dane w tys. zł NOTA 1A WARTOŚCI NIEMATERIALNE

Transkrypt

1 za I półrocze 27r. NOTA 1A WARTOŚCI NIEMATERIALNE dane w a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie komputerowe d) pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne razem: - w tym o nieokreślonym okresie użytkowania NOTA 1B ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) nabyte koncesje, patenty, wartość firmy licencje i podobne wartości, w tym: - oprogramowanie pozostałe wartości niematerialne Wartości niematerialne, razem komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu b) różnice kursowe z przeliczenia -1-1 c) zwiększenia (z tytułu) zakupu przesunięcia przejęcia d) zmniejszenia (z tytułu) likwidacji sprzedaży e) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu g)różnice z przeliczenia h) amortyzacja za okres (z tytułu) zwiększenia zmniejszenia przejęcia i) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu - zwiększenie - zmniejszenie k) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu l) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu NOTA 1C WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Wartości niematerialne, razem Do wszystkich wartości niematerialnych Spółki posiadą prawo własności. Nie występują wartości o nieokreślonym okresie użytkowania. Istotną pozycją wartości niematerialnych jest: - licencja IFS APPLICATIONS oraz licencja ORACLE (wartosć netto) tys.zł Nie dokonano odpisów aktualizujących wartości niematerialne. NOTA 2A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: - grunty - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Strona 11

2 za I półrocze 27r. NOTA 2B ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) różnice kursowe z przeliczenia c) zwiększenia (z tytułu) zakupu przemieszczenia przejęcia jednostki d) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaży likwidacji e) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu f) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu g) różnice kursowe z przeliczenia h) amortyzacja za okres (z tytułu) naliczenia zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji przejęcia jednostki i) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu j) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu zwiększenie zmniejszenie k) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu l) wartość netto środków trwałych na koniec okresu NOTA 2C ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Środki trwałe bilansowe, razem Cersanit S.A. posiada 25%-owe udziały we współwłasności dwóch środków transportu. Spółka ponosi koszty bezpośrednie związane z użytkowaniem przez siebie w/w środków transportu oraz partycypuje w kosztach ogólnej eksploatacji tych środków w wysokości odpowiadającej posiadanym przez siebie udziałom we współwłasności tych środków. Wartość netto rzeczowych aktywów trwałych zabezpieczających zobowiązania : 1. Polska a) aktywa obciążone zastawem rejestrowym na rzecz: - Raiffeisen Bank Polska S.A Banku Przemysłowo Handlowego PBK S.A. oraz Banku Zachodniego WBK S.A PKO BP SA O/Piotrków Trybunalski 6 54 b) aktywa obciążone hipoteką na rzecz Raiffeisen Bank Polska S.A aktywa obciążone hipoteką na rzecz PKO BP O/Piotrków Tryb Rumunia- na rzecz banku BCR i banku BRD - aktywa obiążone zastawem rejestrowym aktywa obiążone hipoteką 9 91 Kwota zobowiązań z tytułu nabycia rzeczowych aktywów trwałych wynosi : Kwotę amortyzacji za I półrocze 27r. zawiera nota 2B pkt h (naliczenia). Wykazane w bilansie rzeczowe aktywa trwałe są użytkowane. Wartość brutto środków trwałych w pełni zamortyzowanych, nadal używanych wynosi: NOTA 3A NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE a) należności od jednostek powiązanych b) od pozostałych jednostek (z tytułu) Należności długoterminowe netto c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności długoterminowe brutto 1 1 Strona 12

3 za I półrocze 27r. NOTA 3B ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu 1 1 NOTA 3C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu 1 1 NOTA 3D NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Należności długoterminowe, razem 1 1 NOTA 3E NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE SPORNE I PRZETERMINOWANE - od których nie dokonano odpisów aktualizujących - nie wykazanych jako należności dochodzone na drodze sądowej NOTA 4A DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - dłużne papiery wartościowe - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 4B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH - UDZIAŁY LUB AKCJE a) stan na początek okresu b) zwiększenia 98 c) zwiększenia z tyt. przejęcia 68 d) zmniejszenia - przekwalifikowania na krótkoterminowe d) stan na koniec okresu NOTA 4C AKCJE LUB UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH "Cersanit I Fabryka Ceramiki" Sp.z o.o. Krasnystaw produkcja i sprzedaż wyrobów ceramicznych jednostka zależna r % 1% 1% 1% 1% 1% Cersanit II S.A. Starachowice produkcja mebli pozostałych, kabin prysznicowych, wanien i brodzików akrylowych jednostka zależna r % 1% 1% 1% 1% 1% Strona 13

