RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU NOTA 1A

Transkrypt

1 F o r mu l a r zs A P / 3

2 F o r mu l a r zs A P / 3

3 RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH półrocze / 2003 półrocze / 2002 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Amortyzacja Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalności inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu należności Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) - metoda pośrednia B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Z aktywów finansowych, w tym: b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych odsetki Inne wpływy inwestycyjne 14 II. Wydatki Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych Na aktywa finansowe, w tym: a) w jednostkach powiązanych nabycie aktywów finansowych b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych Inne wydatki inwestycyjne 8 8 III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej II. Wydatki Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli Spłaty kredytów i pożyczek Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: F. Środki pieniężne na początek okresu G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: o ograniczonej możliwości dysponowania DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA A. NOTY OBJAŚNIAJĄCE NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO BILANSU NOTA 1A WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE półrocze / półrocze / 2002 c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: oprogramowanie komputerowe d) inne wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne, razem Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 12

4 NOTA 1B ZMIANY WARTOŚCI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a b c d e Wartości niematerialne i koszty zakończonych prac rozwojowych wartość firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartości, w tym: inne wartości niematerialne i prawne zaliczki na wartości niematerialne i prawne prawne, razem - oprogramowanie komputerowe a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) z zakupu bezpośredniego c) zmniejszenia (z tytułu) likwidacji d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) odpis planowy zmniejszenia z tytułu likwidacji g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 13

5 NOTA 1C WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) półrocze / półrocze / 2002 a) własne Wartości niematerialne i prawne, razem NOTA 2A RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE półrocze / półrocze / 2002 a) środki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej urządzenia techniczne i maszyny środki transportu inne środki trwałe b) środki trwałe w budowie Rzeczowe aktywa trwałe, razem Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 14

6 NOTA 2B ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej - urządzenia techniczne i maszyny - środki transportu - inne środki trwałe Środki trwałe, razem a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) ze środków trwałych w budowie z zakupu bezpośredniego z umowy leasnigowej c) zmniejszenia (z tytułu) sprzedaż likwidacja d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) amortyzacja planowa zmniejszenie z tytułu sprzedaży zmniejszenie z tytułu likwidacji g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 15

7 NOTA 2C ŚRODKI TRWAŁE BILANSOWE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) półrocze / półrocze / 2002 a) własne b) używane na podstawie umowy najmu, dzierżawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 632 Środki trwałe bilansowe, razem NOTA 4C DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE półrocze / półrocze / 2002 a) w jednostkach zależnych udziały lub akcje Długoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 4K ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) półrocze / półrocze / 2002 a) stan na początek okresu d) stan na koniec okresu Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 16

8 NOTA 4L UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH Lp. a b c d e f g h i j k l nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej siedziba przedmiot przedsiębiorstwa 1 Zachodnie Systemy Teleinformatyczne Sp. z o.o. Wrocław, ul. Strzegomska 42A Z - pozostała działalność związana z informatyką charakter powiązania (jednostka zależna, współzależna, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiązań bezpośrednich i pośrednich) jednostka zależna zastosowana metoda konsolidacji / wycena metodą praw własności, bądź wskazanie, że jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metodą praw własności metoda konsolidacji pełnej data objęcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczącego wpływu wartość udziałów / akcji według ceny nabycia korekty aktualizujące wartość (razem) wartość bilansowa udziałów / akcji procent posiadanego kapitału zakładowego udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu ,00 100,00 wskazanie innej niż określona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczącego wpływu NOTA 4M UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZĄDKOWANYCH-cd. Lp. a m n o p r s t nazwa jednostki kapitał własny jednostki, w tym: zobowiązania i rezerwy na zobowiązania należności jednostki, w tym: aktywa przychody ze kapitał zakładowy kapitał zapasowy pozostały kapitał własny, w tym: jednostki, w tym: jednostki, razem sprzedaży 1 Zachodnie Systemy Teleinformatyczne Sp. z o.o. należne wpłaty na kapitał zakładowy (wartość ujemna) zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto - zobowiązania długoterminowe - zobowiązania krótkoterminowe - należności długoterminowe - należności krótkoterminowe nieopłacona przez emitenta wartość udziałów / akcji w jednostce otrzymane lub należne dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 17

