Strona 9. d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu

Transkrypt

1 informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Cersanit S.A. za 2005 r. (w.) NOTA 1A WARTOŚCI NIEMATERIALNE a) koszty zakończonych prac rozwojowych b) wartość firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe 385 d) inne wartości niematerialne 17 Wartości niematerialne razem: w tym o nieokreślonym okresie użytkowania NOTA 1B ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe inne wartości niematerialne Wartości niematerialne, razem a) wartość brutto wartości niematerialnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakupu przesunięcia 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) likwidacji d) wartość brutto wartości niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) umorzenia likwidacji g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 zwiększenie 0 zmniejszenie 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 j) wartość netto wartości niematerialnych na koniec okresu NOTA 1C WARTOŚCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Wartości niematerialne i prawne, razem Do wszystkich wartości niematerialnych Spółka posiada prawo własności. Nie występują wartości o nieokreślonym okresie użytkowania. Istotną pozycją wartoścj jest licencja IFS APPLICATIONS oraz licencja na ORACLE Nie dokonano odpisów aktualizującyh wartości niematerialne. NOTA 2A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) środki trwałe, w tym: grunty 4 4 budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Strona 9

2 NOTA 2B Informacja dodatkowa o przyjętych zasadach (polityce) rachunkowości oraz inne informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Cersanit S.A. za 2005 r. (w.) ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) grunty budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) zakupu przemieszczenia 0 0 c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaży likwidacji d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) naliczenia zmniejszenia z tytułu sprzedaży, likwidacji g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na początek okresu 0 zwiększenie 0 zmniejszenie 0 i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu 0 j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu NOTA 2C ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: Środki trwałe bilansowe, razem Spółka posiada 25%owe udziały we współwłasności dwóch środków transportu. Spółka ponosi koszty bezpośrednie związane z użytkowaniem przez siebie ww. środków transportu oraz partycypuje w kosztach ogólnej eksploatacji tych środków w wysokości odpowiadającej posiadanym przez siebie udziałom we współwłasności tych środków. Wartość rzeczowych aktywów trwałych zabezpieczających zobowiązania : aktywa obciążone zastawem rejestrowym na rzecz Raiffeisen Bank Polska S.A.: aktywa obciązone hipoteką na rzecz Raiffeisen Bank Polska S.A.: Kwota zobowiązań z tyt. nabycia rzeczowych aktywów trwałych wynosi : Kwotę amortyzacji za 2005 rok zawiera nota 2B pkt.f.(naliczenia) Nie dokonano odpisów aktualizujących rzeczowe aktywa trwałe. Wykazane w bilansie rzeczowe aktywa trwałe są użytkowane NOTA 3A NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE a) należności od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek zależnych od jednostki dominującej b) od pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych pożyczek Należności długoterminowe netto 0 c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności długoterminowe brutto 0 0 NOTA 3B ZMIANA STANU NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) udzielenie pożyczek c) zmniejszenia (z tytułu) przekwalifikowania na krótkoterminowe d) stan na koniec okresu 0 0 NOTA 3C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) Stan odpisów aktualizujących wartość należności długoterminowych na koniec okresu Strona 10

3 informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Cersanit S.A. za 2005 r. (w.) NOTA 3D NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b1. jednostka/waluta... /... b4.pozostałe waluty w Należności długoterminowe, razem 0 0 NOTA 4A DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych udziały lub akcje dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe b) w pozostałych jednostkach 8 8 udziały lub akcje 8 8 dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne długoterminowe aktywa finansowe Długoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 4B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu b) zwiększenia c) zmniejszenia d) stan na koniec okresu NOTA 4C AKCJE LUB UDZIAŁY W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH a)nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej d)charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) e)zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw w f)data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu "Cersanit I Fabryka Ceramiki" Sp.z o.o. Krasnystaw produkcja i sprzedaż wyrobów ceramicznych jednostka zależna metoda pełna r g)wartość udziałów / akcji według ceny nabycia h)korekty aktualizujące wartość (razem) i)wartość bilansowa udziałów / akcji j)procent posiadanego kapitału zakładowego 100% 100% k)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100% 100% a)nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej d)charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) e)zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw w f)data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu r g)wartość udziałów / akcji według ceny nabycia h)korekty aktualizujące wartość (razem) i)wartość bilansowa udziałów / akcji j)procent posiadanego kapitału zakładowego 100% 100% k)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100% 100% a)nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej d)charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) e)zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw w f)data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu r g)wartość udziałów / akcji według ceny nabycia h)korekty aktualizujące wartość (razem) i)wartość bilansowa udziałów / akcji j)procent posiadanego kapitału zakładowego 100% 100% k)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100% 100% a)nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej d)charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) e)zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw w f)data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu Cersanit II S.A. Starachowice produkcja mebli pozostałych jednostka zależna metoda pełna Cersanit III S.A. Wałbrzych produkcja i sprzedaż płytek ceramicznych jednostka zależna metoda pełna Cersanit Sp.z o.o. Ukraina Ukraina jednostka zależna metoda pełna r g)wartość udziałów / akcji według ceny nabycia 0 15 h)korekty aktualizujące wartość (razem) i)wartość bilansowa udziałów / akcji 0 15 j)procent posiadanego kapitału zakładowego 0,00% 99,50% k)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 0,00% 99,50% a)nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Cersanit INVEST Ukraina d)charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) e)zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw w f)data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu g)wartość udziałów / akcji według ceny nabycia jednostka zależna metoda pełna h)korekty aktualizujące wartość (razem) i)wartość bilansowa udziałów / akcji 23 0 j)procent posiadanego kapitału zakładowego 100,00% 0,00% k)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 100,00% 0,00% Strona 11