4 za I półrocze 27r. Cersanit III S.A. Wałbrzych produkcja i sprzedaż płytek ceramicznych jednostka zależna r % 1% 1% 1% 1% 1% Cersanit Invest LLC Ukraina produkcja wyrobów ceramicznych jednostka zależna od Cersanit Cyprus Limited r tys. UAH tys. UAH % 1%,% 1% 1%,% Cersanit Ukraina LLC Ukraina produkcja sanitarnych wyrobów ceramicznych jednostka zależna od Cersanit Invest LLC r tys. UAH 1.92 tys. UAH 1.92 tys. UAH 1.92 tys. UAH 1.92 tys. UAH 1.92 tys. UAH 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% 99,99% Cersanit Luxembourg S.a r.l. Luksemburg obejmowanie udziałów oraz zarządzanie tymi udziałami jednostka zależna r % 1,% 1,% 1% 1,% 1,% SC ROMANCERAM S.A. Roman Rumunia produkcja ceramiki sanitarnej jednostka zależna r ,36% 77,85% 99,36% 77,85% Strona 14

5 za I półrocze 27r. Cersanit Cyprus Limited Cypr działalność jako spólka finansowa i holdingowa jednostka zależna od Cersanit Luxembourg S.a r.l r. 1,8 tys. EUR 1,8 tys. EUR 1,8 tys. EUR 1,8 tys. EUR 1,% 1,% 1,% 1,% Cersanit UK Wielka Brytania prowadzenie działalności spółki holdingowej jednostka zależna r. 1 GBP 1 GBP 1 GBP 1 GBP 1,% 1,% 1,% 1,% Opoczno S.A. Opoczno jednostka zależna r ,52% 48,52% AB Dvarcioniu Keramika Wilno Litwa produkcja i handel płytek ceramicznych jednostka zależna od Opoczno S.A r ,25% 6,25% OPOCZNO RUS Sp. z o.o. Moskwa Rosja usługi jednostka zależna od Opoczno S.A. nie objęta konsolidacja % 1% OPOCZNO Ukraina Sp. z o.o. Kijów Ukraina usługi jednostka zależna od Opoczno S.A. nie objęta konsolidacją % 1% Strona 15

6 za I półrocze 27r. OMD Sp. z o.o. W likwidacji Opoczno nie prowadzi działalnosci jednostka zależna od Opoczno S.A. nie objeta konsolidacją 6 6 6,% 6,% POLKWARC Sp. z o.o. W likwidacji Częstochowa nie prowadzi działalnosci jednostka stowarzyszona z Opoczno S.A. nie objęta konsolidacją ,% 31,% OPOCZNO I Sp. z o.o. Opoczno produkcja płytek ceramicznych jednostka zależna od Opoczno S.A. nie objeta konsolidacją ,% 1,% OPOCZNO II Sp. z o.o. Opoczno produkcja płytek ceramicznych jednostka zależna od Opoczno S.A. nie objęta konsolidacją ,% 1,% UAB Baltijos Keramika Druzu Litwa produkcja jednostka stowarzyszona z Opoczno S.A. nie objęta konsolidacją r % 31% Dvarcioniu Keramika SIA w likwidacji Ryga Łotwa jednostka zależna od Opoczno S.A. nie objeta konsolidacją 22.4.; % 1% Strona 16

7 za I półrocze 27r. NOTA 4D UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej d)wartość bilansowa udziałów / akcji e)kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy f)% posiadanego kapitału zakładowego g)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu h)nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji i)otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy MINEX S.A ,4,4,4,4,4,4 a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej d)wartość bilansowa udziałów / akcji e)kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy f)% posiadanego kapitału zakładowego g)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu h)nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji i)otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy Stocznia Gdynia S.A. - udziały Cersanit S.A 3 3 3,2,2,2,2,2,2 a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej d)wartość bilansowa udziałów / akcji e)kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy f)% posiadanego kapitału zakładowego g)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu h)nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji i)otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy Stocznia Gdynia S.A. - udziały OPOCZNO S.A. Gdynia produkcja statków,7,7 a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej d)wartość bilansowa udziałów / akcji e)kapitał własny jednostki, w tym: - kapitał zakładowy f)% posiadanego kapitału zakładowego g)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu h)nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji i)otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy Zakład Włókien Cemicznych "WISTOM" S.A.- udziały Opoczno S.A. Tomaszów Maz. nie prowadzi działalnosci,3,3 NOTA 4E UDZIAŁY LUB AKCJE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta UAH b2. jednostka/waluta EUR b3. jednostka/waluta USD... b4.pozostałe waluty w 3LTL Udziały lub akcje, razem: NOTA 4F ZMIANA STANU POŻYCZEK DŁUGOTERMINOWYCH a) stan na początek okresu 194 b) zwiększenia z tyt.przejęcia c) zwiększenia d) zmniejszenia 169 e) stan na koniec okresu NOTA 4G UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tys/ USD b2. jednostka/waluta... /... b3. jednostka/waluta... / b4.pozostałe waluty w Udzielone pożyczki długoterminowe, razem Strona 17

