SPIS TREŒCI. Rozdzia³ V. Obrót dewizowy Definicja obrotu dewizowego... 73

Transkrypt

1 SPIS TREŒCI Przedmowa... V Wykaz skrótów... XV Wykaz literatury... XIX Rozdzia³ I. ród³a prawa dewizowego... 1 Rozdzia³ II. Budowa normy prawnodewizowej Wprowadzenie Hipoteza Dyspozycja Sankcja I. Wiadomoœci ogólne II. Sankcje karne III. Sankcje cywilne IV. Sankcje administracyjne Rozdzia³ III. Zakres podmiotowy ustawy Podzia³ podmiotów rys historyczny Podzia³ podmiotów wed³ug obecnie obowi¹zuj¹cej ustawy Rozdzia³ IV. Wartoœci dewizowe Definicje wartoœci dewizowych rys historyczny Definicja wed³ug obowi¹zuj¹cych przepisów ustawy Prawo dewizowe I. Zagraniczne œrodki p³atnicze Waluty obce Dewizy II. Z³oto i platyna dewizowe Inne kategorie I. Karty p³atnicze II. Krajowe œrodki p³atnicze III. Jednostki uczestnictwa w funduszu zbiorowego inwestowania Rozdzia³ V. Obrót dewizowy Definicja obrotu dewizowego... 73

2 X Spis treœci I. Obrót dewizowy z zagranic¹ Kryteria podmiotowe Kryterium przedmiotowe Transfer II. Obrót wartoœciami dewizowymi w kraju Rozdzia³ VI. Zezwolenia dewizowe Ewolucja konstrukcji zezwoleñ dewizowych Zezwolenia dewizowe w œwietle obecnej ustawy I. Zakres przedmiotowy zezwoleñ II. Przes³anki wydawania zezwoleñ III. Rodzaje zezwoleñ dewizowych Wprowadzenie Zezwolenia ogólne Zezwolenia indywidualne IV. Postêpowanie w sprawie indywidualnego zezwolenia dewizowego V. Zezwolenia warunkowe VI. Podmioty zezwolenia dewizowego Rozdzia³ VII. Zwyk³e ograniczenia dewizowe Wprowadzenie Ograniczenia w zakresie ochrony zasady walutowoœci (art. 9 pkt 15) I. Wprowadzenie II. Sankcje Ograniczenia w przemieszczaniu wartoœci dewizowych i krajowych œrodków p³atniczych za granicê (art. 9 pkt 2 4) I. Wprowadzenie II. Ograniczenia w transferowaniu wartoœci dewizowych i krajowych œrodków p³atniczych przed r. (art. 9 pkt 2i3) Ograniczenia w wywozie i wysy³aniu za granicê z³ota i platyny dewizowej Ograniczenia w wywozie i wysy³aniu za granicê krajowych lub zagranicznych œrodków p³atniczych Sankcje karne III. Ograniczenia w przemieszczaniu krajowych lub zagranicznych œrod ków p³atniczych do krajów trzecich w zakresie inwestycji bezpoœrednich Zakres ograniczenia Wyj¹tki od ograniczenia Sankcje karne Ograniczenia w zakresie obrotu portfelowego (art. 9 pkt 5 8) I. Wprowadzenie II. Ograniczenia w obrocie portfelowym dotycz¹ce nierezydentów z krajów trzecich (art. 9 pkt 5) Zakres ograniczenia

3 Spis treœci XI 2. Wyj¹tki od ograniczenia Rozwi¹zania przyjête w art. 9 pkt Sankcje III. Ograniczenia w obrocie portfelowym dokonywanym przez rezydentów Artyku³ 9 pkt Wyj¹tki od ograniczenia Artyku³ 9 pkt Sankcje karne IV. Obowi¹zki sprawozdawcze zwi¹zane z obrotem portfelowym Ograniczenie w otwieraniu rachunków bankowych w krajach trzecich (art. 9 pkt 9) I. Wprowadzenie II. Zakres ograniczenia III. Wyj¹tki od ograniczenia IV. Dodatkowe obowi¹zki posiadacza rachunku V. Sankcje karne Ograniczenia w zakresie zaci¹gania i udzielania kredytów lub po yczek oraz ustanawiania zabezpieczeñ wierzytelnoœci (art. 9 pkt 10 i 11) I. Wprowadzenie II. Zakres ograniczenia przed nowelizacj¹ z r III. Obowi¹zek sprawozdawczy IV. Ograniczenia w udzielaniu lub ustanawianiu przez rezydentów zabezpieczeñ wierzytelnoœci V. Sankcje karne Ograniczenie dokonywania przez rezydentów na rzecz nierezydentów darowizn w postaci wartoœci dewizowych lub krajowych œrodków p³atniczych (art. 9 pkt 12) I. Zakres ograniczenia II. Wyj¹tki od ograniczenia III. Sankcje karne Ograniczenie w nabywaniu przez rezydentów nieruchomoœci po³o onych w krajach trzecich oraz praw na takich nieruchomoœciach I. Wprowadzenie II. Zakres ograniczenia do noweli PrDew ze stycznia 2007 r III. Wyj¹tki od ograniczenia IV. Obowi¹zek informacyjny V. Sankcje karne VI. Ograniczenia w nabywaniu przez rezydentów wartoœci dewizowych zbywanych przez nierezydentów w krajach trzecich Zakres ograniczenia Sankcje karne