4 informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Cersanit S.A. za 2005 r. (w.) NOTA 4D UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej MINEX S.A. d)wartość bilansowa udziałów / akcji 5 5 e)kapitał własny jednostki, w tym: kapitał zakładowy f)% posiadanego kapitału zakładowego 0,004 0,004 g)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 0,004 0,004 h)nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji i)otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy a)nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Stocznia Gdynia S.A. d)wartość bilansowa udziałów / akcji 3 3 e)kapitał własny jednostki, w tym: kapitał zakładowy f)% posiadanego kapitału zakładowego 0,002 0,002 g)udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu 0,002 0,002 h)nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji i)otrzymane lub należne dywidendy za ostatni rok obrotowy NOTA 4E PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b1. jednostka/waluta... / ,00 UAH b4.pozostałe waluty w Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 4F UDZIELONE POŻYCZKI DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b1. jednostka/waluta... /... b4.pozostałe waluty w Udzielone pożyczki długoterminowe, razem 0 0 NOTA 4G INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (WG RODZAJU) Inne inwestycje długoterminowe, razem NOTA 4H ZMIANA STANU INNYCH INWESTYCJI DŁUGOTERMINOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) zmniejszenia (z tytułu) d) stan na koniec okresu NOTA 4I INNE INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b1. jednostka/waluta... /... b4.pozostałe waluty w Inne inwestycje długoterminowe, razem Strona 12

5 informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Cersanit S.A. za 2005 r. (w.) NOTA 5A ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) c) odniesione na kapitał własny w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) d) odniesione na kapitał własny w związku ze stratą podatkową (z tytułu) e) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Podstawa ustalenia aktywów z tytułu odroczonego podaku dochodowego za 2005 rok: ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej należności 919 tys.zł naliczone odsetki od zobowiązań 167 tys.zł ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej zobowiązań 14 tys.zł. niewypłacone wynagrodzenia i ZUS tys.zł ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej środków 102 tys.zł kwota straty podatkowej za 2005 r tys.zł NOTA 6A INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: koszty nabycia form roboczych b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: roczne opłaty serwisowe pozostałe Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 0 0 NOTA 7A ZAPASY a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary Zapasy, razem NOTA 8A NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy inne dochodzone na drodze sądowej b) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń przedpłaty inne dochodzone na drodze sądowej Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem Strona 13

6 informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Cersanit S.A. za 2005 r. (w.) NOTA 8B NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH a) z tytułu dostaw i usług, w tym: od jednostek zależnych od jednostki dominującej b) inne, w tym: od jednostek zależnych od jednostki dominującej c) dochodzone na drodze sądowej, w tym: 0 0 od jednostek zależnych od jednostki dominującej Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem d) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem NOTA 8C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) b) zmniejszenia (z tytułu) zapłaty rozwiązania Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu NOTA 8D NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b1. jednostka/waluta EURO b2. jednostka/waluta USD b3. jednostka/waluta GBP b4.pozostałe waluty w SEK; UAH;NOK Należności krótkoterminowe, razem NOTA 8E NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) NOTA 8F NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) Z PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESPŁACON a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) NOTA 9 NALEZNOŚCI SPORNE I PRZETERMINOWANE należności długoterminowe od których nie dokonano odpisów aktualizujących nie wykazanych jako należności dochodzone na drodze sądowej należności krótkoterminowe od których nie dokonano odpisów aktualizującycj nie wykazanych jako należności dochodzone na drodze sądowej Strona 14