8 NOTA 4H Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne za I półrocze 27r. ZMIANA STANU INNYCH DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu NOTA 4I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Inne długoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 4J INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) - Inne inwestycje długoterminowe, razem NOTA 4K ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu NOTA 4L INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) Inne inwestycje długoterminowe, razem NOTA 5A DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego b) inne rozliczenia międzyokresowe Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem: NOTA 5B ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy Zwiększenia z tyt.przejęcia 3. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 5. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy Podstawa ustalenia aktywów z tytułu odroczonego podaku dochodowego za I półrocze 27r : - ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej należności 735 tys.zł - ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych tys.zł - naliczone odsetki od zobowiazań - rezerwy na koszty - ujemna wycena instrumentu finansowego - ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej zobowiązań - kwota straty podatkowej za I półrocze 27r. - kwota różnicy pomiędzy amortyzacją bilansowa a podatkową - niewypłacone wynagrodzenia i ZUS tys.zł tys.zł tys.zł 1 tys.zł 6 23 tys.zł tys.zł tys.zł NOTA 5C INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: Inne rozliczenia międzyokresowe, razem NOTA 6 ZAPASY a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary Zapasy, razem W I półroczu 27r. nie dokonano odpisów aktualizujących zapasy. Strona 18

9 NOTA 7A NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) z tytułu dostaw i usług - od jednostek powiązanych - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - od jednostek pozostałych - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne za I półrocze 27r c) pozostałe - z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń - przedpłaty - inne - od jednostek powiązanych - od jednostek pozostałych - dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem NOTA 7B ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu różnice z przeliczenia a) zwiększenia (z tytułu) z tytułu przejęcia - utworzenie b) zmniejszenia (z tytułu) zapłaty rozwiązania Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu NOTA 7C NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tys EURO b2. jednostka/waluta tys USD b3. jednostka/waluta tys GBP b4. jednostka/waluta tys RON b5. jednostka/waluta tys UAH b6.pozostałe waluty w SEK, NOK, RUB 713 Należności krótkoterminowe, razem NOTA 7D NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) NOTA 7E NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) Strona 19

10 za I półrocze 27r. NOTA 7F NALEZNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE SPORNE I PRZETERMINOWANE - od których nie dokonano odpisów aktualizującycj - nie wykazanych jako należności dochodzone na drodze sądowej NOTA 8A KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych - udziału lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne - środki pieniężne w kasie i na rachunkach - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 8B PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta / RON b2. jednostka/waluta / EUR b3. jednostka/waluta /... b4.pozostałe waluty w Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 8C UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta / USD b2. jednostka/waluta / EUR b3. jednostka/waluta /... b4.pozostałe waluty w Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem NOTA 8D ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tyś.eur b2. jednostka/waluta tyś.usd b3. jednostka/waluta tyś.gbp b4. jednostka/waluta tyś.uah b.5.jednostka/waluta tyś.ron b6.pozostałe waluty w LTL ; SEK ; RUB Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem w tym różnice kursowe z tytułu wyceny bilansowej środków pieniężnych w walucie obcej NOTA 8E BILANSOWA ZMIANA STANU ŚRODKÓW PIENIEŻNYCH Z TYTUŁU RÓZNIC KURSOWYCH 1.Odwrócone różnice kursowe z wyceny środków pienieżnych w walucie obcej z poprzednich okresów Bieżąca wycena środków pieniężnych w walucie obcej Zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych NOTA 9 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem Strona 2

