Wykaz zmian do Prospektu Informacyjnego Copernicus Funduszu Inwestycyjnego Otwartego

Transkrypt

1 Wykaz zmian do Prospektu Informacyjnego Copernicus Funduszu Inwestycyjnego Otwartego 1. W rozdziale II DANE O TOWARZYSTWIE FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH zmianie ulega pkt. 9 przyjmując nowe, 9. Nazwy innych funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez Towarzystwo, nieobjętych Prospektem 9.1. ALFA Real Estate Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Armada Investments Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Bison Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC1 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC3 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC5 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC6 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC7 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC12 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC14 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC20 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC21 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC23 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Perpetum Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Monday Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Wikana Fundusz Inwestycyjny Zamknięty S-Collect Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Niestandaryzowany Fundusz Sekurytyzacyjny Sowiniec Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Świtalski Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CERES Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Ultimo Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty VPF I Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty VPF III Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC26 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC27 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC28 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty GCI29 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC30 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC32 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty SILVA Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC35 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty. Copernicus Capital TFI S.A., ul. Grójecka 5, Warszawa. T: , F: , E: biuro@copernicus.pl, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, KRS , NIP , REGON: Kapitał zakładowy wynosi PLN (w pełni opłacony).

2 9.32. CC39 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Galeon Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Tar Heel Capital II Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych Copernicus High Yield Fundusz Inwestycyjny Zamknięty w likwidacji KDW Fundusz Inwestycyjny Zamknięty MJG Fundusz Inwestycyjny Zamknięty WELL Fundusz Inwestycyjny Zamknięty PZW Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Rainbow Fund Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Copernicus Turbine Adaptive Fund Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC41 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC44 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty IOTA Fundusz Inwestycyjny Zamknięty NGN Wielkopolska Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC40 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC45 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Abbey Art Fund Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych GMK Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych KREH Fundusz Inwestycyjny Zamknięty KSP Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Copernicus Invictus Fundusz Inwestycyjny Zamknięty CC46 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty INDOS 2 Niestandaryzowany Sekurytyzacyjny Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Capital 36 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych. 2. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU zmianie ulega pkt przyjmując nowe, Oświadczenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych OŚWIADCZENIE PODMIOTU UPRAWNIONEGO DO BADANIA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH O ZGODNOŚCI METOD I ZASAD WYCENY AKTYWÓW FUNDUSZU OPISANYCH W PROSPEKCIE INFORMACYJNYM I ZMIENIONYM STATUCIE Z PRZEPISAMI DOTYCZĄCYMI RACHUNKOWOŚCI FUNDUSZY INWESTYCYJNYCH, A TAKŻE O ZGODNOŚCI I KOMPLETNOŚCI TYCH ZASAD Z PRZYJĘTĄ PRZEZ FUNDUSZ POLITYKĄ INWESTYCYJNĄ Dla Copernicus Capital Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych S.A. Na podstawie umowy nr 008/B/2014/SK z dnia 14 maja 2014 roku z Copernicus Capital Towarzystwem Funduszy Inwestycyjnych S.A. z siedzibą w Warszawie, ul. Grójecka 5, zapoznaliśmy się z metodami i zasadami wyceny aktywów funduszu Copernicus Funduszu Inwestycyjnego Otwartego, opisanymi w Rozdziale III pkt 13 załączonego Prospektu Informacyjnego oraz w rozdziale VI od 22 do 23 zmienionego Statutu Funduszu (załącznik nr 2), a także przeprowadziliśmy badanie zgodności i 2