9 NOTA 4O PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA półrocze / półrocze / 2002 WALUTOWA) a) w walucie polskiej Papiery wartościowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 4P PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG półrocze / półrocze / 2002 ZBYWALNOŚCI) D. Z ograniczoną zbywalnością (wartość bilansowa) a) udziały i akcje (wartość bilansowa): wartość na początek okresu wartość według cen nabycia Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Wartość bilansowa, razem NOTA 5A ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO półrocze / półrocze / Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) ujemnych różnic kursowych niewypłaconych wynagrodzeń z umów cywilnych odpisów aktualizujących należności utworzenia rezerwy na odprawy emerytalne odsetek do zapłaty w następnym okresie koszt rozszerzenia Spółki Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z tytułu) realizacją ujemnych różnic kursowych wypłatą wynagrodzeń z umów cywilnych stanowiących koszt poprzedniego okresu zmniejszenia odpisów aktualizujących należności zapłaty odsetek stanowiących koszt minionego okresu kosztów rozszerzenia Spółki 216 b) odniesione na wynik finansowy okresu w związku ze stratą podatkową (z tytułu) 4 -zmniejszenie odpisów aktualizującyhc należności w związku z redukcją wierzytelności w postępowaniu 4 układowym 4. Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy NOTA 5B INNE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE półrocze / półrocze / 2002 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: koszty rozszerzenia Spółki 643 -koszty sprzętu rezerwowego utrzymanie oprogramowania Inne rozliczenia międzyokresowe, razem NOTA 6 ZAPASY półrocze / półrocze / 2002 a) materiały b) półprodukty i produkty w toku c) produkty gotowe d) towary Zapasy, razem NOTA 7A NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE półrocze / półrocze / 2002 a) od jednostek powiązanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy 1 9 b) należności od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesięcy z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń inne Należności krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujące wartość należności Należności krótkoterminowe brutto, razem NOTA 7B NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH półrocze / półrocze / 2002 a) z tytułu dostaw i usług, w tym: od jednostek zależnych 1 9 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 1 9 Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 1 9 Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 18

10 NOTA 7C ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJĄCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWYCH półrocze / półrocze / 2002 Stan na początek okresu a) zwiększenia (z tytułu) upływu terminu płatności ponad 0,5 roku b) zmniejszenia (z tytułu) zapłaty przez dłużnika nieściągalności wierzytelności Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu NOTA 7D NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / półrocze / 2002 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tys / EUR tys. zł b1. jednostka/waluta tys / USD 17 tys. zł 68 Należności krótkoterminowe, razem NOTA 7E NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO) - O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO półrocze / półrocze / 2002 OKRESIE SPŁATY: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 1 c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 1 f) należności przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) NOTA 7F NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (BRUTTO) - Z PODZIAŁEM NA półrocze / półrocze / 2002 NALEŻNOŚCI NIESPŁACONE W OKRESIE: a) do 1 miesiąca b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku e) powyżej 1 roku Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (brutto) f) odpisy aktualizujące wartość należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane Należności z tytułu dostaw i usług, przeterminowane, razem (netto) NOTA 8 Nie występują należności sporne, należności przeterminowane występują wyłącznie w pozycji "należności z tytułu dostaw i usług " (wykazane w nocie 7F). Do należności wykazanych w nocie 7F wiersze "d" i "e" dokonano odpisów aktualizujących. NOTA 9A KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE półrocze / półrocze / 2002 f) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje inne papiery wartościowe (wg rodzaju) bony skarbowe obligacje g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne środki pieniężne w kasie i na rachunkach Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 9B PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE półrocze / półrocze / 2002 (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej Papiery wartościowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 9C PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG półrocze / półrocze / 2002 ZBYWALNOŚCI) A. Z nieograniczoną zbywalnością, notowane na giełdach (wartość bilansowa) a) akcje (wartość bilansowa): wartość rynkowa wartość według cen nabycia b) obligacje (wartość bilansowa): wartość rynkowa wartość według cen nabycia C. Z nieograniczoną zbywalnością, nienotowane na rynku regulowanym (wartość bilansowa) c) inne - wg grup rodzajowych (wartość bilansowa): c1 bony skarbowe Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 19