11 za I półrocze 27r. NOTA 1 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A na okaziciela brak brak gotówka r r. B na okaziciela brak brak 5 5 gotówka r r. C na okaziciela brak brak 1 1 gotówka r r. D na okaziciela brak brak gotówka r r. Liczba akcji razem Kapitał zakładowy, razem Wartość nominalna jednej akcji =... zł NOTA 11 KAPITAŁ ZAPASOWY a) z nadwyżki ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej b) pozostały Kapitał zapasowy, razem NOTA 12 KAPITAŁ REZERWOWY Z AKTUALIZACJI WYCENY a) z tytułu aktualizacji środków trwałych 26 b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych c) z tytułu podatku odroczonego d) inny (wg rodzaju) Kapitał rezerwowy z aktualizacji wyceny, razem 26 Straty wykazane w sprawozdaniach finansowym Cersanit S.A. i Opoczno S.A. za 26 rok, zgodnie z uchwałami ZWZA zostały pokryte z kapitału zapasowego. Zyski wykazane w sprawozdaniach spółek zależnych za 26 rok (Cersanit I Sp.z o.o; Cersanit II S.A. ; Cersanit III S.A.) zgodnie z uchwałami ZWZA i ZWZW w całości zostały przeznaczone na podwyższenie kapitału zapasowego. NOTA 13 INNE KAPITAŁY REZERWOWE ( WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA ) Inne kapitały rezerwowe 76 Inne kapitały rezerwowe, razem 76 NOTA 14A REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA a) rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego b) rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne długoterminowe krótkoterminowe 13 c) pozostałe rezerwy długoterminowe 34 - krótkoterminowe Rezerwy na zobowiązania, razem: NOTA 14B ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2.Zwiększenie z tyt.przejęcia Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 5. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Podstawa ustalenia rezerwy na odroczony podatek dochodowy na r: - dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej należności dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej zobowiązań dyskonto obligacji naliczone odsetki od należności odsetki od pożyczki 3 - różnica pomiędzy amortyzacją podatkową i bilansowa/ stawki podatkowe są wyższe niż bilansowe/ Strona 21

12 za I półrocze 27r. NOTA 14C ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) przejęcia utworzenie rezerwy c) zmniejszenie (z tytułu) wykorzystanie - rozwiązanie 5 2 d) stan na koniec okresu NOTA 14D ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) 13 - przejęcia 13 - utworzenie rezerwy c) zmniejszenie (z tytułu) - wykorzystanie - rozwiązanie d) stan na koniec okresu 13 NOTA 14E ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) 34 - przejęcia utworzenia 61 c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu 34 NOTA 14F ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) przejęcia utworzenia c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu NOTA 15A ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE a) kredyty b) zobowiązania z tytułu dostaw i usług - od jednostek powiązanych - od jednostek pozostałych c) pozostałe zobowiązania c.1 - od jednostek powiązanych - pożyczki - z tytułu emisji dlużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - inne c.2 - od jednostek pozostałych pożyczki - z tytułu emisji dlużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe inne Zobowiązania długoterminowe, razem NOTA 15B ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY 1. z tytułu kredytów i pożyczek a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat z tytułu zakupu dóbr i usług związanych z budową lub zakupem środków trwałych a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat 3. Inne a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat 34 c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem NOTA 15C ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tyś./eur b2. jednostka/waluta tys / RON b3. jednostka/waluta tys / LTL b4.pozostałe waluty w Zobowiązania długoterminowe, razem Strona 22