7 informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Cersanit S.A. za 2005 r. (w.) NOTA 10A KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zależnych udziału lub akcje należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w jednostce dominującej udziału lub akcje należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0 0 udziału lub akcje należności z tytułu dywidend i innych udziałów w zyskach dłużne papiery wartościowe inne papiery wartościowe udzielone pożyczki inne krótkoterminowe aktywa finansowe 0 0 d) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach inne środki pieniężne inne aktywa pieniężne Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 10B PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 0 b1. jednostka/waluta... /... b4.pozostałe waluty w Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 0 NOTA 10C UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b1. jednostka/waluta... /... b4.pozostałe waluty w Udzielone pożyczki krótkoterminowe, razem NOTA 10D ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b1. jednostka/waluta... / 103 EUR b2. jednostka/waluta... / USD GBP b4.pozostałe waluty w NOK ; DKK ; SEK ; RUB ; UAH Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem NOTA 11 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem NOTA 12 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / emisji wg wartości nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A na okaziciela brak brak r r. B na okaziciela brak brak gotówka r r. C na okaziciela brak brak gotówka r r. D na okaziciela brak brak gotówka r r Liczba akcji razen Kapitał zakładowy, razem Wartość nominalna jednej akcji =... zł Strona 15

8 informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Cersanit S.A. za 2005 r. (w.) NOTA 13 KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej b) inny Kapitał zapasowy, razem NOTA 14 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY a) z tytułu aktualizacji środków trwałych b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym z wyceny instrumentów zabezpieczających c) z tytułu podatku odroczonego d) różnice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych e) inny (wg rodzaju) Kapitał z aktualizacji wyceny, razem Stratę wykazaną w sprawozdaniu finansowym za 2004 rok, zgodnie z uchwałą ZWZA Cersanit S.A., pokryto z kapitału zapasowego. NOTA 16A ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy 2. Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 3. Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) b) odniesione na kapitał własny w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) c) odniesione na wartość firmy lub ujemną wartość firmy w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) 4. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy b) odniesionej na kapitał własny c) odniesionej na wartość firmy lub ujemną wartość firmy Podstawa ustalenia rezerwy na odroczony podatek dochodowy na r: dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej należności : 10 dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej środków pieniężnych : tys.zł dodatnie różnice kursowe z wyceny bilansowej zobowiązań : 680 tys.zł wyższe stawki w amortyzacji podatkowej niż bilansowej tys.zł NOTA 16B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE a) stan na początek okresu 0 0 b) zwiększenia (z tytułu) 0 c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 e) stan na koniec okresu 0 NOTA 16C ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu NOTA 16F ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) 0 0 e) stan na koniec okresu Strona 16

9 informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Cersanit S.A. za 2005 r. (w.) NOTA 16G ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH a) stan na początek okresu 0 44 b) zwiększenia (z tytułu) utworzenie c) wykorzystanie (z tytułu) d) rozwiązanie (z tytułu) e) stan na koniec okresu 0 0 NOTA 17A ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE a) wobec jednostek zależnych/ powiązanych 0 0 kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe inne b) wobec jednostki dominującej 0 0 kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe inne c) wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych inne zobowiązania finansowe umowy leasingu finansowego inne Zobowiązania długoterminowe, razem NOTA 17B ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat c) powyżej 5 lat Zobowiązania długoterminowe, razem NOTA 17C ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b1. jednostka/waluta... /... b4.pozostałe waluty w Zobowiązania długoterminowe, razem NOTA 17D ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej; siedziba Raiffeisen Bank Polska S.A. BANK BPH S.A. Kwota kredytu / pożyczki pozostała do Kwota kredytu / pożyczki wg umowy spłaty zł waluta zł waluta Warunki oprocentowania Termin spłaty PLN PLN Wibor+marża PLN PLN Wibor+marża Zabezpieczenia weksel in blanco, hip.na nier., zastaw rej.,cesja praw z polisy ubezp., przelew wierzyteln. przewł.śr.trwa., weksel in blanco, cesja praw z polisy ubezpiecz.dot.przewł. Zapasów NOTA 17E ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Dłużne instrumenty finansowe wg rodzaju Wartość nominalna Warunki oprocentowania Termin wykupu Gwarancje/ zabezpieczenia Dodatkowe prawa Rynek notowań Inne Strona 17