11 PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG półrocze / półrocze / 2002 ZBYWALNOŚCI) - wartość rynkowa wartość według cen nabycia Wartość według cen nabycia, razem Wartość na początek okresu, razem Korekty aktualizujące wartość (za okres), razem Wartość bilansowa, razem NOTA 9D UDZIELONE POŻYCZKI KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / półrocze / 2002 b1. jednostka/waluta tys / EUR NOTA 9E ŚRODKI PIENIĘŻNE I INNE AKTYWA PIENIĘŻNE (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / półrocze / 2002 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tys / USD tys. zł b1. jednostka/waluta tys / EUR tys. zł Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne, razem NOTA 10 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE półrocze / półrocze / 2002 a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: koszty rozszerzenia spółki ubezpieczenia zakupiona energia elektryczna kalendarze 3 - utrzymanie oprogramowania opłaty na rzecz GPW koszty sprzętu rezerwowego prenumeraty zakup bonów szkoleniowych abonament radiowy dodoatkowe koszty umów leasingu 3 - łącza i dostęp do internetu pierwsze wyposażenie pokoi gościnnych 2 4 -odpis na ZFŚS 56 -czynsz za lokal 2 b) pozostałe rozliczenia międzyokresowe, w tym: 71 -usługi fakturowane w przyszłym okresie 71 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem NOTA 12 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji A imienne uprzywilejowane uprzywilejowane co do głosu, nakażdą akcję przypada 5 głosów Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Wartość serii / Sposób pokrycia emisji wg wartości kapitału nominalnej Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) wkład niepieniężny r B zwykłe imienne wkład niepieniężny r C zwykłe na wkład pieniężny r okaziciela D zwykłe imienne wkład niepieniężny r E zwykłe na wkład pieniężny r okaziciela Liczba akcji, razem Kapitał zakładowy, razem Wartość nominalna jednej akcji = 1,00 zł NOTA 14 KAPITAŁ ZAPASOWY półrocze / półrocze / 2002 a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej b) utworzony ustawowo c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimalną) wartość e) inny (wg rodzaju) z aktualizacji wyceny zbywanych środów trwałych Kapitał zapasowy, razem NOTA 15 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY półrocze / półrocze / 2002 a) z tytułu aktualizacji środków trwałych 22 Kapitał z aktualizacji wyceny, razem 22 NOTA 18A ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO półrocze / półrocze / Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na początek okresu, w tym: a) odniesionej na wynik finansowy z tytułu niezrealizowanych odsetek od bonów skarbowych i obligacji z tytułu niezrealizowanych dodatnich różnic kursowych Zwiększenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu) Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 20

12 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO półrocze / półrocze / niezrealizowanych odsetek od bonów skarbowych i obligacji niezrealizowanych dodatnich różnic kursowych Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w związku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z tytułu) zrealizowania odsetek od bonów skarbowych i obligacji zrealizowania dodatnich róznic kursowych Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem a) odniesionej na wynik finansowy NOTA 18B ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG półrocze / półrocze / 2002 TYTUŁÓW) a) stan na początek okresu b) zwiększenia (z tytułu) wzrostu zatrudnienia i wynagrodzeń e) stan na koniec okresu NOTA 19A ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE półrocze / półrocze / 2002 f) wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki inne zobowiązania finansowe, w tym: zakup udziałów w spółce umowy leasingu finansowego 253 Zobowiązania długoterminowe, razem NOTA 19B ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY półrocze / półrocze / 2002 a) powyżej 1 roku do 3 lat b) powyżej 3 do 5 lat 200 Zobowiązania długoterminowe, razem NOTA 19C ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / półrocze / 2002 a) w walucie polskiej Zobowiązania długoterminowe, razem Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 21