13 za I półrocze 27r. NOTA 15D ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej; siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg Kwota kredytu / pożyczki pozostała do umowy spłaty tys. waluta tys.zł waluta Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Bank BPH S.A., Kraków PLN PLN Wibor+marża zastaw na zasadach ogólnych i zastaw rejestrowy na akcajch, pełnomocnictwo do sprzedaży akcji, blokada na rachunku depozytowym, pełnomocnictwo do obciążania rachunku depozytowego Raiffeisen Bank Polska S.A., Warszawa 1 PLN PLN zmienne hipoteka kaucyjna, zastaw rejestrowy Bank BPH S.A., Kraków 8 3 PLN 789 PLN Bank Zachodni WBK S.A., Wrocław PLN 268 PLN Wibor 3M powiększony o marżę Wibor 3M powiększony o marżę r hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę i poręczony przez Cersanit S.A. wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na należących do Cersanit S.A. 99,99% akcji Kredytobiorcy, zastaw rejestrowy na linii technologicznej Bank BPH S.A., Kraków 47 5 Bank Zachodni WBK S.A., Wrocław 17 5 PLN PLN PLN Wibor 3M powiększony o PLN marżę PLN Wibor 3M powiększony o 1 75 PLN marżę hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco wystawiony przez Kredytobiorcę i poręczony przez Cersanit S.A. wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na należących do Cersanit S.A. 99,99% akcji Kredytobiorcy, zastaw rejestrowy na linii technologicznej PKO BP O/Piotrków Tryb.Kredyt inwestycyjny PLN PLN Wibor+marża zastaw rejestrowy na środkach trwałych na Zakładzie MAZOWSZE ,61 PLN - wartość bilansowa netto na srodków trwałych stanowiących zabezpieczene wynosii ,79 pln - pełnomocnictwo do rachunku bankowego - oświadczenie o poddaniu się egzekucji PKO BP O/Piotrków Tryb 75 PLN PLN Wibor+marża hipoteka 14..PLN - cesja praw z polisy ubezp w/w środków Hansabank Litwa PLN EUR PLN Euribor+marża PLN zabezpieczenie na majątku trwałym LTL' co według kursu średniego NBPna stanowi kwotę tys złotych poręczenie spółki OPOCZNO SA - 1 tys. LTL, co w przeliczeniu wg kursu średniegi NBP na stanowi kwotę 1 96 tys. złotych Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju EUR PLN Euribor+marża r hipoteka na nieruchomościach będących własnością Cersanit Ukraina Sp.z o.o. oraz Cersanit Invest Sp.z o.o., zastaw na maszynach i urządzeniach, zastaw na udziałach Cersanit Invest Sp.z o.o.,cersanit Ukraina Sp.z o.o., Cersanit Cyprus Limited, Cersanit Luxemburg S.a.r.l., cesja praw Cersanit Invest Sp.z o.o. z umów handlowych, umów o roboty budowlane, umów o dostawy inwestycyjne, umów gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych, gwarancja Cersanit S.A., pełnomocnictwa do rachunków bankowych Cersanit Invest Sp.z o.o. i Cersanit Cyprus Limited, umowy rachunku escrow zawarte z bankiem przez Cersanit Invest sp.z o.o. i Cersanit Cyprus Limited. Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju od do 2 43 PLN EUR PLN Euribor+marża od do PLN ponad do EUR PLN Euribor+marŜa EUR PLN Euribor+marŜa hipoteka na nieruchomościach będących własnością Cersanit Ukraina Sp.z o.o. oraz Cersanit Invest Sp.z o.o., zastaw na maszynach i urządzeniach, zastaw na udziałach Cersanit Invest Sp.z o.o.,cersanit Ukraina Sp.z o.o., Cersanit Cyprus Limited, Cersanit Luxemburg S.a.r.l., cesja praw Cersanit Invest Sp.z o.o. z umów handlowych, umów o roboty budowlane, umów o dostawy inwestycyjne, umów gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych, gwarancja Cersanit S.A., pełnomocnictwa do rachunków bankowych Cersanit Invest Sp.z o.o. i Cersanit Cyprus Limited, umowy rachunku escrow zawarte z bankiem przez Cersanit Invest sp.z o.o. i Cersanit Cyprus Limited. BCR Rumunia RON RON Bubor+marża hipoteka na nieruchomości, zastaw rejestrowy na urządzeniach, cesja należności BCR Rumunia 3 77 RON 899 RON Bubor+marża hipoteka na nieruchomości, zastaw rejestrowy na urządzeniach BCR Rumunia 3 45 EUR 3 16 RON Euribor+marża hipoteka na nieruchomościach, zastaw rejestrowy, cesja nalezności Strona 23

14 za I półrocze 27r. NOTA 16A ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) kredyty b) wyemitowane obligacje c) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności : c.1 - jednosteki powiązane do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy c.1 - jednosteki pozostałe do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy d) zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osob prawnych e) pozostale zobowiązania e.1 - jednosteki powiązane - pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - inne e.2 - jednosteki pozostałe pożyczki - z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - inne zobowiązania finansowe - zaliczki na poczet dostaw zobowiązania wekslowe - z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne Zobowiązania krótkoterminowe, razem NOTA 16B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tyś.eur b2. jednostka/waluta tyś.usd b3. jednostka/waluta tyś.gbp b4. jednostka/waluta tyś.sek 2 1 b5. jednostka/waluta tyś.ron b6. jednostka/waluta tyś.uah b4.pozostałe waluty w DKK; NOK; HUF; ITL; RUB, Zobowiązania krótkoterminowe, razem Strona 24