3 kompletności tych zasad z polityką inwestycyjną Funduszu opisaną w załączonym prospekcie informacyjnym. Zarząd Copernicus Capital Towarzystwo Funduszy Inwestycyjnych S.A. jest odpowiedzialny za opracowanie i stosowanie polityki inwestycyjnej Funduszu oraz za wybór i przyjęcie odpowiednich metod i zasad wyceny aktywów Funduszu. Naszym zadaniem było zbadanie zgodności określonych w Prospekcie Informacyjnym oraz Statucie metod i zasad wyceny aktywów Funduszu z przepisami dotyczącymi rachunkowości funduszy inwestycyjnych oraz zbadanie zgodności i kompletności tych zasad z przyjętą przez Fundusz polityką inwestycyjną. Badanie wykonaliśmy zgodnie z: - Krajowym Standardem Rewizji Finansowej nr 3 Ogólne zasady przeprowadzania przeglądu sprawozdań finansowych/skróconych sprawozdań finansowych oraz wykonywania innych usług poświadczających - oraz w sprawach nieuregulowanych zgodnie z Międzynarodowym Standardem Usług Atestacyjnych 3000 Usługi Atestacyjne inne niż badania lub przeglądy historycznych informacji finansowych (MSUA 3000), wydanym przez Radę Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej i Usług Atestacyjnych (IAASB). Badanie polegało na zapoznaniu się z opisanymi w Prospekcie Informacyjnym i Statucie metodami i zasadami wyceny aktywów Funduszu i porównaniu z przepisami dotyczącymi rachunkowości funduszy inwestycyjnych, w szczególności z przepisami Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (tekst jednolity: Dz. U. z 2013 r., poz. 330, z późn. zm.), (Ustawa), przepisami Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 24 grudnia 2007 roku w sprawie szczególnych zasad rachunkowości funduszy inwestycyjnych (Dz. U. z 2007 r., nr 249, poz. 1859). (Rozporządzenie). Ponadto zapoznaliśmy się z polityką inwestycyjną Funduszu opisaną w Rozdziale VII, VIII, IX, X i XI zmienionego Statutu. Uważamy, że przeprowadzone procedury stanowią wystarczającą podstawę do wydania niniejszego oświadczenia. Naszym zdaniem, metody i zasady wyceny aktywów Funduszu opisane w pkt. 13 Prospektu Informacyjnego oraz w Rozdziale VI od 22 do 23 zmienionego Statutu Funduszu, są we wszystkich istotnych aspektach: zgodne z przepisami Rozporządzenia oraz Ustawy, dotyczącymi rachunkowości funduszy inwestycyjnych, kompletne i zgodne z przyjętą przez Fundusz polityką inwestycyjną określoną w Rozdziale VII od 24 do 29, VIII od 34 do 39, IX od 44 do 49, X od 54 do 59, XI od 64 do 69 do zmienionego Statutu Funduszu. Aleksandra Motławska Biegły Rewident nr HLB M2 Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością Sp. k. Podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych, wpisany na listę podmiotów uprawnionych do badania pod numerem W rozdziale III DANE O FUNDUSZU po pkt dodaje się pkt o następującej Informacja o stosowanej metodzie pomiaru całkowitej ekspozycji Subfunduszu Subfundusz, jako metodę pomiaru całkowitej ekspozycji stosuje metodę zaangażowania. 3

4 4. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU zmianie ulega pkt przyjmując nowe, Wskazanie wartości Współczynnika Kosztów Całkowitych (WKC) wraz z informacją, że odzwierciedla on udział kosztów niezwiązanych bezpośrednio z działalnością inwestycyjną Funduszu na rzecz Subfunduszu w średniej Wartości Wskaźnik WKC za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. wynosi 15,04%. Wskaźnik WKC odzwierciedla udział kosztów niezwiązanych bezpośrednio z działalnością inwestycyjną subfunduszu w średniej wartości aktywów netto subfunduszu za dany rok. 5. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU zmianie ulega pkt przyjmując nowe, Wartość aktywów netto na koniec ostatniego roku obrotowego. Wartość aktywów netto subfunduszu na dzień r. wynosiła tys. zł. 6. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU zmianie ulega pkt przyjmując nowe, Wielkość średniej stopy zwrotu z inwestycji w Jednostki Uczestnictwa za ostatnie 2 lata. Wielkość średniej stopy zwrotu za ostatnie 2 lata wynosi 13,73% 7. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU zmianie ulega pkt przyjmując nowe, 4

5 20.4. Informacja o średnich stopach zwrotu oraz rocznych stopach zwrotu z przyjętego wzorca za ostatnie 2, 3, 5 i 10 lat Wielkość średniej stopy zwrotu za ostatnie 2 lata wynosi 13,73%, za ostatnie 3 lata wynosi 15,94% 8. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU po pkt dodaje się pkt o następującej Informacja o stosowanej metodzie pomiaru całkowitej ekspozycji Subfunduszu Subfundusz, jako metodę pomiaru całkowitej ekspozycji stosuje metodę zaangażowania 9. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU zmianie ulega pkt przyjmując nowe, Wskazanie wartości Współczynnika Kosztów Całkowitych (WKC) wraz z informacją, że odzwierciedla on udział kosztów niezwiązanych bezpośrednio z działalnością inwestycyjną Funduszu na rzecz Subfunduszu w średniej Wartości Wskaźnik WKC za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. wynosi 10,31 %. Wskaźnik WKC odzwierciedla udział kosztów niezwiązanych bezpośrednio z działalnością inwestycyjną subfunduszu w średniej wartości aktywów netto subfunduszu za dany rok. 5

6 10. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU zmianie ulega pkt przyjmując nowe, Wartość aktywów netto na koniec ostatniego roku obrotowego. Wartość aktywów netto subfunduszu na dzień r. wynosiła tys. zł. 11. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU po pkt dodaje się pkt o następującej Informacja o stosowanej metodzie pomiaru całkowitej ekspozycji Subfunduszu Subfundusz, jako metodę pomiaru całkowitej ekspozycji stosuje metodę zaangażowania. 12. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU zmianie ulega pkt przyjmując nowe, Wskazanie wartości Współczynnika Kosztów Całkowitych (WKC) wraz z informacją, że odzwierciedla on udział kosztów niezwiązanych bezpośrednio z działalnością inwestycyjną Funduszu na rzecz Subfunduszu w średniej Wartości Wskaźnik WKC za okres od 1 stycznia 2013 r.do 31 grudnia 2013 r. wynosi 2,64 %. Wskaźnik WKC odzwierciedla udział kosztów niezwiązanych bezpośrednio z działalnością inwestycyjną subfunduszu w średniej wartości aktywów netto subfunduszu za dany rok. 13. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU zmianie ulega pkt przyjmując nowe, Wartość aktywów netto na koniec ostatniego roku obrotowego. Wartość aktywów netto subfunduszu na dzień r. wynosiła tys. zł. 14. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU zmianie ulega pkt przyjmując nowe, Wielkość średniej stopy zwrotu z inwestycji w Jednostki Uczestnictwa za ostatnie 2 lata. Wielkość średniej stopy zwrotu za ostatnie 2 lata wynosi 0,22%. 6

