególnych branżach w rozbiciu na kategorie należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. Lp BRANŻE Zobowiązania pozabilansowe normalne zagrożone 1. brak PKD 2. Administracja publiczna i obrona narodowa: Obowiąz. Zabezp. społeczne 3. Budownictwo 4. Działalność finansowa i ubezpieczeniowa 5. Działaność profesjonalna, naukowa i techniczna 6. Działalność w zakresie usług administrowania i działalność wspierająca 7. Działalność związana z kulturą, rozrywką i rekreacją 8. Działalność związana z obsugą rynku nieruchomości 9. Górnictwo i wydobywanie 10. Handel hurtowy i detaliczny 11. Hotele i restauracje 12. Inne 13. Opieka zdrowotna i pomoc społeczna 14. Pozostała działalność usługowa 15. Przetwórstwo przemysłowe 16. Rolnictwo, leśnictwo, łowiectwo i rybactwo 17. Transport i gospodarka magazynowa 18. Wytwarzanie i zapotrzebowanie w energię elektryczną, gaz, wodę RAZEM pod obserwacją Rezerwy celowe 7. Strukturę ekspozycji według okresów zapadalności (wartość nominalna) w podziale na istotne klasy należności według stanu na dzień roku przedstawia poniższa tabela. (w tys. zł) - Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu - 15

16 bez terminu < tygodnia 1 tydz.<1 m-c 1 m-c < 3 m-ce 3 m-cy< 6 m-cy 6 m-cy<1 roku 1 roku < 2 lat 2 lat < 5 lat 5 lat < 10 lat 10 lat < 20 lat powyżej 20 lat OGÓŁEM Sektor finansowy Przedsiębiors twa Gospodarst wa domowe Instytucje niekom. dział. na rzecz gosp. dom. Instytucje rządowe i samorządowe RAZEM 8. Zmiana stanu wartości rezerw celowych na należności bilansowe w roku 2013 Korekty wartości i kwoty odzyskane zaliczone bezpośrednio do rachunku zysków i strat (w tys zł) Opis rodzaju korekt wartości rezerw Rezerwy celowe i Saldo początkowe Utworzenie rezerw w danym okresie Rozwiązanie rezerw w danym okresie * Wykorzystane rezerwy Saldo końcowe 9. Omówienie uzgodnienia zmian stanów korekt wartości i rezerw z tytułu ekspozycji z rozpoznaną utratą wartości, obejmujące: 1) opis rodzajów korekt wartości i rezerw, 2) salda początkowe, 3) kwoty umorzeń należności w ciężar odpisów w danym okresie, 4) kwoty odpisów albo rozwiązań na szacowane prawdopodobne straty na ekspozycjach w danym okresie, wszelkie inne korekty, w tym korekty wynikające z różnic kursowych, połączeń podmiotów, przejęć i zbycia podmiotów zależnych oraz przemieszczeń pomiędzy grupami odpisów, 5) salda końcowe. Korekty wartości i kwoty odzyskane zaliczone bezpośrednio do rachunku zysków i strat powinny być ujawnione oddzielnie. VI. Ryzyko kredytowe kontrahenta 1. Opis metodologii stosowanej do przypisania kapitału wewnętrznego i limitów kredytowych dla ekspozycji na ryzyko kredytowe kontrahenta. 2. Opis zasad polityki w zakresie zabezpieczeń kredytowych i tworzenia rezerw kredytowych. 3. Opis zasad polityki w zakresie narażenia na ryzyko niekorzystnej zmiany wartości zabezpieczenia. 4. Omówienie wpływu wartości wymaganego zabezpieczenia jakie musiałaby zapewnić instytucja kredytowa przy obniżeniu oceny wiarygodności kredytowej klienta. 5. Podanie dodatniej wartości godziwej brutto kontraktów, korzyści z saldowania, bieżącej ekspozycji kredytowej, ustanowionego zabezpieczenia oraz wartości netto ekspozycji kredytowej z tytułu instrumentów pochodnych; wartość netto ekspozycji kredytowej z tytułu - Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu - 16