13 NOTA 19D ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POŻYCZEK Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Kwota kredytu / pożyczki wg umowy Kwota kredytu / pożyczki pozostała do Warunki oprocentowania Termin spłaty Zabezpieczenia Inne zł waluta spłaty zł waluta Bank Zachodni WBK S.A. 6 o.poznań Poznań, Plac Wolności PLN 600 PLN WIBOR + 3% Hipoteka zwykła w kwocie zł wraz z odsetkami na nieruchomości położonej w Poznaniu, przy ul.karpiej (działka 29/24) dla której Sąd Rejonowy prowadzi księgę wieczystą KW Pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na ruchunku bieżącym nr w BZWBK S.A. 6 o.poznań Bank Zachodni WBK S.A. 6 o.poznań Poznań, Plac Wolności PLN PLN WIBOR + 2,7% Hipoteka zwykła w kwocie ,-zł wraz z odsetkami na nieruchomości położonej w Poznaniu przy ul.karpiej, dla której Sąd Rejonowy prowadzi księgę wieczystą KW Wpływy na rachunek bieżący nr w BZ WBK S.A. 6 o.poznań Bank Zachodni WBK S.A. 6 o.poznań Poznań, Plac Wolności PLN 800 PLN WIBOR + 2,5% , Hipoteka kaucyjna w kwocie PLN na nieruchomości Karpia 29/24 KW wraz z cesją polisy ubezpieczeniowej 2. Pełnomocnictwa do dysponowania środkami zgromadzonymi na ruchunku bieżącym nr w BZ WBK S.A. 6 o.poznań z kwoty kredytu do spłaty ,00zł przypada na spłatę w terminie 1 roku ,00zł ujęte w zobowiązaniach krótkoterminowych, z kwoty kredytu do spłaty ,00zł przypada na spłatę w terminie 1 roku ,00zł ujęte w zobowiązaniach krótkoterminowych, z kwoty kredytu do spłaty ,00zł przypada na spłatę w terminie 1 roku ,00zł ujęte w zobowiązaniach krótkoterminowych Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 22

14 NOTA 20A ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE półrocze / półrocze / 2002 a) wobec jednostek zależnych z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy 1 3 f) wobec pozostałych jednostek kredyty i pożyczki, w tym: długoterminowe w okresie spłaty z tytułu dywidend inne zobowiązania finansowe, w tym: z tytułu zakupu udziałów w spółce zależnej z tytułu umowy leasingu z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: do 12 miesięcy z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń z tytułu wynagrodzeń inne (wg tytułów) pozostałe zobowiązania wobec pracowników zobowiązania z tytułu ubezpieczeń na życie pracowników zobowiązania z tytułu opłat za zarządzanie papierami wartościowymi 1 g) fundusze specjalne (wg tytułów) Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Zobowiązania krótkoterminowe, razem NOTA 20B ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) półrocze / półrocze / 2002 a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta tys / EUR tys. zł b1. jednostka/waluta tys / USD tys. zł Zobowiązania krótkoterminowe, razem NOTA 22 WARTOŚĆ KSIĘGOWA NA JEDNĄ AKCJĘ WYSZCZEGÓLNIENIE , 2 3, 3. R o z w o d n i o n a w a r t o ś ć k s i ę g o w a n i e j e s t l i c z o n a w z w i ą z k u z n i e p r z e w i d y w a n i e m z w i ę k s z e ń l u b z m n i e j s z e ń l i c z b y a k c j i. NOTY OBJAŚNIAJĄCE DO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT NOTA 24A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) półrocze / 2003 półrocze / usługi instalowania komputerów i innego sprzętu informatycznego budowlane roboty instalacyjne okablowania strukturalnego usługi pośrednictwa w sprzedaży sprzętu komputerowego usługi transportu lądowego pozostałe usługi w zakresie wynajmowania nieruchomości w tym: od jednostek powiązanych usługi dzierżawy lub wynajmu sprzętu komputerowego usługi w zakresie oprogramowania usługi przetwarzania danych usługi baz danych usługi konserwacji i napraw sprzętu komputerowego w tym: od jednostek powiązanych 85 - pozostałe usługi związane z informatyką usługi w zakresie szkolnictwa dla dorosłych części i akcesoria do sprzętu komputerowego Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych NOTA 24B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) półrocze / 2003 półrocze / 2002 a) kraj w tym: od jednostek powiązanych Przychody netto ze sprzedaży produktów, razem w tym: od jednostek powiązanych Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 23