15 za I półrocze 27r. NOTA 16C ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) jednostki; siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg Kwota kredytu / pożyczki pozostała do umowy spłaty tyś. zł waluta tyś. zł waluta Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Raiffeisen Bank Polska S.A., Warszawa EUR PLN Wibor+marża PLN weksel in blanco, hipoteka na nieruchomości, zastaw rejestrowy, cesja praw z polisy, przelew wierzytelnosci Bank BPH S.A., Kraków 35 PLN PLN Wibor+marża przewłaszczenie środków trwałych, weksel in blanco, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej dot. przewł. zap. Calyon S.A. Oddział w Polsce, Warszawa 6 PLN PLN Wibor+marża weksel własny in blanco BNP PARIBAS S.A. Oddział w Polsce, Warszawa EUR 5 PLN Wibor+marża PLN weksel in blanco, hipoteka na nieruchomości, zastaw rejestrowy, cesja praw z polisy, przelew wierzytelnosci Raiffeisen Bank Polska S.A., Warszawa Karty kredytowe VISA Raiffeisen Bank Polska S.A., Warszawa 5 PLN 9 PLN zmienne brak 14 PLN PLN zmienne brak hipoteka kaucyjna, zastaw rejestrowy Raiffeisen Bank Polska S.A., Warszawa 1 PLN PLN zmienne hipoteka kaucyjna, zastaw rejestrowy Raiffeisen Bank Polska S.A., Warszawa 5 PLN 745 PLN zmienne hipoteka kaucyjna, zastaw rejestrowy Bank BPH S.A., Kraków 8 3 PLN PLN Wibor 3M+marża Bank Zachodni WBK S.A., Wrocłąw PLN PLN Wibor 3M+marża Bank BPH S.A., Kraków 47 5 PLN PLN Wibor 3M+marża hipoteka na nieruchomości, weksel in blanco, wystawiony przez kredytobiorcę i poręczony przez Poręczyciela wraz z deklaracją wekslową, zastaw rejestrowy na należących do Poręczyciela 99,99% akcji Kredytobiorcy, zastaw rejestrowy na linii technologicznej Bank Zachodni WBK S.A., Wrocław 17 5 PLN PLN Wibor 3M+marża PKO BP O/Piotrków Tryb PLN PLN Wibor+marża zastaw rejestrowy na środkach trwałych na Zakładzie MAZOWSZE ,61 PLN - wartość bilansowa netto na srodków trwałych stanowiących zabezpieczenie wynosi ,79 pln - pełnomocnictwo do rachunku bankowego - oświadczenie o poddaniu się egzekucji PKO BP O/Piotrków Tryb 75 PLN PLN Wibor+marża hipoteka 14..PLN - cesja praw z polisy ubezp w/w środków PKO BP O/Piotrków Tryb 5 PLN PLN Wibor+marża zastaw rejestr. na środkach trwałych na Zakładzie ŚLĄSK i POMORZE ,54 PLN - na dzien r wartość ksiegowa netto srodków trwałych będacych w zastaie wynosi ,96 pln - zastaw na towarach handlowych 4.., PLN - pełnomoc. do rachunku bankowego - oświad. o poddaniu się egzekucji - cesja praw z polisy ubezp w/w środków Hansabank Litwa EUR Umowa IN/ KL z r EUR PLN Eurlibor+marża zabezpieczenie na majątku trwałym LTL' co według kursu średniego NBPna stanowi kwotę tys złotych poręczenie spółki OPOCZNO SA - 1 tys. LTL, co w przeliczeniu wg kursu średniegi NBP na stanowi kwotę 1 96 tys. złotych Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju EUR 49 PLN Euribor+marża r hipoteka na nieruchomościach będących własnością Cersanit Ukraina Sp.z o.o. oraz Cersanit Invest Sp.z o.o., zastaw na maszynach i urządzeniach, zastaw na udziałach Cersanit Invest Sp.z o.o.,cersanit Ukraina Sp.z o.o., Cersanit Cyprus Limited, Cersanit Luxemburg S.a.r.l., cesja praw Cersanit Invest Sp.z o.o. z umów handlowych, umów o roboty budowlane, umów o dostawy inwestycyjne, umów gwarancji bankowych i ubezpieczeniowych, gwarancja Cersanit S.A., pełnomocnictwa do rachunków bankowych Cersanit Invest Sp.z o.o. i Cersanit Cyprus Limited, umowy rachunku escrow zawarte z bankiem przez Cersanit Invest sp.z o.o. i Cersanit Cyprus Limited. BRD Rumunia 2 19 RON 2 58 RON Bubor+marża hipoteka na nieruchomości, zastaw rejestrowy na wyrobach gotowych BCR Rumunia 1 5 EUR RON stopa referencyjna + marża hipoteka na nieruchomości, zastaw rejestrowy na urządzeniach, zastaw rejestrowy na wyrobach gotowych BCR Rumunia 3 77 RON 1 21 RON Bubor+marża BCR Rumunia 3 45 EUR EUR Euribor+marża hipoteka na nieruchomości, zastaw rejestrowy na wyrobach gotowych hipoteka na nieruchomości, zastaw rejestrowy na wyrobach gotowych, zastaw rejestrowy na urządzenaich Strona 25