10 informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Cersanit S.A. za 2005 r. (w.) NOTA 18A ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek zależnych kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z tytułu dywident inne zobowiązania finansowe z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania wekslowe inne b) wobec jednostki dominującej kredyty i pożyczki, w tym: z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z tytułu dywident inne zobowiązania finansowe z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania wekslowe inne c) wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych z tytułu dywident inne zobowiązania finansowe z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy zaliczki otrzymane na dostawy zobowiązania wekslowe z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne Zobowiązania krótkoterminowe, razem NOTA 18B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b1. jednostka/waluta EURO b2. jednostka/waluta USD b3. jednostka/waluta GBP b4. jednostka/waluta SEK 2 1 b4.pozostałe waluty w tys. Zł DKK; NOK; HUF; ITL; RUB Zobowiązania krótkoterminowe, razem NOTA 18C ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) jednostki; siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do Warunki zł waluta zł waluta oprocentowania Termin spłaty Bank Handlowy S.A PLN PLN Wibor+marża CALYON BANK POLSKA S.A PLN PLN Wibor+marża Zabezpieczenia cesja należności od dłużników weksel wlasny in blanco NOTA 18D ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU WYEMITOWANYCH DŁUŻNYCH INSTRUMENTÓW FINANSOWYCH Dłużne instrumenty finansowe Warunki Gwarancje/ Wartość nominalna Termin wykupu wg rodzaju oprocentowania zabezpieczenia Dodatkowe prawa Obligacje Stałe Obligacje Stałe Obligacje Stałe Obligacje Stałe Inne NOTA 19 INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów długoterminowe krótkoterminowe b) rozliczenia międzyokresowe przychodów 11 5 długoterminowe 4 5 krótkoterminowe 7 Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 11 5 NOTA 20 WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI wartość księgowa liczba akcji (w sztukach) wartość księgowa na jedną akcję (w zł) 1,40 13,87 rozwodniona wartość księgowa na jedną akcję (w zł) Strona 18

11 informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Cersanit S.A. za 2005 r. (w.) NOTA 23A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem NOTA 23B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj w tym: od jednostek powiązanych b) eksport w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym od jednostek powiązanych NOTA 24A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem NOTA 24B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj w tym: od jednostek powiązanych b) eksport w tym: od jednostek powiązanych c) dostawa wewnątrzwspólnotowa Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem w tym od jednostek powiązanych NOTA 25 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszty spoza kręgu kosztów Koszt wytworzenia sprzedanych produktów NOTA 26 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE a) likwidacja odpisu na należności 507 b) pozostałe, w tym: przychody ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych odszkodowania za szkody otrzymane darowizny nadwyżki w skł. majątku obrotowego pozostałe Inne przychody operacyjne, razem NOTA 27 INNE KOSZTY OPERACYJNE a) odpis na należności b) pozostałe, w tym: wartośc netto sprzedanych rzeczowych aktywów trwałych wartośc netto zlikwidowanego majątku trwałego darowizny niedobory i szkody w skł. majątku obrotowego szkody transportowe pozostałe Inne koszty operacyjne, razem NOTA 28A PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU DYWIDEND I UDZIAŁÓW W ZYSKACH a) od jednostek powiązanych, w tym: od jednostek zależnych od jednostki dominującej b) od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu dywidend i udziałów w zyskach, razem NOTA 28B PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych pożyczek b) pozostałe odsetki c) inne przychody finansowe Przychody finansowe z tyt.odsetek, razem Strona 19