4 XII Spis treœci 21. Ograniczenie w przejmowaniu przez rezydentów od nierezydentów z krajów trzecich ich d³ugów wobec nierezydentów, a tak e w przystêpowaniu przez rezydentów do takich d³ugów I. Zakres ograniczenia II. Sankcje karne Rozdzia³ VIII. Szczególne ograniczenia dewizowe Ograniczenia nadzwyczajne wystêpuj¹ce pod rz¹dami ustawy z 1998 r Obecna regulacja szczególnych ograniczeñ I. Wprowadzenie II. Cele wprowadzenia szczególnych ograniczeñ dewizowych III. Procedura wprowadzania szczególnych ograniczeñ dewizowych IV. Przedmiotowy i podmiotowy zakres ograniczeñ Rozdzia³ IX. Dzia³alnoœæ kantorowa Pojêcie dzia³alnoœci kantorowej Rozwój rozwi¹zañ dotycz¹cych dzia³alnoœci kantorowej Rozwi¹zania przyjête w obecnej ustawie I. Wprowadzenie II. Warunki formalne podjêcia dzia³alnoœci Niekaralnoœæ Potwierdzenie posiadania stosownych kwalifikacji Oœwiadczenie potwierdzaj¹ce spe³nienie warunków niezbêdnych do prowadzenia dzia³alnoœci kantorowej Potwierdzenie wniesienia op³aty skarbowej III. Obowi¹zki przedsiêbiorcy prowadz¹cego dzia³alnoœæ kantorow¹ IV. Zakoñczenie dzia³alnoœci kantorowej V. Sankcje karne VI. Podsumowanie Rozdzia³ X. Obowi¹zki zwi¹zane z wywozem za granicê i przywozem do kraju wartoœci dewizowych lub krajowych œrodków p³atniczych (art ) Wprowadzenie Ewolucja rozwi¹zañ Aktualna regulacja obowi¹zków zwi¹zanych z przewozem przez granicê wartoœci dewizowych oraz krajowych œrodków p³atniczych I. Wprowadzenie II. Obowi¹zki zwi¹zane z przemieszczaniem wartoœci dewizowych lub krajowych œrodków p³atniczych Obowiazek zg³oszenia przemieszczanych walorów Obowi¹zek okazania przemieszczanych walorów Sankcje karne Prawo zg³oszenia przywo onych do kraju krajowych i zagranicznych œrodków p³atniczych III. Obowi¹zki zwi¹zane z wywozem za granicê z³ota i platyny dewizowych oraz krajowych lub zagranicznych œrodków p³atniczych

5 Spis treœci XIII Rozdzia³ XI. Obowi¹zki zwi¹zane z wysy³aniem za granicê wartoœci dewizowych lub krajowych œrodków p³atniczych Ewolucja rozwi¹zañ do wejœcia w ycie PrDew z 2002 r Rozwi¹zania dotycz¹ce wysy³ania za granicê wartoœci dewizowych lub krajowych œrodków p³atniczych, obowi¹zuj¹ce w PrDew do r I. Zakres regulacji i procedura wysy³kowa II. Wyj¹tki od obowi¹zków zwi¹zanych z wysy³aniem za granicê wartoœci dewizowych lub krajowych œrodków p³atniczych III. Sankcje karne Rozdzia³ XII. Obowi¹zki zwi¹zane z przekazami pieniê nymi za granicê oraz rozliczeniami w kraju w obrocie dewizowym Wprowadzenie Ewolucja rozwi¹zañ Rozwi¹zania pod rz¹dami PrDew z 2002 r I. Wprowadzenie II. Pojêcie banku uprawnionego III. Unormowanie obrotu przekazowego obowi¹zuj¹ce przed wejœciem w ycie noweli PrDew ze stycznia 2007 r Zakres obowi¹zku korzystania z poœrednictwa banku uprawnionego Procedura przy wykonywaniu obowi¹zku poœrednictwa bankowego Obowi¹zek rezydentów w zakresie przechowywania dokumentów IV. Obowi¹zki zwi¹zane z obrotem przekazowym wed³ug aktualnego stanu prawnego Uzasadnienie i zakres nowelizacji Przedmiotowy i podmiotowy zakres powinnoœci w obrocie przekazowym Wyj¹tki od obowi¹zku Obowi¹zek w zakresie przechowywania dokumentów Sankcje karne Rozdzia³ XIII. Obowi¹zki dotycz¹ce zg³aszania danych w obrocie dewizowym z zagranic¹ (art a) Wprowadzenie Ewolucja rozwi¹zañ Rozwi¹zania obecne I. Przedmiotowy i podmiotowy zakres obowi¹zku sprawozdawczego II. Wyj¹tki od obowi¹zków III. Sankcje karne IV. Wykorzystanie danych i ich ochrona V. Obowi¹zek przechowywania dokumentów Sprawozdawczoœæ banków i ich uprawnienia w tym zakresie I. Obowi¹zek sprawozdawczoœci II. Sankcje karne Rozdzia³ XIV. Kontrola w sprawach dewizowych

6 XIV Spis treœci 39. Ewolucja rozwi¹zañ Obecna regulacja I. Wprowadzenie II. Kontrola wykonywana przez Prezesa Narodowego Banku Polskiego Podstawy prawne kontroli Przedmiotowy i podmiotowy zakres kontroli Postêpowanie kontrolne III. Inne rodzaje kontroli Kontrola graniczna Kontrola wykonywana przez organy skarbowe Kontrola w zakresie celów specjalnych Kontrola pocztowa i bankowa Aneks Wykaz aktów prawnych Indeks rzeczowy