17 instrumentów pochodnych stanowi ekspozycję z tytułu transakcji na instrumentach pochodnych po uwzględnieniu korzyści z prawnie obowiązujących umów saldowania jak i umów dotyczących zabezpieczenia kredytowego. VII. Ryzyko kredytowe do wyliczania kwoty ekspozycji ważonych ryzykiem Bank nie stosuje zewnętrznych ocen wiarygodności kredytowej. VIII. Ekspozycje kapitałowe nieuwzględnione w portfelu handlowym Bank nie posiada w/w ekspozycji kapitałowych. IX. Ryzyko stopy procentowej dla pozycji zakwalifikowanych do portfela bankowego 1. Omówienie charakteru ryzyka stopy procentowej, podstawowe założenia. 2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka stopy procentowej z miesięczną częstotliwością. Wyniki pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są: 1) co miesiąc Zarządowi Banku, 2) co kwartał Zarządowi i Radzie Nadzorczej Banku. 3. Podanie na dzień roku zmiany wyniku finansowego do oceny skutków szokowych spadków lub wzrostów stóp procentowych, obliczonych zgodnie z metodą pomiaru ryzyka stopy procentowej stosowaną przez Bank. X. Ryzyko operacyjne 1. Omówienie charakteru ryzyka operacyjnego, podstawowe założenia zarządzania ryzykiem operacyjnym, 2. Bank dokonuje pomiaru ryzyka operacyjnego z kwartalną częstotliwością. Wyniki pomiaru wraz ze stosownym opisem oraz komentarzem w formie analizy przekazywane są: 1) co kwartał Zarządowi Banku, 2) co kwartał Zarządowi i Radzie Nadzorczej Banku. 3. Bank stosuje w zakresie zarządzania ryzykiem operacyjnym uznane praktyki w postaci: prowadzenia rejestrów zdarzeń ryzyka operacyjnego, rejestrów zdarzeń zewnętrznych, dokonywania identyfikacji i analizy procesów, wyznaczenia limitów i wskaźników ryzyka, wdrożenie odpowiedniego środowiska wewnętrznego zarządzania ryzykiem operacyjnym, a także procesów zarządzania, w tym dokonanie podziału zadań i odpowiedzialności. Bank stosuje zalecenia Rekomendacji M Komisji Nadzoru Finansowego. 4. Na dzień roku sumy strat brutto i netto z tytułu ryzyka operacyjnego odnotowanych w danym roku, w podziale na kategorie zdarzeń obejmujące rodzaju zdarzeń zgodne z zapisami Rekomendacji M obejmują: L.p. Kategoria strat (rodzaj wg Rekomendacji M) Suma strat brutto Suma strat netto Podejmowane działania naprawcze i ograniczające występowanie strat operacyjnych w przyszłości XI. Wymogi kapitałowe na kwoty ekspozycji sekurytyzacyjnych ważone ryzykiem Bank nie dokonywał sekurytyzacji aktywów. XII. Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku: - Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu - 17

18 Zasady ustalania zmiennych składników wynagradzania dla członków Zarządu oraz innych osób zajmujących stanowiska kierownicze, zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF znajdują się w załączonej Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. XII. Informacje ilościowe: Informacje o sumie wypłaconych w danym roku wynagrodzeń osobom zajmującym stanowiska kierownicze w rozumieniu uchwały 258/2011 KNF. Stanowiska kierownicze 1. Stanowiska wymienione w Polityce ustalania zmiennych składników wynagradzania osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku. Stałe składniki Zmienne składniki Ilość osób Informacje o sumie wypłaconych w danym roku za rok wynagrodzeń z tytułu motywacji nowo zatrudnionych oraz odpraw związanych z ustaniem stosunku zatrudnienia z osobami zajmującymi stanowiska kierownicze zgodnie z uchwałą 258/2011 KNF: w tys. zł L.p. Tytuł wynagrodzenia: Wartość: 1. Suma wypłat odpraw z tytułu zakończenia stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 2. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 3. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie 4. Suma wypłat zmiennych składników wynagrodzenia z tytułu nawiązania w danym roku stosunku pracy z osobami na stanowiskach kierowniczych 5. Ilość osób, które otrzymało ww. wynagrodzenie 6. Najwyższa kwota wypłacona pojedynczej osobie - Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu - 18

19 Załącznik nr 3 do Polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Wolbromiu Zasady dostępu do Polityki informacyjnej Banku Spółdzielczego w Wolbromiu 1. Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego Wolbromiu określa zakres, częstotliwość, formę i miejsce ogłaszania informacji o charakterze jakościowym i ilościowym dotyczących adekwatności kapitałowej oraz zasady i sposób weryfikacji ogłaszanych informacji oraz Polityki informacyjnej Banku. 2. Informacje podlegające ogłaszaniu obejmują: 1) Strategię zarządzania ryzykiem 2) Opis procesów ( w tym strukturę organizacyjną) zarządzania poszczególnymi rodzajami ryzyka, 3) Zasady stosowania polityki w zakresie zarządzania ryzykami, 4) Opis systemów raportowania poszczególnych rodzajów ryzyka, 5) Przyjęte w Banku metody wyznaczania wymogów kapitałowych w tytułu poszczególnych rodzajów ryzyka, 6) Zasady ustalania (Polityka) zmiennych składników wynagrodzeń osób zajmujących stanowiska kierownicze w Banku, 7) Inne informacje określone w załączniku nr 2 do Polityki informacyjnej. 3. Informacje o charakterze ilościowym i jakościowym w sprawie adekwatności kapitałowej podlegające ogłoszeniu zawiera Instrukcja sporządzania i ogłaszania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej. 4. Informacje wymienione w pkt. 2 podlegają weryfikacji zgodnie z zasadami weryfikacji w Polityce informacyjnej i Instrukcji sporządzania i ogłaszania informacji dotyczących adekwatności kapitałowej. 5. Informacje wymienione w pkt. 2 są ogłaszane w cyklach rocznych najpóźniej 30 dni od zatwierdzenia sprawozdania finansowego przez Zebranie Przedstawicieli. 6. Informacje o których mowa w pkt. 2 są udostępniane wszystkim zainteresowanym w formie papierowej w Centrali Banku w godzinach 8-14 oraz w wersji elektronicznej na stronie internetowej Banku - Polityka informacyjna Banku Spółdzielczego w Wolbromiu - 19