12 informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Cersanit S.A. za 2005 r. (w.) NOTA 29 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i pożyczek b) pozostałe odsetki c) inne koszty finansowe Koszty finansowe z tyt. odsetek, razem NOTA 30 ZYSK (STRATA) NA SPRZEDAŻY CAŁOŚCI LUB CZĘŚCI UDZIAŁÓW JEDNOSTEK PODPORZĄDKOWANYCH A. Zysk ze sprzedaży udziałów i akcji w jednostkach zależnych B. Strata ze sprzedaży udziałów i akcji w jednostkach zależnych Zysk (strata) na sprzedaży całości lub części udziałów jednostek podporządkowanych razem NOTA 31A PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY Zysk (strata) brutto (skonsolidowany) w tym Przedstawicielstwa Korekty konsolidacyjne 3. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) a. przychody, które zgodnie z przepisami podatkowymi nie są zaliczane do dochodu do opodatkowania w tym odsetki od pożyczki b. koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzystania przychody w tym darowizny opłaty ba PFRON ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej ujemne różnice kursowe z wyceny bilansowej odpis na należności 440 rezerwy na koszty pozostałe c. Inne zwiększenia (zmniejszenia) dochodu do opodatkowana przewidziane przepisami podatkowymi darowizny d. Inne różnice poniędzy zyskiem brutto a dochodem do opodatkowania podatkiem dochodowym w tym strata z lat ubiegłych zwolnienie dochodu uzyskanego z działalności prowadzonej w strefie specjalnej e.przychody statystyczne 4. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Podatek dochodowy według stawki.19.. % Zwiększania, zaniechania, zwolnienia, odliczenia i obniżki podatku 7. Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: wykazany w rachunku zysków i strat dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły kapitał własny dotyczący pozycji, które zmniejszyły lub zwiększyły wartość firmy lub ujemną wartość firmy przypis 5 NOTA 31B PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu zmiany stawek podaktowych zmniejszenie (zwiększenie) z tyt.poprzednio nieujętej straty podat.,ulgi podat. lub różnicy przejściowej poprzed. okresu zmniejszenie (zwiększenie) z tyt.odpisania aktywów z tyt.odrocz.pod.doch.lub braku możliwości wykorz.rez.na odrocz.pod.doch inne składniki podatku odroczonego (wg tytułów) Podatek dochodowy odroczony, razem NOTA 31C ŁĄCZNA KWOTA PODATKU ODROCZONEGO ujętego w kapitale własnym ujętego w wartości firmy lub ujemnej wartości firmy NOTA 31D PODATEK DOCHODOWY WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT DOTYCZĄCY działalności zaniechanej wyniku na operacjach nadzwyczajnych NOTA 32 POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU (ZWIĘKSZENIA STRATY), Z TYTUŁU: Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty), razem NOTA 33A UDZIAŁ W ZYSKACH (STRATACH) NETTO JEDNOSTEK PODPORZ. WYC. METODĄ PRAW WŁASNOŚCI, W TYM: odpis wartości firmy jednostek podporządkowanych odpis ujemnej wartości firmy jednostek podporządkowanych odpis różnicy w wycenie aktywów netto NOTA 33B ZYSK (STRATA) NETTO a. Zysk (strata) netto jednostki dominującej b. Zysk (strata) netto jednostek zależnych e. korekty konsolidacyjne Zysk (strata) netto razem Strona 20

13 informacje objaśniające do sprawozdania finansowego Cersanit S.A. za 2005 r. (w.) NOTA 34 WARTOŚĆ KSIĘGOWA AKCJI zysk (strata) netto liczba akcji (w sztukach) zysk (strata) na jedną akcję zwykłą 0,02 0,68 rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwykłą Nota 35a Transakcje Cersanit S.A. z jednostkami zależnymi : CERSANIT I CERSANIT II CERSANIT III CERSANIT INVEST LLC Należności na dzień Zobowiązania na dzień Przychody za 2005 r Koszty za 2005 r Nota 35b POZYCJE POZABILANSOWE 1. Należności warunkowe 1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń 1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i poręczeń 2. Zobowiązania warunkowe 2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń 2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i poręczeń 3. Inne (z tytułu) Pozycje pozabilansowe, razem Zobowiązania pozabilansowe Cersanit S.A. na dzień r. Numer umowy Poręczenie Bank CRD/L/8925/01 Cersanit I kredyt w rachunku bieżącym Raiffeisen Bank Polska S.A. CRD/11182/02 Cersanit I kredyt inwestycyjny Raiffeisen Bank Polska S.A. CRD/11833/02 CRD/15837/04 DFS/2002/IIA DFS/2003/IIA 2003/2/183/DDF3 2271/62/03 D/C4952/05 Cersanit II Kr. Inwestycyjny ,96 zł Kr. Obrotowy zł Cersanit II Kr. Inwestycyjny ,39 zł Kr. Obrotowy zł Cersanit III Kr. Inwestycyjny Cersanit III Kr. Inwestycyjny Cersanit III Kr. Obrotowy Cersanit III Kr. Obrotowy Cersanit II Akredytywa Razem: Raiffeisen Bank Polska S.A. Raiffeisen Bank Polska S.A. kredyt konsorcjalny BPH PBK S.A. BZ WBK S.A. kredyt konsorcjalny BPH PBK S.A. BZ WBK S.A. BPH PBK S.A. BZ WBK S.A. Raiffeisen Bank Polska S.A. Kwota ,00 zł ,35 zł ,96 zł ,39 zł ,85 zł ,89 zł ,00 zł ,00 zł ,70 zł ,14 zł Strona 21