16 za I półrocze 27r Strona 26

17 NOTA 16D Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne za I półrocze 27r. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje/ zabezpieczenia Dodatkowe prawa Inne Obligacje 25 Stałe Obligacje lipiec czerwiec28 opcja zamiany na akcje NOTA 17 ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów 2 - długoterminowe 2 - krótkoterminowe b) rozliczenia międzyokresowe przychodów długoterminowe krótkoterminowe 7 27 Rozliczenia międzyokresowe, razem NOTA 18 WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI wartość księgowa liczba akcji (w sztukach) wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 7,24 5,59 5,6 rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) NOTA 19A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW - od jednostek powiązanych 2 - od pozostałych jednostek Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem NOTA 19B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj od jednostek powiązanych 2 - od pozostałych jednostek b) eksport od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek c) Unia od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym od jednostek powiązanych 2 NOTA 2A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW - od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem NOTA 2B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek b) eksport od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek c) Unia od jednostek powiązanych - od pozostałych jednostek Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem w tym od jednostek powiązanych Strona 27

18 NOTA 21 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne za I półrocze 27r. a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszty spoza kręgu kosztów Koszt wytworzenia sprzedanych produktów NOTA 22 POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE a) przychody ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych odzysk z likwidacji środków trwałych 7 b) pozostałe, w tym: likwidacja odpisu na należności odszkodowania za szkody otrzymane darowizny nadwyżki w skł. majątku obrotowego otrzymane upusty, bonifikaty rozwiązanie rezerwy na zapasy pozostałe Pozostałe przychody operacyjne, razem NOTA 23 POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE a) koszty zbycia niefinansowych aktywów trwałych wartość netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych wartość netto zlikwidowanego majątku trwałego b) odpis na należności c) pozostałe, w tym: przekazane darowizny niedobory i szkody w skł. majątku obrotowego szkody transportowe odpis na zapasy - rezerwa na odprawy emerytalne - wartość netto zlikwidowanych środków trwałych - pozostałe Pozostałe koszty operacyjne, razem NOTA 24A PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH a) od jednostek powiązanych, w tym: b) od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem NOTA 24B PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych pożyczek od jednostek powiązanych 98 - od jednostek pozostałych b) pozostałe odsetki od jednostek powiązanych - od jednostek pozostałych Przychody finansowe z tyt.odsetek, razem NOTA 24C INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) przychody ze zbycia inwestycji b) dodatnie różnice kursowe c) pozostałe Inne przychody finansowe, razem Strona 28

19 NOTA 25A Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne za I półrocze 27r. KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i pożyczek od jednostek powiązanych - od jednostek pozostałych b) pozostałe odsetki od jednostek powiązanych - od jednostek pozostałych Koszty finansowe z tyt. odsetek, razem NOTA 25B INNE KOSZTY FINANSOWE a) koszty zbycia inwestycji b) ujemne różnice kursowe c) pozostałe Inne koszty finansowe, razem NOTA 26A PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 1. Zysk (strata) brutto (skonsolidowany) w tym Przedstawicielstwa Korekty konsolidacyjne Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) a. przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu do opodatkowania dyskonto obligacji dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej rozwiązanie rezerwy na należności - odsetki naliczone a nie otrzymane - odsetki od pożyczki likwidacja odpisu aktualizującego zapasy -2 - rozwiąznie rezerwy na odprawy emerytalne -2 - rozwiązanie rezerwy na zapasy pozostałe b. koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzystania przychody, w tym: darowizny opłaty na PFRON ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej odsetki od zobowiązań budżetowych niedobory składników majątku obrotowego 52 - odpis na należności rezerwy na koszty odpis na zapasy - złomowanie wyrobów pozostałe c. Inne zwiększenia (zmniejszenia) dochodu do opodatkowana przewidziane przepisami podatkowymi dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 25r dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej 27r 35 - odsetki zapłacone od kredytów zrealizowane różnice kursowe raty leasingowe przekazany na rachunek odpis na ZFŚS dyskono obligacji pozostałe 1 45 d. Inne różnice pomiędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym: zwolnienie dochodu uzyskanego z działalności prowadzonej w strefie specjalnej wynagrodzenia i ZUS ujemne róznice kursowe z 26r -8 - różnica pomiędzy amortyzacją podatkową a bilansową likwidacja rezerwy na koszty z 25 r Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym, w tym: a) strata podatkowa w Cersanit S.A b) strata w spółce zależnej w Luksemburgu i na Cyprze c) strata w spółkach zależnych na Ukrainie d) strata w spółce zależnej w Rumunii e) podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym w Polsce f) podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym na Ukrainie g) podstawa opodatkowania podatkiem na Litwie Podatek dochodowy, w tym: a) wg stawki podatkowej 19% obowiązującej w Polsce b) wg stawki podatkowej obowiązującej na Ukrainie 5 c) wg stawki podatkowej obowiązującej w Luksemburgu d)wg stawki podatkowej na Litwie 15% Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny - dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy 8. Przypis Strona 29