7 15. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU zmianie ulega pkt przyjmując nowe, Informacja o średnich stopach zwrotu oraz rocznych stopach zwrotu z przyjętego wzorca za ostatnie 2, 3, 5 i 10 lat Wielkość średniej stopy zwrotu za ostatnie 2 lata wynosi 0,22%, za ostatnie 3 lata wynosi 2,43%. 16. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU po pkt dodaje się pkt o następującej Informacja o stosowanej metodzie pomiaru całkowitej ekspozycji Subfunduszu, oczekiwanej wartości wskaźnika dźwigni finansowej oraz prawdopodobieństwie przekroczenia tej wartości Subfundusz oblicza całkowitą ekspozycję zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 30 kwietnia 2013 r. w sprawie sposobu, trybu oraz warunków prowadzenia działalności przez towarzystwa funduszy inwestycyjnych (Dz.U. poz. 538). 7

8 Subfundusz, jako metodę pomiaru całkowitej ekspozycji stosuje metodę absolutnej wartości zagrożonej Oczekiwana wartość wskaźnika dźwigni finansowej wynosi 100 % wartości aktywów netto na dzień wyceny Towarzystwo przyjmuje, iż prawdopodobieństwo przekroczenia wartości wskaźnika dźwigni finansowej jest równe 10% Wskazany poziom opiera się na analizie danych historycznych oraz antycypacji przyszłej strategii inwestycyjnej i nie ma charakteru wiążącego limitu inwestycyjnego. Subfundusz może stosować techniki inwestycyjne, które spowodują przekroczenie wskazanego poziomu dźwigni w wysokości znacząco przewyższającej w/w poziom. 17. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU zmianie ulega pkt przyjmując nowe, Wskazanie wartości Współczynnika Kosztów Całkowitych (WKC) wraz z informacją, że odzwierciedla on udział kosztów niezwiązanych bezpośrednio z działalnością inwestycyjną Funduszu na rzecz Subfunduszu w średniej Wartości Wskaźnik WKC za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. wynosi 4,80 %. Wskaźnik WKC odzwierciedla udział kosztów niezwiązanych bezpośrednio z działalnością inwestycyjną subfunduszu w średniej wartości aktywów netto subfunduszu za dany rok. 18. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU zmianie ulega pkt przyjmując nowe, Wartość aktywów netto na koniec ostatniego roku obrotowego. Wartość aktywów netto subfunduszu na dzień r. wynosiła tys. zł. 19. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU po pkt dodaje się pkt o następującej Informacja o stosowanej metodzie pomiaru całkowitej ekspozycji Subfunduszu Subfundusz, jako metodę pomiaru całkowitej ekspozycji stosuje metodę zaangażowania. 20. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU zmianie ulega pkt przyjmując nowe, 8

9 38.2. Wskazanie wartości Współczynnika Kosztów Całkowitych (WKC) wraz z informacją, że odzwierciedla on udział kosztów niezwiązanych bezpośrednio z działalnością inwestycyjną Funduszu na rzecz Subfunduszu w średniej Wartości Wskaźnik WKC za okres od 1 stycznia 2013 r. do 31 grudnia 2013 r. wynosi 6,32 %. Wskaźnik WKC odzwierciedla udział kosztów niezwiązanych bezpośrednio z działalnością inwestycyjną subfunduszu w średniej wartości aktywów netto subfunduszu za dany rok. 21. W rozdziale III DANE O FUNDUSZU zmianie ulega pkt przyjmując nowe, Wartość aktywów netto na koniec ostatniego roku obrotowego. Wartość aktywów netto subfunduszu na dzień r. wynosiła tys. zł. 22. W rozdziale IV DANE O PODMIOTACH OBSŁUGUJĄCYCH FUNDUSZ zmianie ulega pkt przyjmując nowe, Firma (nazwa), siedziba, adres, numery telekomunikacyjne podmiotu Firma: Siedziba: Adres: A-Z Finanse S.A. w upadłości układowej Wrocław ul. Sokolnicza 5 lok 35, Wrocław Telefon: W rozdziale IV DANE O PODMIOTACH OBSŁUGUJĄCYCH FUNDUSZ skreśleniu ulega pkt oraz pkt : 9