15 NOTA 25A PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOŚCI) półrocze / 2003 półrocze / sprzedaż komputerów i urządzeń peryferyjnych pozostała sprzedaż hurtowa sprzedaż pozostałych materiałów budowlanych Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem NOTA 25B PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) półrocze / 2003 półrocze / 2002 a) kraj Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów, razem NOTA 26 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU półrocze / 2003 półrocze / 2002 a) amortyzacja b) zużycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) podróże służbowe reklama i koszty reprezentacyjne ubezpieczenia majątkowe Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) Koszty sprzedaży (wielkość ujemna) Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) Koszt wytworzenia sprzedanych produktów NOTA 27 INNE PRZYCHODY OPERACYJNE półrocze / 2003 półrocze / 2002 b) pozostałe, w tym: wynagrodzenie płatnika podatków marża na niedoborach 1 - uzysk z likwidacji środków trwałych 13 - odszkodowania za szkody komunikacyjne zmniejszenie odpisów aktualizujących należności "bonus" za terminową zapłatę klientowi zagranicznemu 192 Inne przychody operacyjne, razem NOTA 28 INNE KOSZTY OPERACYJNE półrocze / 2003 półrocze / 2002 a) utworzone rezerwy (z tytułu) na odprawy emerytalne b) pozostałe, w tym: darowizny 6 - likwidacja środków trwałych nieuzasadnione koszty pośrednie 13 - koszty usuwania szkód komunikacyjnych likwidacja zapasów magazynowych umorzenia należności 13 - koszty sądowe 5 Inne koszty operacyjne, razem NOTA 29B PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK półrocze / 2003 półrocze / 2002 b) pozostałe odsetki od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem NOTA 29C INNE PRZYCHODY FINANSOWE półrocze / 2003 półrocze / 2002 a) dodatnie różnice kursowe zrealizowane niezrealizowane Inne przychody finansowe, razem Różnice kursowe wykazane w nocie 29C i 30B w rachunku zysków i strat wykazane są saldem; - na dzień jako przychody finansowe w wysokości nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, - na dzień jako koszty finansowe w wysokości nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi NOTA 30A KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK półrocze / 2003 półrocze / 2002 a) od kredytów i pożyczek dla innych jednostek b) pozostałe odsetki dla innych jednostek 5 1 Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 24

16 NOTA 30B INNE KOSZTY FINANSOWE półrocze / 2003 półrocze / 2002 a) ujemne różnice kursowe, w tym: zrealizowane niezrealizowane c) pozostałe, w tym: koszty emisji akcji z lat ubiegłych koszty zarządzania papierami wartościowymi opłaty za tytułu leasingu finansowego 23 Inne koszty finansowe, razem Różnice kursowe wykazane w nocie 29C i 30B w rachunku zysków i strat wykazane są saldem; - na dzień jako przychody finansowe w wysokości nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, - na dzień jako koszty finansowe w wysokości nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi NOTA 31 Spółka sporządza skonsolidowane sprawozdanie finansowe. NOTA 32 ZYSKI NADZWYCZAJNE półrocze / 2003 półrocze / 2002 a) losowe 66 Zyski nadzwyczajne, razem 66 NOTA 33 STRATY NADZWYCZAJNE półrocze / 2003 półrocze / 2002 a) losowe 25 Straty nadzwyczajne, razem 25 NOTA 34A PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY półrocze / 2003 półrocze / Zysk (strata) brutto Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) trwałe różnice pomiędzy zyskiem brutto, a dochodem do opodatkowania przejściowe różnice między zyskiem brutto, a dochodem do opodatkowania inne różnice (darowizny) Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Podatek dochodowy według stawki 27 % Podatek dochodowy bieżący ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym: wykazany w rachunku zysków i strat NOTA 34B PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT półrocze / 2003 półrocze / zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych zmniejszenie (zwiększenie) z tytułu odpisania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego lub braku możliwości wykorzystania 3-45 rezerwy na odroczony podatek dochodowy Podatek dochodowy odroczony, razem B. DODATKOWE NOTY OBJAŚNIAJĄCE Komisja Papierów Wartościowych i Giełd 25