20 za I półrocze 27r. NOTA 26B PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT - zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podaktowych - zmniejszenie (zwiększenie) z tyt.poprzednio nieujętej straty podat.,ulgi podat. lub różnicy przejściowej poprzed. okresu - zmniejszenie (zwiększenie) z tyt.odpisania aktywów z tyt.odrocz.pod.doch.lub braku możliwości wykorz.rez.na odrocz.pod.doch inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) - Podatek dochodowy odroczony, razem NOTA 26C ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO - ujętego w kapitale własnym NOTA 26D PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY - działalności zaniechanej - wyniku na operacjach nadzwyczajnych NOTA 27A ZYSK (STRATA) NETTO a. Zysk (strata) netto jednostki dominującej b. Zysk (strata) netto jednostek zależnych e. korekty konsolidacyjne Zysk (strata) netto razem NOTA 27B WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI zysk (strata) netto liczba akcji (w sztukach) zysk (strata) na jedną akcję zwykłą,56 1,1,57 rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą NOTA 28 POZYCJE POZABILANSOWE 1. Należności warunkowe 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) - otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) - udzielonych gwarancji i poręczeń 3. Inne (z tytułu) Pozycje pozabilansowe, razem Strona 3

21 Zobowiązania pozabilansowe na dzień r. Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne za I półrocze 27r. Numer umowy Poręczenie Bank Kwota Cersanit I - kredyt w rachunku bieżącym Cersanit II Kr. Inwestycyjny ,96 zł; Kr. Obrotowy 5.. zł Cersanit II Kr. Inwestycyjny ,39 zł; Kr. Obrotowy 5.. zł Cersanit III Kr. Inwestycyjny Cersanit III Kr. Inwestycyjny Raiffeisen Bank Polska S.A. Raiffeisen Bank Polska S.A. Raiffeisen Bank Polska S.A. kredyt konsorcjalny BPH PBK S.A. BZ WBK S.A. kredyt konsorcjalny BPH PBK S.A. BZ WBK S.A Cersanit III Kr. Obrotowy BPH PBK S.A. 15 Cersanit III Kr. Obrotowy BZ WBK S.A. 1 Cersanit Invest Sp. z o.o. (Ukraina) Kredyt w rachunku bieżącym JSC Calyon Bank Ukraine 3 54 Cersanit Invest Sp. z o.o. (Ukraina) Gwarancja bankowa Calyon S.A. Oddział w Polsce Cersanit Invest Sp. z o.o. (Ukraina) Cesranit Cyprus Limited (Cypr) Łączna kwota kredytu EUR W ramach ww. kwoty kredyt dostępny Cersanit Cyprus Limited do kwoty EUR Europejski Bank Odbudowy i Rozwoju (konsorcjum) Umowa poręczenia kredytowego z dnia 7 wrzesnia 25 roku Poręczenie kredytowe na 1 tys LTL, co w przeliczeniu na złote polskie według kursu średniego NBP z dnia 3 czerwca 27 r.stanowi wartość 1 96 tys złotych na rzecz AB Hansabankas Litwa 1 96 gwarancja bankowa na zabezpieczenie długu celnego - Umowa nr 2//UM/26 o udzielenie gwarancji Izba Celna w Warszawie - 42 tys zł (gwarancja wygasła 3 PKO BP 42 bankowej z dnia r. lipca 27 r.) Umowa nr 17//UM/26 z r o udzielenie gwarancji bankowej gwarancja bankowa na zabezpieczenie długu celnego - Izba Celna w Warszawie - 75 tys zł (gwarancja wygasła 3 PKO BP 75 lipca 27 r.) gwarancja bankowa na zabezpieczenie długu celnego - Umowa nr 16//UM/26 z dnia r o Izba Celna w Warszawie - 2 tys zł (gwarancja wygasła 3 PKO BP 2 udzielenie gwarancji bankowej lipca 27 r) Razem: Kielce, dnia r. Sporządził Kierownik Jednostki Strona 31